Bài giảng quản trị rủi ro TS NGô QUANG HUÂN

QUẢN TRỊ RỦI RO TS NGÔ QUANG HUÂN KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẠI HỌC KINH TẾ T.P HỒ CHÍ MINH NỘI DUNG CƠ BẢN Chương Chương Chương Chương Chương 5 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO NHẬN DẠNG RỦI RO ĐO LƯỜNG RỦI RO KIỂM SOÁT RỦI RO TÀI TR RỦI RO TÀI LIỆU THAM KHẢO Quản trị rủi ro- Nhà xuất giáo dục 1998 TG: Ngô Quang Huân – Nguyễn Quang Thu - … Quản trị rủi ro doanh nghiệp NXB Thống kê 2002 Nguyễn Quang Thu… Quản lý khủng hoảng - Cảm nang kinh doanh Harvard - NXB Tổng hợp TPHCM 2005 Đáng giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân Hàng NXB Thống kê 2002 – Nguyễn Văn Tiến Rủi ro tài – thực tiễn phương pháp đánh giá – NXB Tài 2002 – Nguyễn Văn Nam Quản trị rủi ro khủng hoảng NXB Thống kê 2002 – Đoàn Thị Hồng Vân TÀI LIỆU THAM KHẢO 10 11 Phân tích thị trường tài – NXB Thống keâ 2000 David Blake Risk Management and Insurance Seventh Edition 1995 – C Arthur Williams,Jr – University of Minnesota Technical Risk management – Jack V Michaels, Ph.D – prentice Hall PTR.1996 Introduction to Risk Management And Insurance, cuûa MARK S.DORFMAN Fundamentals of risk and insurance, EMMETT VAUGHAN Chương TỔNG QUAN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO MỘT SỐ KHÁI NIỆM VỀ RỦI RO Rủi ro Bất định QUẢN TRỊ RỦI RO Lịch sử phát triển chức quản trị rủi ro Quản trị rủi ro tổ chức Mối quan hệ quản trị rủi ro, quản trị hoạt động quản trị chiến lược Quá trình phát triển Nội dung chương trình quản trị rủi ro Trường phái truyền thống (tiêu cực) - - - - Rủi ro điều không lành, không tốt, bất ngờ xảy đến (từ điển tiếng Việt xuất năm 1995) Theo Giáo sư Nguyễn Lân “ rủi ro (đồng nghiã với rủi) không may” Theo từ điểm Oxford “ rủi ro khả gặp nguy hiểm bị đau đớn thiệt hại…” Trong lónh vực kinh doanh tác giả Hồ Diệu định nghóa “rủi ro tổn thất tài sản hay giảm sút lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến “rủi ro bất trắc ý muốn xảy qúa trình sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp, tác động xấu đến tồn phát triển doanh nghiệp” Như vậy: “rủi ro thiệt hại, mát, nguy hiểm yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn điều không chắn xảy cho người” Trường phái trung hòa - - Rủi ro bất trắc đo lường (Frank Knight) rủi ro bất trắc liên quan đến biến côù không mong đợi (Allan Willett) Rủi ro giá trị kết mà thời chưa biết đến Theo C.Arthur William, Jr.Micheal, L.Smith: “rủi ro biến động tiềm ẩn kết Rủi ro xuất hầu hết hoạt động người Khi có rủi ro người ta dự đoán xác kết qủa Sự diện rủi ro gây nên bất định Nguy rủi ro phát sinh hành động dẫn đến khả đoán trước” Như vậy: “rủi ro bất trắc đo lường Rủi ro vừa mang tính tích cực vừa mang tính tiêu cực Rui ro mang tới tổn thất, mát, nguy hiểm… cho người mang đến hội” RỦI RO   Rủi ro biến động tiềm ẩn kết quả, số lượng kết có lớn, sai lệch kết có cao rủi ro lớn Rủi ro khái niệm khách quan đo lường RỦI RO THUẦN TUÝ VÀ RỦI RO SUY ĐOÁN + Rủi ro tuý rủi ro dẫn đến tình tổn thất hay không tổn thất, trường hợp tốt tổn thất không xảy + Rủi ro suy đoán rủi ro dẫn đến tình tổn thất sinh lợi Phần sinh lợi gọi phần thưởng cho rủi ro VÍ DỤ   Ví dụ rủi ro túy: người chủ xe có rủi ro tổn thất tiềm ẩn liên quan đến vụ đụng xe Nếu có đụng xe, người bị thiệt hại tài Nếu không, người lợi cả, tình trạng tài người không thay đổi Ví du rủi ro suy đoán: đầu tư vào dự án vốn có lợi nhuận hay thất bại Những rủi ro túy luôn làm người ta khó chịu, rủi ro suy đoán có mặt hấp dẫn KIỂM SOÁT RỦI RO LÀ NỖ LỰC CHUNG NỖ LỰC KIỂM SOÁT CỦA TỔ CHỨC NỖ LỰC KIỂM SOÁT CỦA CHÍNH PHỦ NỖ LỰC KIỂM SOÁT CỦA XÃ HỘI NỖ LỰC KIỂM SOÁT CỦA TỔ CHỨC    Những công ty bảo hiểm tư nhân thành lập phòng kỹ thuật phòng kiểm soát tổn thất để nghiên cứu rủi ro họ phải đương đầu đề xuất biện pháp giảm thiểu rủi ro Công ty bảo hiểm cung cấp bích chương, phim ảnh, tập dẫn lớp học hướng dẫn an toàn Công đoàn động việc kiểm soát tổn thất họ quan tâm tất vấn đề ảnh hưởng đến điều kiện làm việc công nhân Họ trợ giúp thực quy định an toàn phủ nhằm tạo an toàn nơi làm việc Công đoàn thành viên Hội đồng an toàn quốc gia tổ chức tương tự …… NỖ LỰC KIỂM SOÁT CỦA CHÍNH PHỦ     Chính phủ can thiệp vào việc kiểm soát tổn thất : · Lợi ích công cộng thường đòi hỏi phủ ban hành đạo luật yêu cầu ngành công nghiệp cung cấp thông tin, đáp ứng tiêu chuẩn tất yếu chấm dứt hoạt động không thích hợp · Chính phủ cung cấp số dịch vụ có hiệu tiết kiệm cho doanh nghiệp tư nhân sở phòng cháy chữa cháy Chính phủ thực trách nhiệm thông qua loạt nỗ lực giáo dục khác (truyền đơn, báo tường, hội nghị) thông qua đạo luật quy định nhằm kiểm soát việc xây dựng, điều kiện làm việc, trang thiết bị an toàn, quần áo bảo hộ lao động, diện tích làm việc tối đa phòng thang máy, phương tiện tiêu thoát nước việc vận hành xe giới Nhiệm vụ thỏa mãn qua việc tra nhằm củng cố pháp luật cảnh sát sở phòng cháy chữa cháy, chương trình phục hồi chức năng, thu lượm truyền đạt số thống kê liên quan đến việc ngăn ngừa giảm thiểu tổn thất NỖ LỰC KIỂM SOÁT CỦA CHÍNH PHỦ      Các nhà kinh tế ghi nhận số khía cạnh rủi ro dẫn đến nhu cầu cần có can thiệp phủ Hai đặc điểm đề cập yếu tố bên hàng hóa công · Các yếu tố bên chi phí lợi nhuận mà thị trường hoạt động bình thường không nắm bắt Ví dụ : Ô nhiễm môi trường Một xí nghiệp sản xuất làm ô nhiễm môi trường gây hại cho cộng đồng dân cư lân cận Cái giá phải trả cho cộng đồng dân cư lớn, vượt giá trị sản phẩm xí nghiệp gây ô nhiễm sản xuất · Hàng hóa công cộng hàng hóa dịch vụ bị hạn chế người mua bán, trao đổi Ví dụ : Quốc phòng Tự chất nó, quốc phòng lợi ích cho người dân dù họ có trả hay không trả chi phí cho quốc phòng TÀI TR RỦI RO Tài trợ rủi ro kỹ thuật công cụ sử dụng để tài trợ cho chi phí rủi ro tổn thất Dựa theo thời gian mà qũi tài trợ chuẩ bị, Tài trợ rủi ro có thề phân thành: TÀI TR RỦI RO QUÁ KHỨ TÀI TR RỦI RO HIỆN TẠI TÀI TR RỦI RO TƯƠNG LAI 3 Dựa theo người gánh chịu tổn thất, Tài trợ rủi ro có thề phân thành: LƯU GIŨ TỔN THẤT CHUYỂN GIAO TÀI TR LƯU GIỮ TỔN THẤT   Một phương pháp phổ biến để quản lý rủi ro lưu giữ tổn thất Nguồn bù đắp rủi ro nguồn tự có cuả tổ chức đó, cộng thêm với nguồn vay mượn mà tổ chức phải có trách nhiệm hoàn trả Phương pháp lưu giữ thụ động động, có kế hoạch kế hoạch, có ý thức ý thức Kế hoạch lưu giữ tổn thất là:  Không chuẩn bị trước  Tài khoản dự phòng  Tài sản dự phòng  Bảo hiểm trực hệ CHUYỂN GIAO TÀI TR RỦI RO CHUYỂN GIAO BẰNG HP ĐỒNG BẢO HIỂM CHUYỂN GIAO TÀI TR BẰNG HP ĐỒNG PHI BẢO HIỂM HEDGING CHUYỂN GIAO BẰNG HP ĐỒNG BẢO HIỂM  Bảo hiểm phần quan trọng chương trình quản trị rủi ro cuả tổ chức cá thể Bảo hiểm hình thức chuyển giao tài trợ rủi ro, người bảo hiểm chấp thuận gánh vác phần tổn thất tài rủi ro xuất Bảo hiểm định nghiã hợp đồng chấp thuận giưã hai bên: người bảo hiểm người bảo hiểm Theo hợp đồng này, người bảo hiểm đồng ý bù đắp tổn thất bảo hiểm (theo hợp đồng bảo hiểm) người bảo hiểm có trách nhiệm đóng khoản phí bảo hiểm chi phí dịch vụ cho người bảo hiểm Sự khác biệt chuyển giao kiểm soát chuyển giao tài trợ  Chuyển giao phương pháp kiểm soát rủi ro tài trợ rủi ro Chuyển giao kiểm soát rủi ro bao gồm:     chuyển tài sản hay hoạt động cuả cho người khác; loại trừ giảm thiểu trách nhiệm cuả người chuyển giao tổn thất cho người chuyển giao; xoá bỏ bổn phận giả định cuả người chuyển giao tổn thất Chuyển giao tài trợ rủi ro, ngược lại, cung cấp nguồn kinh phí bên dùng để toán tổn thất rủi ro xuất Chuyển giao tài trợ rủi ro phi bảo hiểm khác với bảo hiểm chỗ người nhận chuyển giao công ty bảo hiểm mặt pháp lý CHUYỂN GIAO TÀI TR BẰNG HP ĐỒNG PHI BẢO HIỂM  Phần lớn chuyển giao tài trợ rủi ro phi bảo hiểm thực thông qua hợp đồng nhằm giải vấn đề khác, có vài trường hợp hợp đồng thiết kế nhằm mục đích chuyển giao riêng cho tình Nhiều thỏa thuận hợp đồng loại chuyển giao trách nhiệm tài tổn thất tài sản trực tiếp tổn thất thu nhập, vài trường hợp tổn thất nguồn nhân lực; hầu hết chuyển giao trách nhiệm tài pháp lý cho thành phần thứ ba CHUYỂN GIAO TÀI TR BẰNG HP ĐỒNG PHI BẢO HIỂM   Một vài thí dụ sau cho ta hình dung đặc tính cuả loại hợp đồng Với hợp đồng thuê mướn, người chủ nhà chuyển giao cho người thuê trách nhiệm tài hư hỏng cuả tài sản thuê tổn thương thân thể chuyển cho thành phần thứ ba (mặc dù không thấy ghi hợp đồng) Trường hợp thứ hai, người thuê chuyển cho người chủ nhà trách nhiệm tài xảy tổn thất người thuê trường hợp hoả hoạn, không cần biết người có lỗi Đối với hợp đồng xây dựng, người chủ chuyển giao cho bên hợp đồng xây dựng phần hay tất trách nhiệm bồi thường tổn thất có tai nạn xảy người lao động HEDGING   Thuật ngữ hedging hay trung hòa mô tả hành động nhờ khả thắng bù trừ từ khả thua Hedging hay trung hoà rủi ro sử dụng việc đánh cá có kết ngược với kết cuả rủi ro Trong kinh doanh, hình thức hedging thường sử dụng để ngăn chặn rủi ro xuất giá nguyên vật liệu hay tỷ giá hối đoái thay đổi Một doanh nghiệp có hợp đồng bán sản phẩm với giá cố định ngoại tệ, xuất rủi ro tỷ giá hối đoái thay đổi Các hợp đồng tương lai cho phép ngăn chặn rủi ro Một hợp đồng tương lai hợp đồng mua bán khoản ngoại tệ cố định thời điểm tương lai, thí dụ tháng CHUYỂN GIAO HAY LƯU GIỮ LI ÍCH CỦA HP ĐỒNG BẢO HIỂM CHI PHÍ CƠ HỘI LỆ PHÍ BẢO HIỂM VẤN ĐỀ THUẾ MỨC ĐỘ KIỂM SOÁT SỰ PHÁT TRIỂN CỦA THỊ TRƯỜNG BẢO HIỂM HẠN CHẾ CỦA LUẬT PHÁP BÀI TẬP Ông A lên kế hoạch hưu trí sau: 2 Nếu C=0, A= 100.000 VNĐ tính B hai trường hợp sau: Trong suốt 30 năm làm việc, cuối tháng gửi vào tài khoản hưu trí số tiền A Đầu tháng suốt 20 năm nghỉ hưu sau rút số tiền B Ngoài cuối 20 năm cần số tiền C Lãi suất 1% tháng Lãi suất 0,5% tháng Nếu C=0, lãi suất 0,75% tháng muốn B = 2.000.000VNĐ A phải bao nhiêu? Nếu C= 50.000.000 VNĐ kết hai câu thay đổi nào? Hãy so sánh với thống hưu trí Việt Nam để nhận xét? BÀI TẬP Một gia đình trẻ lên kế hoạch tài trợ học tập cho đứa sinh sau: Khi đứa trẻ tuổi cần chi 10 triệu để đảm bảo học hết tiểu học Khi trẻ 11 tuổi cần chi 15 triệu để đảm bảo học hết trung học sở Khi trẻ 15 tuổi cần chi 30 triệu để đảm bảo học hệt trung học phổ thông Khi đứa trẻ 18 tuổi kế hoạch tài trợ học đại học chi tiết sau: đầu tháng suốt năm học cần chi triệu, đầu năm cần chi thêm triệu học phí Nếu lãi suất 1% tháng cuối mổi tháng suốt 18 năm tư đứa trẻ đời gia đình cần tiết kiệm số tiền bao nhiên để đảm bảo tài trợ đủ cho kế hoạch treân? ... QUAN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO NHẬN DẠNG RỦI RO ĐO LƯỜNG RỦI RO KIỂM SOÁT RỦI RO TÀI TR RỦI RO TÀI LIỆU THAM KHẢO Quản trị rủi ro- Nhà xuất giáo dục 1998 TG: Ngô Quang Huân – Nguyễn Quang Thu... KHÁI NIỆM VỀ RỦI RO Rủi ro Bất định QUẢN TRỊ RỦI RO Lịch sử phát triển chức quản trị rủi ro Quản trị rủi ro tổ chức Mối quan hệ quản trị rủi ro, quản trị hoạt động quản trị chiến lược Quá trình... hợp lý nguồn nhân lực tổ chức QUẢN TRỊ RỦI RO Lịch sử phát triển chức quản trị rủi ro Quản trị rủi ro tổ chức Mối quan hệ quản trị rủi ro, quản trị hoạt động quản trị chiến lược Quá trình phát