Một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư tại Habubank

Có nhiều cách tiếp cận khác nhau về đầu tư tuy nhiên có thể hiểu đầu tư chính là quá trình sử dụng phối hợp các nguồn lực hiện tại

Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng Lời mở đầu Hớng tới mục tiêu Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá đất nớc, nâng cao thu nhập cho ngời dân, cải thiện đời sống vật chất và tinh thần cho ngời lao động Nhà n ớc ta đã rất chú trọng, khuyến khích phát triển hoạt động đầu t theo dự án, coi đây là cơ sở để xây dựng một nền kinh tế tăng trởng vững mạnh, hội nhập với kinh tế thế giới. Quá trình trên đòi hỏi một khối lợng vốn rất lớn. Với chức năng thu hút và phân bổ vốn cho nền kinh tế, vai trò và vị thế của các NHTM ngày càng đợc củng cố và nâng cao. Đầu t vốn theo dự án cũng trở thành một trong những lĩnh vực kinh doanh chủ yếu mang lại lợi nhuận cao nhất cho ngân hàng. Tuy nhiên, để đảm bảo an toàn và lợi nhuận là một bài toán khá nan giải, phức tạp đối với các NHTM do đặc tính đa dạng và hàm chứa nhiều rủi ro của hoạt động đầu t theo dự án. Do vậy, thẩm định dự án đầu t luôn là một công việc cần thiết, một công cụ hữu hiệu mà mỗi ngân hàng đều phải thực hiện tr- ớc khi tiến hành tài trợ. Có thể nói, chất lợng công tác thẩm định quyết định đến phần lớn chất lợng tín dụng sau này, nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t chính là nâng cao chất lợng tín dụng cho ngân hàng. Bởi vậy, vấn đề nâng cao chất lợng công tác thẩm định dự án luôn thu hút đợc sự quan tâm và đầu t của tất cả các ngân hàng. Công tác thẩm định tại HABUBANK tuy đã đạt đc những thành tựu đáng kể. Nhng để đáp ứng những yêu cầu và đòi hỏi khách quan, nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t luôn là mục tiêu nỗ lực không ngừng của ngân hàng trong suốt thời gian qua để xây dựng hình ảnh và uy tín của mình. Nhận thc c vn ú trong thi gian thc tp ti HABUBANK,em đã chọn đề tài: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng công tác thẩm định dự án đầu t tại HABUBANK với hy vọng những luận giải và một số đề xuất của chuyên đề sẽ có đóng góp nhất định để nâng cao hơn chất lợng thẩm định tại ngân hàng thực tập. Chuyên đề này đợc viết trên cơ sở hệ thống hoá những lý luận chung về thẩm định dự án đầu t, dựa vào thực trạng hoạt động của HABUBANK để tổng kết những kết quả đạt đợc trong quá trình đổi mới hoạt động ngân hàng, phát hiện những vấn đề còn tồn tại để từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hơn chất lợng thẩm định dự án đầu t tại HABUBANK. Mai Thị Thuý Vân Lớp: NHC - CD23 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng Kết cấu của chuyên đề: ngoài lời mở đầu và kết luận, chuyên đề gồm ba chng: Chơng 1:Nhng lý lun chung v DAT v th m nh DAT ti cỏc NHTM Vit Nam Chơng 2: Thực trạng chất lợng thẩm định dự án đầu t tại HABUBANK trong thời gian qua. Chơng 3: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t tại HABUBANK. Mai Thị Thuý Vân Lớp: NHC - CD23 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp Häc ViÖn Ng©n Hµng CHƯƠNG 1 NHỮNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ DAĐT VÀ THẨM ĐỊNH DAĐT TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 1.1 Tổng quan về DAĐT 1.1.1 Khái niệm về DAĐT Trong sự phát triển nền kinh tế nói chung có sự đóng góp rất lớn của hoạt động đầu tư,nó mang lại lợi ích cho mỗi quốc gia,mỗi doanh nghiệp cũng như mổi cá nhân.Đối với mổi quốc gia đầu tư thúc đẩy tăng trưởng và phát triển kinh tế,chuyển dịch cơ cấu kinh tế,nâng cao đời sống nhân fân.Đối với doanh nghiệp,vai trò của đầu tư thể hiện ngay quá trình hình thành,xây dựng cơ sở vật chất cho doanh nghiệp hoạt động,kế đến là vai trò đầu tư trong sự mở rộng,phát triển doanh nghiệp. Có nhiều cách tiếp cận khác nhau về đầu tư.tuy nhiên có thể hiểu đầu tư chính là quá trình sử dụng phối hợp các nguồn lực hiện tại với kỳ vọng đem lại những kết quả hoặc lợi ích trong tương lai lớn hơn các điều kiện đã sử dụng. Thực tiễn đã chứng minh rằng,để đầu trư mang lại hiệu quả cao nhất thì khi đầu tue nhất thiết phải tiến hành trên cơ sở các dự án được soan thảo và xem xét kỹ lưỡng.Giữa đầu tư và dự án có mối quan hệ nhân quả.Đầu tư phát triển là nguồn gốc ra đời của các dự án.Ngược lại,quá trình xây dựng,thưc hiện DAĐT sẽ kiểm nghiệm và đánh giá tính hiệu quả của quyết định đầu tư.Có nhiều cách tiếp cận khác nhau về DAĐT: Xét về mặt hình thức,DAĐT là một tập hồ sơ tai liệu trình bày một cách chi tiết các hoạt động và chi phí theo một kế hoạch,để đạt được những kết quả và thực hiện được những mục tiêu nhất định trong tương lai. Xét về mặt nội dung,DAĐT là một tập hợp các hoạt động có liên quan với nhau,được kế hoạch hoá nhằm đạt được các mục tiêu đã định bằng việc tạo ra các kết quả cụ thể trong một thời gian nhất định thông qua việc sử dụng các nguồn lực xác định. Xét trên góc độ quản lý,DAĐT là một công cụ quản lý việc sử dụng vốn,vật tư lao động để tạo ra kết quả tài chính,kinh tế,xã hội trong thời gian dài. Các NHTM,người giữ vai trò là nhà tài trợ vốn cho dự án,quan niệm:DAĐT mà khách hàng gửi đến NHTM là một tập hợp các đề xuất,trong đó có nhu cầu vốn,cách thức sử dụng vốn và cách thức trả nợ vay trong một khoảng thời gian xác định. Trên quan niệm của chủ đầu tư:DAĐT là một tập hợp kết quả nghiên cứu các nội dung liên quan, ảnh hưởng đến sự vận hành và tính sinh lời của công cuộc đầu tư. Mai ThÞ Thuý V©n Líp: NHC - CD23 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng Du nhỡn nhn DAT trờn bt c quan im,khớa cnh no thỡ DAT bao gi cng cú 3 thnh phn chớnh:Cỏc mc tiờu cn t c ca d ỏn;cỏc hot ng ca d ỏn v cỏc ngun lc cn thit thc hin d ỏn. 1.1.2 Yờu cu ca mt DAT. * Tớnh khoa hc:õy l yờu cu quan trng hng u ca DAT.Tớnh khoa hc ca d ỏn c th hin ú l s liu thụng tin xõy dng d ỏn phi m bo trung thc,chớnh xỏc ,cú ngun gc rừ rng;quỏ trỡnh phõn tớch,lý gii ni dung ca d ỏn phi m bo lụgic,cht ch;yờu cu v tớnh toỏn,k v th,biu cn chớnh xỏc,hp lý,d hiu;phi trỡnh by ni dung sao cho cú tớnh m thut,rừ rng,d tip cõn. * Tớnh phỏp lý:Mt d ỏn c xõy dng phi nm trong khuụn kh phỏp lut,v c cp phộp bi c quan cú thm quyn,d ỏn phự hp vi chớnh sỏch ca Nh nc,em li nhng li ớch thit thc cho quc gia. * Tớnh thc tin:Mi d ỏn bao gi cng cú cỏc thụng s,ch tiờu kinh t-k thut c th,ng thi d ỏn cũn chu s tỏc ng ca cỏc yu t mụi trng kinh doanh.Do ú, ni dung ca d ỏn khụng th xõy dng chung chung m cn phi tht c th,cú cn c,xut phỏt t thc tin phự hp vi cỏc iu kin mụi trng.Ngoi ra,d ỏn con phi m bo tớnh kh thi khi ng dng v trin khai trong thc t. * Tớnh thng nht:Mt d ỏn cú rt nhiu bờn tham gia nh c quan qun lý Nh nc,nh ti tr,ch u t .Do ú,vic lp vỏ thc hin d ỏn phi m bo s thng nht v hỡnh thc,ni dung,cng nh v li ớch ca cỏc bờn tham gia. * Tớnh phng nh:Vũng i mt d ỏn bao gi cng chu s tỏc ng ca vụ s cỏc yu t khỏch quan v ch quan xung quanh d ỏn,cỏc tớnh toỏn v chi phớ,quy mụ,giỏ c,doanh thu,li nhun trong d ỏn ch cú tinh cht d liu,d bỏo.S phng nh l cn thit trong mt d ỏn.Tuy nhiờn,s phng nh phi da trờn nhng cn c khoa hc,khỏc quan nhm gi thiu ri ro v bt inh trong quỏ trỡnh thc hin d ỏn. 1.2 Thm nh DAT ti cỏc NHTM 1.2.1 Tng quan v thm nh DAT 1.2.1.1 Khỏi nim Mi DAT nht thit phi tri qua quỏ trỡnh thm nh k cng.T ú mi cú c s khng nh c tớnh hiu qu,kh thi ca d ỏn v a ra quyt nh ti tr vn. V quan nim thm nh DAT cú nhiu s khỏc bit tu theo c thự,iu kin kinh t xó hi cng nh th chộ kinh t ca mi quc gia.Ngay c trong mt quc gia,trờn quan im ca cỏc ch th cng khỏc nhau. Theo mc tiờu u t,thm nh DAT l"quỏ trỡnh mt c quan chc nng(Nh Mai Thị Thuý Vân Lớp: NHC - CD23 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng nc hoc t nhõn)xem xột mt d ỏn cú t c mc tiờu kinh t xó hi ó ố ra vỏ t c nhng mc tiờu ú mt cỏch hiu qu hay khụng".õy l nh ngha ca mt Ngõn hng th gii (WB).Theo nh ngha ny,cụng tỏc thm nh DAT giỳp cho d ỏn i ỳng hng,t hiu qu . Theo mc ớch qun lý,thm inh DAT hiu l vic xem xột,phõn tớch,ỏnh giỏ DAT trờn cỏc ni dung c bn nhm giỳp cho vic ra quyt inh u t.Thm nh DAT c xem nh mt cụng c qun lý gúp phn nõng cao hiu qu u t. Di gúc ca NHTM(nh ti tr vn),thm nh DAT l cụng vic kim tra,phõn tớch,ỏnh giỏ v hiu qu ti chớnh v kh nng tr n vn vay,nhng ri ro cú th xy ra i vi d ỏn,t ú a ra quyt nh cho vay. Dự nhỡn nhn thm nh DAT trờn cỏc khớa cnh khỏc nhau.Tuy nhiờn,tu chung li cú th hiu thm nh DAT l vic tin hnh nghiờn cu phõn tớch mt cỏch khỏch quan,khoa hc v ton din tt c cỏc ni dung kinh t-k thut ca d ỏn,t trong mi tng quan vi mụi trng t nhiờn,kinh t v xó hi a ra nhn xột,kt lun v tớnh kh thi,hiu qu ca d ỏn nhm quyt nh u t ỳng húng. T nhng quan nim trờn thy rng khi xõy dng khỏi nim thm nh DAT cn da trờn c s khoa hc,phi bao quỏt,khụng xem xột riờng cho mt ch th cng nh mt ngun vn c th no,phi xỏc nh rừ phm vi,bn cht cng nh mc ớch ca cụng tỏc thm nh d ỏn. 1.2.1.2 Vai trũ ca thm nh DAT i vi cỏc NHTM i vi NHTM,thụng qua vic thm nh DAT mt cỏch chi tit trờn mi phng din s giỳp cho ngõn hng ỏnh giỏ chớnh xỏc tớnh hiu qu, kh thi ca d ỏn cng nh nhng li ớch kinh t - xó hi m d ỏn em li , ngn nga v hn ch bt ri ro , trỏnh gõy tht thoỏt , khụng thu hi c vn. Hu qu s l rt ln cho ngõn hng nu khụng thm nh DAT mt cỏch nghiờm tỳc, theo ỳng phng phỏp v trỡnh t, cỏc ri ro thng gp ú l ri ro v mt phỏp lý , cụng ngh k thut lc hu , mỏy múc thit b thiu ng b , thi gian xõy dng kộo di, thiu vn xõy dng c bn, ngun nguyờn liu cung cp khụng m bo v s lng v cht lng, khụng cú th trng tiờu th . c trng ca tớn dng i vi cỏc DAT l mc vn cho vay v bo lónh ln, thi hn cho vay di, trong khi trong quỏ trỡnh thc hin d ỏn cú bit bao nhiờu cỏc yu t tỏc ng nh yu t th trng, cnh tranh, khoa hc cụng ngh, hnh lang phỏp lý, bin ng t giỏ, sp xp i mi doanh nghip, thay i c ch qun lý .,m nhng bin ng ca cỏc yu t ú l khụng th lng trc c trong tng lai thỡ ri ro cng khú d oỏn. Vỡ vy, thc hin cụng tỏc thm nh DAT a ra cỏc quyt nh tớn dng, Mai Thị Thuý Vân Lớp: NHC - CD23 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng bo lónh l ht sc cn thit v phi t lờn hng u. Bờn cnh ú, vic thm nh k cng ngõn hng cú th phỏt hin ra nhng thiu sút, nhng bt hp lý trong ni dung d ỏn, t ú giỳp ch u t b sung, iu chnh cỏc ni dung ú, nhm hon chnh th tc h s d ỏn v hng cho khỏch hng trong vic trin khai d ỏn tt hn, nõng cao tớnh kh thi ca d ỏn. Trờn c s nhng kt qu thm nh, ngõn hng s ra quyt nh cú cho vay hay ti tr d ỏn hay khụng, quyt nh cho vay thỡ s tin vay, thi hn cho vay, lói sut cho vay, phng thc cho vay, iu khin cho vay, gii ngõn, ngun thu n.Giỳp ngõn hng m bo c cht lng tớn dng ca khon vay, thu n gc v lói y ỳng hn. Nh vy, cụng tỏc thm nh úng vai trũ quan trng trong hot ng ca ngõn hng v cht lng cụng tỏc thm nh cú mi quan h bin chng vi cht lng tớn dng . Mi bin phỏp nhm nõng cao cht lng thm nh DAT gúp phn m bo mc tiờu li nhun, hn ch ri ro luụn l vn m cỏc ngõn hng rt quan tõm. 1.2.2 Ni dung thm nh DAT 1.2.2.1 Thm nh v khỏch hng vay vn a.Thm nh h s phỏp lý H s phỏp lý l h s chng minh cho ngõn hng bit v nng lc phỏp lut dõn s, nng lc hnh vi dõn s ca khỏch hng vay vn. Khi thm nh cỏn b tớn dng phi kim tra v ỏnh giỏ cỏc ni dung sau: * Khỏch hng vay vn cú ni c trỳ ti a bn ni ngõn hng úng tr s khụng. * Quyt nh hoc giy phộp thnh lp doanh nghip. * iu l ca doanh nghip. * Quyt nh b nhim Tng giỏm c(Giỏm c, k toỏn trng), quyt nh cụng nhn Ban qun tr. * Giy chng nhn ng ký kinh doanh, giy phộp hnh ngh cú cũn hiu lc trong thi gian vay vn khụng?. * Giy phộp u t, hp ng liờn doanh, quyt nh giao vn v cỏc vn bn bn giao ti sn ca cc qun lý vn v ti sn Nh nc ti doanh nghip . b. Thm nh h s ti chớnh Khỏch hng cú tim lc ti chớnh mnh l c s quan trng m bo tớnh t ch trong hot ng kinh doanh, m bo kh nng hon tr cỏc khon n trong tng lai.Ngõn hng thm nh h s ti chớnh da trờn tiờu chun l cỏc"t l ti chớnh", vic phõn tớch t l ti chớnh l mt trong nhiu phng phỏp cú th h tr cho cụng tỏc phõn tớch v tỡm hiu cỏc bỏo cỏo ti chớnh ca khỏch hng trong quỏ trỡnh ỏnh giỏ tớn dng. Mai Thị Thuý Vân Lớp: NHC - CD23 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp Häc ViÖn Ng©n Hµng Nội dung và ý nghĩa các chỉ tiêu mà ngân hàng cần phân tích là: * Nhóm hệ số khả năng thanh toán Hệ số thanh toán chung Tổng tài sản Tổng nợ phải trả Hệ số thanh toán chung = Hệ số này đánh giá khả năng thanh toán chung của công ty.Tỷ lệ này phải lớn hơn 1 . Một tỷ lệ quá cao có thể do doanh nghiệp có quá nhiều tiền nhàn rỗi ; quá nhiều các khoản phải thu ; quá nhiều hàng tồn kho Một tỷ lệ nhỏ hơn 1 có thể do doanh nghiệp trả chậm các nhà cung ứng quá nhiều ; dùng các khoản vay ngắn hạn để mua săm TSCĐ Hệ số thanh toán ngắn hạn TSLĐ và đầu tư ngắn hạn Nợ ngắn hạn Hệ số thanh toán ngắn hạn = Hệ số này cho thấy doanh nghiệp có đủ TSLĐ và đầu tư ngắn hạn có thể chuyển đổi thành tiền trong thời gian ngắn hay không ? Để đảm bảo cho việc thanh toán nợ thuận lợi thì hệ số này phải lớn hơn 1. Hệ số thanh toán nhanh TSLĐ và đầu tư ngắn hạn – hàng tồn kho Nợ ngắn hạn Hệ số thanh toán nhanh = Đây là chỉ số đánh giá khả năng các tài sản có tính lỏng có thể chuyển hoá thành tiền nhanh chóng để thanh toán các khoản nợ ngắn hạn. Do đó, hệ số này có thể kiểm tra tình trạng tài sản một cách chặt chẽ hơn so với hệ số thanh toán ngắn hạn. Mai ThÞ Thuý V©n Líp: NHC - CD23 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng H s thanh toỏn lói vay Li nhun trc thu v lói vay Lói vay phi tr H s thanh toỏn lói vay = H s ny núi lờn doanh nghip ó to ra li nhun gp bao nhiờu ln lói phi tr thu v tr lói tin vay. H s ny cng cao thỡ ri ro mt kh nng chi tr tin lói vay cng thp v ngc li. Thụng thng h s ny ln hn 2 l hp lý. * Nhúm h s v c cu vn H s n N phi tr Tng ngun vn H s n = H s ny th hin trong tng ngun vn ca doanh nghip thỡ bao nhiờu phn trm l vn vay n t bờn ngoi. H s ny cng cao , nu doanh nghip ang trong mụi trng kinh doanh thun li thỡ s mang li t sut li nhun cao cũn nu trong mụi trng suy thoỏi thỡ s lm cho doanh nghip thua l nhanh hn. H s ny thp s mang li an ton cho doanh nghip v cho c ngõn hng, tuy nhiờn hiu qu s dng vn khụng cao vỡ doanh nghip khụng khai thỏc c li th ca ũn by n. T sut t ti tr Ngun VCSH Tng ngun vn H s t ti tr = H s ny dựng o lng s n nh ca vic tng vn. t l ny cng cao, cụng ty cng c ỏnh giỏ cao, v cỏc ngõn hng cng yờn tõm v mún n ca mỡnh. Mai Thị Thuý Vân Lớp: NHC - CD23 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp Häc ViÖn Ng©n Hµng Hệ số tự tài trợ TSCĐ Nguồn VCSH TSCĐ và đầu tư dài hạn Hệ số tự tài trợ TSCĐ = Hệ số này phản ánh mức độ tự tài trợ TSCĐ và đầu tư dài hạn bằng nguồn VCSH. Tỷ lệ này lớn hơn 1 thể hiện khả năng tài chính vững vàng. Nếu tỷ lệ này nhỏ hơn 1 có nghĩa là một phần TSCĐ dược tài trợ bằng nguồn vốn vay. * Nhóm hệ số khả năng hoạt động Vòng quay hàng tồn kho Giá vốn hang bán Hàng tồn kho bình quân Vòng quay hàng tồn kho = Hàng tồn kho của doanh nghiệp duy trì để đảm bảo tính liên tục cho hoạt động SXKD. Hệ số này phản ánh tốc độ luân chuyển hàng tồn kho trong quá trình sản xuất. Hệ số này cao thì tốt nhưng nếu cao quá thì có thể doanh nghiệp dự trữ hàng tồn kho quá ít không đủ cho hoạt động kinh doanh kỳ tiếp theo. Vòng quay khoản phải thu Doanh thu thuần Các khoản phải thu bình quân Vòng quay khoản phải thu = Hệ số này phản ánh tốc độ thu hồi công nợ của doanh nghiệp. Nếu vòng quay cao chứng tỏ doanh nghiệp không bị chiếm dụng vốn, làm tăng hiệu quả sử dụng vốn. Tuy nhiên, vòng quay quá thấp có thể do doanh nghiệp đã không thực hiện chính sách bán hàng trả chậm - một trong những chính sách làm tăng số lượng sản phẩm tiêu thụ. Vòng quay vốn l ưu động Doanh thu thuần TSLĐ bình quân Vòng quay VLĐ = Mai ThÞ Thuý V©n Líp: NHC - CD23 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp Häc ViÖn Ng©n Hµng Phản ánh hiệu quả sử dụng VLĐ của doanh nghiệp. Hệ số này càng lớn nghĩa là VLĐ quay được nhiều vòng chứng tỏ hiệu quả sử dụng vốn lưu động càng cao và ngược lại. * Nhóm hệ số về khả năng sinh lời Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu (ROS) Lợi nhuận ròng Doanh thu thuần ROS = Hệ số này phản ánh một đồng doanh thu tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận, tức là khả năng kiểm soát chi phí của doanh nghiệp. Hệ số này càng cao chứng tỏ kiểm soát chi phí của doanh nghiệp càng tốt. Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA) Lợi nhuận ròng Tổng tài sản bình quân ROA = Hệ số này phản ánh mức sinh lời của tài sản. Hệ số này càng cao chứng tỏ doanh nghiệp sử dụng tài sản càng hiệu quả và ngược lại. Tỷ suất lợi nhuận trên VCSH(ROE) Lợi nhuận ròng VCSH bình quân ROE = Tỷ số này đo lường mức độ tạo ra lợi nhuận từ VCSH. Nếu đứng trên quan điểm Mai ThÞ Thuý V©n Líp: NHC - CD23