Bai 4 PHương thức thanh toán quốc tế

Bài Các điều kiện toán quốc tế qui định hợp đồng mua bán ngoại thơng I Điều kiện tiền tệ Đặc điểm tình hình tiền tệ toán tín dụng quốc tế Đặc điểm 1: - Hiện giới không chế độ tiền tệ thống bao trùm toàn hành tinh - Thay cho đồng tiền chuẩn quốc tế đời đồng tiền khu vực nh sau: 1.1 Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF): cho đời đồng SDR (Quyền rút vốn đặc biệt - 1.2 Khu vực tiền tệ EEC EMU (Liên minh tiền tệ Châu Âu) cho đời đồng tiên ECU (European Currency Unit) - đơn vị tiền tệ Châu Âu EURO Tiến trình thể hoá tiền tệ Châu Âu - Từ 1/7/90 đến 31/12/1993 - Từ 1/1/1994 đến 1/1/1997 - Từ 1/1/1997 đến 1/1/1999 - Giá trị ECU không thay đổi 1ECU = Euro - Tỉ giá quốc gia với đồng Euro đ ợc ấn định vào ngày 31/12/1998 + Chính sách tiền tệ dự trữ ngoại hối Euro + Các khoản nợ đợc quy đổi toán đồng Euro + Các đồng tiền quốc gia tồn hợp pháp - Từ 1/1/2002: Phát hành tiền giấy tiền xu đồng Euro Euro bắt đầu đợc lu thông song song với đồng tiền quốc gia - Đến 30/6/2002: Quá trình chuyển sang 1.3 Khối SEV: tạo đồng Rúp chuyển nhợng (Transferable Rouble), 19631991 RCN có chức sau: + Làm phơng tiện toán thể giá + Chức toán thành viên khối SEV + Chức phơng tiện tích luỹ dới dạng tiền gửi tài khoản mở ngân hàng MBES (ngân hàng hợp tác kinh tế quốc tế: Interbank for Economic Cooperation - IBEC) - Đến đồng RCN, không phát huy đợc Đặc điểm 2: - Các đồng tiền quốc gia đợc quy định bàn đàm phán theo nguyên tắc thoả thuận - Thanh toán quốc tế thời đại ngày toán đồng tiền quốc gia Các đặc điểm đồng tiền quốc gia: + Các đồng tiền quốc gia không đợc đổi vàng + Hầu hết đồng tiền quốc gia không ổn định + Khi chọn đồng tiền quốc gia làm đồng tiền toán cần dựa vào hạ tầng sở đất nớc + Khi lựa chọn đồng tiền cần lu ý đến phơng thức giao dịch theo hợp đồng mua bán Đặc điểm 3: Trên giới có chế độ quản chế ngoại hối khác nhau: - Các nớc TB công nghiệp phát triển thực chế độ ngoại hối tự - Các nớc lại: thực chế độ quản chế ngoại hối nghiêm ngặt Các loại tiền tệ toán tín dụng quốc tế 2.1 Căn vào phạm vi lu thông tiền tệ, có loại: Tiền tệ giới (World Currency), Tiền tệ quốc tế (International Currency), Tiền tệ quốc gia (National Currency) Tiền tệ giới: vàng - Không dùng vàng thể giá - Không dùng vàng để toán theo chuyến hàng giao dịch năm, theo hợp đồng 2.2 Căn vào tính chất chuyển đổi tiền tệ Có loại: - Tiền tệ tự chuyển đổi (freely convertible currency): đồng tiền quốc gia mà luật nớc cho phép họ đợc tự chuyển đổi đồng tiền đồng tiền khác nớc hoạc nớc Đó thờng đồng tiền quốc gia TB phát triển Tự chuyển đổi có loại: - Tự chuyển đổi đầy đủ (full) - Chuyển nhợng nớc ngời bán A B C tran s fe r able ord er transferable order tran de r r o e bl a r e f s XK transferable L/C NK Hợp đồng ngoại - Điểm cần ý: + Ngời chuyển nhợng ngời thụ hởng quốc gia + Đồng tiền chuyển nhợng phải chuyển sang nội tệ + Tỷ giá + Chứng từ - Chuyển nhợng qua nớc thứ ba TQ 360.000 USD transferable order VN MAL Hàng hóa - TQ ký hợp đồng mua bán theo điều kiện CIF với Việt Nam = 360.000 USD - VN ký kết hợp đồng mua bán hàng hóa từ Malaysia theo điều kiện FOB.dùng L/C chuyển nhợng sở TQ mở cho VN hởng - VN phải 360.000 USD - Công ty XNK VN (ngời hởng lợi thứ nhất) đề nghị VCB chuyển transferable order cho ngời XK Malaysia: 300.000 USD - Số tiền chênh lệch VN dùng để thuê tầu hởng hoa hồng trung gian Điểm cần ý: - Lập lại chứng từ: Hối phiếu, Hóa đơn - Lập chứng từ: + C/O + Bảo hiểm đơn + Vận đơn - Ngân hàng thông báo L/C chuyển nhợng nên đóng vai trò ngân hàng kiểm tra chứng từ đòi tiền điện - Biến NHTB Việt Nam thành ngân hàng trả tiền - Chuyển nhợng nớc NK: XK Hợp đồng NT Transferable L/C NK seller Hợp đồng nội địa order nội địa Domestic transfer L/C - Order nội địa với ngời NK toán theo thực tế giao hàng nớc ngời NK - Ngời NK với ngời XK nớc toán theo chứng từ Những điểm cần lu ý chung L/C chuyển nhợng: - Phí chuyển nhợng ngời chuyển nhợng thứ chịu - Thông thờng đợc áp dụng mua bán hàng qua trung gian - Trừ có quy định L/C, L/C chuyển nhợng chuyển nhợng lần - Cho phép tái chuyển nhợng cho ngời thứ h L/C giáp lng (back to back L/C): loại L/C đ ợc mở vào L/C khác làm đảm bảo, làm vật chấp TQ VN L/C1 MAL L/C2 Back to back L/C Những điểm cần lu ý: - Việc ký quỹ mở L/C thứ hai hoàn toàn phụ thuộc vào khả toán phía TQ phía TQ phải mở xác nhận - L/CL/C giáp lng phải hết hạn hiệu lực trớc L/C1, có số lợng chứng từ nhiều L/C thời hạn giao hàng sơm L/C1 - Hai L/C hoàn toàn độc lập với - Đợc áp dụng mua bán qua trung gian i L/C dự phòng (stand-by-L/C): - Mục đích ý nghĩa Stand-by-L/C: + Bảo đảm cung cấp hàng hóa dịch vụ + Bảo đảm trả lại phần tiền hàng ứng trớc + Bảo đảm đối ứng k L/C điều khoản đỏ (Red clause L/C): loại L/C quy định ngân hàng phát hành ứng trớc khoản tiền định cho ngời h ởng lợi trớc ngời bán thực việc giao hàng xuất trình chứng từ Còn gọi L/C ứng trớc - Một số lu ý áp dụng L/C điều khoản đỏ: + Quy định số tiền ứng trớc +Ngời XK phải ký phát hối phiếu trơn đòi tiền NHPH Trị giá hối phiếu số tiền ứng trớc + Số tiền đợc khấu trừ NHPH toán cho ngời hởng lợi l L/C toán dần (Deferred L/C): - áp dụng với loại hợp đồng có kim ngạch lớn hàng hóa không đồng loại - Tổng lần toán tổng kim ngạch L/C m.Red clause Stand by L/C Stand by L/C Ngời xuất red clause L/C 600.000 USD triệu USD Ngân hàng mở L/C Stand by L/C 600.000 USD Red clause L/C 600.000 USD Stand by Red clause L/C Ngân hàng thông báo Ngời nhập - ứng trớc chuyển tiền điện với điều kiện phải có ời đảm bảo.một L/C có điều khoản đỏ tóan - NH ng NK mở nh+sau: 60.000 USD ứng trớc 30 ngày cho ngời XK Còn lại 2,4 triệu USD tóan sau nhận chứng từ giao hàng phù hợp + Ng ời với XK L/C phải ký phát hối phiếu trơn đòi tiền NHPH Trị giá hối phiếu số tiền ứng trớc + Ngời XK phải mở L/C dự phòng cho ngời NK hởng lợi Lúc đó, NHPH giao số tiền ứng trớc cho ngời XK + Trong Stand by L/C ghi: Chúng mở cho ngài L/C với số tiền 600.000 USD ngài chứng minh đợc ngời hởng lợi không thực đợc hợp đồng hoàn trả cho ngài số tiền 600.000 USD L/C dự phòng phận L/C có điều khoản đỏ ngời XK mở Phơng thức th ủy thác mua (Authority to purchase A/P) 5.1 Khái niệm: Là phơng thức mà NH nớc ngời mua theo yêu cầu ngời mua viết th cho NH đại diện nớc ngời bán yêu cầu NH mua Hối phiếu ngời bán ký phát cho ngời mua NH đại lý vào điều khoản ngời ủy thác mua để trả tiền hối phiếu cho ngời bán chuyển chứng từ hối phiếu cho NH ngời mua NH ngời mua thu tiền ngời mua giao chứng từ cho họ 5.2 Điểm khác A/P L/C: Nội dung L/C A/P Cơ sở trả tièn Dựa tín Dựa vào tiền mặt nhiệm NH mở đảm bảo ngời L/C (ngân hàng nớc mua phải chuyể gửi ngời mua) NH đại lý -> NH mở L/C -> Ngời NK trả tiền ngân hàng trả tiền NH chiết khấu hối phiếu Bất kỳ NH Chỉ đợc chiết khấu miễn L/C không NH đợc ủy thác quy định NH cụ mua nớc ngời XK thể Quy định lợi tức Ngời bán chịu chiết khấu Ngời mua chịu trả tiền cho NH đồng thời nộp Th đảm bảo trả tiền (Letter of guarantee L/G) 6.1 Khái niệm: - Là phơng thức mà NH bên nớc ngời mua theo yêu cầu ngời mua viết cho ngời bán th đảm bảo trả tiền bảo đảm sau hàng bên bán gửi đến địa điểm ben mua quy định toán tiền hàng - Có cách thức toán theo L/G: + Hàng đến trả tiền + Hàng đến kiểm tra xong, trả tiền + Quy định nhiều mốc trả tiền k Các điều khoản khác - Ngoài nội dung kể trên, cần thiết ngân hàng mở LC ngời nhập có thêm nội dung khác - Ví dụ: Trong LC có nội dung sau: Cúng đồng ý trả tiền điện cho ngài nhng với điều kiện ngài phải chịu phí ... đồng tiền quốc gia đợc quy định bàn đàm phán theo nguyên tắc thoả thuận - Thanh toán quốc tế thời đại ngày toán đồng tiền quốc gia Các đặc điểm đồng tiền quốc gia: + Các đồng tiền quốc gia không... tiền tệ toán tín dụng quốc tế Đặc điểm 1: - Hiện giới không chế độ tiền tệ thống bao trùm toàn hành tinh - Thay cho đồng tiền chuẩn quốc tế đời đồng tiền khu vực nh sau: 1.1 Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF):... ngặt Các loại tiền tệ toán tín dụng quốc tế 2.1 Căn vào phạm vi lu thông tiền tệ, có loại: Tiền tệ giới (World Currency), Tiền tệ quốc tế (International Currency), Tiền tệ quốc gia (National Currency)