Bài giảng thanh toán quốc tế bài 5 DOCUMENTARY CREDIT

Bi PHNG THC TDCT (Documentary Credit) â PGS TS Nguyn Vn Tin T: 0912 11 22 30 Cỏc ký hiu vit tt: L/C: Letter of Credit NHPH: Ngõn hng Phỏt hnh (Issuing Bank) NHTB: Ngõn hng Thụng bỏo (Advising Bank) NHCK: Ngõn hng Chit khu (Negotiating Bank) NHXN: Ngõn hng Xỏc nhn (Confirming Bank) NHC: Ngõn hng c Ch nh (Nominated Bank) â PGS TS Nguyn Vn Tin T: 0912 11 22 30 KHI NIM V GII THCH THUT NG a/ Khỏi nim: PTTDCT l PTTT, ú, theo yờu cu ca KH, mt NH s phỏt hnh mt bc th, gi l L/C, ú, NHPH cam kt tr tin hoc chp nhn HP cho mt bờn th ba ngi ny xut trỡnh cho NHPH BCT TT phự hp vi nhng iu kin v iu khon quy nh L/C b/ Gii thớch thut ng: */ V tờn gi: however named */ V thut ng Tớn dng Credit: â PGS TS Nguyn Vn Tin T: 0912 11 22 30 BN CHT CA L/C - Bo lónh TT cú K - Ti L/C li quan trng? Vỡ c lp vi H c s */ Vớ d minh ha: - Ch cn c vo chng t - Nh NK cú th dựng L/C ớnh chớnh H TM? â PGS TS Nguyn Vn Tin T: 0912 11 22 30 QUY TRèNH NGHIP V 3.1 Cỏc bờn tham gia: Ngi m L/C (Applicant for L/C): Ngi th hng L/C (Beneficiary): Ngõn hng Phỏt hnh (Issuing Bank) Ngõn hng Thụng bỏo (Advising Bank) Ngõn hng Xỏc nhn (Confirming Bank) Ngõn hng c ch nh (Nominated Bank) â PGS TS Nguyn Vn Tin T: 0912 11 22 30 3.2 Quy trỡnh nghip v: a/ Trng hp L/C TT ti NHPH: (3) (6) NHPH (9) (8) Ngi m (Nh NK) (7) (10) (2) (1) NHTB (7) (6) (4) Ngi hng (5) (Nh XK) â PGS TS Nguyn Vn Tin T: 0912 11 22 30 Note: (1), (2), .(10) b/ Trng hp L/C TT ti NHTB (ph bin): (3) (8) NHPH (9) (11) (10) (7) (2) Ngi m (Nh NK) (1) (5) â PGS TS Nguyn Vn Tin T: 0912 11 22 30 Note: (1), (2), NHTB (6) (4) Ngi hng (Nh XK) MU V NI DUNG N XIN M L/C Tên địa đầy đủ ngời thụ hởng Loại L/C? hủy ngang/không hủy ngang? Chuyển L/C M/T hay T/T Giá trị L/C Những chứng từ yêu cầu xuất trình Mô tả hàng hóa Ngày giao hàng cuối ngày hết hạn ca L/C Nếu giá trị L/C ghi ngoại tệ Forward? â PGS TS Nguyn Vn Tin T: 0912 11 22 30 Vì giao dịch L/C cú tính tiêu chuẩn cao, nên NH thờng in sẵn mẫu Đơn xin mở L/C để khách hàng điền vào Sau mẫu Đơn của: a/ Ngân hàng Barclays Bank b/ Ngõn hng Ngoi thng Vit Nam â PGS TS Nguyn Vn Tin T: 0912 11 22 30 NHNG NI DUNG CH YU CA L/C 5.1 Mu L/C m bng Swift: 5.2 Nhng ni dung ca L/C: Số hiệu L/C (Credit Number): - Tất L/C phải có số hiệu riêng Địa điểm phát hành L/C: - Liên quan đến luật áp dụng giải tranh chấp L/C Ngày phát hành L/C (Date of Issue): - NHPH thức chp nhận đơn xin mở L/C nhà NK â PGS TS Nguyn Vn Tin T: 0912 11 22 30 10 b/ Ri ro: TT L/C ch cn c vo CT m khụng cn c vo HH NH ch kim tra tớnh chõn tht b ngoi ca CT m khụng chu trỏch nhim v tớnh cht bờn CT Sa i HTM phi tin hnh sa i L/C? Nu BCT n trc HH bo lónh nhn hng phi TT vụ iu kin â PGS TS Nguyn Vn Tin T: 0912 11 22 30 29 13.2 i vi ngi xut khu: a/ Li ớch: Ch cn xut trỡnh BCT hon ho cho NHPH l c TT, khụng ph thuc vo nh NK Vic TT NHPH bo m thay cho nh NK Cú th bỏn hng bng L/C tr chm (an tõm) c NHTB ti tr b/ Ri ro: Thay i HTM sa L/C Lp BCT hon ho? NHPH mt kh nng TT? â PGS TS Nguyn Vn Tin T: 0912 11 22 30 30 14 HNG DN S DNG MT S LOI L/C Revocable L/C: Khỏi nim c im S dng Irrevocable L/C: Khỏi nim: c im: + L/C khụng cú ch Irrevocable L/C? iu 6UCP PGS TS.hy Nguynb Vn Tin T: 0912 11 +âVic L/C? 22 30 31 + NHPH/NHXN cú th khụng ng ý hy vỡ ó cp TD + Nhu cu hy L/C thng t ngi NK + Vic ngi bỏn khụng giao hng ng ngha vi hy L/C bo lónh thc hin H phũng ngi bỏn hy ngang L/C S dng: õy l loi L/C c bn, c s dng ch yu Confirmed Irrevocable L/C: Khỏi nim: c im: + âL L/C khụng ngang PGS TS Nguyn Vn hy Tin T: 0912 11 22 30 32 + NHXN thng l NHTB + Trỏch nhim ca NHXN nh NHPH + NHPH phi ký qu v tr phớ + Mc bo m TT cao nht + Nhu cu XN ph thuc tớn nhim ca NHPH S dng: Tng i ph bin â PGS TS Nguyn Vn Tin T: 0912 11 22 30 33 Revolving L/C: Khỏi nim: Vớ d minh ha: Trng hp ỏp dng: u im: Cỏc cỏch tun hon: + T ng; Bỏn t ng; Hn ch + Tun hon tớch ly v tun hon hn ch Cn ghi rừ ngy ht hn cui cựng, s ln tun hon v s tin ti thiu ca mi ln â PGS TS Nguyn Vn Tin T: 0912 11 22 30 34 Stanby L/C (chuyờn riờng) Khỏi nim S dng Reciprocal L/C Khỏi nim + L/C m trc phi ghi: L/C ny ch cú hiu lc ngi hng li m li mt L/C i ng cho ngi m L/C nyhng + L/C m sau phi ghi: L/C ny i ng vi L/C s m ngy ti ngõn hng â PGS TS Nguyn Vn Tin T: 0912 11 22 30 35 Trng hp s dng: + Cung cp nguyờn liu v Gia cụng hai nc + Mua bỏn hng i hng c im: + Bo m quyn li cho ngi gia cụng, vỡ sn phm lm cú c im riờng ó cú ngi tiờu th + Ngi bỏn ng thi l ngi mua v ngc li + Ngi m L/C ny l ngi hng L/C v ngc li â PGS TS Nguyn Vn Tin T: 0912 11 22 30 36 Red clause L/C: Khỏi nim v Xut x Thut ng: + Red Clause + Advanced Clause + Special Clause c im: + V thc cht, õy l TD thng mi ngi m L/C cp cho ngi hng â PGS TS Nguyn Vn Tin T: 0912 11 22 30 37 V quy trỡnh: (5) NHPH (4) (3) Nh NK NHTB (6) (2) (1) â PGS TS Nguyn Vn Tin T: 0912 11 22 30 Nh XK 38 Note: (1) HTM quy inh TT bng L/C cú K (2) Nh NK lm n m L/C vi K (3) NHPH chp nhn n v ghi n nh NK (4) Chuyn L/C vi K cho NHTB (5) NHTB ghi n NHPH (6) NHTB chuyn L/C v ghi cú cho nh XK */ bo m khon tin ng trc cho nh NK: + Bo lónh ng trc Advance guarantee â PGS TS Nguyn Vn Tin T: 0912 11 22 30 39 Transferable L/C: Khỏi nim: c im: Chuyn nhng quyn thc hin L/C v quyn ũi tin (quyờn ký phỏt B/E) Ch c chuyn nhng mt ln Chi phớ chuyn nhng ngi th nht chu c s dng khụng cung cp c HH hay mụi gii Ni dung chuyn nhng theo L/C gc Khụng chuyn nhng HMB Nu ngi th nht chu hon ton vi nh NK â PGS TS Nguyn Vn Tin T: 0912 11 22 30 40 Back to Back L/C Khỏi nim: c im: L/C ch (master or backing L/C) L/C giỏp lng, i, ph: (Back to Back, Counter, Subsidiary L/C) Ngi m L/C giỏp lng: Ngi trung gian Gia L/C ch v L/C giỏp lng l c lp, khụng cú mi quan h phỏp lý no â PGS TS Nguyn Vn Tin T: 0912 11 22 30 41 S khỏc nhua gia L/C ch v L/C i: + S tin + n giỏ? + S loi chng t? + Thi hn giao hng? + Thi hn hiu lc L/C? Mc ớch s dng: Mua bỏn qua trung gian khi: + L/C khụng th chuyn nhng + Ngi trung gian mun mt v thng v.â PGS TS Nguyn Vn Tin T: 0912 11 22 30 42 â PGS TS Nguyn Vn Tin T: 0912 11 22 30 43 ... Uniform Customs and Practice for Documentary credit, 1993 Revision, ICC Publication No 50 0 Hoc: UCPDC 1993 Rev ICC Pub 50 0 referred â PGS TS Nguyn Vn Tin T: 0912 11 22 30 15 QUY TRèNH PH L/C 6.1 NHPH... T: 0912 11 22 30 14 5. 3 UCP v dn chiu UCP a/ Khỏi nim UCP b/ S cn thit i UCP c/ Sa i UCP quỏ trỡnh phỏt trin d/ Nhng ni dung ch yu ca UCP500 e/ Tớnh cht phỏp lý tựy ý ca UCP500 f/ Dn chiu UCP... â PGS TS Nguyn Vn Tin T: 0912 11 22 30 NHNG NI DUNG CH YU CA L/C 5. 1 Mu L/C m bng Swift: 5. 2 Nhng ni dung ca L/C: Số hiệu L/C (Credit Number): - Tất L/C phải có số hiệu riêng Địa điểm phát hành