Tình hình cơ cấu nguồn vốn của công ty TNHH Nhật Việt và công ty TNHH Tân An Thịnh Việt Nam
TÌNH HÌNH CƠ CẤU NGUỒN VỐN NĂM 2012 - 2013
Đơn vị tính: triệu đồng Bảng 5
TT D.N/CHỈ TIÊU NĂM 2012 NĂM 2013 So sánh
+ % 1, CÔNG TY NHẬT VIỆT I NỢ PHẢI TRẢ 8.005 13.031 5.025 62,8 Trong đó: 1 - Nợ vay 0 3.286 3.286 100 2 - Nợ thanh toán 8.005 9.745 1.740 21,8 3 - Nợ khác 0 0 0 0 II VỐN CHỦ SỞ HỮU 53.247 53.945 698 1,31 Trong đó:
1 - Nguồn vốn kinh doanh 60.000 60.000 0 0
2 - Các quỹ 0 0 0 0
3 - Nguồn khác -6.753 -6.505 698 10,3
2, CÔNG TY TNHH TÂN AN THỊNH VIỆT NAM
I NỢ PHẢI TRẢ 136.558 237.629 101.071 71,7 Trong đó: 1 - Nợ vay 61.513 218.838 157.324 255,8 2 - Nợ thanh toán 75.045 18.791 -56.254 74,9 3 - Nợ khác 0 0 0 0 II VỐN CHỦ SỞ HỮU 6.549 8.019 1.470 22,5 Trong đó:
1 - Nguồn vốn kinh doanh 8.000 8.000 0 0
2 - Các quỹ 0 0 0 0
SO SÁNH CƠ CẤU NGUỒN VỐN NĂM 2013
Đơn vị tính: triệu đồng Bảng 6
TT D.N/CHỈ TIÊU CTY NHẬT VIỆT CTY TÂN AN THỊNH So sánh
+/- Lần I NỢ PHẢI TRẢ 13.031 237.629 224.598 18,2 Trong đó: 1 - Nợ vay 3.286 218.838 215.552 66,6 2 - Nợ thanh toán 9.745 18.791 9.046 1,9 3 - Nợ khác 0 0 0 0 II VỐN CHỦ SỞ HỮU 53.945 8.019 45.926 6,7 Trong đó:
1 - Nguồn vốn kinh doanh 60.000 8.000 52.000 7,5
2 - Các quỹ 0 0 0 0
3 - Nguồn khác -6.505 19
Nhận xét:
Công ty TNHH Nhật Việt:
Qua bảng số liệu trên, ta thấy tổng nguồn vốn năm 2013 của công ty là 66.975 triệu đồng, so với năm 2012 tăng 5.723 triệu đồng (tăng 9,3%). Trong đó, nợ phải trả là 13.031 triệu đồng, bằng 19,5% tổng nguồn vốn năm 2013, vốn chủ sở hữu 53.945 triệu đồng, bằng 80,5% tổng nguồn vốn. Như vậy, năm 2013 tốc độ tăng tổng nguồn vốn của năm đạt tốc độ khá cao.
Tổng nguồn vốn của công ty năm 2013 tăng lên chủ yếu là do nợ phải trả tăng. Năm 2013, nợ phải trả là 13.031 triệu đồng, so với năm 2012 tăng 5.025 triệu đồng (tăng 62,8%). Trong tổng nợ phải trả, thì khoản nợ vay tăng 100% so với năm 2012. Khoản mục nợ thanh toán cũng tăng tương đối cao, nợ thanh toán năm 2013 là 9.745 triệu đồng, chiếm 74,8% nợ phải trả, tăng so với năm 2012 là 1.740 triệu đồng (tăng 21,8%). Các khoản nợ vay của công ty 100% là nợ ngắn hạn, đặc điểm của kinh doanh mặt hàng giầy dép thường tập trung vào cuối năm, nên công ty tăng các khoản nợ ngắn hạn để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động, sản xuất đơn hàng đợt cuối năm. Bên cạnh đó, nguyên vật liệu đầu vào được công ty nhập kho dự trữ cho các đơn hàng nên các khoản nợ thanh toán tăng cao, điều này phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh của công ty.
Vốn chủ sở hữu của công ty năm 2013 là 53.945 triệu đồng, tăng so với năm 698 triệu đồng, tăng 1,3%. Trong đó, nguồn vốn kinh doanh là 60.000 triệu đồng, không thay đổi so với năm 2012.
Công ty TNHH Tân An Thịnh Việt Nam
Qua bảng số liệu trên, ta thấy tổng nguồn vốn năm 2013 là 245.648 triệu đồng, so với năm 2012 tăng 102.541 triệu đồng (tăng 71,7, %). Trong đó, nợ phải trả là 237.926 triệu đồng, bằng 96,7% tổng nguồn vốn năm 2013, vốn chủ sở hữu 8.019 triệu đồng, bằng 3,3% tổng nguồn vốn. Như vậy, năm 2013 tốc độ tăng tổng nguồn vốn của năm đạt tốc độ rất cao.
Tổng nguồn vốn của công ty năm 2013 tăng lên chủ yếu là do nợ phải trả tăng mạnh. Năm 2013, nợ phải trả là 237.926 triệu đồng, so với năm 2012 tăng 101.071 triệu đồng (tăng 71,7%). Trong tổng nợ phải trả, thì khoản nợ vay 218.838 triệu đồng, bằng 91,9% nợ vay, tăng 157.324 triệu đồng, tăng 255% so với năm 2012. Khoản mục nợ thanh toán giảm, nợ thanh toán năm 2013 là 18.791 triệu đồng, chiếm 8,1% nợ phải trả, giảm so với năm 2012 là 56.245 triệu đồng (giảm 74,9%). Các khoản nợ vay của công ty 100% là nợ ngắn hạn, dịp cuối năm là dịp cao điểm trong chiến lược kinh doanh của công ty, công ty tăng các khoản vay ngắn hạn để nhập nhiều hàng về phục vụ kinh doanh dịp tết nên khoản mục nợ vay tăng cao. Tuy nhiên, khoản nợ vay chiếm tỷ trọng quá lớn trong tổng nguồn vốn, công ty tiềm ẩn rủi ro mất thanh khoản rất cao. Bên cạnh đó, các khoản nợ thanh toán giảm đáng kể, doanh nghiệp không chiếm dụng được vốn của các bạn hàng, nên đây là một điểm hạn chế.
Vốn chủ sở hữu của công ty năm 2013 là 8.019 triệu đồng, tăng so với năm 1.470 triệu đồng, tăng 22,5%. Trong đó, nguồn vốn kinh doanh là 8.000 triệu đồng, không thay đổi so với năm 2012.