Tình hình thanh toán của công ty TNHH Nhật Việt và công ty TNHH Tân An Thịnh Việt Nam
TÌNH HÌNH THANH TOÁN NĂM 2012 - 2013
Bảng 7
TT D.N/CHỈ TIÊU NĂM 2012 NĂM 2013 So sánh
+ %
1, CÔNG TY NHẬT VIỆT
1 - Hệ số thanh toán tổng quát 7,65 5,14 -2,51 -32,8
2 - Hệ số thanh toán tạm thời 5,19 3,55 -1,64 -31,6
3 - Hệ số thanh toán nhanh 1,25 1,49 0,24 19,2
2, CÔNG TY TNHH TÂN AN THỊNH VIỆT NAM
1 - Hệ số thanh toán tổng quát 1,05 1,03 -0.02 2 - Hệ số thanh toán tạm thời 0,86 0,90 0.04
3 - Hệ số thanh toán nhanh 0,66 0,22 -0.44
SO SÁNH CƠ CẤU NGUỒN VỐN NĂM 2013
Đơn vị tính: triệu đồng Bảng 6
TT D.N/CHỈ TIÊU CTY NHẬT
VIỆT
CTY TÂN AN
THỊNH VN + So sánh %
1 - Hệ số thanh toán tổng quát 5,14 1,03 -4.11 2 - Hệ số thanh toán tạm thời 3,55 0,90 -2.65
3 - Hệ số thanh toán nhanh 1,49 0,22 -1.27
Nhận xét:
Công ty TNHH Nhật Việt:
Hệ số khả năng thanh toán tổng quát của công ty trong 2 năm đều ở mức xấp xỉ bằng 1 chứng tỏ công ty có đủ khả năng thanh toán nhưng khả năng này có xu hướng giảm dần. Cụ thể năm 2012 cứ vay 1 đồng thì có 7,65 đồng đảm bảo, sang năm 2013 thì 1 đồng đi vay chỉ có 5,14 đồng đảm bảo.
Về khả năng thanh toán tạm thời, năm 2012 cứ 1 đồng nợ ngắn hạn thì chỉ còn 5,19 đồng vốn lưu động đảm bảo và năm 2013 cứ 1 đồng nợ ngắn hạn có 3,55 đồng vốn lưu động đảm bảo. Điều này cho thấy khả năng thanh toán nợ ngắn hạn vẫn ở mức cao, đảm bảo khả năng thanh toán được các khoản nợ ngắn hạn.
Về khả năng thanh toán nhanh, năm 2012 cứ 1 đồng nợ ngắn hạn được đảm bảo bằng 1,25 đồng tài sản tương đương tiền. Sang năm 2013, hệ số thanh toán nhanh của công ty tăng 0,24 đồng nghĩa là cứ 1 đồng nợ ngắn hạn thì chỉ được đảm bảo bằng 1,49 đồng tài sản tương đương tiền.
Công ty TNHH Tân An Thịnh Việt Nam
Hệ số khả năng thanh toán tổng quát của công ty trong 2 năm đều lớn hơn 1 chứng tỏ công ty có đủ khả năng thanh toán nhưng khả năng này có xu hướng giảm dần. Cụ thể năm 2012 cứ vay 1 đồng thì có 1,05 đồng đảm bảo, sang năm 2013 thì 1 đồng đi vay chỉ có 1,02 đồng đảm bảo.
Về khả năng thanh toán tạm thời, năm 2012 cứ 1 đồng nợ ngắn hạn thì chỉ còn 0,86 đồng vốn lưu động đảm bảo và năm 2013 cứ 1 đồng nợ ngắn hạn có 0,9 đồng vốn lưu động đảm bảo.
Về khả năng thanh toán nhanh, năm 2012 cứ 1 đồng nợ ngắn hạn được đảm bảo bằng 0,66 đồng tài sản tương đương tiền. Sang năm 2013, hệ số thanh toán nhanh của công ty 0,22 đồng nghĩa là cứ 1 đồng nợ ngắn hạn thì chỉ được đảm bảo bằng 0,22 đồng tài sản tương đương tiền.
Các chỉ tiêu này cho thấy tình hình tài chính của công ty đảm bảo đủ khả năng thanh toán các khoản nợ.
Các chỉ tiêu này cho thấy tình hình tài chính của công ty đảm bảo đủ khả năng thanh toán các khoản nợ. Tuy nhiên, các hệ số phản ánh khả năng thanh toán của công ty đều ở mức thấp, các khoản nợ vay mà 100% là vay ngắn hạn chiếm tỷ lệ quá cao trong tổng nguồn vốn dễ dẫn đến rủi ro mất thanh khoản. Khoản mục hàng tồn kho và các khoản phải thu chiếm tỷ trọng lớn trong tài sản ngắn hạn, khả năng thanh khoản của các khoản này thấp hơn nên dẫn đến khả năng thanh toán của công ty khi các khoản nợ đến hạn là thấp, đây là một điểm công ty cần cải thiện trong năm tiếp theo.