ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ THÁI DƯƠNG

ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ THÁI DƯƠNG

Nghiệp vụ Phân tích hoạt động kinh doanh Viện ĐH Mở Hà Nội Lời mở đầu Một sớm mai thức dậy, ý nghĩa đầu tiên xuất hiện trong em “lại một ngày mới bắt đầu”, và tự đặt câu hỏi “mình sẽ làm được những việc gì trong ngày hôm nay?”. Mỗi buổi đến trường, em lại tự hỏi: “mình sẽ học được những gì ngày hôm nay?”. Và luôn một câu hỏi lớn trong em “sau này tốt nghiệp đại học, mình sẽ sử dụng những kiến thức đã được học như thế nào vào công việc, vào cuộc sống?” Em thật thấm thía câu nói: “Học phải đi đôi với hành”. Có bước vào thực tiễn, một sinh viên kinh tế như em mới thấy được muôn vàn khó khăn của một người làm kinh tế, một doanh nghiệp và nói rộng hơn là cả một nền kinh tế. Trong quá trình thực tập tại “Công ty TNHH Đầu Tư và phát triển công nghệ Thái Dương”, em đã cố gắng vận dụng những kiến thức mình đã được trang bị trong suốt thời gian theo học tại Khoa Kinh Tế – Viện Đại Học Mở Hà Nội để có một cái nhìn tổng quan về hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Bản báo cáo thực tập tổng quan này được hoàn thành với sự quan tâm giúp đỡ của ban lãnh đạo công ty, cùng các anh chị tại các phòng ban của Công ty TNHH Đầu Tư và phát triển Công Nghệ Thái Dương. Do thời gian thực tập và kiến thức có hạn nên bản báo cáo không tránh khỏi những thiếu sót, kính mong các thầy cô khoa kinh tế – viện đại học mở hà nội và ban lãnh đạo cùng toàn thể các phòng ban trực thuộc Công ty TNHH Đầu Tư và phát triển công nghệ Thái Dương. Em xin trân thành cám ơn ! Hà Nội, tháng 10 năm 2010 Sinh viên thực tập Phạm Ngọc Tuấn Phạm Ngọc Tuấn - QT12 1 Nghiệp vụ Phân tích hoạt động kinh doanh Viện ĐH Mở Hà Nội GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ THÁI DƯƠNG PHẦN I: GIỚI THIỆU VỀ DOANH NGHIỆP 1, Tên doanh nghiệp: CÔNG TY TNHH ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN THÁI DƯƠNG - Tên giao dịch quốc tế: THÁI DƯƠNG TECHNOLOGY DEVELOPMENT AND INVESTMENT 2, Giám đốc hiện tại của doanh nghiệp: (Bà) Bùi Thu Hà 3, Địa chỉ: Số 12, ngõ 270, phố Giáp Bát, phường Giáp Bát, Quận Hoàng Mai, HN Điện thoại: 04.36649322 Fax: 0436649327 Email: Support@tdg.vn Website: WWW.thaiduongtech.tdg.vn 4, Cơ sở pháp lý của doanh nghiệp: - Công ty được thành lập vào ngày: 21/9/2004 với vốn điều lệ: 1.000.000.000 - Giấy phép đăng ký kinh doanh số: 0102014179. 5, Loại hình doanh nghiệp: Giới thiệu chung về Công ty TNHH Đầu Tư và phát triển công nghệ Thái Dương là doanh nghiệp nhỏ và vừa. 6, Nhiệm vụ của doanh nghiệp: - Tư vấn các giải pháp tổng thể lắp đặt hệ thống điện, điện tử viễn thông, phần mềm; - Xây dựng các công trình điện dưới 35KV; - Thiết kế Web; - Tích hợp và xây dựng các hệ thống mạng truyền thông( LAN, WAN); - Sản xuất phần mềm( thết kế, cung cấp tài liêụ, giúp đỡ cài đặt và cung cấp dịch vụ hỗ trợ cho việc mua phần mềm); - Mua bán máy tính, thiết bị mạng máy tính, phần mềm máy tính đã đóng gói, thết bị ngoại vi, thiết bị văn phòng; -M¸y vi tÝnh -M¸y Photocopy -M¸y hñy tµi liÖu -M¸y FAX, m¸y in -§iÖn tho¹i di ®éng, ®iÖn tho¹i cè ®Þnh -Tæng ®µi ®iÖn tho¹i -M¸y ®iÒu hßa nhiÖt ®é -C¸c linh kiÖn, phô kiÖn rêi. Phạm Ngọc Tuấn - QT12 2 Nghiệp vụ Phân tích hoạt động kinh doanh Viện ĐH Mở Hà Nội - Mua bán thiết bị, linh kiện điện tử, điện tử, viễn thông, công nghiệp, điện lạnh; - Dịch vụ bảo hành, bảo trì và sửa chữa máy móc, thiết bị; 7, Lịch sử phát triển của công ty qua các thời kỳ: - Do Nước ta là một nước đang phát triển, muốn hội nhập với nền kinh tế thế giới. Nên từ những năm 2003-2004 nước ta rất muốn đẩy mạnh nền kinh tế để được hội nhập WTO,vì thế sự vùng dậy của nền kinh tế nước nhà cũng được phát triển mạnh mẽ. do vậy sự giao lưu với các nước cũng được gia tăng. - Chính vì sự nắm bắt nhậy bén của Ông Nguyễn Đình Ngâu về nền kinh tế thị trường Việt Nam cùng với sự ấp ủ muốn thành lập công ty của ông từ lâu nên Công ty TNHH Đầu Tư và phát triển Công Nghệ Thái Dương đã được ra đời vào ngày 31 tháng 3 năm 2004, với vốn diều lệ là 4,900,000,000. - Năm đầu mới thành lập công ty cũng có những kho khăn bước đầu, nhưng qua các năm công ty cũng dần khẳng định được vị trí của mình trên nền kinh tế nước nhà. Điển hình nhất là năm 2008 công ty đã đạt doanh thu đến trên 31 tỷ đồng tăng rất nhiều so với doanh thu năm 2004 (vì năm 2008 công ty nhận được nhiều đơn đặt hàng cho nên doanh thu cao). - Công ty TNHH Đầu Tư và phát triển Công Nghệ Thái Dương sau năm 2008 sang năm 2009 vẫn đang cố gắng tăng trưởng và mở rộng kinh doanh. Phạm Ngọc Tuấn - QT12 3 Nghiệp vụ Phân tích hoạt động kinh doanh Viện ĐH Mở Hà Nội 1.2 Khái quát tình hình sản xuất kinh doanh trong 5 năm - Số liệu thống kê một số chỉ tiêu của công ty trong 5 năm: Đơn vị tính: VNĐ STT Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 1 Doanh thu 21,985,634,258 24,708,245,698 27,800,908,493 31,051,183,773 30,582,969,323 2 Lợi nhuận trước thuế 99,804,913 108,786,720 185,952,000 207,080,661 256,155,766 3 Lợi nhuận sau thuế 71,859,537 78,326,438 133,885,440 149,098,071 192,116,824 4 Giá trị tscđ bq trong năm 1.378.456.204 1.473.047.101 2.508.517.414 11.386.420.641 12.579.129.482 5 Vốn lưu động bình quân trong năm 6.269.275.926 6.401.218.195 9.869 392 395 13.339.517.141 14.926.945.879 6 Số lao động bình quân trong năm 20 25 32 40 55 7 Tổng chi phí trong năm 2,802,829,357 2,846,122,992 2,913,794,491 4,505,294,487 3,578,556,319 8 Thu nhập bình quân 3.000.000 3.500.000 4.400.000 5.100.000 5.500.000 Phạm Ngọc Tuấn - QT12 4 Nghiệp vụ Phân tích hoạt động kinh doanh Viện ĐH Mở Hà Nội *, Nhận xét: Qua bảng trên cho ta thấy, doanh thu của công ty năm 2006 tăng so với năm 2005 là: 2.722.611.440đồng, tương đương tăng12,4%; Doanh thu năm 2007 tăng so với năm 2006 là: 3.092.662.795đồng, tương đương tăng 12,58%; Doanh thu của năm 2008 so với năm 2007 là: 3.250.275.280đồng, tương đương tăng 11,7%; Doanh thu của năm 2009 so với năm 2008 là: giảm 468.214.450đồng, tương đương -1.5%. Những năm2006, năm 2007 doanh thu của công ty tăng nhanh như vậy là do công ty ký được nhiêù hợp đồng và khi nhập khẩu hàng về là xuất bán ngay. Nhưng đối với những năm tiếp theo và Trong thời kỳ kinh tế toàn cầu đang trong giai đoạn khủng hoảng, kết quả như thế nào là một vấn đề dược nghiên cứu và tìm hướng giải quyết tích cực thì mới đáp ứng được mục tiêu phát triển của công ty. - Năm 2005 doanh thu đạt 21.985.634.258(đ) , Lợi nhuận trước thuế đạt: 99,804,913 (đ) - Năm 2006 doanh thu đạt 21.768.978.876(đ) , Lợi nhuận trước thuế đạt: 108,786,720 (đ) - Năm 2007 Doanh thu đạt 27,800,908,493 (đ), Lợi nhuận trước thuế đạt: 185,952,000 (đ) - Năm 2008 Doanh thu đạt 31,051,183,773 (đ), Lợi nhuận trước thuế đạt: 30,582,969,323 (đ). - Năm 2009 doanh thu đạt 30,582,969,323 (đ) , Lợi nhuận trước thuế đạt: 256,155,766 (đ) 1.3 Các yếu tố ảnh huởng đến nghiệp vụ phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp: Hoạt động tài chính của doanh nghiệp là một trong những nội dung cơ bản thuộc hoạt động kinh doanh nhằm giải quyết các mối quan hệ kinh tế phát sinh trong quá trình kinh doanh đuợc biểu hiện duới hình thái tiền tệ. Phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp là quá trình xem xét, kiểm tra, đối chiếu và so sánh số liệu về tài chính hiện hành với quá khứ. Phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp đem lại thông tin rất hữu ích đối với việc quản trị doanh nghiệp và cũng là nguồn thông tin quan trọng với những nguời ngoài doanh nghiệp. Mục đích của phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp là giúp nguời sử dụng thông tin đánh giá chính xác sức mạnh tài chính, khả năng sinh lãi và triển vọng của doanh nghiệp. Để tiến hành phân tích tình hình tài chính, các nhà phân tích phải sử dụng rất nhiều tài liệu khác nhau, trong đó chủ yếu là các báo cáo tài chính. Báo cáo tài chính doanh nghiệp là một bộ phận của báo cáo kế toán doanh nghiệp phản ánh hệ thống thông tin được xử lý bởi hệ thống kế toán tài chính, nhằm cung cấp những thông tin kinh tế - tài chính có ích cho Phạm Ngọc Tuấn - QT12 5 Nghiệp vụ Phân tích hoạt động kinh doanh Viện ĐH Mở Hà Nội các đối tuợng sử dụng. Có 3 báo cáo tài chính chủ yếu, đó là: Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh và báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Để tiến hành hoạt động sản xuất – kinh doanh, đòi hỏi các doanh nghiệp phải có một luợng vốn nhất định bao gồm vốn kinh doanh, quỹ xí nghiệp, vốn đầu tư xây dựng cơ bản, vốn vay và các loại vốn khác. Phân tích tình hình tài chính gồm các nội dung chủ yêu sau: - Đánh giá khái quát tình hình tài chính - Phân tích cơ cấu nguồn vốn và tính hỉnh bảo đảm nguồn vốn cho hoạt động sản xuất – kinh doanh. - Phân tích tình hình và khả năng thanh toán nợ công - Phân tích hiệu quả sử dụng vốn - Dự báo nhu cầu tài chính Phạm Ngọc Tuấn - QT12 6 Nghip v Phõn tớch hot ng kinh doanh Vin H M H Ni PHN II: PHN TCH TèNH HèNH TI CHNH CA CễNG TY 1.PHN TCH KT CU TI SN V NGUN VN TRONG BNG CN I K TON Thụng qua bng cõn i k toỏn ta s cú c thụng tin v tỡnh hỡnh ti sn, ngun vn ca Cụng ty. Vic ỏnh giỏ khỏi quỏt tỡnh hỡnh ti chớnh s cho ta bit tỡnh trng ti chớnh ca doanh nghip v nhng thay i ca nú so vi nhng nm trc. Bng cõn i k toỏn Ngy 31/12/2005 n v tớnh: 1000VN Đơn vị: VNĐ Tài sản Số đầu kỳ Số cuối kỳ A.Tài sản lu động 5,958,719,41 7 6,269,27 5,926 I. Tiền 23,524,1 07 4,39 4,900 1.Tiền mặt 13,724,107 3,587,000 2.Tiền gửi ngân hàng 9,800,000 807,900 II. Các khoản phải thu 2,826,938,91 1 3,228,00 6,276 1.Phải thu của khách hàng 2,604,597,808 3,000,123,589 2.Trả trớc cho ngời bán 187,000,980 190,578,365 3.Thuế GTGT đợc khấu trừ 15,483,000 16,958,635 4.Phải thu nội bộ 5.Các khoản phải thu khác 19,857,123 20,345,687 III. Hàng tồn kho 2,717,997,76 2 2,605,61 1,750 1.Nguyên liệu, vật liệu tồn kho 413,258,985 432,489,763 2.Công cụ, dụng cụ trong kho Phm Ngc Tun - QT12 7 Nghip v Phõn tớch hot ng kinh doanh Vin H M H Ni 430,000 300,000 3.Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 1,785,963,000 1,505,963,000 4.Thành phẩm 168,258,345 258,200,000 5.Hàng hóa tồn kho 350,087,432 408,658,987 IV. Tài sản lu động khác 390,258,63 7 431,26 3,000 1.Tạm ứng 214,569,379 248,287,000 2.Chi phí trả trớc 175,689,258 182,976,000 3.Chi phí chờ kết chuyển B.Tài sản cố định - Đầu t tài chính 2,804,700,11 2 3,003,34 5,390 I. Tài sản cố định 1,260,378,59 9 1,378,45 6,204 1.TSCĐ hữu hình 1,260,378,59 9 1,378,45 6,204 a, Nguyên giá 1,358,968,234 1,505,045,529 b, Giá trị hao mòn lũy kế 98,589,635 126,589,325 2.TSCĐ vô hình a, Nguyên giá b, Giá trị hao mòn lũy kế II. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 1,544,321,513 1,624,889,186 Tổng cộng tài sản 8,763,419,52 9 9,272,62 1,316 Nguồn vốn A.Nợ phải trả 7,301,072,41 0 7,706,93 5,074 I. Nợ ngắn hạn 7,301,072,41 0 7,706,93 5,074 1.Vay ngắn hạn 6,825,869,300 7,220,556,859 2.Phải trả cho ngời bán 436,987,125 458,792,564 Phm Ngc Tun - QT12 8 Nghip v Phõn tớch hot ng kinh doanh Vin H M H Ni 3.Thuế và các khoản phải Nhà nớc 968,714 814,732 4.Phải trả công nhân viên 36,259,687 26,358,919 5.Các khoản phải trả phải nộp khác 987,584 412,000 II. Nợ dài hạn III. Nợ khác 1.Chi phí phải trả 2.Nhận ký quỹ, ký cợc dài hạn B.Nguồn vốn chủ sở hữu 1,462,347,11 9 1,565,68 6,242 I. Nguồn vốn - quỹ 1,462,347,11 9 1,565,68 6,242 1.Nguồn vốn kinh doanh 1,389,657,798 1,467,060,895 2.Lợi nhuận cha phân phối 72,689,321 98,625,347 3.Nguồn vốn đầu t xây dựng cơ bản II. Nguồn kinh phí, quỹ khác Tổng cộng nguồn vốn 8,763,419,52 9 9,272,62 1,316 Bng cõn i k toỏn Ngy 31/12/2006 n v tớnh: 1000VN Tài sản Số đầu kỳ Số cuối kỳ A.Tài sản lu động 6,269,275,926 6,401,218,195 I. Tiền 4,394,900 5,823,222 1.Tiền mặt 3,587,000 4,857,369 2.Tiền gửi ngân hàng 807,900 965,853 II. Các khoản phải thu 3,228,006,276 3,280,445,516 1.Phải thu của khách hàng 3,000,123,589 3,039,314,855 2.Trả trớc cho ngời bán 190,578,365 200,480,518 3.Thuế GTGT đợc khấu trừ 16,958,635 18,828,262 4.Phải thu nội bộ 5.Các khoản phải thu khác 20,345,687 21,821,881 III. Hàng tồn kho 2,605,611,750 2,659,949,457 1.Nguyên liệu, vật liệu tồn kho 432,489,763 451,465,175 2.Công cụ, dụng cụ trong kho 300,000 429,025 3.Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 1,505,963,000 1,900,420,553 4.Thành phẩm 258,200,000 Phm Ngc Tun - QT12 9 Nghip v Phõn tớch hot ng kinh doanh Vin H M H Ni 5.Hàng hóa tồn kho 408,658,987 307,634,704 IV. Tài sản lu động khác 431,263,000 455,000,000 1.Tạm ứng 248,287,000 259,150,000 2.Chi phí trả trớc 182,976,000 195,850,000 3.Chi phí chờ kết chuyển B.Tài sản cố định - Đầu t tài chính 3,003,345,390 3,585,108,370 I. Tài sản cố định 1,378,456,204 1,473,047,101 1.TSCĐ hữu hình 1,378,456,204 1,473,047,101 a, Nguyên giá 1,505,045,529 1,681,460,001 b, Giá trị hao mòn lũy kế 126,589,325 208,412,900 2.TSCĐ vô hình a, Nguyên giá b, Giá trị hao mòn lũy kế II. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 1,624,889,186 2,112,061,269 Tổng cộng tài sản 9,272,621,316 9,986,326,565 Nguồn vốn A.Nợ phải trả 7,706,935,074 8,322,762,830 I. Nợ ngắn hạn 7,706,935,074 7,822,762,830 1.Vay ngắn hạn 7,220,556,859 7,323,226,000 2.Phải trả cho ngời bán 458,792,564 467,177,207 3.Thuế và các khoản phải Nhà nớc 814,732 903,205 4.Phải trả công nhân viên 26,358,919 30,941,494 5.Các khoản phải trả phải nộp khác 412,000 514,924 II. Nợ dài hạn 500,000,000 III. Nợ khác 1.Chi phí phải trả 2.Nhận ký quỹ, ký cợc dài hạn B.Nguồn vốn chủ sở hữu 1,565,686,242 1,663,563,735 I. Nguồn vốn - quỹ 1,565,686,242 1,663,563,735 1.Nguồn vốn kinh doanh 1,467,060,895 1,550,000,000 2.Lợi nhuận cha phân phối 98,625,347 113,563,735 3.Nguồn vốn đầu t xây dựng cơ bản II. Nguồn kinh phí, quỹ khác Tổng cộng nguồn vốn 9,272,621,316 9,986,326,565 Bng cõn i k toỏn Ngy 31/12/2007 n v tớnh: 1000VN Tài sản Số đầu kỳ Số cuối kỳ A.Tài sản lu động 6,401,21 8,195 9,869,392 ,395 I. Tiền 5,8 23,222 377,654 ,049 1.Tiền mặt 4,8 57,369 40,19 1,014 Phm Ngc Tun - QT12 10