Tiểu luận thuyết trình đánh giá mức độ an toàn của hệ thống ngân hàng theo basel 2

PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ BASEL II 1.1 Lịch sử hình thành Basel II Năm 1988, BCBS (Ủy ban Basel giám sát ngân hàng) giới thiệu khung rủi ro tín dụng (Basel I) xác định tiêu chuẩn vốn đề hạn chế rủi rõ kinh doanh ngân hàng tăng cường hệ thống tài Để đáp ứng yêu cầu phát triển liên tục ngành ngân hàng, quy định sửa đổi vào tháng 6/2004, hiệp ước vốn (Basel II) ban hành Basel I giới hạn việc đo lường rủi ro thị trường đo lường cho rủi ro tin dụng Basel II giới thiệu chuỗi cách tiếp cận rủi ro tín dụng phực tạp tập vào rủi ro vận hành - Mục tiêu Basel II: Nâng cao chất lượng ổn định hệ thống ngân hàng quốc tế; Tạo lập trì sân chơi bình đẳng cho ngân hàng hoạt động bình diện quốc tế; Đẩy mạnh việc chấp nhận thông lệ nghiêm ngặt lĩnh vực quản lý rủi ro Hai mục tiêu đầu Basel II mục tiêu chủ chốt Hiệp ước vốn Basel I Mục tiêu cuối mới, dấu hiệu việc bắt đầu chuyển dần từ chế điều tiết dựa tỷ lệ, mà phần khung mới, hướng đến điều tiết mà dựa nhiều vào số liệu nội bộ, thơng lệ mơ hình Ở Basel I Basel II, hai Hiệp ước vốn đặc biệt trọng tới tỷ lệ an tồn vốn Song với Basel I, rủi ro tín dụng đặt lên hàng đầu, đòi hỏi NH phải đủ vốn để đảm bảo hoạt động tín dụng an tồn Nhưng với Basel II, bên cạnh rủi ro tín dụng phải song hành với kiểm soát rủi ro thị trường rủi ro hoạt động Basel II sử dụng khái niệm “Ba trụ cuột” – (1) Yêu cầu vốn tối thiểu, (2) Rà soát giám sát, (3) Nguyên tắc thị trường (1) Trụ cột thứ I: liên quan tới việc trì vốn bắt buộc Theo đó, tỷ lệ vốn bắt buộc tối thiểu (CAR) 8% tổng tài sản có rủi ro Basel I Tuy nhiên, rủi ro tính tốn theo ba yếu tố mà ngân hàng phải đối mặt: rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành (hay rủi ro hoạt động) rủi ro thị trường So với Basel I, cách tính chi phí vốn rủi ro tín dụng có sửa đổi lớn, rủi ro thị trường có thay đổi nhỏ, hồn tồn phiên rủi ro vận hành Trọng số rủi ro Basel II bao gồm nhiều mức (từ 0%-150% hơn) nhạy cảm với xếp hạng (2) Trụ cột thứ II: liên quan tới việc hoạch định sách ngân hàng, Basel II cung cấp cho nhà hoạch định sách “cơng cụ” tốt so với Basel I Trụ cột cung cấp khung giải pháp cho rủi ro mà ngân hàng đối mặt, rủi ro hệ thống, rủi ro chiến lược, rủi ro danh tiếng, rủi ro khoản rủi ro pháp lý, mà hiệp ước tổng hợp lại tên rủi ro lại (residual risk) Basel II nhấn mạnh nguyên tắc cơng tác rà sốt giám sát: Thứ nhất, ngân hàng cần phải có quy trình đánh giá mức độ đầy đủ vốn nội theo danh mục rủi ro phải có chiến lược đắn nhằm trì mức vốn Thứ hai, giám sát viên nên rà soát đánh giá việc xác định mức độ vốn nội chiến lược ngân hàng, khả giám sát đảm bảo tuân thủ tỉ lệ vốn tối thiểu; giám sát viên nên thực số hành động giám sát phù hợp họ khơng hài lịng với kết quy trình Thứ ba, Giám sát viên khuyến nghị ngân hàng trì mức vốn cao mức tối thiểu theo quy định Thứ tư, giám sát viên nên can thiệp giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn ngân hàng không giảm mức tối thiểu theo quy định yêu cầu sửa đổi mức vốn khơng trì mức tối thiểu (3) Trụ cột thứ III: Các ngân hàng cần phải công khai thơng tin cách thích đáng theo ngun tắc thị trường Basel II đưa danh sách yêu cầu buộc ngân hàng phải công khai thông tin, từ thông tin cấu vốn, mức độ đầy đủ vốn đến thông tin liên quan đến mức độ nhạy cảm ngân hàng với rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro vận hành quy trình đánh giá ngân hàng loại rủi ro Như vậy, trình phát triển Basel Hiệp ước mà tổ chức đưa ra, ngân hàng thương mại ngày yêu cầu hoạt động cách minh bạch hơn, đảm bảo vốn phòng ngừa cho nhiều loại rủi ro vậy, hy vọng giảm thiểu rủi ro 1.2 Nội dung ba trụ cột Basel II 1.2.1 Tỉ lệ an toàn vốn CAR cách tính * Theo Basel I, cơng thức tính tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CAR = Vốn bắt buộc/Tài sản tính theo độ rủi ro gia quyền (RWA) Trong đó, vốn cấp > vốn cấp + vốn cấp - Vốn cấp lượng vốn dự trữ sẵn có nguồn dự phịng cơng bố, khoản dự phịng cho khoản vay, bao gồm: Vốn chủ sở hữu vĩnh viễn; Dự trữ cơng bố (Lợi nhuận giữ lại); Lợi ích thiểu số (minority interest) cơng ty con, có hợp báo cáo tài chính; Lợi kinh doanh (goodwill) Vốn cấp (Vốn bổ sung) gồm: Lợi nhuận giữ lại khơng cơng bố; Dự phịng đánh giá lại tài sản; Dự phịng chung/dự phịng thất thu nợ chung; Cơng cụ vốn hỗn hợp; Vay với thời hạn ưu đãi; Đầu tư vào cơng ty tài tổ chức tài khác - Vốn Cấp (Dành cho rủi ro thị trường) = Vay ngắn hạn - Vốn tính theo rủi ro gia quyền: RWA = Tổng (Tài sản x Mức rủi ro phân định cho tài sản bảng cân đối kế toán) + Tổng (Nợ tương đương x Mức rủi ro ngoại bảng) Basel I đưa trọng số rủi ro gồm mức: quốc gia 0%; ngân hàng 20%; doanh nghiệp 100% Trọng số rủi ro không phản ánh độ nhạy cảm rủi ro loại Theo đó, ngân hàng có mức vốn tốt ngân hàng có CAR > 10%, có mức vốn thích hợp CAR > 8%, thiếu vốn CAR < 8%, thiếu vốn rõ rệt CAR < 6% thiếu vốn trầm trọng CAR < 2% * Theo Basel II: cách tính tỷ lệ an tồn vốn (CAR) Basel II yêu cầu cao Nhưng với Basel II, CAR Vốn tự có/Tài sản rủi ro +12,5 *(COP + CMR) Trong đó: - Tài sản rủi ro tài sản có rủi ro tín dụng * Hệ số rủi ro - COP yêu cầu vốn rủi ro hoạt động - CMR yêu cầu vốn rủi ro thị trường Cụ thể, ngân hàng phải thường xuyên trì hệ số CAR tối thiểu 8%, xác định cơng thức: Trong đó: - C: Vốn tự có; - RWA: Tổng tài sản tính theo rủi ro tín dụng; - KOR: Vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động; - KMR: Vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường Cụ thể: - Vốn tự có (C) Vốn tự có (C) bao gồm tổng Vốn cấp Vốn cấp trừ khoản giảm trừ quy định lợi thương mại, lỗ lũy kế, cổ phiếu quỹ, khoản cấp tín dụng để góp vốn mua cổ phần, khoản góp vốn, mua cổ phần tổ chức tín dụng khác… - Tổng tài sản tính theo rủi ro tín dụng (RWA) Được tính theo cơng thức: RWA = RWACR + RWACCR Trong đó: - RWACR: Tổng tài sản tính theo rủi ro tín dụng; - RWACCR: Tổng tài sản tính theo rủi ro tín dụng đối tác Tổng tài sản tính theo rủi ro tín dụng (RWA CR) tổng tài sản Bảng cân đối kế tốn tính theo công thức sau đây: RWACR = ∑Ej x CRWj + ∑Max {0, (Ei* - SPi)} x CRWi Với: - Ej: Giá trị tài sản (khơng phải khoản phải địi) thứ j; - CRWj: Hệ số rủi ro tín dụng tài sản thứ j - Ei*: Giá trị số dư khoản phải đòi thứ i (Ei) - SPi: Dự phòng cụ thể khoản phải đòi thứ i; - CRWi: Hệ số rủi ro tín dụng khoản phải địi thứ i Trong đó, hệ số rủi ro tín dụng (CRW) nhìn chung áp từ 0% đến 150% Một số trường hợp áp dụng hệ số lên đến 200% tài sản khoản cấp tín dụng tài trợ dự án kinh doanh bất động sản hay doanh nghiệp khơng cung cấp báo cáo tài cho ngân hàng để tính tốn rủi ro… Tổng tài sản tính theo rủi ro tín dụng đối tác (RWA CCR) tính đối với: Giao dịch tự doanh; giao dịch repo giao dịch reverse repo; giao dịch sản phẩm phái sinh để phòng ngừa rủi ro; giao dịch mua bán ngoại tệ, tài sản tài với mục đích phục vụ nhu cầu khách hàng, đối tác Đặc biệt, giao dịch tính rủi ro tín dụng đối tác khơng phải tính rủi ro tín dụng tính tỷ lệ an tồn vốn Vốn u cầu cho rủi ro hoạt động (KOR) Vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động (KOR) xác định công thức: Trong đó: - BInăm thứ n: Chỉ số kinh doanh xác định theo quý gần thời điểm tính tốn; - BInăm thứ n-1, BInăm thứ n-2: Chỉ số kinh doanh xác định theo quý tương ứng năm liền kề trước năm tính tốn Chỉ số kinh doanh (BI) xác định theo công thức sau: BI = IC + SC + FC Với: - IC: Giá trị tuyệt đối Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự trừ Chi phí lãi khoản chi phí tương tự; - SC: Tổng giá trị Thu nhập từ hoạt động dịch vụ, Chi phí từ hoạt động dịch vụ, Thu nhập hoạt động khác, Chi phí hoạt động khác; - FC: Tổng giá trị tuyệt đối Lãi/lỗ từ hoạt động kinh doanh ngoại hối, mua bán chứng khoán kinh doanh mua bán chứng khoán đầu tư Vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường (KMR) Vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường (KMR) xác định theo công thức sau: KMR = KIRR+ KER + KFXR + KCMR + KOPT Trong đó: - KIRR : Vốn yêu cầu cho rủi ro lãi suất, trừ giao dịch quyền chọn; - KER: Vốn yêu cầu cho rủi ro giá cổ phiếu, trừ giao dịch quyền chọn; - KFXR: Vốn yêu cầu cho rủi ro ngoại hối (bao gồm vàng), trừ giao dịch quyền chọn; - KCMR: Vốn yêu cầu cho rủi ro giá hàng hóa, trừ giao dịch quyền chọn; - KOPT : Vốn yêu cầu cho giao dịch quyền chọn Để xác định vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường, ngân hàng phải có quy định văn điều kiện, tiêu chí xác định khoản mục thuộc phạm vi sổ kinh doanh để tính trạng thái rủi ro sổ kinh doanh, đảm bảo tách biệt với sổ ngân hàng 1.2.2 Quy trình đánh giá giám sát Trụ cột thứ dựa loạt hướng dẫn chi tiết, nêu rõ cần thiết ngân hàng phải đánh giá nhu cầu vốn mức tương quan với độ rủi ro chung vàđối với quan tra, giám sát; phải xem xét kết đánh giá có biện phápthích hợp trường hợp cần thiết Các yêu cầu trụ cột mà NHTM buộc phải tuân theo Trụ cột bao gồm nguyên tắc sau: +Thứ ngân hàng cần có quy trình đánh giá đủ vốn nội phù hợp với mức độ rủi ro chiến lược trì mức đủ vốn (cụ thể: Giám sát quản lý cấp cao; Đánh giá vốn tương quan rủi ro tương lai; Đánh giá rủi ro trọng yếu; Giám sát báo cáo; Rà soát kiểm toán nội bộ) +Thứ hai, quan giám sát ngân hàng cần phải tính tốn vốn, chiến lược vốn ngân hàng, đảm bảo tuân thủ yêu cầu tối thiểu có biện pháp can thiệp kịp thời cần thiết +Thứ ba, ngân hàng cần trì mức vốn cao mức vốn tối thiểu Cơ quan giám sát ngân hàng yêu cầu ngân hàng nắm giữ mức vốn cao mức vốn tối thiểu +Thứ tư, quan giám sát ngân hàng cần can thiệp kịp thời giai đoạn đầu đề ngăn vốn yêu cầu giảm xuống mức tối thiểu, yêu cầu ngân hàng có biện pháp khắc phục mức vốn ngân hàng giảm mức vốn tối thiểu Như vậy, việc so sánh vốn tối thiểu vốn kinh tế tủy thuộc vào tính chất rủi ro hoạt động ngân hàng, quan giám sát ngân hàng yêu cầu ngân hàng trì mức vốn cao mức vốn xác định Trụ cột a Đối với ngân hàng: xây dựng thực quy trình đánh giá mức độ đầy đủ vốn nội (ICAAP) Mục đích ICAAP đảm bảo tổng vốn ngân hàng phù hợp với mức độ rủi ro mà cần phải tuân theo Trong khuôn khổ ICAAP, HĐQT Ban Quản lý cấp cao có trách nhiệm sau: • Đặt mức độ chấp nhận rủi ro / khả chịu rủi ro ngân hàng • Đảm bảo ngân hàng hoạt động mức độ chấp nhận rủi ro • Làm nhiệm vụ quản lý ngân hàng để thiết lập khuôn khổ cho ICAAP Điêu bao gơm:  Xác định rủi ro thơng qua phân tích kỹ lưỡng hoạt động ngân hàng, đơn vị kinh doanh, môi trường thị trường, kịch lịch sử vv  Đánh giá mức độ nghiêm trọng rủi ro xác định dựa mức độ trọng yếu xác định trước  Định lượng rủi ro vật chất Các mơ hình sử dụng để định lượng rủi ro phải phù hợp dựa mức độ trọng yếu rủi ro đánh giá,  Đánh giá yêu cầu vốn rủi ro,  Đánh giá nhu cầu vốn bổ sung cho kịch nhấn mạnh lập kế hoạch vốn cho khoản vốn bổ sung  Hòa giải nguồn vốn kinh tế ICAAP với vốn Trụ cột  Báo cáo giám sát tuân thủ quy trình thực tế với quy trình sách nội b Đối với quan giám sát: thực quy trình rà soát đánh giá (SREP) Người giám sát thường xuyên đánh giá đo lường rủi ro cho ngân hàng Hoạt động gọi Quy trình đánh giá đánh giá giám sát, ngắn gọn SREP Những yếu tố cần giám sát: • Mơ hình kinh doanh: giám sát viên đánh giá tính bền vững việc thành lập ngân hàng, nói cách khác, liệu có nhiều hoạt động hay tập trung vào vài ngành kinh doanh Ví dụ, ngân hàng tập trung vào vận chuyển dễ bị thương mại toàn cầu cho vay mức cho nhà đóng tàu cần phải quản lý rủi ro • Quản trị nhà nước quản lý rủi ro: người giám sát xem xét cấu tổ chức ngân hàng cách giám sát quan quản lý kiểm tra xem rủi ro có quản lý cách hay khơng • Rủi ro vốn: giám sát viên phân tích xem ngân hàng có đủ an tồn để bù đắp tổn thất phát sinh, ví dụ từ công hệ thống CNTT ngân hàng, giảm giá dầu, người vay không trả nợ hạn • Rủi ro tính khoản tài chính: giám sát viên kiểm tra khả chi trả ngân hàng nhu cầu tiền mặt, ví dụ thời điểm khơng chắn kinh tế người gửi tiền rút tiền nhiều bình thường 1.2.3 Ngun tắc thị trường Tăng cường cơng bố thơng tin liên quan đến hoạt động chứng khốn hóa phức tạp, thương phiếu đảm bảo tài sản tài trợ khoản ngoại bảng Cụ thể: Các công bố vốn, tài sản có rủi ro quy trình đánh giá rủi ro Điều cho phép bên tham gia thị trường thẩm định mức vốn an tồn có so sánh Các ngân hàng phải có sách cơng khai rõ ràng quy trình để đánh giá xác báo cáo họ Đối với loại rủi ro riêng biệt, ngân hàng phải mô tả mục tiêu sách quản trị rủi ro họ PHẦN 2: ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ AN TOÀN CỦA HỆ THỐNG NHTM THEO BASEL II 2.1 Thực tế triển khai Basel II NHTM - Cơ cấu tổ chức: 10 NHTM lựa chọn thành lập ban đạo triển khai Basel - Phân tích chênh lệch xây dựng kế hoạch triển khai: 10 NHTM lựa chọn hồn hành phân tích chênh lệch (GAP) lập kế hoạch: • 8/10 NHTM tiến hành thuê tư vấn phân tích GAP xây dựng lộ trình triển khai Basel II như: VCB, CTG, TCB • 2/10 NHTM phối hợp đối tác chiến lược nước (VIB, ACB) - Triển khai dự án: Các NHTM tiếp tục triển khai hàng loạt tiểu dự án để tính tốn hệ số CAR: dự án RWA (Vietinbank, Vietcombank, Sacombank), dự án hoàn thiện khung quản lý rủi ro thị trường (Vietcombank), dự án khởi tạo khoản vay LOS (VIB, Vpbank)… - Xây dựng lộ trình cải thiện hệ số CAR: • 2015-2016: VIB MB phát hành cổ phiếu tăng vốn, Vpbank phát hành cổ phiếu 02 lần tăng vốn điều lệ lên 8.057 tỷ đồng • T11/2016: ACB phát hành 1.054 tỷ trái phiếu • T10/2016: VCB phát hành thành cơng 8.000 tỷ trái phiếu - Kế hoạch dài hạn: • Hồn thiện hệ thống QLRR, khung QLRR • Phát triển hệ thống CNTT liệu • Đào tạo bồi dưỡng nguồn nhân lực 2.2 Đánh giá mức độ an toàn theo Basel II Tại số ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam, việc áp dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro tín dụng đạt nhiều kết tích cực, thể khía cạnh sau: - Nâng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR): Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu tiêu chí đánh giá Basel II khả quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Trong năm qua, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu nhiều NHTM cao mức quy định Ngân hàng Nhà nước (NHNN), đáng ý NHTM cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) vượt tiêu chuẩn quy định Basel II, giai đoạn 2011-2015 tỷ lệ an toàn vốn Vietcombank vượt xa mức 8% quy định Basel II 9% quy định NHNN Đây kết đáng mừng công tác quản trị rủi ro Vietcombank Tỷ lệ an toàn vốn cao thể lực tài Vietcombank tương đối mạnh ổn định, phù hợp với tiêu chuẩn quy định Basel II So sánh tỷ lệ an toàn vối tối thiểu (CAR) số nước giới Trong giai đoạn 2012-2016 tỷ lệ an toàn vốn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam mức 8% quy định Basel II 9% quy định NHNN, nhiên cịn thấp so với nước có kinh tế ổn định giới Một là, tăng cường tiêu đo lường khả khoản: Nhiều NHTM Việt Nam tăng cường khả kiểm soát tình trạng nợ hạn mức độ cho phép Đáng ý có ngân hàng Vietcombank vượt kế hoạch đặt Đây điểm mạnh cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Tình hình nợ xấu Vietcombank mức thấp so với NHTM khác Việc tăng cường tiêu đo lường khả khoản, kiểm sốt chặt chẽ tình hình nợ xấu góp phần quan trọng để Vietcombank nói riêng nhiều NHTM Việt Nam nói chung định lượng rủi ro cho giao dịch phát sinh; góp phần tích cực vào lượng hóa rủi ro, từ giúp cho ngân hàng lượng hóa vốn cần thiết cho giao dịch Hai là, mức dự phòng rủi ro tổn thất rủi ro: Theo tiêu chuẩn Basel II, cơng tác phân loại, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro việc làm cần thiết ngân hàng nhằm chủ động rủi ro xảy Hiện nhiều NHTM Việt Nam thực tốt công tác phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro Đây điều cần thiết cho nhà quản trị ngân hàng Việt Nam Bên cạnh kết quan trọng bước đầu đạt được, việc áp dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro tín dụng số NHTM Việt Nam lên số hạn chế sau: Ba là, quy trình cấp tín dụng bất cập: Thực tế cho thấy, số ngân hàng, Phòng khách hàng thực đủ chức chịu trách nhiệm khâu chuẩn bị cho khoản vay, nhiều cơng việc tập trung hết nơi, thiếu chuyên sâu dẫn đến chất lượng công tác chưa cao Việc phận tín dụng vừa người tìm kiếm, tiếp xúc khách hàng, vừa phân tích khách hàng để trình duyệt dẫn đến làm ảnh hưởng đến tính khách quan tạo tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng Mặt khác, hạn chế tính minh bạch thông tin khách hàng lực thẩm định cán tín dụng nên để đảm bảo an tồn cho ngân hàng, quy trình cấp tín dụng số ngân hàng cồng kềnh, phức tạp, quy trình cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ cá nhân giống quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp lớn Hạn chế nói gây lãng phí nhân lực, tài lực ngân hàng xử lý khoản tín dụng Bốn là, hệ thống đo lường rủi ro tín dụng chưa đồng bộ: Nghiên cứu cho thấy, hệ thống hỗ trợ đo lường số ngân hàng, phân tích rủi ro tín dụng cịn chưa đồng Trong q trình thực xếp hạng tín dụng nội bộ, khả phân tích ngành nghề cịn hạn chế, chưa có tiêu chuẩn ngành, chưa đưa cảnh báo định hướng cho hoạt động tín dụng, để hạn chế đầu tư vào ngành, thành phần kinh tế làm ăn hiệu Phương pháp xếp hạng nhiều cịn mang tính chủ quan, định tính, dựa đánh giá cán tín dụng trực tiếp quản lý Xuất phát từ việc thiếu hệ thống đo lường mà chiến lược hoạt động, sách, thủ tục, định tín dụng xác định lãi suất cho vay nhiều chung chung, chưa có định lượng cụ thể nên tính khoa học, xác chưa cao Căn nguyên hạn chế Những hạn chế việc áp dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro tín dụng số NHTM cổ phần chủ yếu xuất phát từ nguyên nhân sau: Những nguyên nhân khách quan Nội dung Basel II phức tạp: Một trở ngại lớn với việc tiếp cận quy tắc hiệp ước Basel khác biệt ngôn ngữ Ngôn ngữ thể hiệp ước Basel tiếng Anh, hồn tồn chưa có tài liệu nghiên cứu dịch thuật thức tiếng Việt Mỗi văn ban hành từ Ủy ban Basel, kể văn thức lẫn văn bổ sung, hướng dẫn có độ dài từ 400 đến 500 trang, phần lớn thuật ngữ chuyên ngành khó hiểu, từ khó 10 Ngồi ra, khối lượng đồ sộ văn Basel với nhiều công thức phức tạp, chưa gần gũi với thực tế hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam lý để chuyên gia tập trung thời gian tìm hiểu nghiên cứu Chi phí thực ứng dụng Basel II lớn: Đối với ngân hàng quốc tế lớn, họ áp dụng kỹ thuật quản lý rủi ro gần tương thích với Basel II tiết kiệm chi phí qua quy mơ hoạt động Đối với nước phát triển, ngân hàng gặp khó khăn chuyển sang áp dụng kỹ thuật Basel II tốn kém, ngân hàng cỡ nhỏ khó chịu chi phí cố định liên quan đến việc nâng cấp ngân hàng Theo ước tính, thực hiện, NHTM cỡ nhỏ phải tốn xấp xỉ 10 triệu USD, tương đương với 160 tỷ đồng Việt Nam, khoảng 15% vốn điều lệ NHTM cổ phần Trong đó, ngân hàng lớn, chi phí vận hành hệ thống Basel lên đến 200 triệu USD, tương đương với 3.200 tỷ đồng Việt Nam, cao mức vốn pháp định NHTM Nhà nước theo Nghị định 141/2006/NĐ-CP Chính phủ ban hành danh mục mức vốn pháp định tổ chức tín dụng Yêu cầu Basel II vốn cao: Mặc dù tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu Basel II giữ mức 8% thực tế, ngân hàng phải trì mức vốn cao so với mức quy định Basle I phải bổ sung thêm vốn để dự phòng rủi ro hoạt động rủi ro thị trường Điều bất lợi cho NHTM Việt Nam rủi ro hoạt động rủi ro thị trường thấp ngân hàng quốc tế lớn, phạm vi hoạt động ngân hàng tương đối hẹp Những nguyên nhân chủ quan Chưa có văn hướng dẫn việc thực Basel II: Theo quy định hiệp ước Basel II, NHTM lựa chọn phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng tính tốn tỷ lệ an tồn vốn theo phương pháp với đồng ý quan giám sát, phù hợp với lực ngân hàng Hiện nay, Việt Nam chưa có văn hướng dẫn việc thực phương pháp NHTM hoạt động lãnh thổ Việt Nam Chưa xây dựng hệ thống sở liệu: Theo điều khoản điều kiện việc ứng dụng phương pháp tiếp cận dựa dánh giá nội (IRB), Ủy ban Basel yêu cầu trì phát triển hệ thống sở liệu khách hàng vay theo đặc điểm, xếp hạng, quy trình quản lý, hạng mức tín nhiệm… Đạt tiêu chuẩn khắt khe không dễ với NHTM Việt Nam Đặc biệt, muốn sử dụng phương pháp IRB phải trì thơng tin xếp hạng tín nhiệm lịch sử khách hàng bao gồm điểm số, ngày xếp hạng phương pháp xếp hạng thông tin quan trọng sử dụng cho việc xếp hạng, người chịu trách nhiệm xếp hạng 11 PHẦN 3: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ, ĐỀ XUẤT 3.1 Giải pháp NHTM Nhằm tăng cường hoạt động quản trị rủi ro tín dụng kinh doanh dần áp dụng chuẩn mực quản trị rủi ro theo Hiệp ước quốc tế Basel II NHTM Việt Nam, cần quan tâm đến số giải pháp sau: Một là, tăng cường hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội quản trị rủi ro tín dụng Nâng cao trách nhiệm vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội biện pháp để ngăn ngừa rủi ro tiềm tàng xảy Thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, cần trọng tăng cường hoạt động kiểm soát nhằm phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây 12 Hai là, tăng cường lực tài Để gia tăng tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản (ETA), tăng quy mô vốn điều lệ, đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo chuẩn mực quốc tế, quy định NHNN tiêu chuẩn Basel II, NHTM Việt Nam cần xác định tỷ lệ thích hợp lợi nhuận rịng giữ lại hàng năm, để tăng vốn điều lệ hình thành nên ngân hàng có lực tài lớn Việc gia tăng tỷ lệ vốn chủ sở hữu cần có lộ trình phương pháp phù hợp với tình hình cụ thể ngân hàng, tránh gây áp lực việc trì suất sinh lời cho chủ đầu tư Các NHTM cần trọng đến việc mở rộng quy mô hoạt động, cải tiến công nghệ nâng cao hiệu hoạt động quy trình quản trị rủi ro giúp ngân hàng phát triển ổn định, bền vững, tận dụng lợi nhờ quy mô nhằm nâng cao hiệu sử dụng nguồn lực Để mở rộng quy mô, NHTM cần xác định rõ hướng hoạt động kinh doanh để tập trung nguồn lực có phục vụ cho mục tiêu ưu tiên Cần tránh phân bổ nguồn lực cho hoạt động kinh doanh khác bất động sản, bảo hiểm cho thuê tài nhiều từ phân bổ lại nguồn lực đầu vào quy mô tài sản cố định, quy mô tổng tiền gửi khách hàng để sử dụng có hiệu Ba là, xử lý tồn đọng tài Xử lý tồn đọng tài bao gồm xử lý nợ xấu thối vốn tổ chức tín dụng sở hữu chéo Để đáp ứng yêu cầu, NHTM Việt Nam cần đánh giá xác thực trạng nợ hạn nợ xấu ngân hàng mình, xác định chất để xử lý nợ xấu việc chủ động thu hồi nợ, giảm dần nợ hạn (nhóm 2) nợ xấu (từ nhóm đến nhóm 5) Cần phân loại chi tiết nợ xấu theo tiêu chí nợ xấu tác động khách quan, chủ quan; phân loại theo mức độ rủi ro; phân loại nợ xấu theo lĩnh vực nợ xấu để có biện pháp xử lý phù hợp theo tiêu chí Xây dựng kế hoạch, có lộ trình chi tiết để triển khai đảm bảo thối vốn quy định, góp phần tạo mơi trường lành mạnh cho hoạt động ngân hàng, hạn chế rủi ro chi phối qua sở hữu chéo, giúp ngân hàng hoạt động an toàn Bốn là, cải tiến quy trình quản trị rủi ro tín dụng Quy trình quản trị rủi ro phải thực riêng rủi ro toàn danh mục rủi ro Trong quản trị rủi ro tín dụng, NHTM cần thực quản trị rủi ro khoản tín dụng tồn danh mục tín dụng; Phải có hệ thống giám sát chất lượng tồn danh mục tín dụng phù hợp với tính chất, quy mơ tính phức tạp danh mục tín dụng Bên cạnh đó, để tăng cường quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng cần phải hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng sau: Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động ngân hàng mình, gồm phân tích báo cáo tài xác định “điểm” nhạy cảm; Phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn; Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội ngân hàng; Nâng cao kỹ thuật trích lập dự phòng rủi ro; Xây dựng hệ thống biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế nợ nước 13 3.2 Kiến nghị NHTM • Tính tốn chi phí hợp lý, dạng hóa nguồn thu triển khai dự án • Xây dựng kế hoach, lộ trình cụ thể việc triển khai đưa mơ hình Basel II vào hoạt động ngân hàng • Tăng cường phối hợp NHNN NHTM • Các ngân hàng cần thay đổi vị rủi ro, tăng chi phí đầu tư cho cơng tác quản trị rủi ro, giảm thiểu nợ xấu • Xây dựng kế hoạch/hồn thiện hệ thống thơng tin quản lý • Cơng tác đào tạo quản lý nhân • Tăng cường trao đổi cơng tác triển khai, nghiệp vụ với ngân hàng bạn • Các NHTM cần nâng cao hiệu hệ thống kiểm toán nội 3.3 Kiến nghị quan quản lý • NHNN Việt Nam cần có lộ trình cụ thể thời gian việc áp dụng Basel II sở tham khảo kinh nghiệm nước triển khai • Xác định lại mẫu số cơng thức theo hướng tích hợp thêm rủi ro thị trường rủi ro hoạt động theo quy định Basel II • Trao quyền cho Cơ quan tra, giám sát ngân hang • Thực nghiên cứu mơ hình xác định mức độ ảnh hưởng đến thị trường tài kinh tế NHTM bị phá sản • Tăng cường giám sát, yêu cầu điều chỉnh kế hoạch phân phối lợi nhuận ngân hàng bảo vệ quyền lợi đáng cổ đơng • Tham gia kỳ đại hội cổ đơng để quan tâm đến ý kiến cổ đông để đề nghị bổ sung, chỉnh sửa vào phương án, kế hoạch tăng vốn, phân phối… để đảm bảo tính khả thi bảo vệ quyền lợi cổ đơng 14 ... với loại rủi ro riêng biệt, ngân hàng phải mô tả mục tiêu sách quản trị rủi ro họ PHẦN 2: ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ AN TOÀN CỦA HỆ THỐNG NHTM THEO BASEL II 2. 1 Thực tế triển khai Basel II NHTM - Cơ cấu tổ... hoạch dài hạn: • Hồn thiện hệ thống QLRR, khung QLRR • Phát triển hệ thống CNTT liệu • Đào tạo bồi dưỡng nguồn nhân lực 2. 2 Đánh giá mức độ an toàn theo Basel II Tại số ngân hàng thương mại (NHTM)... ngân hàng Hoạt động gọi Quy trình đánh giá đánh giá giám sát, ngắn gọn SREP Những yếu tố cần giám sát: • Mơ hình kinh doanh: giám sát viên đánh giá tính bền vững việc thành lập ngân hàng, nói cách