BÀI GIẢNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC tế

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA NGÂN HÀNG 279 Nguyễn Tri Phương, phường 05, Quận 10, TP Hồ Chí Minh Telephone: +84.8.8551776, +84.8.8530561 – Fascimile: +84.8.8551777 Email: bankingfaculty@ueh.edu.vn - Website: http://www.fob.ueh.edu.vn/ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ Người trình bày: ThS Vũ Thò Lệ Giang Phương thức toán quốc tế toàn trình, cách thức nhận trả tiền hàng giao dòch mua bán ngoại thương tổ chức nhập tổ chức xuất Có nhiều phương thức toán khác nhau: – Phương thức chuyển tiền (T/T) – Phương thức ghi sổ (Open account) – Phương thức nhờ thu trơn (Clean collection) nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection- D/P, D/A) – Phương thức giao chứng từ nhận tiền (CAD) – Phương thức tín dụng chứng từ (L/C) I.PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN (Remittance) 1.KN: Người trả tiền, người mua, tổ chức nhập ,…yêu cầu Ngân hàng phục vụ chuyển số tiền đònh toán cho người hưởng lợi (người bán, tổ chc xuất khẩu, người nhận tiền) đòa điểm xác đònh (số tài khoản-NH) thời gian đònh 2.Quá trình tiến hành nghiệp vụ: Các bên có liên quan: • Người phát hành lệnh chuyển tiền (người mua, nhập khẩu) • Ngân hàng nhận thực việc chuyển tiền (Ngân hàng nơi đơn vò chuyển tiền mở tài khoản tiền gởi ngoại tệ) • Ngân hàng chi trả • Người nhận tiền (người bán, tổ chức xuất khẩu,…) Qui trình toán phương thức chuyển tiền T/T NH Báo nợ NH Lệnh chi Báo có HH NK XK BCT Article 3: Payment By TTR IN ADVANCE via INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF VIETNAM, TRANSACTION OFFICE NR.2 Payment documents required: •Commercial invoice in triplicate, Packing list in triplicate •3/3 Original Bill of Lading •2/2 Insurance Policy covering all risks for 110% contract value • 3/3 Certificate of quantity/Quality issued by Seller • Certificate of origin issued on or prior B/L date by China Council For The Promotion Of International Trade • Third party documents acceptable • Overdue payment will be charged 1% per month • All banking charge inside Vietnam for Buyer’s account Tuy nhiên thực tế, bước thay đổi thứ tự, phải thoả thuận chi tiết hợp đồng Có thể tổ chức nhập phải toán trước tỷ lệ % giá trò hợp đồng trước nhận Bộ chứng từ giao hàng, có nhận hàng sau thời gian toán • Article 2: Value, payment term • Total value : $24,430.00 (CIF Hochiminh Port) • Payment: 30% by T/T in advance and 70% by D/P to account of HANGZHOU JIHUA IMPORT AND EXPORT CO., LTD Thư tín dụng toán chậm (Deferred payment L/C) Thư tín dụng có điều khoản T/TR (Telegraphic transfer Reimbursement L/C) 10 L/C dự phòng (Standby L/C) 11 L/C chuyển nhượng (Irrevocable Transferable L/C) Ví dụ L/C chuyển nhượng NK VIỆT NAM TRUNG GIAN HÀN QUỐC XK INDONESIA (9) (2) (6) (1) (3) (7) (8) VCB HOCHI MINH (6) NH thông báo INDONESIA NH chuyển nhượng HÀN QUỐC (2) (4) (4) Irrevocable Transferable L/C • Các thông báo chuyển nhượng L/C thường có ghi câu: theo lệnh không cam kết phía chúng tôi, chuyển nhượng L/C số… (By order of…and without any engagement from our, we hereby transfer the L/C No ) • Transferor-người chuyển nhượng (XK1) • Trasferee- người chuyển nhượng (XK2) Chứng từ toán • • • • • • Certificate of quantity - Giấy chứng nhận số lượng Certificate of weight - Giấy chứng nhận trọng lượng Certificate of quality - Giấy chứng nhận chất lượng Sanitary Certificate - Giấy chứng nhân vệ sinh Phytosanitary Certificate - GCN kiểm dòch vệ sinh Veterinary Certificate - GCN kiểm dòch động vật - thú y • • • Certificate of fumigation - GCN khử trùng Bill of lading - Vận đơn đường biển Air Waybill - Vận đơn hàng không • Commercial invoice - Hoá đơn thương mại • Packing list - Phiếu đóng gói • Specification - Bảng kê chi tiết • Certificate of origin - C/O - Giấy chứng nhận xuất xứ • Insurance policy (or certificate) - Đơn GCN bảo hiểm HỐ ĐƠN THƯƠNG THƯƠNG MẠI: (COMMERCIAL INVOICE) Hố đơn mại chứng từ chứng từ hàng hố Hố đơn người bán lập xuất trình cho người mua sau gởi hàng Đó u cầu người bán đòi người mua trả tiền, theo tổng số hàng ghi hố đơn TÁC DỤNG: Đóng vai trò trung tâm chứng từ tốn Nói lên giá trị hàng hố chứng cho mua bán Trong nghiệp vụ tín dụng, hố đơn với chữ kí chấp nhận trả tiền người mua làm vai trò chứng từ bảo đảm cho việc vay mượn Cần thiết cho việc thống kê, đối chiếu hàng hố với hợp đồng theo dõi thực hợp đồng Bản hố đơn dùng thư thơng báo kết giao hàng PHIẾU ĐĨNG GĨI: (PACKING LIST) Phiếu đóng gói chứng từ hàng hố liệt kê mặt hàng, loại hàng đóng gói kiện hàng định, phiếu đóng gói người sản xuất, người xuất lập đóng goi hàng hố GIẤY CHỨNG NHẬN XUẤT XỨ: Giấy chứng nhận xuất xứ chứng từ phòng thương mại nước xuất cấp cho chủ hàng, xác nhận nơi sản xuất nguồn gốc xuất phát hàng hố Nhưng hợp đồng L/C khơng đòi hỏi cụ thể người xuất tự cấp TÁC DỤNG: Căn để tính thuế hải quan sở áp dụng biểu thuế ưu đãi, giúp hải quan thi hành sách khu vực, sách phân biệt đối xử mua bán tiến hành giám quản Xác nhận mức độ định chất lượng hàng hố, hàng hố thuộc loại thơ sản địa phương định GIẤY CHỨNG NHẬN TRỌNG LƯỢNG (CERTIFICATE OF WEIGHT) Gíây chứng nhận trọng lượng chứng từ xác nhận khối lượng hàng hố giấy cục kiểm nghiệm hàng hóa xuất nhập khẩu, quan hải quan, cơng ty giám định cấp Ở nước ta cơng ty Vinacontrol cấp TÁC DỤNG: Cơ sở để người mua đối chiếu hàng mà người bán gởi với hàng thực nhận khối lượng mặt hàng cụ thể VẬN ĐƠN ĐƯỜNG BIỂN: (BILL OF LADING): Vận đơn đường biển chứng từ chun chở hàng hố biển, người vận tải cấp cho người gởi hàng nhằm xác định quan hệ pháp lý người vận tải với người chủ hàng CHỨC NĂNG: Là biên lai người vận tải xác nhận nhận hàng để chun chở, thực hợp đồng vận chuyển Là chứng từ xác nhận quyền sở hữu hàng hố ghi vận đơn, cho phép người nắm gốc vận đơn nhận hàng hố tàu cập bến, có quyền bán chuyển nhượng hàng hố ghi vận đơn TÁC DỤNG: + Làm khai hải quan, làm thủ tục xuất + Làm tài liệu kèm theo hố đơn thương mại chứng từ + Làm chứng từ để cầm cố, mua bán, chuyển nhượng hàng hố + Làm xác định lượng hàng gửi đi, dựa vào theo dõi việc thực hợp đồng [...]... mại Ví dụ nhờ thu các tờ séc trong thanh toán Quy trình thực hiện phương thức thanh toán nhờ thu trơn ( Clean Collection) (6) T/T NH NH (3) HP (7) Báo có (2) HP (4) HP (5) Lệnh chi (1) HH&BCT XK NK b Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary – Collection) Phương thức nhờ thu kèm chứng từ là nhờ thu chứng từ tài chính kèm theo chứng từ thương mại Trong phương thức thanh toán này tổ chức xuất khẩu nhờ Ngân... …………………………………… Nhận xét: áp dụng phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ quyền lợi của tổ chức xuất khẩu được đảm bảo hơn, không bò mất hàng nếu bên nhập khẩu không thanh toán, vai trò Ngân hàng được nâng cao thêm trách nhiệm khống chế bộ chứng từ Tuy nhiên tốc độ thanh toán vẫn chậm, rủi ro cho bên xuất khẩu vẫn lớn vì NK có thể từ chối thanh toán nhưng hàng thì đã chuyển đi VI.PHƯƠNG THỨC GIAO CHỨNG TỪ NHẬN...2.Nhận xét: • Trong phương thức chuyển tiền Ngân hàng chỉ là trung gian thực hiện việc thanh toán theo ủy nhiệm để hưởng thủ tục phí (hoa hồng) và không bò ràng buộc trách nhiệm gì cả • Việc trả tiền phụ thuộc vào sự thoả thuận của 2 bên Vì vậy quyền lợi của 2 bên không được đảm bảo • Sử dụng cho các khoản thanh toán tương đối nhỏ và giữa 2 đơn vò thân tín III.PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU (Collection... gởi kèm theo hối phiếu Quy trình thực hiện phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ • • • • Những đơn vò tham gia trong quy trình thanh toán: Tổ chức Xuất khẩu – Principal – người ủy nhiệm thu Tổ chức Nhập khẩu – Drawee - người trả tiền Ngân hàng thu hộ - Collecting bank Ngân hàng xuất trình chứng từ - Presenting bank Quy trình thực hiện phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ ( Documentary Collection)... payment) 1 Cơ sở pháp lý: Phương thức thanh toán Nhờ thu được thực hiện theo bản “Quy tắc thống nhất về nghiệp vụ nhờ thu” do Phòng Thương mại Quốc tế ban hành, số xuất bản 522 – năm 1995 có gía trò hiệu lực kể từ ngày 1/1/1996 (The Uniform Rules for Collection –URC- ICC PUB No.522 – 1995 Revision) Thay thế cho văn bản 322 ICC 1978 2.Khái niệm: Nhờ thu là phương thức thanh toán trong đó người xuất... documents) (COD - Cash on delivery) 1 Khái niệm: Phương thức CAD là phương thức thanh toán mà trong đó tổ chức nhập khẩu trên cơ sở hợp đồng mua bán yêu cầu Ngân hàng bên nước xuất khẩu mở cho mình một tài khoản tín thác (Trust account) để thanh toán tiền cho tổ chức xuất khẩu khi nhà xuất khẩu xuất trình đầy đủ chứng từ theo đúng thoả thuận 2.Quy trình thanh toán: xem sách trang 244-245 (3) HH XK (5) T/T... PONDUOAIRE 02 copies Phương thức này được áp dụng khi: Tổ chức nhập khẩu rất tin tưởng nhà xuất khẩu Tổ chức nhập khẩu có văn phòng đại diện tại nước xuất khẩu để mua hàng thường xuyên V.PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (Documentary credit) 1 Cơ sở pháp lý: Bản qui tắc thống nhất và thực hành về tín dụng chứng từ (Uniform Customs and Practice for documentary credits) do Phòng Thương mại Quốc tế (ICC-International... (bills of exchange), lệnh phiếu (promissory notes, Séc (cheques) hay các phương tiện tương tự – Chứng từ thương mại (Commercial documents): hoá đơn (invoices), chứng từ vận tải (transport documents), giấy chứng nhận số lượng - trọng lượng chất lượng, phiếu đóng gói, phiếu kiểm dòch vệ sinh,… Bộ chứng từ trong thanh toán quốc tế (xem sách trang 248-281) • Commercial invoice - Hoá đơn thương mại • Packing... Documentary Collection) (8) T/T NH NH (4) HP + BCT (9) Báo có (3) HP + BCT (5) HP&BS BCT (6) (2) HH XK (1)HĐ mua bán NK (7) BCT Điều kiện giao bộ chứng từ D/P hay D/A – D/P– Documents against payment - thanh toán ngay – D/A – Documents against Acceptance - ký chấp nhận Value, payment term: • Total value $16,890.00 (CIF Hochiminh Port) • Payment: D/P at sight to account of ZHEJIANG Co., LTD • Article 2: ... Phương thức toán quốc tế toàn trình, cách thức nhận trả tiền hàng giao dòch mua bán ngoại thương tổ chức nhập tổ chức xuất Có nhiều phương thức toán khác nhau: – Phương thức chuyển... – Phương thức ghi sổ (Open account) – Phương thức nhờ thu trơn (Clean collection) nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection- D/P, D/A) – Phương thức giao chứng từ nhận tiền (CAD) – Phương thức. .. không đảm bảo • Sử dụng cho khoản toán tương đối nhỏ đơn vò thân tín III.PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU (Collection of payment) Cơ sở pháp lý: Phương thức toán Nhờ thu thực theo “Quy tắc thống