Tiểu luận thuyết trình đánh giá mức độ an toàn của hệ thống ngân hàng theo basel 2

Basel II nhấn mạnh 4 nguyên tắc của công tác rà soát giám sát: Thứ nhất, các ngân hàng cần phải có một quy trình đánh giá được mức độ đầy đủ vốn nội bộ theo danh mục rủi ro và phải có đư

PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ BASEL II 1.1 Lịch sử hình thành Basel II

Năm 1988, BCBS (Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng) đã giới thiệu một khung rủi ro tín dụng (Basel I) xác định các tiêu chuẩn về vốn đề hạn chế rủi rõ kinh doanh của các ngân hàng và tăng cường hệ thống tài chính Để đáp ứng các yêu cầu của phát triển liên tục trong ngành ngân hàng, các quy định này đã được sửa đổi vào tháng 6/2004, một hiệp ước về vốn mới (Basel II) được ban hành

Basel I giới hạn bằng việc đo lường rủi ro thị trường và đo lường cơ bản cho rủi ro tin dụng Basel II giới thiệu một chuỗi các cách tiếp cận rủi ro tín dụng phực tạp

và tập mới vào rủi ro vận hành

- Mục tiêu của Basel II: Nâng cao chất lượng và sự ổn định của hệ thống ngân hàng

quốc tế; Tạo lập và duy trì một sân chơi bình đẳng cho các ngân hàng hoạt động trên bình diện quốc tế; Đẩy mạnh việc chấp nhận các thông lệ nghiêm ngặt hơn trong lĩnh vực quản lý rủi ro

Hai mục tiêu đầu của Basel II là những mục tiêu chủ chốt của Hiệp ước vốn Basel I Mục tiêu cuối cùng là mới, đó là dấu hiệu của việc bắt đầu chuyển dần từ cơ chế điều tiết dựa trên tỷ lệ, mà đó chỉ là một phần của khung mới, hướng đến một sự điều tiết mà sẽ dựa nhiều hơn vào các số liệu nội bộ, thông lệ và các mô hình

Ở cả Basel I và Basel II, hai Hiệp ước vốn này đều đặc biệt chú trọng tới tỷ lệ

an toàn vốn Song với Basel I, rủi ro tín dụng đặt lên hàng đầu, đòi hỏi các NH phải đủ vốn để đảm bảo hoạt động tín dụng an toàn Nhưng với Basel II, bên cạnh rủi ro tín dụng phải song hành với kiểm soát rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động

Basel II sử dụng khái niệm “Ba trụ cuột” – (1) Yêu cầu vốn tối thiểu, (2) Rà soát giám sát, (3) Nguyên tắc thị trường

(1) Trụ cột thứ I: liên quan tới việc duy trì vốn bắt buộc Theo đó, tỷ lệ vốn bắt

buộc tối thiểu (CAR) vẫn là 8% của tổng tài sản có rủi ro như Basel I Tuy nhiên, rủi

ro được tính toán theo ba yếu tố chính mà ngân hàng phải đối mặt: rủi ro tín dụng, rủi

ro vận hành (hay rủi ro hoạt động) và rủi ro thị trường So với Basel I, cách tính chi phí vốn đối với rủi ro tín dụng có sự sửa đổi lớn, đối với rủi ro thị trường có sự thay đổi nhỏ, nhưng hoàn toàn là phiên bản mới đối với rủi ro vận hành Trọng số rủi ro của Basel II bao gồm nhiều mức (từ 0%-150% hoặc hơn) và rất nhạy cảm với xếp hạng

(2) Trụ cột thứ II: liên quan tới việc hoạch định chính sách ngân hàng, Basel II cung cấp cho các nhà hoạch định chính sách những “công cụ” tốt hơn so với Basel I Trụ cột này cũng cung cấp một khung giải pháp cho các rủi ro mà ngân hàng đối mặt, như rủi ro hệ thống, rủi ro chiến lược, rủi ro danh tiếng, rủi ro thanh khoản và rủi ro pháp lý, mà hiệp ước tổng hợp lại dưới cái tên rủi ro còn lại (residual risk)

Basel II nhấn mạnh 4 nguyên tắc của công tác rà soát giám sát:

Thứ nhất, các ngân hàng cần phải có một quy trình đánh giá được mức độ đầy

đủ vốn nội bộ theo danh mục rủi ro và phải có được một chiến lược đúng đắn nhằm duy trì mức vốn đó

Thứ hai, các giám sát viên nên rà soát và đánh giá việc xác định mức độ vốn

nội bộ và chiến lược của ngân hàng, cũng như khả năng giám sát và đảm bảo tuân thủ

tỉ lệ vốn tối thiểu; giám sát viên nên thực hiện một số hành động giám sát phù hợp nếu

họ không hài lòng với kết quả của quy trình này

Thứ ba, Giám sát viên khuyến nghị các ngân hàng duy trì mức vốn cao hơn

mức tối thiểu theo quy định

Thứ tư, giám sát viên nên can thiệp ở giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn của

ngân hàng không giảm dưới mức tối thiểu theo quy định và có thể yêu cầu sửa đổi ngay lập tức nếu mức vốn không được duy trì trên mức tối thiểu

(3) Trụ cột thứ III: Các ngân hàng cần phải công khai thông tin một cách thích đáng theo nguyên tắc thị trường Basel II đưa ra một danh sách các yêu cầu buộc các ngân hàng phải công khai thông tin, từ những thông tin về cơ cấu vốn, mức độ đầy đủ vốn đến những thông tin liên quan đến mức độ nhạy cảm của ngân hàng với rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro vận hành và quy trình đánh giá của ngân hàng đối với từng loại rủi ro này

Như vậy, quá trình phát triển của Basel và những Hiệp ước mà tổ chức này đưa

ra, các ngân hàng thương mại càng ngày càng được yêu cầu hoạt động một cách minh bạch hơn, đảm bảo vốn phòng ngừa cho nhiều loại rủi ro hơn và do vậy, hy vọng sẽ giảm thiểu được rủi ro

1.2 Nội dung ba trụ cột của Basel II

1.2.1 Tỉ lệ an toàn vốn CAR và cách tính

* Theo Basel I, công thức tính tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu

CAR = Vốn bắt buộc/Tài sản tính theo độ rủi ro gia quyền (RWA).

Trong đó, vốn cấp 1 > vốn cấp 2 + vốn cấp 3

- Vốn cấp 1 là lượng vốn dự trữ sẵn có và các nguồn dự phòng được công bố, như là khoản dự phòng cho các khoản vay, bao gồm: Vốn chủ sở hữu vĩnh viễn; Dự trữ công bố (Lợi nhuận giữ lại); Lợi ích thiểu số (minority interest) tại các công ty con, có hợp nhất báo cáo tài chính; Lợi thế kinh doanh (goodwill)

Vốn cấp 2 (Vốn bổ sung) gồm: Lợi nhuận giữ lại không công bố; Dự phòng đánh giá lại tài sản; Dự phòng chung/dự phòng thất thu nợ chung; Công cụ vốn hỗn hợp; Vay với thời hạn ưu đãi; Đầu tư vào các công ty con tài chính và các tổ chức tài chính khác

- Vốn Cấp 3 (Dành cho rủi ro thị trường) = Vay ngắn hạn

- Vốn tính theo rủi ro gia quyền: RWA = Tổng (Tài sản x Mức rủi ro phân định cho từng tài sản trong bảng cân đối kế toán) + Tổng (Nợ tương đương x Mức rủi ro ngoại bảng)

Basel I đưa ra trọng số rủi ro gồm 4 mức: quốc gia 0%; ngân hàng 20%; doanh nghiệp 100% Trọng số rủi ro không phản ánh độ nhạy cảm rủi ro trong mỗi loại này

Theo đó, ngân hàng có mức vốn tốt là ngân hàng có CAR > 10%, có mức vốn thích hợp khi CAR > 8%, thiếu vốn khi CAR < 8%, thiếu vốn rõ rệt khi CAR < 6% và thiếu vốn trầm trọng khi CAR < 2%

* Theo Basel II: cách tính tỷ lệ an toàn vốn (CAR) của Basel II yêu cầu cao

hơn Nhưng với Basel II, CAR là Vốn tự có/Tài sản rủi ro +12,5 *(COP + CMR) Trong đó:

- Tài sản rủi ro là tài sản có rủi ro tín dụng * Hệ số rủi ro

- COP là yêu cầu vốn đối với rủi ro hoạt động

- CMR là yêu cầu vốn đối với rủi ro thị trường

Cụ thể, ngân hàng phải thường xuyên duy trì hệ số CAR tối thiểu 8%, được xác định

bằng công thức:

Trong đó:

- C: Vốn tự có;

- RWA: Tổng tài sản tính theo rủi ro tín dụng;

- K OR : Vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động;

- K MR : Vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường.

Cụ thể:

- Vốn tự có (C)

Vốn tự có (C) bao gồm tổng Vốn cấp 1 và Vốn cấp 2 trừ đi các khoản giảm trừ quy định như lợi thế thương mại, lỗ lũy kế, cổ phiếu quỹ, các khoản cấp tín dụng để góp vốn mua cổ phần, các khoản góp vốn, mua cổ phần tại các tổ chức tín dụng khác…

- Tổng tài sản tính theo rủi ro tín dụng (RWA)

Được tính theo công thức:

RWA = RWACR + RWACCR

Trong đó:

- RWA CR : Tổng tài sản tính theo rủi ro tín dụng;

- RWA CCR : Tổng tài sản tính theo rủi ro tín dụng đối tác.

Tổng tài sản tính theo rủi ro tín dụng (RWA CR ) là tổng các tài sản trên Bảng

cân đối kế toán được tính theo công thức sau đây:

RWACR = ∑Ej x CRWj + ∑Max {0, (Ei * - SPi)} x CRWi

Với:

- E j : Giá trị tài sản (không phải là khoản phải đòi) thứ j;

- CRW j : Hệ số rủi ro tín dụng của tài sản thứ j.

- E i * : Giá trị số dư của khoản phải đòi thứ i (Ei)

- SP i : Dự phòng cụ thể của khoản phải đòi thứ i;

- CRW i : Hệ số rủi ro tín dụng của khoản phải đòi thứ i.

Trong đó, hệ số rủi ro tín dụng (CRW) nhìn chung được áp từ 0% đến 150% Một số trường hợp áp dụng hệ số lên đến 200% như tài sản là khoản cấp tín dụng tài trợ dự án kinh doanh bất động sản hay doanh nghiệp không cung cấp báo cáo tài chính cho ngân hàng để tính toán rủi ro…

Tổng tài sản tính theo rủi ro tín dụng đối tác (RWA CCR ) được tính đối với:

Giao dịch tự doanh; giao dịch repo và giao dịch reverse repo; giao dịch sản phẩm phái sinh để phòng ngừa rủi ro; giao dịch mua bán ngoại tệ, tài sản tài chính với mục đích phục vụ nhu cầu của khách hàng, đối tác

Đặc biệt, các giao dịch đã tính rủi ro tín dụng đối tác không phải tính rủi ro tín dụng khi tính tỷ lệ an toàn vốn

Vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động (KOR)

Vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động (KOR) được xác định bằng công thức:

Trong đó:

- BI năm thứ n : Chỉ số kinh doanh được xác định theo quý gần nhất tại thời điểm tính toán;

- BI năm thứ n-1, BInăm thứ n-2 : Chỉ số kinh doanh được xác định theo quý tương ứng của 2 năm liền kề trước năm tính toán.

Chỉ số kinh doanh (BI) được xác định theo công thức sau:

BI = IC + SC + FC

Với:

- IC: Giá trị tuyệt đối của Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự trừ Chi

phí lãi và các khoản chi phí tương tự;

- SC: Tổng giá trị của Thu nhập từ hoạt động dịch vụ, Chi phí từ hoạt động

dịch vụ, Thu nhập hoạt động khác, Chi phí hoạt động khác;

- FC: Tổng của giá trị tuyệt đối Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại

hối, mua bán chứng khoán kinh doanh và mua bán chứng khoán đầu tư.

Vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường (KMR)

Vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường (KMR) được xác định theo công thức sau:

KMR = KIRR+ KER + KFXR + KCMR + KOPT

Trong đó:

- K IRR : Vốn yêu cầu cho rủi ro lãi suất, trừ giao dịch quyền chọn;

- K ER : Vốn yêu cầu cho rủi ro giá cổ phiếu, trừ giao dịch quyền chọn;

- K FXR : Vốn yêu cầu cho rủi ro ngoại hối (bao gồm cả vàng), trừ giao dịch quyền chọn;

- K CMR : Vốn yêu cầu cho rủi ro giá hàng hóa, trừ giao dịch quyền chọn;

- K OPT : Vốn yêu cầu cho giao dịch quyền chọn.

Để xác định vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường, ngân hàng phải có quy định bằng văn bản về các điều kiện, tiêu chí xác định các khoản mục thuộc phạm vi sổ kinh doanh để tính các trạng thái rủi ro trên sổ kinh doanh, đảm bảo tách biệt với sổ ngân hàng

1.2.2 Quy trình đánh giá giám sát

Trụ cột thứ 2 dựa trên một loạt các hướng dẫn chi tiết, trong đó nêu rõ sự cần thiết đối với ngân hàng phải đánh giá nhu cầu vốn trong mức tương quan với độ rủi ro chung của mình vàđối với cơ quan thanh tra, giám sát; phải xem xét kết quả đánh giá này và

có những biện phápthích hợp trong trường hợp cần thiết Các yêu cầu ở trụ cột 2 mà các NHTM buộc phải tuân theo Trụ cột 2 bao gồm 4 nguyên tắc sau:

+Thứ nhất là ngân hàng cần có một quy trình đánh giá đủ vốn nội bộ phù hợp với mức

độ rủi ro và chiến lược duy trì mức đủ vốn (cụ thể: Giám sát của quản lý cấp cao; Đánh giá vốn trong tương quan rủi ro hiện tại và tương lai; Đánh giá các rủi ro trọng yếu; Giám sát và báo cáo; và Rà soát của kiểm toán nội bộ)

+Thứ hai, cơ quan giám sát ngân hàng cần phải tính toán vốn, chiến lược vốn của ngân hàng, đảm bảo tuân thủ yêu cầu tối thiểu và có biện pháp can thiệp kịp thời khi cần thiết

+Thứ ba, ngân hàng cần duy trì mức vốn cao hơn mức vốn tối thiểu Cơ quan giám sát ngân hàng có thể yêu cầu ngân hàng nắm giữ mức vốn cao hơn mức vốn tối thiểu +Thứ tư, cơ quan giám sát ngân hàng cần can thiệp kịp thời ở giai đoạn đầu đề ngăn vốn yêu cầu giảm xuống dưới mức tối thiểu, và yêu cầu ngân hàng có biện pháp khắc phục khi mức vốn của ngân hàng giảm hơn mức vốn tối thiểu Như vậy, ngoài việc so sánh giữa vốn tối thiểu và vốn kinh tế thì tủy thuộc vào tính chất rủi ro trong hoạt động ngân hàng, cơ quan giám sát ngân hàng có thể yêu cầu ngân hàng duy trì mức vốn cao hơn mức vốn xác định ở Trụ cột 1

a Đối với ngân hàng: xây dựng và thực hiện quy trình đánh giá mức độ đầy đủ vốn nội bộ (ICAAP)

Mục đích chính của ICAAP là đảm bảo rằng tổng vốn của ngân hàng là phù hợp với mức độ rủi ro mà nó cần hoặc phải tuân theo

Trong khuôn khổ ICAAP, HĐQT và Ban Quản lý cấp cao có các trách nhiệm sau:

• Đặt mức độ chấp nhận rủi ro / khả năng chịu rủi ro của ngân hàng

• Đảm bảo rằng ngân hàng hoạt động trong một mức độ chấp nhận rủi ro

• Làm nhiệm vụ quản lý của ngân hàng để thiết lập một khuôn khổ cho ICAAP Điêu nay bao gôm:

 Xác định rủi ro thông qua phân tích kỹ lưỡng các hoạt động của ngân hàng, các đơn vị kinh doanh, môi trường thị trường, các kịch bản lịch sử vv

 Đánh giá mức độ nghiêm trọng của các rủi ro được xác định dựa trên mức độ trọng yếu được xác định trước

 Định lượng rủi ro vật chất Các mô hình được sử dụng để định lượng các rủi ro phải phù hợp dựa trên mức độ trọng yếu của rủi ro đang được đánh giá,

 Đánh giá các yêu cầu về vốn đối với rủi ro,

 Đánh giá nhu cầu vốn bổ sung cho các kịch bản được nhấn mạnh và lập kế hoạch vốn cho khoản vốn bổ sung này

 Hòa giải nguồn vốn kinh tế của ICAAP với vốn Trụ cột 1

 Báo cáo và giám sát sự tuân thủ của các quy trình thực tế với các quy trình và chính sách nội bộ

b Đối với cơ quan giám sát: thực hiện quy trình rà soát và đánh giá (SREP)

Người giám sát thường xuyên đánh giá và đo lường rủi ro cho từng ngân hàng Hoạt động chính này được gọi là Quy trình đánh giá và đánh giá giám sát, hoặc ngắn gọn SREP

Những yếu tố cần giám sát:

• Mô hình kinh doanh: giám sát viên đánh giá tính bền vững của việc thành lập ngân hàng, nói cách khác, liệu nó có nhiều hoạt động hay chỉ tập trung vào một vài ngành kinh doanh Ví dụ, một ngân hàng chỉ tập trung vào vận chuyển sẽ rất dễ bị thương mại toàn cầu hoặc cho vay quá mức cho các nhà đóng tàu và cần phải quản lý rủi ro này

• Quản trị nhà nước và quản lý rủi ro: người giám sát xem xét cơ cấu tổ chức của ngân hàng bằng cách giám sát các cơ quan quản lý và kiểm tra xem rủi ro có đang được quản lý đúng cách hay không

• Rủi ro đối với vốn: giám sát viên phân tích xem ngân hàng có đủ an toàn để bù đắp các tổn thất phát sinh, ví dụ như từ các cuộc tấn công trên hệ thống CNTT của ngân hàng, giảm giá dầu, hoặc người vay không trả nợ đúng hạn

• Rủi ro đối với tính thanh khoản và tài chính: giám sát viên kiểm tra khả năng chi trả của ngân hàng đối với nhu cầu tiền mặt, ví dụ như trong thời điểm không chắc chắn về kinh tế khi người gửi tiền rút tiền nhiều hơn bình thường

1.2.3 Nguyên tắc thị trường

Tăng cường công bố thông tin liên quan đến hoạt động chứng khoán hóa phức tạp, các thương phiếu được đảm bảo bằng tài sản và sự tài trợ đối với các khoản ngoại bảng

Cụ thể:

- Các công bố về vốn, tài sản có rủi ro và các quy trình đánh giá rủi ro Điều này cho phép các bên tham gia thị trường có thể thẩm định mức vốn an toàn và có sự so sánh

- Các ngân hàng phải có chính sách công khai rõ ràng và một quy trình để đánh giá sự chính xác trong các báo cáo của họ

- Đối với từng loại rủi ro riêng biệt, các ngân hàng phải mô tả các mục tiêu và các chính sách quản trị rủi ro của họ

PHẦN 2: ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ AN TOÀN CỦA HỆ THỐNG NHTM THEO

BASEL II 2.1 Thực tế triển khai Basel II tại các NHTM

- Cơ cấu tổ chức: 10 NHTM được lựa chọn đã thành lập ban chỉ đạo triển khai Basel

- Phân tích chênh lệch và xây dựng kế hoạch triển khai: 10 NHTM được lựa chọn đã hoàn hành phân tích chênh lệch (GAP) và lập kế hoạch:

 8/10 NHTM đã tiến hành thuê tư vấn phân tích GAP và xây dựng lộ trình triển khai Basel II như: VCB, CTG, TCB

 2/10 NHTM phối hợp cùng đối tác chiến lược nước ngoài (VIB, ACB)

- Triển khai dự án: Các NHTM đã và đang tiếp tục triển khai hàng loạt các tiểu

dự án để tính toán hệ số CAR: dự án RWA (Vietinbank, Vietcombank, Sacombank), dự án hoàn thiện khung quản lý rủi ro thị trường (Vietcombank),

dự án khởi tạo khoản vay LOS (VIB, Vpbank)…

- Xây dựng lộ trình cải thiện hệ số CAR:

 2015-2016: VIB và MB phát hành cổ phiếu tăng vốn, Vpbank phát hành cổ phiếu 02 lần tăng vốn điều lệ lên 8.057 tỷ đồng

 T11/2016: ACB phát hành 1.054 tỷ trái phiếu

 T10/2016: VCB phát hành thành công 8.000 tỷ trái phiếu

- Kế hoạch dài hạn:

 Hoàn thiện hệ thống QLRR, khung QLRR

 Phát triển hệ thống CNTT và dữ liệu

 Đào tạo bồi dưỡng nguồn nhân lực

2.2 Đánh giá mức độ an toàn theo Basel II

Tại một số ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam, việc áp dụng Hiệp ước Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng đã đạt được nhiều kết quả tích cực, thể hiện ở khía cạnh sau:

- Nâng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR):

Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu là một trong những tiêu chí đánh giá của Basel II về khả năng quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Trong những năm qua, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của nhiều NHTM đã cao hơn mức quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN), đáng chú ý là NHTM cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) đã vượt tiêu chuẩn quy định của Basel II, trong giai đoạn 2011-2015 tỷ lệ an toàn vốn của Vietcombank vượt xa mức 8% quy định của Basel II và 9% quy định của NHNN

Đây là kết quả đáng mừng trong công tác quản trị rủi ro của Vietcombank Tỷ lệ an toàn vốn cao thể hiện năng lực tài chính của Vietcombank tương đối mạnh và ổn định, phù hợp với tiêu chuẩn quy định của Basel II

So sánh tỷ lệ an toàn vối tối thiểu (CAR) của một số nước trên thế giới

Trong giai đoạn 2012-2016 tỷ lệ an toàn vốn của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đều trên mức 8% quy định của Basel II và 9% quy định của NHNN, tuy nhiên vẫn còn thấp so với các nước có nền kinh tế ổn định trên thế giới

Một là, tăng cường chỉ tiêu đo lường khả năng thanh khoản:

Nhiều NHTM Việt Nam đã tăng cường khả năng kiểm soát tình trạng nợ quá hạn ở mức độ cho phép Đáng chú ý có những ngân hàng như Vietcombank đã vượt kế hoạch đặt ra Đây là một trong những điểm mạnh trong công tác quản trị rủi ro tín dụng của Vietcombank Tình hình nợ xấu của Vietcombank là ở mức thấp nhất so với các NHTM khác

Việc tăng cường chỉ tiêu đo lường khả năng thanh khoản, kiểm soát chặt chẽ tình hình

nợ xấu góp phần quan trọng để Vietcombank nói riêng và nhiều NHTM Việt Nam nói chung định lượng được rủi ro cho mọi giao dịch đã và đang phát sinh; góp phần tích cực vào lượng hóa rủi ro, từ đó giúp cho ngân hàng lượng hóa được vốn cần thiết cho mỗi giao dịch

Hai là, mức dự phòng rủi ro và tổn thất rủi ro:

Theo tiêu chuẩn của Basel II, công tác phân loại, trích lập và sử dụng dự phòng để xử

lý rủi ro là việc làm cần thiết đối với các ngân hàng nhằm chủ động được các rủi ro có thể xảy ra Hiện tại nhiều NHTM Việt Nam đã thực hiện tốt công tác phân loại nợ,

trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro Đây là điều rất cần thiết cho các nhà quản trị ngân hàng tại Việt Nam hiện nay

Bên cạnh những kết quả quan trọng bước đầu đạt được, việc áp dụng Hiệp ước Basel

II trong quản trị rủi ro tín dụng tại một số NHTM Việt Nam hiện đang nổi lên một số hạn chế sau:

Ba là, quy trình cấp tín dụng còn bất cập:

Thực tế cho thấy, tại một số ngân hàng, Phòng khách hàng thực hiện đủ 3 chức năng

và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay, do đó nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu dẫn đến chất lượng công tác chưa cao Việc bộ phận tín dụng vừa là người đi tìm kiếm, tiếp xúc khách hàng, vừa phân tích khách hàng để trình duyệt dẫn đến làm ảnh hưởng đến tính khách quan và có thể tạo

ra tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng

Mặt khác, do hạn chế về tính minh bạch của thông tin khách hàng và năng lực thẩm định của cán bộ tín dụng nên để đảm bảo an toàn cho ngân hàng, quy trình cấp tín dụng ở một số ngân hàng vẫn còn cồng kềnh, phức tạp, quy trình cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như cá nhân hầu như vẫn giống quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp lớn Hạn chế nói trên gây lãng phí về nhân lực, tài lực của ngân hàng khi xử lý các khoản tín dụng

Bốn là, hệ thống đo lường rủi ro tín dụng chưa đồng bộ:

Nghiên cứu cho thấy, hệ thống hỗ trợ đo lường tại một số ngân hàng, phân tích rủi ro tín dụng vẫn còn chưa đồng bộ Trong quá trình thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ, khả năng phân tích ngành nghề còn hạn chế, chưa có các bộ tiêu chuẩn về từng ngành, chưa đưa ra được các cảnh báo và định hướng cho hoạt động tín dụng, để hạn chế đầu

tư vào những ngành, thành phần kinh tế làm ăn kém hiệu quả

Phương pháp xếp hạng nhiều khi còn mang tính chủ quan, định tính, dựa trên sự đánh giá của cán bộ tín dụng trực tiếp quản lý Xuất phát từ việc thiếu hệ thống đo lường trên mà chiến lược hoạt động, chính sách, thủ tục, quyết định tín dụng cũng như xác định lãi suất cho vay nhiều khi chung chung, chưa có căn cứ định lượng cụ thể nên tính khoa học, chính xác chưa cao

Căn nguyên của những hạn chế

Những hạn chế của việc áp dụng Hiệp ước Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng tại một số NHTM cổ phần hiện nay chủ yếu xuất phát từ các nguyên nhân sau:

Những nguyên nhân khách quan

Nội dung Basel II quá phức tạp: Một trong những trở ngại lớn nhất với việc tiếp cận các quy tắc trong hiệp ước Basel là sự khác biệt về ngôn ngữ Ngôn ngữ được thể hiện trong hiệp ước Basel là tiếng Anh, hoàn toàn chưa có một tài liệu nghiên cứu hoặc dịch thuật chính thức nào bằng tiếng Việt Mỗi văn bản ban hành từ Ủy ban Basel, kể

cả văn bản chính thức lẫn văn bản bổ sung, hướng dẫn đều có độ dài từ 400 đến hơn

500 trang, phần lớn là thuật ngữ chuyên ngành khó hiểu, là những từ mới và khó