phân tích đánh giá hoạt động kinh doanh của 2 ngân hàng sacombank và vietcombank

LỜI MỞ ĐẦU Hệ thống ngân hàng ngày phát triển mạnh mẽ xem xương sống kinh tế Trong điều kiện thị trường chứng khoán thị trường tiền tệ chưa phát triển Việt Nam, hệ thống ngân hàng giữ vai trò chủ lực việc làm trung gian tiết kiệm đầu tư, nhân tố thừa vốn thiếu vốn, không mang lại lợi nhuận cho ngân hàng phát triển, mở rộng kinh doanh mà mang lại hiệu cho trình phân bổ vốn, đáp ứng nhu cầu vay vốn, đầu tư kinh tế, tạo điều kiện phát triển kinh tế cách bền vững đặc biệt bối cảnh toàn cầu hóa Sau 10 năm tiến hành đổi mới, hệ thống ngân hàng không ngừng phát triển mạng lưới lẫn phương thức hoạt động, nhiên ngân hàng Việt Nam không tránh khỏi khó khăn định từ cạnh tranh gay gắt ngân hàng nước xâm nhập vào thị trường Việt Nam Đó thách thức lớn mà ngân hàng Việt Nam phải đối mặt hội không nhỏ giúp học hỏi, tiếp cận thúc đẩy cải cách, đổi mới, nâng cao lực hiệu điều hành hoạt động ngân hàng Vì vậy, để phát huy vai trò chủ đạo ngân hàng kinh tế Việt Nam cần biện pháp cải cách, đổi theo hướng đại nhằm nâng cao vị thế, sức cạnh tranh hệ thống ngân hàng thị trường quốc tế góp phần vào thực mục tiêu chung “kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô đảm bảo an sinh xã hội” Vấn đề hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thu hút nhiều nhà nghiên cứu nhà điều hành ngân hàng Chính vây nhóm chọn ngân hàng Sacombank (STB) Vietcombank (VCB) để làm đề tài: “Đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng Sacombank Vietcombank giai đoạn 2009- tháng 6/2012” để sâu tìm hiểu, đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Bối cảnh kinh tế hiên Bước vào năm 2012, kinh tế giới đà phục hồi diễn biến khó lường; thị trường giới khó khăn, giá lương thực, thực phẩm nguyên vật liệu biến động phức tạp Trong nước, kinh tế vĩ mô gặp nhiều khó khăn, tiềm ẩn nhiều rủi ro, thị trường nước thu hẹp, sức mua giảm mạnh, lạm phát giảm mạnh lãi suất vay ngân hàng cao, nợ xấu của hệ thống ngân hàng gia tăng, sản xuất kinh doanh nhiều doanh nghiệp bị đình trệ, thị trường tài - tiền tệ bất ổn Nhận định khó khăn bất lợi, từ đầu năm, Chính phủ ban hành Nghị số 01/NQ-CP ngày 03 tháng 01 năm 2012 giải pháp chủ yếu đạo, điều hành thực kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội dự toán ngân sách nhà nước năm 2012 với mục tiêu tổng quát là: Ưu tiên kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, trì tăng trưởng mức hợp lý gắn với đổi mô hình tăng trưởng cấu lại kinh tế, nâng cao chất lượng, hiệu sức cạnh tranh; bảo đảm phúc lợi xã hội, an sinh xã hội cải thiện đời sống nhân dân; giữ vững ổn định trị, củng cố quốc phòng, bảo đảm an ninh quốc gia, trật tự, an toàn xã hội; nâng cao hiệu hoạt động đối ngoại hội nhập quốc tế Trong đó, trọng tâm đạo điều hành thực giải pháp kiềm chế lạm phát, bảo đảm ổn định kinh tế vĩ mô; thực tái cấu kinh tế, tái cấu đầu tư, tái cấu doanh nghiệp tái cấu hệ thống tài - ngân hàng Nhờ triển khai đồng giải pháp, đến hết quý IV/2011, kinh tế vĩ mô có chuyển biến khả quan hơn: lạm phát kiềm chế tháng đầu năm CPI tăng 2,6%, thấp nhiều so với kỳ năm trước; mặt lãi suất giảm dần, tỷ giá ổn định, cán cân toán cải thiện, trần lãi suất tiền gửi điều chỉnh giảm từ 14% xuống 12%; lãi suất vay tín dụng giảm so với đầu năm; mức độ an toàn khoản hệ thống ngân hàng bước đầu cải thiện; tình trạng “đô la hóa” “vàng hóa” kiềm chế Quy mô hoạt động 2.1 Tài sản ĐVT: tỷ đồng Quy mô tài sản 2010-6/2012 Từ 2010-6/2012, quy mô tài sản VCB tăng STB giảm Tính đến cuối tháng 6/2012, tổng tài sản VCB 391.664 tỷ đồng, so với cuối năm 2011 tăng 24.945 tỷ đồng, tỷ lệ tăng 6,8% đứng thứ ngành ngân hàng sau Vietinbank, BIDV Agribank Trong đó, chiếm tỷ trọng chủ yếu tổng tài sản hoạt động tín dụng với 53,22%, tiền, vàng cho vay gửi TCTD khác chiếm 27,1%, hoạt động đầu tư chiếm 12,45% Như vậy, hoạt động tín dụng đóng vai trò trọng yếu việc sử dụng vốn ngân hàng, chủ yếu cho vay tổ chức kinh tế, cá nhân nước hoạt động chủ yếu gặp nhiều rủi ro nhất, đòi hỏi ngân hàng phải thường xuyên quản lý chặt chẽ hoạt động Do việc phân tích đánh giá hoạt động tín dụng ngân hàng cần thiết Tính tới thời điểm tháng 6/2012, tổng tài sản STB đạt 144.654 tỷ đồng, so với cuối năm 2011 tăng 31.86 tỷ đồng chiếm 2,3% Trong cấu tài sản, chiếm tỷ trọng chủ yếu hoạt động tín dụng với 54,8%, hoạt động đầu tư với 15,6%, tiền mặt chiếm 9,23% Với tình hình kinh tế để cạnh tranh với Ngân hàng thương mại khác đảm bảo nguồn thu nhập cho Ngân hàng mình, VCB STB không ngừng đẩy mạnh công tác cho vay đến thành phần kinh tế đặt an toàn, hiệu mục tiêu hàng đầu Hoạt động cho vay VCB chiếm tỷ trọng lớn danh mục tổng tài sản Cụ thể, dư nợ cho vay khách hàng VCB quý 2/2012 tăng 3,5% so với quý 1/2012 tăng 2,9% so với cuối năm 2011 Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay VCB có xu hướng giảm dần qua năm Trong khi, tính đến hết tháng 6/2012, tăng trưởng dư nợ tín dụng STB âm 0,33% Nguyên nhân bối cảnh khủng hoảng tài toàn cầu, cạnh tranh ngân hàng ngày gay gắt với việc phủ giảm mạnh lãi suất nhằm kiềm chế lạm phát Đồng thời, ngân hàng thực sách kiểm soát chặt chẽ hoạt động cho vay khiến cho tăng trưởng tín dụng chậm lại Dưới bảng doanh số cho vay theo thời gian Vietcombank Sacombank: Cơ cấu danh mục cho vay Vietcombank 2010-6/2012 Cơ cấu danh mục cho vay Sacombank 2010- 6/2012 Từ biểu đồ cho thấy tốc độ tăng trưởng tín dụng VCB tăng liên tục năm Năm 2011 so với năm 2010, doanh số cho vay ngắn hạn tăng 28.597 tỷ đồng, chiếm 30,19%, cho vay trung hạn tăng 1.643 tỷ đồng, chiếm 7,9%, cho vay dài hạn tăng 2.365 tỷ đồng chiếm 0,4% Từ số liệu cho thấy doanh số cho vay ngắn hạn tăng cao chiếm tỷ trọng lớn tổng doanh số cho vay, điều làm giảm thiểu phần rủi ro cho ngân hàng thời gian thu hồi vốn nhanh Đến tháng 6/2012, doanh số cho vay ngắn hạn VCB tăng 4.660 tỷ đồng chiếm 3,8%, cho vay trung hạn tăng 2.138 tỷ đồng, chiếm 9.6%, nhiên cho vay dài hạn giảm 707 tỷ đồng, chiếm 1,1% Điều cho ta thấy ngân hàng VCB trọng tăng cho vay ngắn hạn trung hạn, giảm bớt cho vay dài hạn Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng tín dụng ngân hàng tăng chậm lại tình hình kinh tế khó khăn làm cho doanh nghiệp không dám vay đầu tư dự án khả thi khả chi trả, điều khiến cho doanh nghiệp cần vay thu hẹp dần Hiện khách hàng chủ yếu VCB doanh nghiệp nhỏ buôn bán cá nhân, người xoay xở nhanh khó khăn vốn không lớn Mặc dù hoạt động tín dụng tăng trưởng trở lại VCB tiếp tục đối mặt với khó khăn nợ xấu tăng cao Tỷ lệ nợ xấu gia tăng mạnh từ 5.968 tỷ đồng lên 7.542 tỷ đồng, tương ứng từ mức 2.87% tổng dư nợ cuối quý lên 3.47% vào cuối quý 2/2012 Trong đó, nợ nhóm (nợ tiêu chuẩn) tăng mạnh 29.4% so với quý 1/2012 tương đương 2,763 tỷ đồng; nợ nhóm (nợ có khả vốn) tăng 25.3% tương đương 3.946 tỷ đồng nợ nhóm (nợ nghi ngờ) tăng 7.5% tương đương 833 tỷ đồng Trái với VCB, tốc độ tăng trưởng tín dụng STB giảm dần từ năm 2010 đến tháng năm 2012 Năm 2011 so với năm 2010, doanh số cho vay ngắn hạn giảm 1.932 tỷ đồng, chiếm 3,7%, cho vay trung hạn tăng 48 tỷ đồng chiếm 0,003%, cho vay dài hạn giảm 62 tỷ đồng chiếm 0,004% Do STB thực sách kiểm soát tín dụng an toàn phù hợp với diễn biến thị trường, đồng thời ảnh hưởng sách hạn chế cho vay phi sản xuất ngưng cho vay vàng nên đối tượng cho vay bị thu hẹp Sang tháng năm 2012, cho vay ngắn hạn STB giảm 3.287 tỷ đồng, chiếm 6,6%, cho vay trung hạn tăng 2520 tỷ đồng, chiếm 15,4%, cho vay dài hạn tăng 504 tỷ đồng, chiếm 3,5% Ta thấy sang năm 2012, STB trọng cho vay trung dài hạn giảm cho vay ngắn hạn Với tình hình kinh tế khó khăn STB thận trọng việc cho vay để hạn chế rủi ro Từ cho thấy với tư cách ngân hàng lớn, hoạt động tín dụng VCB đem lại lợi nhuận nhiều so với STB Tuy nhiên, VCB phải đánh đổi rủi ro thu nhập hoạt động 2.2 Nguồn vốn ĐVT: tỷ đồng Nguồn vốn Sacombank Vietcombank 2010 141.799 307.621 2011 140.137 366.722 -1.17% +19.21% 30/06/2012 144.925 3.42% 391.662 +6.5% ĐVT: tỷ đồng Vốn điều lệ Sacombank Vietcombank 2010 9.179 13.233 2011 10.739 19.698 +17% +48.9% 30/06/2012 10.739 +0% 23.174 +17.65% ĐVT: tỷ đồng Vốn huy động Sacombank Vietcombank 2010 126.204 208.320 111.513 241.700 2011 -11.64% +16.02% 120.3321 260.000 30/06/2012 +7.91% +7.57% Đối với Vietcombank: Nhìn chung, nguồn vốn qua năm từ 2010-30/6/2012 có xu hướng tăng lên, nhiên tốc độ tăng nguốn vốn lại giảm dần, cụ thể là, năm 2011 tăng 19.21% so với năm 2010, đến 30/06/2012, tốc độ tăng trưởng 6.5% Tính đến 30/06/2012, tổng nguồn vốn VCB 391.662 tỷ đồng, đó: Vốn điều lệ 23.174 tỷ đồng, chiếm 5.92% tổng nguồn vốn, vốn huy động vốn ước đạt 260 nghìn tỷ đồng, chiếm khoảng 66.38% tổng nguồn vốn, vốn huy động chủ yếu huy động từ dân cư ước đạt gần 137 nghìn tỷ đồng Như vậy, tổng nguồn vốn vốn huy − động chiếm chủ yếu ( khoảng 66.38%) Vốn điều lệ VCB tăng dần qua năm, đặc biệt năm 2011 tốc độ tăng trưởng 48.9% so với năm 2010 Và đầu năm 2012, vốn điều lệ VCB lên tới 23.174.760.000 (trên tỷ USD) kể từ ngày 22/03/2012 vốn góp từ cổ đông Mizuho trở thành ngân hàng có vốn điều lệ lớn đứng thứ sau ngân hàng Nông − Nghiệp Phát triển Nông Thôn Việt Nam Huy động vốn VCB tăng dần qua năm, năm 2011, tốc độ tăng trưởng 16.02%, số cao so với số toàn hệ thống 11% Quý năm 2012, tốc độ tăng trưởng tích cực nhiều so với cuối quý với tốc độ tăng trưởng -1.1% so với cuối năm 2011 VCB có tốc độ tăng trưởng huy động vốn cao do: • NHNN quy định trần lãi suất huy động nên VCB không lo cạnh tranh lãi suất VCB ngân hàng lớn, có thương hiệu nên thu hút khách hàng gửi tiền • Rủi ro hoạt động đầu tư tăng cao nên việc gửi tiền vào ngân hàng lựa chọn ưu tiên Tuy nhiên, có chênh lệch lớn mức tăng cao huy động vốn từ dân cư với mức tăng thấp từ tổ chức, cụ thể huy động từ dân cư đạt tốc độ tăng trưởng tới 23%, chiếm tỉ trọng 50,4% tổng vốn huy động tăng trưởng huy động vốn từ tổ chức kinh tế đạt 9,7% Do nguồn vốn huy động từ tổ chức có độ ổn định cao nguồn vốn từ dân cư từ nguồn tiền mặt dư thừa ngắn hạn doanh nghiệp nên gây khó khăn dự báo cân khoản ngân hàng Theo ông Nguyễn Phước Thanh - TGĐ Vietcombank cho chênh lệch do: thứ bối cảnh sách tiền tệ thắt chặt nên nguốn vốn nhàn rỗi tổ chức kinh tế hạn chế, thứ 2: vốn huy động từ dân cư cao cố gắng lớn ngân hàng thể tính ổn định cao nguồn vốn lòng tin người dân VCB chênh lệch cách thích ứng linh hoạt với tình hình thực tế Đối với Sacombank Từ 2010-30/06/2012, nhìn chung, tình hình nguồn vốn STB có xu hướng tăng dần Năm 2011, tổng nguồn vốn đạt 140.137 tỷ đồng, 88% kế hoạch giảm 1.17 % so với cuối 2010, đến 30/06/2012, nguồn vốn STB lại tăng lên lại 144.925 tỷ đồng, tăng 3.42% so với cuối 2011 Qua số liệu nhận thấy − rằng, nguồn vốn biến động theo xu hướng an toàn ổn định cao Từ 2010-2011, Vốn điều lệ STB tăng lên từ 9.179 tỷ đồng lên 10.739 tỷ đồng, hoàn thành 100% kế hoạch đề tăng 17% so với năm 2010 Cho đến tháng − 6/2012, tình hình vốn điều lệ thay đổi, mức 10.739 tỷ đồng Từ 2010-2011, huy động vốn STB giảm từ 126.204 tỷ đồng xuống 111.513 tỷ đồng, tức giảm 11.64%, đến tháng 6/2012, vốn huy động tăng lên 120.332 tỷ đồng, tức tăng 7.91% so với cuối năm 2011 Vốn huy động tăng lên điều kiện cạnh tranh gay gắt ngân hàng khẳng định uy tín ngân hàng khẳng định hiệu chiến lược phát triển lâu dài bền vững dựa hệ thống mạng lưới rộng khắp, sách chăm sóc khách hàng chu đáo hệ thống sản phẩm dịch vụ phong phú tảng công nghệ đại, đáp ứng kịp thời nhu cầu khách hàng So sánh nguồn vốn ngân hàng Sacombank Vietcombank  Nguồn vốn VCB lớn nhiều so với STB tỷ lệ tăng trưởng qua năm lớn tốc độ tăng trưởng STB, chí năm 2011, STB có tốc độ tăng trưởng -1.17% so với năm 2010  Vốn điều lệ STB thấp nhiều so với VCB  Vốn huy động STB thấp nhiều so với VCB, tốc độ tăng trưởng chênh lệch nhiều, đặc biệt năm 2011, STB có tốc độ tăng trưởng -11.64% 2.3 Kết kinh doanh: 2.3.1 Thu nhập Thu nhập tiêu phản ánh kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong năm qua, hai ngân hàng VCB STB mở rộng quy mô hoạt động ngày phát triển Không mà công tác huy động vốn, sử dụng vốn trọng không kém, nhiều hình thức tiếp cận khách hàng, chiêu thị khách hàng ngân hàng áp dụng, công tác đào tạo nhân viên trọng…đã tạo điều kiện cho hai ngân hàng hòa nhập vào xu phát triển chung tăng cường khả cạnh tranh với ngân hàng khác Từ nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng, đẩy mạnh tốc độ tăng doanh số cho vay, doanh số thu nợ, Cùng với tăng nhanh doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ nguồn thu nhập hai ngân hàng tăng theo Cụ thể, quý II năm 2012, tổng thu nhập STB 9.558.000 triệu đồng VCB 18.768.000 triệu đồng Năm 2011, tổng thu nhập STB tăng 6.338.041 triệu đồng so với 2010, số VCB 13.538.576 triệu đồng, gấp đôi STB Thu nhập hai ngân hàng tăng lên đáng kể vào năm 2011 có đóng góp phần lớn thu nhập từ lãi: thu từ lãi STB quý II/2012 chiếm 90,05% tổng thu nhập VCB chiếm 88,51% Năm 2011, thu từ lãi STB chiếm 89,03% tổng thu nhập, tăng 2,74% so với 2010, VCB tỷ lệ 87,53%, tăng 3,74% so với 2010 Khi so sánh hai ngân hàng thấy tỷ trọng thu nhập từ lãi tổng thu nhập STB cao VCB cho thấy kết hoạt động tín dụng STB tốt VCB Cơ cấu thu nhập Sacombank 2010-6/2012 Cơ cấu thu nhập Vietcombank 2010-6/2012 Thu nhập lãi từ hoạt động dịch vụ toán, kinh doanh ngoại hối mang lại phần thu nhập cho Ngân hàng Quý II năm 2012 thu nhập lãi STB 951.000 triệu đồng VCB 2.157.000 triệu đồng Năm 2011 thu nhập lãi STB tăng 1.989.659 triệuđồng so với 2010 với STB 15,68% 2.3.2 Phân tích chi phí Cùng với tăng lên thu nhập, chi phí có chiều hướng tăng lên Chi phí tiêu phản ánh quy mô hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Tính hết Quý II năm 2012, tổng chi phí STB 8.383 tỷ đồng VCB 16.511 tỷ đồng Năm 2011, tổng chi phí STB tăng 6.302 tỷ đồng so với năm 2010, với tỷ lệ tăng 53,56% VCB tăng 13.624 tỷ đồng với tỷ lệ tăng 67,22% cao STB 13,66 % Chi phí trả lãi STB quý II năm 2012 5.576 tỷ đồng VCB 10.856 tỷ đồng Chi phí trả lãi STB năm 2011 tăng 4.111.025 tỷ đồng so với năm 2010, VCB tăng 8.541 tỷ đồng gấp đôi STB Chi trả lãi bao gồm chi trả tiền gửi chi trả lãi phát hành giấy tờ có giá Việc chi trả lãi tăng cao năm 2011 chứng tỏ công tác huy động vốn ngân hàng đạt hiệu tốt, đặc biệt VCB Ngoài ra, chi phí lãi tăng cao, năm 2011 chi phí lãi STB tăng 2.162 tỷ đồng so với 2010, VCB tăng 5.083 tỷ đồng tăng cao STB 2.922 tỷ đồng Ta thấy chi phí trả lãi gồm có chi phí trả cho nhân viên, chi hoạt động quản lý công vụ chi phí khác khấu hao, lỗ kinh doanh ngoại hối, chi hoạt động toán, chi phí tài sản Chi lãi hai ngân hàng tăng tăng chi phí hoạt động dịch vụ, hoạt động khác chi quản lý chung Đối với STB chi phí tăng lợi nhuận từ hoạt đông dịch vụ hay hoạt động khác không tăng dẫn đến làm giảm phần lợi nhuận ngân hàng vấn đề đáng lo ngại buộc STB phải đưa nh ững phương án hiệu kinh doanh loại hình Cơ cấu chi phí Vietcombank 2010-6/2012 Cơ cấu chi phí Sacombank 2010-6/2012 2.3.3 Phân tích lợi nhuận Đơn vị: 1000 tỷ đồng Lợi nhuận sau thuế 2010-6/2012 Quý II năm 2012, lợi nhuận sau thuế STB đạt 1.174.092 triệu đồng thấp VCB 1.083.027 triệu đồng Năm 2011, lợi nhuận sau thuế STB đạt 1.995.857 triệu đồng tăng 85.517 triệu đồng so với năm 2010, VCB 4.217.332 triệu đồng giảm 85.710 triệu đồng Năm 2011, lợi nhuận ngân hàng STB có chuyển biến tốt đóng góp đáng kể nguồn thu nhập từ hoạt động tín dụng Có thể nói hoạt động tín dụng hoạt động ngân hàng Năm 2011 doanh số thu nợ tăng lên nhiều so với 2010 Kết làm cho tổng doanh thu 2011 tăng lên đáng kể so vơi 2010, STB tăng 6.338.041 triệu đồng với tỷ lệ tăng 46,34% VCB 13.538.576 triệu với tỷ lệ tăng 55,1% Nguồn vốn huy động STB VCB năm 2011 tăng lên so với 2010, làm cho tổng chi phí ngân hàng tăng lên so với 2010, tổng chi phí STB tăng so với 2010 6.302.524 triệu đồng với tỷ lệ tăng 53,56%, VCB tăng 13.624.286 triệu đồng gấp đôi STB tăng với tỷ lệ tăng 67,22% Năm 2011 thu nhập chi phí hai ngân hàng tăng Tuy nhiên, với STB tốc độ tăng thu nhập cao tốc độ tăng chi phí dẫn đến phần tăng lên thu nhập bù đắp cho tăng thêm chi phí làm cho lợi nhuận sau thuế tăng vào năm 2011 Trong tốc độ tăng chi phí VCB lại cao thu nhập mà đạt dẫn đến lợi nhuận sau thuế 2011 giảm 85.710.000 triệu đồng so với năm 2010 Hiệu hoạt động 3.1 Khả khoản 3.1.1 Tỷ lệ dư nợ cho vay/ tổng vốn huy động Tỷ lệ dư nợ cho vay/tổng vốn huy động tiêu đánh giá khả huy động vốn ngân hàng để phục vụ cho vay hay tiêu sử dụng để đánh giá việc sử dụng vốn huy động vay có hiệu hay không Một gia tăng tỉ lệ dư nợ cho vay/tổng vốn huy động cho thấy ngân hàng có “tấm đệm” để tài trợ cho tăng trưởng bảo vệ khỏi nguy rút tiền gửi đột ngột ngân hàng dựa nhiều vào nguồn tiền gửi để tài trợ cho tăng trưởng Khi tỷ lệ tăng đến mức tương đối cao, nhà quản trị ngân hàng muốn cho vay hay đầu tư thắt chặt tín dụng, đó, lãi suất có chiều hướng tăng lên Việc sử dụng mối quan hệ cho vay tiền gửi thước đo khoản dựa tiền đề cho 10 mà tỷ số dư nợ cho vay tổng tài sản ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn cấu, điểm khác biệt với doanh nghiêp Trong năm gần kinh tế Việt Nam đối mặt với loạt khó khăn thách thức như: lạm phát tăng cao, sản xuất kinh doanh nhiều doanh nghiệp bị đình trệ, thị trường tài - tiền tệ bất ổn… Đối với hoạt động tín dụng tổng cầu giảm, tồn kho tăng, đặc biệt tình trạng xấu nợ cũ, đóng băng tụt dốc giá trị bất động sản – tài sản bảo đảm cho vay, nên tăng trưởng chậm Cụ thể ngân hàng VCB STB, là: Tỷ lệ dư nợ cho vay/tổng tài sản Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 30/06/2012 Vietcombank 55.43% 57.50% 57.11% 53,22% Sacombank 56% 54% 57% 54,83% Trong khoảng thời gian 2009-tháng 6/2012, tỷ lệ dư nợ cho vay tổng tài sản VCB STB 50% cấu tài sản, tăng qua năm với dao động nhỏ từ 2%-3% Năm 2009, VCB có tỷ lệ dư nợ cho vay chiếm 55,43% tổng tài sản, đến năm 2010 tỷ lệ tăng 2,07% đến năm 2011, tỷ lệ lại giảm nhẹ so với năm 2010 0,39% Tính đến quý 2/2012, tình hình kinh tế biến động, hoạt động tín dụng tăng trưởng chậm, quy mô tổng tài sản tăng mạnh dẫn đến tỷ lệ dư nợ cho vay/ tổng tài sản giảm, đạt 53,22%, giảm 3,89% so với năm 2011 Còn STB, năm 2009 tỷ lệ dư nợ cho vay chiếm 56% cấu tổng tài sản; đến năm 2010, tỷ lệ giảm 2% sang năm 2011, tỷ lệ nâng lên đạt 57% Tính đến quý 2/2012, tăng trưởng tín dụng STB âm 0,33%, tổng tài sản tăng tỷ lệ dư nợ cho vay/ tổng tài sản giảm 54,83% Như vậy, qua số liệu cho thấy hoạt động tín dụng tăng trưởng chậm lại, nhìn chung VCB có tỷ lệ dư nợ cho vay/ tổng tài sản cao STB, thể quy mô hoạt động cao chứa đựng rủi ro Vì vậy, để cải thiện tình trạng này, đa số ngân hàng có gói hỗ trợ lãi suất cho khách hàng, tung chương trình khuyến để kích tăng trưởng tín dụng Tuy nhiên, nhiều ý kiến cho với bối cảnh nay, khách hàng 13 có tình hình tài tốt không nhiều, ngân hàng thận trọng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp lâm nợ xấu Bên cạnh đó, Doanh nghiệp dám vay vốn lúc dù nhu cầu vay vốn DN lớn số DN có khả vay để kinh doanh có lãi sau trả nợ ngân hàng không nhiều Mặt khác, thời gian thực chương trình tín dụng với lãi suất ưu đãi có quy định giới hạn kết thúc chương trình cho vay hết hạn mức Do đó, khoản chi ngân sách vào dự án đầu tư công cần phải mang lại hiệu cao, từ kéo ngành sản xuất, kinh doanh phục hồi trở lại, tạo nguồn thu cho ngân sách kích thích sức mua thị trường, hạn chế sức ép hàng tồn kho Các ngân hàng cần phải ngày nâng cao hiệu hoạt động Khi đó, dư nợ tín dụng cho vay ngân hàng cải thiện tốt 3.2 Khả sinh lời 3.2.1 Suất sinh lời tài sản (ROA): ROA Vietcombank Năm 2009 1,64% Năm 2010 1,5% Năm 2011 1,25% 30/6/2012 0,57% Sacombank 1,79% 1,5% 1,44% 0,81% ROA (lợi nhuận sau thuế tổng tài sản bình quân) dùng để đo lường hiệu hoạt động đầu tư ngân hàng việc sử dụng tài sản để tạo lợi nhuận sau trừ thuế, không phân biệt tài sản hình thành nguồn vốn vay hay vốn chủ sở hữu Trong khoảng thời gian 2009-tháng 6/2012, nhìn chung ROA VCB STB giảm tức hiệu hoạt động đầu tư ngân hàng có xu hướng giảm So với năm 2009, ROA STB năm 2011 giảm 0,35% VCB giảm mạnh 0,39% Sang năm 2011, ROA VCB giảm so với năm 2010 0,25%, STB giảm với tỷ lệ thấp 0,06% Trong năm 2011, tổng tài sản VCB đạt 366.722 tỷ đồng, tăng 19,2% so với năm 2010 hoạt động tín dụng tăng 19,18%, đầu tư giảm 10,64%, tài sản cố định tăng 64,25% Do VCB ngân hàng thương mại nhà nước nhà nước chiếm 90,72% vốn nên đối tượng khách hàng chủ yếu doanh nghiệp nhà nước, chiếm 26,63% tổng dư nợ tín dụng Chính mối quan hệ tín dụng có tính chất “anh em” này, ưu tiên cho khoản tín dụng trung dài hạn số lượng, thời hạn, điều kiện đảm bảo phương thức hoàn trả vốn gốc lại chứa đựng thêm rủi ro tiềm ẩn khác cho ngân hàng Chẳng 14 hạn, xét việc cho vay tín chấp doanh nghiệp quốc doanh xảy vấn đề nợ xấu khoản trích lập dự phòng rủi ro cao nhiều so với trường hợp khoản cho vay đảm bảo 100% Trong năm 2011, chi phí dự phòng rủi ro tín dụng VCB 3.474 tỷ đồng, tăng 151% so với năm 2010, đó, chi phí dự phòng rủi ro tín dụng STB năm 2011 376 tỷ đồng, tăng 54,7% so năm 2010 Tính đến quý 2/2012, ROA STB 0,81% lớn VCB 0,57% Điều chứng tỏ, STB sử dụng tài sản cách có hiệu VCB 3.2.2 Suất sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE): ROE Vietcombank Sacombank Năm 2009 25,58% 16,56% Năm 2010 22,55% 15,04% Năm 2011 17,08% 14,6% 30/6/2012 7,27% 8,48% ROE (suất sinh lời vốn chủ sở hữu) tiêu phản ánh hiệu sử dụng vốn chủ sở hữu, thể thu nhập mà cổ đông nhận từ việc đầu tư vào ngân hàng Trong khoảng thời gian 2009-2011, ROE ngân hàng giảm, VCB giảm 8,4% STB giảm 2% Lợi nhuận dành cho cổ đông VCB giảm mạnh so với STB, chứng tỏ hiệu sử dụng vốn VCB giảm hiệu sử dụng tài sản giảm dần qua năm với thay đổi cấu tài Nợ/Nguồn vốn Vietcombank Sacombank Năm 2009 93,42% 89,55% Năm 2010 93,22% 90,88% Năm 2011 92,19% 89,72% Tỷ lệ sử dụng nợ VCB giảm qua năm 2009-2011 cao so với STB Vì vậy, ROE năm 2011 VCB cao STB Kết củng cố niềm tin chủ sở hữu vào hoạt động ngân hàng, tạo niềm tin cho khách hàng, góp phần gia tăng khả tích lũy cho ngân hàng gia tăng giá trị tài sản cho chủ sở hữu, nâng cao vị so ngân hàng khác Tuy nhiên, tính đến quý 2/2012 tình hình kinh tế biến động, nợ xấu tăng cao nên có thay đổi nhỏ, ROE VCB đạt 7,27% thấp so với STB 8,48% Ta thấy, mối quan hệ ROA ROE thể rõ đánh đổi rủi ro thu nhập mà nhà quản lý ngân hàng phải đối mặt Vì vậy, ngân hàng cần phải không ngừng nâng cao quản trị rủi ro, bước hoàn thiện hệ thống quản lý, giám sát rủi ro tín dụng, thị trường tác nghiệp đặc biệt môi trường kinh doanh đầy biến động 15 3.2.3 Thu nhập cổ phần thường (EPS) (ĐVT:đồng) EPS Vietcombank Sacombank Năm 2009 2.105 2.771 Năm 2010 1.886 2.373 Năm 2011 1.789 2.241 EPS (thu nhập cổ phần thường) phần lợi nhuận mà ngân hàng phân bổ cho cổ phần thông thường lưu hành thị trường Trong năm gần đây, kinh tế có nhiều biến động nên lợi nhuận ngân hàng sụt giảm làm cho thu nhập cổ phần thường giảm theo Cụ thể, khoảng thời gian 2009-2011, EPS VCB giảm 316 đồng/1 cổ phiếu EPS STB giảm 530 đồng/ cổ phiếu Như vậy, lơi nhuận mà STB tạo cho cổ đông giảm mạnh so với VCB EPS cao Năm 2011, VCB chi trả 1789 đồng/1 cổ phiếu STB chi trả 2241 đồng/1cổ phiếu, lớn 452 đồng/1 cổ phiếu Điều chứng tỏ, thu nhập mà nhà đầu tư nắm giữ cổ phiếu STB cao so với nhà đầu tư nắm giữ cổ phiếu VCB Nguyên nhân lợi nhuận sau thuế VCB năm 2011 4217 tỷ đồng, STB 2033 tỷ đồng số lượng cổ phiếu phổ thông lưu hành VCB gần 1970 triệu cổ phiếu gấp lần số lượng cổ phiếu STB 922 triệu cổ phiếu 3.3 Tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động 3.3.1 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu thước đo độ an toàn vốn ngân hàng dùng để phản ánh lực tài ngân hàng xác định khả ngân hàng việc toán khoản nợ có thời hạn đối mặt với rủi ro khác rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành Khi ngân hàng đảm bảo tỷ lệ tức tự tạo đệm chống lại cú sốc tài chính, vừa tự bảo vệ vừa bảo vệ người gửi tiền trước rủi ro xảy CAR= [(vốn cấp 1+vốn cấp 2)/tài sản điều chỉnh rủi ro] *100% Vốn cấp nguồn lực cao có tính khoản tốt nhất, chủ yếu đề cập đến vốn cổ đông, vốn cấp gồm vốn điều lệ, lợi nhuận không chia, 16 quỹ dự trữ lập sở trích lập từ lợi nhuận tổ chức tín dụng quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phòng tài quỹ đầu tư phát triển Vốn cấp thước đo tiềm lực tài ngân hàng, so với vốn cấp 1, vốn cấp coi có độ tin cậy, an toàn thấp Vốn cấp không vượt 100% vốn cấp CAR Sacombank Vietcombank Năm 2009 11.41% 8.11% Năm 2010 9.97% 9.0% Năm 2011 13,18% 11.14% Từ năm 2009 trở trước, NHNN có quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu hoạt động ngân hàng thương mại 8% Như vậy, vào quy định thời điểm STB VCB có CAR >8%, cụ thể STB 11,41% VCB 8,11% Tuy nhiên, hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro nên ngày 20/5/2010, NHNN ban hành Thông tư 13/2010/TT-NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Trong điểm đáng ý thông tư có quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu tăng từ 8% lên 9% Để đảm bảo an toàn vốn theo quy định, đòi hỏi ngân hàng phải rà soát lại toàn nguồn vốn tài sản Do có thay đổi CAR nên năm 2010, STB VCB có CAR>=9% CAR VCB vừa chạm tới ngưỡng tối thiểu mà NHNN quy định CAR STB giảm 1,44% so với năm 2009 Có thể lý giải cho thay đổi thời gian áp dụng thông tư 1/10/2010 nên khiến tháng cuối năm, ngành ngân hàng gặp nhiều thách thức thực thông tư Bên cạnh đó, thông tư 13 quy định chặt chẽ thành phần cấu thành nên tổng tài sản có rủi ro Chính điều này, làm cho việc tính toán CAR nhiều ngân hàng thay đổi Do đó, CAR STB năm 2010 giảm mặc dù, VCB tích cực tái cấu khoản mục tài sản tăng vốn điều lệ chịu ảnh hưởng từ thông tư làm cho CAR tăng vừa đủ mức tối thiểu theo quy định Tuy nhiên, qua năm 2011, CAR STB VCB tốt nhiều, 13,18% 11,14% ,cao hẳn mức 9% theo quy định NHNN Tuy nhiên, CAR STB lớn VCB chứng tỏ STB có mức độ an toàn vốn cao rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành thấp hơnVCB 17 Qua tháng đầu năm 2012, hệ số an toàn vốn ngân hàng cải thiện Theo thông tin từ VCB, hệ số CAR ngân hàng tính thời điểm cuối năm 2011 11,13% sang năm 2012, CAR tăng lên 14% Nguyên nhân đầu năm 2012, VCB tiếp nhận nguồn vốn gần 567 triệu USD tương đương gần 12.000 tỷ đồng từ Mizuho Coporate Bank - cổ đông nước chiếm 15% cổ phần VCB Như vậy, sau tiếp nhận thêm nguồn vốn này, VCB hoàn toàn yên tâm khả đảm bảo an toàn vốn năm 2012, không chật vật với tỷ lệ vài năm trước đặc biệt điều kiện tăng trưởng tín dụng chậm nợ xấu gia tăng Đối với STB, ngân hàng có tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu cao so với ngân hàng khác giữ trung bình khoảng 11%-12% lớn mức 9% theo NHNN đảm bảo an toàn cho hoạt động tài ngân hàng 3.3.2 Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ Định nghĩa nợ xấu Việt Nam Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Ngân hàng Nhà nước sau: “Nợ xấu khoản nợ phân loại vào nhóm (dưới chuẩn), nhóm (nghi ngờ) nhóm (có khả vốn)” Đồng thời, Điều Quyết định nói quy định ngân hàng thương mại vào khả trả nợ khách hàng để hạch toán khoản vay vào nhóm thích hợp Như nợ xấu xác định theo yếu tố: • • Đã hạn 90 ngày Khả trả nợ đáng lo ngại Theo Quyết định 06/2008/QĐ-NHNN, tỷ lệ Nợ xấu/Tổng dư nợ ≤ 3% Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 30/06/2012 Vietcombank 2,47% 2,83% 2,03% 3,5% Sacombank 0,69% 0,52% 0,56% 1,29% Toàn ngành 2,2 2,5 3,2 4,47% DPRRTD Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Vietcomba nk Sacomban k 4625 tỷ - 5689 tỷ +23% 5328 tỷ -6,3% 7.073 tỷ 516 tỷ - 821 tỷ +59% 813 tỷ -0,97% 967 tỷ 18 30/06/2012 +32,8% +18,9% Nhìn chung, tỷ lệ nợ xấu ngân hàng thấp so với quy định NHNN Trong đó, STB có tỷ lệ nợ xấu tương đối thấp, 1,5%, chứng tỏ ngân hàng quản lý việc cho vay hiệu Còn VCB, tỷ lệ nợ xấu nhìn chung cao, chí vào quý 2/2012 tỷ lệ cao quy định NHNN Sở dĩ VCB có tỷ lệ nợ xấu cao tất nhiên quy mô hoạt động lớn nên quy mô nợ nhỏ Và nợ xấu cao họ phải gánh chịu nhiều nợ từ doanh nghiệp Nhà nước làm ăn không hiệu quả, điển hình Vinashin, Vinaline… Nền kinh tế khó khăn ảnh hưởng đến doanh nghiệp, làm cho khả toán hoạt động doanh nghiệp xấu theo dây chuyền doanh nghiệp làm ăn sa sút, không hiệu nợ xấu tăng lên Theo Tiến sĩ Lê Xuân Nghĩa - nguyên Phó chủ tịch Ủy ban giám sát tài quốc gia - việc nợ xấu tăng nhanh không nên đổ lỗi tất cho ngân hàng Theo ông, doanh nghiệp trụ tình hình nên để nợ xấu nhiều thêm Năm 2009, tỷ lệ nợ xấu VCB 2,47%, đến năm 2010 tỷ lệ tăng 0,36% đến năm 2011 lại giảm 0,8%, đến quý 2/2012, tỷ lệ tăng mạnh lên tới 3,5%, số cao so với ngân hàng hệ thống Còn ngân hàng STB, năm 2009, tỷ lệ nợ xấu 0,69%; đến năm 2010 tỷ lệ nợ xấu giảm 0,17%; sang năm 2011 tỷ lệ nợ xấu 0,56%, tăng 0,04% so với năm 2010 Sang quý 2/2012 , dư nợ cho vay tăng 151 tỷ, nhiên nợ xấu tăng mạnh, gấp đôi so với năm 2011 nên tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ đạt 1,29%, tăng 0,73% Nhìn chung tỷ lệ nợ xấu STB tốt, giữ tỷ lệ thấp so với ngân hàng khác Năm 2009 Nợ nhóm Tổng dư nợ Nợ nhóm 5/Tổng dư nợ Dự phòng cho vay 2663 tỷ 141.621 tỷ 1,88% 4625 VIETCOMBANK Năm 2010 3593 tỷ 176.813 tỷ 2,03% 5689 19 Năm 2011 30/06/2012 2347 tỷ 209.418 1,12% 5328 3946 215.509 1,83% 7073 Tổng dư nợ Nợ nhóm Nợ nhóm 5/ tổng dư nợ Dự phòng cho vay Năm 2009 59.657 tỷ 181 tỷ 0,3% 516 tỷ SACOMBANK Năm 2010 82.485 tỷ 352 tỷ 0,43% 821 tỷ Năm 2011 80.539 tỷ 168 tỷ 0,21% 813 tỷ 30/06/2012 80.275 317 tỷ 0,39% 966 tỷ Qua phân tích cho ta thấy, hoạt động tín dụng VCB chứa đựng nhiều rủi ro STB Vì vậy, ngân hàng nói riêng toàn hệ thống ngân hàng nói chung cần quản lý, giám sát chất lượng tín dụng, đặc biệt việc thực hệ thống thông tin xếp hạng khách hàng, tăng cường công tác tra, giám sát sở rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng, giám sát kỷ luật hạch toán tuân thủ quy định công tác tín dụng 3.3.3 Tỷ lệ dự phòng RRTD/ Tổng dư nợ ĐVT: tỷ đồng Biểu đồ: dự phòng rủi ro cho vay khách hàng giai đoạn 2009-6/2012 DP/Tổng dư nợ Vietcombank Sacombank Năm 2009 3,27% 0,86% Năm 2010 3,22% 1% Năm 2011 2,54% 1,01% 30/06/2012 3,28% 1,21% Nhìn chung, tình hình kinh tế năm 2012 có nhiều biến động, ảnh hưởng đến hoạt động toàn thống ngân hàng, nên VCB STB không tránh khỏi Bài toán nợ xấu đặt ngân hàng tỷ lệ nợ xấu thực tế cho lớn nhiều so với mức 3% tổng dư nợ mà NHNN công bố Bên cạnh đó, từ ngày 1/4/2012, NHNN thức công bố đặn 5/12 tiêu an toàn hoạt động hệ thống ngân hàng gồm CAR, ROA, ROE, tỷ lệ nợ xấu tỷ lệ dự nợ lĩnh vực Theo đó, việc thức công khai tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống có ảnh hưởng định đến niềm tin người dân vào tính an toàn hệ thống ngân hàng Hiện tại, khoản trích lập dự phòng có sẵn ngân hàng, vấn đề xử lý nợ xấu chưa có lời giải cụ thể nhân tố ảnh hưởng quan trọng đến 20 trình tái cấu hệ thống ngân hàng tương lai ngân hàng năm tới Như phân tích tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ trên, ta thấy để tránh biến động tình hình khoản nợ xấu gây ra, ngân hàng thực trích lập dự phòng rủi ro tín dụng việc trích lập dự phòng biến động chiều với biến động dư nợ cho vay Năm 2012, nợ xấu ngân hàng tăng mạnh khoản nợ cũ hạn tăng lên ngân hàng huy động mà lại không cho vay được, doanh nghiệp phá sản nhiều, nợ có khả vốn (nhóm 5), nợ nghi ngờ (nhóm 4) tăng mạnh Chính mà việc trích lập dự phòng ngân hàng có thay đổi mạnh Sau tìm hiểu tỷ lệ dự phòng nợ xấu/tổng dư nợ ngân hàng Nhìn chung tỷ lệ dự phòng nợ xấu/tổng dư nợ VCB cao STB, VCB dao động khoảng 2,5% - 3,5%; STB dao động khoảng 1% Điều dễ hiểu VCB có quy mô tín dụng gấp đôi STB, VCB phải gánh chịu nhiều nợ từ DNNN làm ăn hậu Năm 2009, dư nợ cho vay VCB 141.621 tỷ, tỷ lệ nợ xấu 2,47%, ngân hàng trích lập dự phòng 4.625 tỷ, chiếm tỷ trọng 3,27% so với tổng dư nợ Sang năm 2010, dư nợ tăng 25%, tỷ lệ nợ xấu tăng nên việc trích lập dự phòng tăng lên so với năm 2009 1064 tỷ, tốc độ tăng 23% Tuy nhiên tốc độ tăng dư nợ tăng mạnh so với tốc độ tăng trích lập dự phòng nên tỷ lệ dự phòng nợ xấu/ tổng dư nợ năm 2010 chiếm 3,22% Năm 2011, tỷ lệ dự phòng nợ xấu/ tổng dư nợ dư nợ giảm 2,03% dư nợ cho vay tiếp tục tăng, tỷ lệ nợ xấu giảm 2,03% nên việc trích lập dự phòng điều chỉnh giảm xuống Sang quý 2/2012, tỷ lệ nợ xấu tăng mạnh nên tỷ lệ dự phòng nợ xấu/ tổng dư nợ 3,28%, tăng so với năm 2010 0,74% Đối với STB, năm 2009 dư nợ cho vay 59.657 tỷ, tỷ lệ nợ xấu 0,69%, tỷ lệ dự phòng nợ xấu/ tổng dư nợ dư nợ 0,86% Sang năm 2010, tỷ lệ nợ xấu giảm 0,52% dư nợ cho vay tăng mạnh, nên tỷ lệ dự phòng đạt 1% Sang năm 2011, dư nợ cho vay STB giảm nên việc trích lập dự phòng 21 giảm đi, tốc độ giảm dư nợ cho vay 2,4%, giảm mạnh so với tốc độ giảm trích lập dự phòng 0,97% nên tỷ lệ dự phòng nợ xấu/ tổng dư nợ dư nợ tăng nhẹ so với năm 2010, chiếm tỷ trọng 1,01% Bước sang quý 2/2012, tốc độ tăng trưởng tín dụng âm, dư nợ cho vay giảm, tỷ lệ nợ xấu tăng gấp đôi so với năm 2011 nên tỷ lệ tăng so với năm 2011, đạt 1,21% Nhìn chung, tỷ lệ dự phòng nợ xấu/ tổng dư nợ dư nợ VCB STB lớn so với tỷ lệ nợ xấu, đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng Tuy nhiên tỷ lệ VCB cao nên ảnh hưởng làm giảm sút lợi nhuận đáng kể Đánh giá hiệu hoạt động Vietcombank Sacombank Qua phân tích cho thấy, VCB ngân hàng có tổng tài sản lớn thứ hệ thống ngân hàng Tình hình kinh doanh VCB có xu hướng giảm khả sinh lời (ROE) giảm cho thấy hiệu hoạt động VCB không cao nợ xấu tăng cao, mức cao số ngân hàng niêm yết Tuy nhiên, xu hướng chung ngành ngân hàng kinh tế khó khăn Bên cạnh đó, VCB trì tốc độ tăng trưởng huy động vốn cao tăng trưởng tín dụng cao Trong khi, nửa đầu năm 2012, hệ thống ngân hàng có tốc độ tăng trưởng tín dụng chậm chí có ngân hàng có tốc độ tăng trưởng âm STB VCB ngân hàng có tốc độ tăng trưởng tín dụng cao Tại quý 2/2012, STB ngân hàng có hoạt động kinh doanh tương đối tốt so với ngân hàng khác Tỷ lệ ROA đạt mức cao ngân hàng có chất lượng tài sản kiểm soát tốt Bên cạnh đó, nợ xấu giữ mức thấp nhiều năm, nhiên tăng vào năm 2012 với tình trạng nợ xấu chung toàn ngành số ngân hàng có mức nợ xấu thấp hệ thống ngân hàng Ngoài ra, STB có tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu mức cao 11%12% nên đảm bảo cho hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, nửa đầu năm 2012, STB đối mặt với tốc độ tăng trưởng tín dụng âm tốc độ tăng trưởng huy động vốn tăng Điều đó, chứng tỏ STB gặp khó khăn vấn đề tăng trưởng tín dụng Hiệu chi phí STB thấp so với ngân hàng 22 khác, khả khoản ngân hàng mức trung bình rủi ro khoản nỗi lo tiềm ẩn ngân hàng Hoạt động kinh doanh NHTM có liên quan đến nhiều mặt, nhiều lĩnh vực hoạt động nhiều đối tượng khách hàng khác Do đó, tình hình tài NHTM có ảnh hưởng mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh DN, tâm lý người dân, kinh tế Chính vậy, việc phân tích, đánh giá thực trạng tài NHTM không nhu cầu cấp thiết phục vụ cho hoạt động quản lý nhà quản trị ngân hàng mà đòi hỏi mang tính bắt buộc ngân hàng trung ương…Đứng vị khác có nhìn nhận khác nhau: - Đối với nhà quản trị ngân hàng, tỷ số ROA phương pháp tốt để đo lường hiệu ngân hàng, phản ánh lực quản trị ngân hàng sử dụng tài nguồn vốn thực đem lại lợi nhuận Ở đây, STB có hiệu hoạt động đầu tư - nói tốt VCB thông qua tiêu ROA Đối với cổ đông, họ chọn ngân hàng STB thu nhập cổ phiếu mà họ giữ STB cao so với VCB Tuy nhiên, uy tín quy mô VCB hệ thống ngân hàng nên tiêu thu nhập cổ phiếu, cổ đông quan tâm đến khả sinh lời ngân hàng (ROE), hiệu hoạt động kinh doanh xu hướng phát triển tương lai ngân hàng Đặc biệt, đầu năm 2012, VCB nhận vốn góp từ cổ đông Zumiho – cố đông nước nên tiềm lực tài - VCB củng cố Ở vị nhà nước, họ quan tâm đến số an toàn, khả khoản, theo phân tích STB đảm bảo số so với VCB, tỷ lệ nợ xấu trì mức độ thấp so với VCB Vì VCB ngân hàng quốc doanh cổ phần hóa nên có tỷ lệ nợ xấu cao tất nhiên quy mô hoạt động lớn nên quy mô nợ nhỏ, nợ xấu cao họ phải gánh chịu nhiều nợ từ - doanh nghiệp Nhà nước làm ăn không hiệu quả, điển hình Vinashin, Vinaline… Đối với khách hàng, họ quan tâm đến chất lượng sản phẩm, dịch vụ mà ngân hàng cung cấp, ngân hàng có điểm mạnh riêng Vì vậy, phân tích hoạt động ngân hàng cần xem xét, nhìn nhận nhiều góc độ khác nhau, quy mô ngân hàng đóng vai trò quan 23 trọng, thường đo lường tổng tài sản hay tổng tiền gửi Đối với ngân hàng có quy mô trung bình tỷ lệ thu nhập lãi cận biên tỷ lệ thu nhập hoạt động cận biên cao, tỷ số hiệu hoạt động tốt Ngược lại, ngân hàng lớn thường có tỷ lệ thu nhập lãi cận biên lớn số lượng dịch vụ thu phí lớn, dường mức rủi ro tín dụng cao Vì vậy, nhóm chọn ngân hàng nói chung có quy mô lớn để phân tích, đánh giá VCB ngân hàng quốc doanh cổ phần hóa, quy mô lớn, STB NHTM có quy mô tương đối lớn Thông qua phân tích trên, mong bạn có thêm thông tin để hiểu rõ tình hình hoạt động ngân hàng nói riêng, có nhìn bao quát hoạt động hệ thống ngân hàng nói chung Những kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng: Thông qua số liệu tình hình thực tế hoạt động kinh doanh ngân hàng STB VCB khoảng thời gian 2009-2011 phần phác họa toàn cảnh hiệu hoạt động ngân hàng, kết đạt khó khăn gặp phải Vì vậy, sau nhóm xin đề xuất số giải pháp để khắc phục hạn chế trình hoạt động kinh doanh ngân hàng toàn hệ thống ngân hàng 5.1 Đối với công tác huy động vốn • Tăng cường huy động vốn trung dài hạn Đây nguồn vốn có chất lượng cao, không ảnh hưởng đến khả khoản ngân hàng, nguồn vốn thấp, không tương xứng với quy mô tín dụng trung dài hạn Để thu hút thêm nguồn vốn này, ngân hàng cần ý yếu tố lãi suất cần phải mở rộng thêm nhiều tiện ích, khuyến để khách hàng lựa chọn cạnh tranh tốt Tuy nhiên, việc tăng huy động vốn trung dài hạn đồng nghĩa với việc chi phí huy động ngân hàng tăng lên Do đó, dựa tình hình thực tế kinh nghiệm quản lý, ban lãnh đạo ngân hàng cần phải tính toán, cân nhắc lợi ích rủi ro để đưa định hợp lý • Tăng cường việc huy động tiền gửi toán từ tổ chức kinh tế Đây nguồn vốn có chi phí thấp, quy mô tính tiền gửi thường lớn Để thu hút nguồn tiền ngân hàng phải nâng cao chất lượng hoạt động toán, có sách ưu đãi giành cho khách hàng thường xuyên giao dịch 24 • Tăng trưởng vốn bền vững: Các ngân hàng cần xây dựng chiến lược tăng vốn phù hợp với tốc độ gia tăng tài sản kèm với việc sử dụng vốn hợp lý để đảm bảo phát triển bền vững, lâu dài Và ngân hàng nên ý vấn đề quản lý đòn bẩy tài điều kiện kinh tế vĩ mô bất ổn 5.2 Đối với hoạt động tín dụng • Xây dựng danh mục tín dụng theo hướng đa dạng hóa Giúp ngân hàng khai tốt thị trường, tránh bỏ lỡ thị trường tiềm cho đối thủ cạnh tranh, đồng thời tạo mối quan hệ để phát triển dịch vụ khác ngân hàng • Nâng cao chất lượng tín dụng thông qua công tác thẩm định Cần thực tốt khâu thẩm định thông qua phân tích tình hình tài khách hàng, cần nắm rõ lực sản xuất kinh doanh lực tài quản lý khách hàng • Tạo khác biệt cho sản phẩm tín dụng mình, đồng thời lãi suất cho vay phải mang tính cạnh tranh KẾT LUẬN Như biết, hệ thống ngân hàng Việt Nam tích cực chuẩn bị điều kiện cần thiết để tham gia vào trình hội nhập kinh tế quốc tế, nâng dần vị Việt Nam thị trường quốc tế, điều tạo hội để phát triển nhanh 25 bền vững kinh tế nước đồng thời đặt khó khăn, thách thức cần vượt qua Hơn nữa, trình hoạt động kinh doanh ngân hàng phải gắn với thị trường chế thị trường đặt ngân hàng canh tranh gay gắt lẫn Do đó, để tồn chế thị trường cạnh tranh đòi hỏi ngân hàng phải hoạt động cách có hiệu hơn, phải xác định cho phương thức hoạt động riêng, xây dựng chiến lược, phương án kinh doanh cách có phù hợp có hiệu Hiệu kinh doanh phạm trù phản ánh tính tương đối việc sử dụng tiết kiệm nguồn lực xã hội điều kiên để thực mục tiêu chiến lược lâu dài ngân hàng ngành nghề kinh doanh Hiệu kinh doanh cao phản ánh ngân hàng sử dụng tiết kiệm nguồn lực sản xuất Vì vậy, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh đòi hỏi khách quan để ngân hàng thực mục tiêu đường nâng cao sức cạnh tranh khả tồn tại, phát triển ngân hàng Vì vậy, phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng đóng vai trò quan trọng giúp ngân hàng có nhìn toàn diện hiệu mà mang lại cho khách hàng, cho phát triển tồn nhu mang lại đóng góp chung cho kinh tế đồng thời cho thấy hạn chế, điểm yếu cần khắc phục 26 27 ...hiệu hoạt động ngân hàng Sacombank Vietcombank giai đoạn 20 09- tháng 6 /20 12 để sâu tìm hiểu, đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Bối cảnh kinh tế hiên Bước vào năm 20 12, kinh tế... khách hàng giai đoạn 20 09-6 /20 12 DP/Tổng dư nợ Vietcombank Sacombank Năm 20 09 3 ,27 % 0,86% Năm 20 10 3 ,22 % 1% Năm 20 11 2, 54% 1,01% 30/06 /20 12 3 ,28 % 1 ,21 % Nhìn chung, tình hình kinh tế năm 20 12 có... xấu/Tổng dư nợ Năm 20 09 Năm 20 10 Năm 20 11 30/06 /20 12 Vietcombank 2, 47% 2, 83% 2, 03% 3,5% Sacombank 0,69% 0, 52% 0,56% 1 ,29 % Toàn ngành 2, 2 2, 5 3 ,2 4,47% DPRRTD Năm 20 09 Năm 20 10 Năm 20 11 Vietcomba