Tìm hiểu và đánh giá tình hình tài chính của công ty tnhh nhật việt và công ty tnhh tân an thịnh việt nam
BÀI TẬP LỚN Lớp Quản lý kinh tế 2014 nhóm 3 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 2 CHƯƠNG I 3 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ TÀI CHÍNH VÀ QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP 3 1.1.1. Bản chất, khái niệm của tài chính doanh nghiệp 3 1.1.2. Chức năng, nhiệm vụ và tổ chức quản lý tài chính doanh nghiệp 5 1.2.Những chỉ tiêu tài chính đặc trưng 10 1.2.1. Nhóm chỉ tiêu khả năng thanh toán 10 1.2.2. Các hệ số về cơ cấu tài chính và tình hình đầu tư 11 1.2.3. Các chỉ số về hoạt động 13 1.2.4. Các chỉ số sinh lời 14 ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH NHẬT VIỆT VÀ CÔNG TY TNHH TÂN AN THỊNH VIỆT NAM 16 2.1. Giới thiệu chung về công ty TNHH Nhật Việt và công ty TNHH Tân An Thịnh Việt Nam 16 2.1.1. Công ty TNHH Nhật Việt 16 2.1.1.1. Lịch sử hình thành và quá trình phát triển 16 Chức năng nhiệm vụ của công ty 18 2.1.1.2. Tổ chức bộ máy quản lý hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH Nhật Việt. 18 2.1.2. Công ty TNHH Tân An Thịnh Việt Nam 22 2.1.2.1. Lịch sử hình thành và quá trình phát triển 22 2.2 Đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp 26 2.2.1 Đánh giá chung về kết quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp 26 2.2.2. Đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp 28 2.2.2.1. Đánh giá tình hình cơ cấu tài sản 30 2.2.2.2. Đánh giá tình hình nguồn vốn 33 2.2.2.3. Đánh giá tình hình thanh toán 36 2.2.2.4. Đánh giá tình hình thực hiện các tỷ suất tài chính 38 1 BÀI TẬP LỚN Lớp Quản lý kinh tế 2014 nhóm 3 LỜI MỞ ĐẦU Trải qua hơn mười năm thực hiện chính sách đổi mới, chuyển nền kinh tế từ cơ chế kế hoạch hoá tập trung sang nền kinh tế thị trường có sự quản lý vĩ mô của nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa, cùng với xu thế toàn cầu hoá như hiện nay đòi hỏi các doanh nghiệp phải thích ứng với nhu cầu của xã hội. Để tồn tại và phát triển các doanh nghiệp phải tập trung mọi cố gắng, nỗ lực vào hai mục tiêu chính: có lợi nhuận và tăng thị phần của doanh nghiệp trên thị trường. Các doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển phải phụ thuộc vào rất nhiều nhân tố như môi trường kinh doanh, trình độ quản lý của các nhà doanh nghiệp. Đặc biệt là trình độ quản lý tài chính nhằm làm gia tăng một cách nhanh nhất cả về quy mô cũng như chiều sâu của hoạt động sản xuất kinh doanh. Phân tích tài chính doanh nghiệp là một bộ phận của hoạt động sản xuất kinh doanh và có mối quan hệ trực tiếp tới hoạt động sản xuất kinh doanh. Phân tích tài chính của một doanh nghiệp giúp chúng ta có cái nhìn chung nhất về thực trạng tài chính của doanh nghiệp đó, giúp các nhà quản trị tài chính doanh nghiệp xác định được trọng điểm trong công tác quản lý tài chính, tìm ra những giải pháp tài chính hợp lý nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Nhận thức được tầm quan trọng của công tác tài chính và để làm rõ hơn vấn đề này em đã thực hiện đề tài: “Tìm hiểu và đánh giá tình hình tài chính của Công ty TNHH Nhật Việt và Công ty TNHH Tân An Thịnh Việt Nam”. Do năng lực bản thân còn hạn chế và thiếu kinh nghiệm nên bài tập của em không tránh khỏi những sai sót. Em rất mong nhận được ý kiến đóng góp quý báu của các thầy cô, cùng các bạn để đề tài này được hoàn thiện hơn. Em xin chân thành cảm ơn! 2 BÀI TẬP LỚN Lớp Quản lý kinh tế 2014 nhóm 3 CHƯƠNG I. KHÁI QUÁT CHUNG VỀ TÀI CHÍNH VÀ QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP 1.1.Những khái niệm cơ bản liên quan đến tài chính doanh nghiệp 1.1.1. Bản chất, khái niệm của tài chính doanh nghiệp Để tiến hành bất kỳ hoạt động sản xuất kinh doanh nào thì nhà kinh doanh đều phải có một lượng vốn ban đầu nhất định được huy động từ các nguồn khác nhau như: Tự có, ngân sách cấp, liên doanh liên kết, phát hành chứng khoán hoặc vay của ngân hàng Số vốn ban đầu đó sẽ được đầu tư vào các mục đích khác nhau như: Xây dựng nhà xưởng, mua sắm máy móc thiết bị, vật tư và thuê nhân công…. Như vậy, số vốn ban đầu khi phân phối cho các mục đích khác nhau thì hình thái của nó không còn giữ nguyên dưới dạng tiền tệ ban đầu mà đã biến đổi sang hình thái khác là những hiện vật như nhà xưởng, máy móc thiết bị, đối tượng lao động Quá trình phân chia và biến đổi hình thái của vốn như vậy là quá trình cung cấp hay nói cách khác là quá trình lưu thông thứ nhất của quá trình sản xuất kinh doanh. Quá trình tiếp theo là sự kết hợp của các yếu tố vật chất nói trên để tạo ra một dạng vật chất mới là sản phẩm dở dang, kết thúc quá trình này thì thành phẩm mới được xuất hiện. Quá trình đó chính là quá trình sản xuất sản phẩm. Sản phẩm của doanh nghiệp sẽ phải trải qua quá trình lưu thông thứ 2, quá trình tiêu thụ, để vốn dưới dạng thành phẩm trở lại hình thái tiền tệ ban đầu thông qua khoản thu bán hàng của doanh nghiệp. Số tiền thu được đó lại trở về tham quá trình vận động biến đổi hình thái như khi bắt đầu. Quá trình vận động như vậy lặp đi lặp lại liên tục và có tính chất chu kỳ. Chính sự vận động biến đổi hình thái như trên của vốn tạo ra quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Sau mỗi chu kỳ vận động đó, một lượng vật chất nhất định được chuyển dạng và một lượng giá trị mới được sáng tạo ra, điều đó chính là hoạt động kinh tế, hoạt động sản xuất. Quá trình vận động của vốn, hay cũng chính là quá trình sản xuất kinh doanh, diễn ra được là nhờ hệ thống các mối quan hệ của doanh nghiệp với môi trường xung quanh nó. Hệ thống các mối quan hệ đó rất phức tạp, đan xen lẫn nhau nhưng ta có thể phân chia thành các nhóm cơ bản như sau: 3 BÀI TẬP LỚN Lớp Quản lý kinh tế 2014 nhóm 3 Nhóm 1: Các mối quan hệ giữa doanh nghiệp và nhà nước. Đây là mối quan hệ nộp, cấp. Nhà nước có thể cấp vốn, góp vốn cho doanh nghiệp. Doanh nghiệp có trách nhiệm nộp các khoản nghĩa vụ đối với ngân sách nhà nước. Nhóm 2: Các mối quan hệ giữa doanh nghiệp và các tổ chức và cá nhân khác ở các thị trường. Đây là các quan hệ trong việc mua bán, trao đổi hàng hoá, sản phẩm ở thị trường hàng hoá; mua bán trao đổi quyền sử dụng sức lao động ở thị trường lao động hoặc trao đổi mua bán quyền sử dụng vốn ở thị trường tài chính…. Nhóm 3: Các mối quan hệ phát sinh trong nội bộ của doanh nghiệp. Đây là các quan hệ chuyển giao vốn, quan hệ trong việc thu hộ, chi hộ giữa các bộ phận trong một doanh nghiệp với doanh nghiệp. Quan hệ giữa doanh nghiệp và cán bộ công nhân viên như là việc thanh toán lương, thưởng, vay và trả tiền vốn, tiền lãi và yêu cầu các cá nhân vi phạm hợp đồng và kỷ luật lao động bồi thường thiệt hại hoặc nộp các khoản tiền phạt. Hệ thống các mối quan hệ trên có những điểm chung là: - Đó là những mối quan hệ kinh tế, những quan hệ liên quan đến công việc tạo ra sản phẩm và giá trị mới cho doanh nghiệp. - Chúng đều được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ, thông qua đồng tiền để đo lường, để đánh giá. - Chúng đều nảy sinh trong quá trình tạo ra và phân chia các quỹ tiền tệ của doanh nghiệp. Chỉ cần một sự mất cân đối hoặc sự phá vỡ của một trong những mối quan hệ trên thì quá trình vận động biến đổi hình thái của vốn có thể bị đình trệ, quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp vì thế mà sẽ bị đảo lộn thậm chí có thể dẫn đến phá sản. Hệ thống các mối quan hệ như vậy được coi là tài chính của doanh nghiệp. Như vậy tài chính doanh nghiệp không đơn thuần chỉ là những khoản tiền hoặc những hoạt động liên quan đến tiền mà nó có thể được hiểu như sau: 4 BÀI TẬP LỚN Lớp Quản lý kinh tế 2014 nhóm 3 Tài chính doanh nghiệp là hệ thống các mối quan hệ kinh tế biểu hiện dưới hình thái tiền tệ giữa doanh nghiệp và môi trường xung quanh nó, những mối quan hệ này nảy sinh trong quá trình tạo ra và phân chia các quỹ tiền tệ của doanh nghiệp. Như vậy trong khái niệm tài chính doanh nghiệp có xuất hiện yếu tố tiền tệ, yếu tố tiền tệ đó thực hiện đầy đủ các chức năng của nó nhờ đó mà quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp được thực hiện thuận lợi. Tuy nhiên, chỉ khi có sự thay đổi hình thái giá trị để tạo ra giá trị mới thì mới có sản xuất, kinh doanh. Sự dịch chuyển giá trị đơn thuần, không tăng thêm giá trị mới chỉ là một quá trình trong toàn bộ hệ thống của quá trình sản xuất xã hội. Sự dịch chuyển giá trị như vậy không xảy ra ở một doanh nghiệp mà thường xuất hiện ở các tổ chức khác của xã hội như các cơ quan hành chính sự nghiệp chẳng hạn. 1.1.2. Chức năng, nhiệm vụ và tổ chức quản lý tài chính doanh nghiệp 1.1.2.1. Chức năng của tài chính doanh nghiệp Chức năng của tài chính doanh nghiệp có nghĩa là nó có thể dùng để làm gì hoặc nó có thể làm gì cho quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Theo ý nghĩa đó, tài chính doanh nghiệp được coi là có hai chức năng cơ bản: Chức năng phân phối và chức năng giám đốc bằng tiền. Chức năng phân phối của tài chính cho phép nó quyết định việc phân phối các nguồn lực cũng như các kết quả được tạo trong quá trình sản xuất kinh doanh. Mọi nguồn lực cũng như kết quả sản xuất kinh doanh dưới mọi hình thái khác nhau đề được đo bằng tiền đồng thời mọi mối quan hệ kinh tế của doanh nghiệp cũng phải lượng hóa và giải quyết bằng việc dịch chuyển giá trị. Chức năng phân phối là một khả năng khách quan vốn có của phạm trù tài chính nói chung và tài chính doanh nghiệp nói riêng. Con người nhận thức và vận dụng khả năng này để tiến hành phân phối nguồn tài chính của doanh nghiệp để tạo lập và sử dụng các quỹ tiền tệ của doanh nghiệp, nhằm thoả những nhu cầu của chủ doanh nghiệp. Đối tượng phân phối của tài chính doanh nghiệp là các nguồn tài chính của doanh nghiệp, đó chính là những giá trị của cải mới sáng tạo ra trong kỳ, những giá trị của cải doanh nghiệp tích luỹ từ trước hoặc những nguồn lực được huy 5 BÀI TẬP LỚN Lớp Quản lý kinh tế 2014 nhóm 3 động từ các nguồn trong xã hội… Chủ thể phân phối của tài chính doanh nghiệp là chủ doanh nghiệp. Tiêu chuẩn phân phối là các chỉ tiêu kinh tế - tài chính do chủ doanh nghiệp quyết định dựa trên các mối quan hệ tài chính. Quá trình phân phối diễn ra trước, trong và sau quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Cụ thể là phân phối về nguồn huy động vốn cho doanh nghiệp, phân phối số vốn huy động được để đầu tư vào các loại tài sản và phân phối thu nhập sau quá trình kinh doanh. Quá trình phân phối của tài chính doanh nghiệp diễn ra thường xuyên, liên tục trong suốt quá trình tồn tại của doanh nghiệp. Tuy vậy, việc phân phối phải dựa trên các tiêu chuẩn và định mức được tính toán một cách khoa học trên nền tảng là hệ thống các mối quan hệ kinh tế của doanh nghiệp với môi trường xung quanh. Phân phối hợp lý là mục đích mà chủ thể mong muốn. Để phân phối chủ thể phải dựa trên cơ sở quá trình phân tích, tính toán khoa học. Việc phân tích không chi tiết, việc tính toán không chính xác có thể gây ra sự mất cân đối các mối quan hệ giữa doanh nghiệp và môi trường xung quanh làm cho quá trình sản xuất kinh doanh không đạt hiệu quả cao, thậm chí dẫn đến phá sản. Các tiêu chuẩn và định mức phân phối ở mỗi quá trình sản xuất kinh doanh mặc dù được tính toán đầy đủ chính xác thì nó cũng không thể là bất di bất dịch mà thường xuyên được điều chỉnh, uốn nắn cho phù hợp với điều kiện và tình hình thực tế thường xuyên thay đổi. Như vậy, quyền quyết định việc phân phối thuộc về chủ doanh nghiệp, tài chính doanh nghiệp có chức năng là công cụ mà thôi, tuy nhiên, nó giúp chủ doanh nghiệp có cơ sở khoa học để quyết định phân phối. Việc điều chỉnh uốn nắn đó được thực hiện thông qua chức năng thứ hai của tài chính là chức năng giám đốc của tài chính doanh nghiệp. Đây cũng là một khả năng khách quan vốn có của phạm trù tài chính nói chung và tài chính doanh nghiệp nói riêng. Giám đốc tài chính doanh nghiệp là việc theo dõi, giám sát. Đối tượng của giám đốc tài chính là quá trình phân phối, cụ thể là quá trình tạo lập và sử dụng quỹ tiền tệ của doanh nghiệp. Chủ thể giám đốc tài chính doanh nghiệp là chủ thể phân phối tài chính doanh nghiệp, cụ thể là chủ doanh nghiệp. Mục đích của giám đốc tài chính doanh nghiệp là kiểm tra tính hợp lý, tính 6 BÀI TẬP LỚN Lớp Quản lý kinh tế 2014 nhóm 3 đúng đắn và hiệu quả của quá trình phân phối tài chính. Từ kết quả của việc giám đốc mà chủ thể có phương hướng, biện pháp điều chỉnh cho quá trình phân phối tài chính doanh nghiệp hợp lý hơn và đạt hiệu quả kinh tế cao hơn. Đặc điểm của giám đốc tài chính doanh nghiệp là giám đốc bằng đồng tiền. Phương pháp giám đốc là đo lường, phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp. Thông qua các chỉ tiêu tài chính và bằng phương pháp phân tích khoa học, ta có thể thấy được thực trạng tài chính doanh nghiệp cũng như các tiềm năng tài chính của doanh nghiệp. Dựa vào những kết luận của việc phân tích, chủ doanh nghiệp có thể đưa ra những biện pháp hữu hiệu hơn trong việc hợp lý hóa phân phối các nguồn lực, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh. Khi nói đến chức năng giám đốc bằng tiền của tài chính doanh nghiệp, ta có thể nhầm lẫn với công tác thanh tra, kiểm tra tài chính. Thực ra hai khái niệm này rất khác nhau. Công tác kiểm tra, thanh tra tài chính là một hoạt động chủ quan của con người trong việc thực hiện chức năng tài chính, nó có thể tồn tại hoặc không tồn tại, có thể đúng đắn, cũng có thể sai lệch. Công tác này thường chỉ được thực hiện bởi nhân viên của các cơ quan chức năng quản lý của Nhà nước, của ngành đối với doanh nghiệp vi phạm chế độ quản lý kinh tế, tài chính, hay bị thua lỗ kéo dài, nợ dây dưa, bị kiện cáo Nếu các nhân viên thanh tra có đủ năng lực, trình độ chuyên môn, công minh chính trực thì kết quả thanh tra mới phản ánh đúng tình hình kinh tế, tài chính của doanh nghiệp, trường hợp ngược lại thì kết quả thanh tra sẽ bị sai lệch. Còn chức năng kiểm tra hay giám đốc bằng đồng tiền của tài chính là thuộc tính vốn có của nó. Nó luôn luôn tồn tại và luôn luôn đúng bởi vì khi đã có quá trình sản xuất kinh doanh thì nhất định có hệ thống các chỉ tiêu tài chính cho dù nhà sản xuất kinh doanh có ghi chép nó vào các sổ sách hay không. Hai chức năng trên đây của tài chính có mối quan hệ mật thiết với nhau. Chức năng phân phối xảy ra ở trước, trong và sau mỗi quá trình sản xuất kinh doanh, nó là tiền đề cho quá trình sản xuất kinh doanh, không có nó sẽ không thể có quá trình sản xuất kinh doanh. Chức năng giám đốc bằng tiền luôn theo sát chức năng phân phối, 7 BÀI TẬP LỚN Lớp Quản lý kinh tế 2014 nhóm 3 có tác dụng điều chỉnh và uốn nắn tiêu chuẩn và định mức phân phối để đảm bảo cho nó luôn luôn phù hợ với điều kiện và tình hình thực tế của sản xuất kinh doanh. 1.1.2.2. Nhiệm vụ của tài chính doanh nghiệp Chức năng tài chính được thực hiện bởi chủ doanh nghiệp, như vậy, nói nhiệm vụ tài chính doanh nghiệp có nghĩa là nói đến nhiệm vụ của chủ doanh nghiệp để đảm bảo cho tài chính thực hiện tốt chức năng của mình. Để thực hiện tốt các chức năng của tài chính thì các bộ phận quản lý có liên quan của doanh nghiệp phải thực hiện tốt các nhiệm vụ cụ thể sau đây: Thiết lập những mối quan hệ khăng khít với thị trường vốn để luôn luôn chủ động về vốn cho sản xuất kinh doanh. Xác định mục đích phân phối vốn đúng đắn, rõ ràng. Tính toán chính xác các tiêu chuẩn phân phối vốn đúng với các mục đích đã xác định. Tổ chức thực hiện công tác bảo toàn vốn một cách khoa học. Tổ chức công tác theo dõi, ghi chép phản ánh đầy đủ, liên tục, có hệ thống các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp. Tổ chức công tác phân tích đánh giá toàn diện tình hình thực hiện các định mức và tiêu chuẩn phân phối, tình hình thực hiện hệ thống các chỉ tiêu tài chính để kịp thời phát hiện những bất hợp lý trong quá trình thực hiện các mối quan hệ của doanh nghiệp với môi trường kinh tế xung quanh từ đó có những quyết định điều chỉnh hợp lý. Cùng với các bộ phận quản lý khác của doanh nghiệp, công tác quản lý tài chính góp phần duy trì và phát triển quan hệ với bạn hàng, khách hàng và các mối quan hệ trong nội bộ doanh nghiệp đồng thời luôn đảm bảo thực hiện tốt các quy định, chế độ quản lý của nhà nước. Chức năng của tài chính có được thực hiện tốt hay không, hiệu quả công tác quản trị tài chính có cao hay không phụ thuộc vào công sức và trí tuệ của toàn thể 8 BÀI TẬP LỚN Lớp Quản lý kinh tế 2014 nhóm 3 cán bộ công nhân viên của doanh nghiệp mà quan trọng nhất là kiến thức về quản trị tài chính và năng lực lãnh đạo của người lãnh đạo cao nhất của doanh nghiệp. 1.1.2.3. Tổ chức quản lý tài chính doanh nghiệp Quy mô bộ máy quản lý tài chính của mỗi doanh nghiệp có thể khác nhau tùy thuộc quy mô doanh nghiệp, chế độ sở hữu, loại hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp… Về cơ bản, các bộ phận liên quan trực tiếp đến quản lý tài chính là: Đối với doanh nghiệp cổ phần là Hội đồng quản trị, đứng đầu là chủ tịch hội đồng quản trị, đối với công ty trách nhiệm hữu hạn là Hội đồng thành viên, đướng đầu là chủ tịch hội đồng thành viên. Có nhiệm vụ ra các quyết định điều chỉnh có tính chất chiến lược của doanh nghiệp. Quyết định mọi chính sách về phân phối, chính sách tích luỹ và tiêu dùng cũng như các quyết định quan trong ảnh hưởng đến toàn doanh nghiệp. Tổng giám đốc, người chịu trách nhiệm điều hành mọi hoạt động của doanh nghiệp. Chịu trách nhiệm trước hội đồng quản trị về mọi kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Phân tích tình hình thực hiện các chỉ tiêu tài chính, tình hình thực hiện các mối quan hệ tài chính của doanh nghiệp, điều chỉnh các mối quan hệ trong phạm vi quyền hạn cho phép. Điều chỉnh các quan hệ tài chính trong phạm vi cho phép, báo cáo tình hình tài chính của doanh nghiệp lên cấp trên và đề xuất các biện pháp điều chỉnh đối với những mối quan hệ vượt quá phạm vi quyền hạn cho phép . Giám đốc tài chính chịu trách nhiệm trực tiếp về công tác quản lý tài chính của doanh nghiệp. Có trách nhiệm phân tích và điều chỉnh các mối quan hệ tài chính trong phạm vi cho phép, báo cáo tình hình và đề xuất các biện pháp điều chỉnh các quan hệ tài chính vượt quá khả năng, phạm vi quyền hạn của mình lên cấp trên. Chức danh này thường không ấn định một cách độc lập mà thường do một trong những thành viên trong ban lãnh đạo đảm nhiệm. 9 BÀI TẬP LỚN Lớp Quản lý kinh tế 2014 nhóm 3 Bộ phận kế toán, bao gồm kế toán trưởng và các nhân viên kế toán, thực hiện các nhiệm vụ theo dõi, phản ánh chính xác kịp thời đầy đủ các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Chịu trách nhiệm trực tiếp trong việc quản lý các tài sản, khai thác và sử dụng các nguồn vốn theo đúng chế độ, thể lệ quy định. Cung cấp các số liệu liên quan đến các hoạt động kinh tế tài chính, phân tích tình hình thực hiện các chỉ tiêu kinh tế tài chính làm cơ sở tham khảo cho cấp trên trong việc ra các quyết định quản lý. Bộ phận kiểm toán nội bộ là bộ phận trực thuộc lãnh đạo cao nhất của đơn vị có nhiệm vụ trong việc giúp giám đốc doanh nghiệp kiểm tra sự tuân thủ quy chế nội bộ cũng như chế độ quản lý của nhà nước đối với các vấn đề kinh tế, tài chính cũng như hệ thống kế toán của doanh nghiệp. 1.2.Những chỉ tiêu tài chính đặc trưng 1.2.1. Nhóm chỉ tiêu khả năng thanh toán 1.2.1.1. Hệ số khả năng thanh toán tổng quát (H1) Chỉ tiêu này phản ánh năng lực thanh toán tổng thể của doanh nghiệp trong kỳ kinh doanh, cho biết một đồng cho vay thì có mấy đồng đảm bảo. Hệ số thanh toán tổng quát = Nếu H1>1: Khả năng thanh toán của doanh nghiệp là tốt, kết quả của chỉ tiêu này bằng 3 là hợp lý nhất. Nếu H1>1 quá nhiều thì cũng không tốt vì điều đó chứng tỏ doanh nghiệp chưa tận dụng hết cơ hội chiếm dụng vốn. Nếu H1<1: Báo hiệu sự phá sản của doanh nghiệp. Vốn chủ sở hữu bị chiếm dụng toàn bộ. Tổng tài sản hiện có (TSCĐ+TSLĐ) không đủ trả số nợ mà doanh nghiệp phải thanh toán. 1.2.1.2. Hệ số khả năng thanh toán tạm thời (H2) Hệ số thanh toán tạm thời = Tài sản Nợ ngắn hạn 10 Tổng tài sản Tổng nợ phải trả [...]... cho công việc kinh doanh Qua bảng số liệu số 4 ta thấy tổng tài sản của Công ty TNHH Tân An Thịnh Việt Nam là 245.648 triệu đồng bằng 3,66 lần tổng tài sản của công ty TNHH Nhật Việt Mặc dù quy mô tài sản của công ty Tân An Thịnh Việt Nam lớn hơn, nhưng các chỉ tiêu của công ty Nhật Việt đồng đều hơn, ít rủi ro hơn 2.2.2.2 Đánh giá tình hình nguồn vốn Tình hình cơ cấu nguồn vốn của công ty TNHH Nhật Việt. .. kinh tế 2014 nhóm 3 CHƯƠNG II ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH NHẬT VIỆT VÀ CÔNG TY TNHH TÂN AN THỊNH VIỆT NAM 2.1 Giới thiệu chung về công ty TNHH Nhật Việt và công ty TNHH Tân An Thịnh Việt Nam 2.1.1 Công ty TNHH Nhật Việt 2.1.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển * Tên công ty: Công ty trách nhiệm hữu hạn Nhật Việt * Trụ sở chính: Số 41A Đường Lương Khánh Thiện, Quận Ngô Quyền,... Đây là mức tăng lợi nhuận tốt tuy nhiên chưa tương xứng với tốc độ tăng của doanh thu qua đó thấy được công tác kiểm soát tổng chi phí của công ty chưa tốt 2.2.2 Đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp Tình hình thực hiện các chỉ tiêu chủ yếu năm 2012 – 2013 của công ty TNHH Nhật Việt và công ty TNHH Tân An Thịnh Việt Nam TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CÁC CHỈ TIÊU CHỦ YẾU NĂM 2012 - 2013 Bảng 1 T T CHỈ TIÊU... ty TNHH Tân An Thịnh Việt Nam 2.1.2.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển Công ty TNHH Tân An Thịnh Việt Nam được thành lập vào ngày 28 tháng 01 năm 1997 với Mã số doanh nghiệp: 049228 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Hải Phòng cấp • Tên đầy đủ: CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN TÂN AN THỊNH VIỆT NAM • Tên tiếng Anh: TAN AN THINH VIET NAM COMPANY LIMITED • Tên viết tắt: TATVIETNAM.LTD • Trụ sở chính: Số 619... đề ra 2.2 Đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp 2.2.1 Đánh giá chung về kết quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp 2.2.1.1 Công ty TNHH Nhật Việt Trải qua hơn 10 năm hoạt động và phát triển Công ty luôn hoàn thành các chỉ tiêu và nhiệm vụ đề ra Đồng thời không ngừng cải tiến các phương thức kinh doanh ngày một tốt hơn Đến nay, Công ty TNHH Nhật Việt đã tham gia vào thị trường Việt Nam và một số... của công ty tăng 18,4%, Nộp ngân sách năm 2013 là 57 triệu đồng 2.2.2.1 Đánh giá tình hình cơ cấu tài sản Tình hình cơ cấu tài sản của công ty TNHH Nhật Việt và công ty TNHH Tân An Thịnh Việt Nam: TÌNH HÌNH CƠ CẤU TÀI SẢN NĂM 2012 - 2013 Bảng 3 Đơn vị tính: triệu đồng TT D.N/CHỈ TIÊU NĂM 2012 NĂM 2013 So sánh + % 1, CÔNG TY NHẬT VIỆT TS NGẮN HẠN Trong đó: 41.539 46.299 4.760 11,5 1 - Tiền 8.338 202... nhân của công ty, là người đứng đầu công ty chịu trách nhiệm trước Ban Quản trị và các cơ quan hữu quan về bảo toàn và phát triển vốn được giao về kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty Toàn quyền quyết định mọi hoạt động liên quan đến sản xuất và kinh doanh của công ty + Giám đốc nhà máy: Là người trợ giúp đắc lực cho Giám đốc công ty, điều hành chung mọi hoạt động kinh doanh của công ty. .. kế công trình) 2.1.2.2 Tổ chức bộ máy quản lý hoạt động kinh doanh của công ty TNHH Tân An Thịnh Việt Nam - Bộ máy quản lí của công ty TNHH Tân An Thịnh Việt Nam được tổ chức theo hình thức trực tuyến - chức năng Đó là sự điều hành có kế hoạch, các mối quan hệ qua lại giữa các chủ thể quản lí với từng đối tượng quản lí nhằm phát huy thế mạnh tổng hợp của công ty nhưng không tách rời với nguyên tắc chính. .. định của nhà nước Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý của Công ty TNHH Tân An Thịnh Việt Nam 24 BÀI TẬP LỚN Lớp Quản lý kinh tế 2014 nhóm 3 HỘI ĐỒNG THÀNH VIÊN GIÁM ĐỐC P.GĐ KINH DOANH PHÒNG XNK P.GĐ KĨ THUẬT PHÒNG KĨ THUẬT PHÒNG K.DOANH PHÒNG TC - KẾ TOÁN PHÒNG HÀNH CHÍNH Sơ đồ 2: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý của Công ty TNHH Tân An Thịnh Việt Nam Chức năng, nhiệm vụ: • Giám đốc: Là người lãnh đạo cao nhất của. .. lãnh đạo cao nhất của công ty điều hành mọi hoạt động của công ty, là đại diện pháp nhân của công ty, tham gia quan hệ giao dịch, ký hợp đồng với đối tác Đồng thời, chịu mọi trách nhiệm về kết quả hoạt động kinh doanh của công ty • Phó giám đốc kinh doanh: Chịu trách nhiệm theo dõi tình hình kinh doanh, mua bán của công ty • Phó giám đốc kĩ thuật: Chịu trách nhiệm theo dõi tình hình sản xuất, kỹ thuật,