Quỹ tiền mặt, tiền gửi ngân hàng; tài sản cố định và công nợ phải thu

1 DANH MỤC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT KÝ HIỆU CHỮ VIẾT TẮT CP Cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ Tài sản cố định CN Công nợ VBT Vốn tiền OLT ORIENTAL LOTUS DVM Đơn vị TM Tiền mặt TGNH Tiền gửi ngân hàng 10 STT Số thứ tự 11 TK Tài khoản 12 MTV Một thành viên 13 PT Phiếu thu 14 PC Phiếu chi 15 BN Báo nợ 16 BC Báo có 17 GTGT Giá trị gia tăng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ BẢN G 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 TÊN Thông tin công y CP Du Thuyền Đông Dương Đối tượng trình độ lao động Lãnh đạovà lực lượng cán chủ chốt Tầu phục vụ du lịch Cơ sở vật chất Du lịch làng quê, làng chai Danh mục giấy chứng nhận Kết kinh doanh Công ty CP Du Thuyền Đông Dương ( từ 2012-2014) TRAN G 12 12 13 14 15 18 19 21 24 39 42 48 50 60 61 65 70 84 91 21 Các sách kế tốn chung Hệ thống chứng từ kế toán Lập TK chi tiết TK 642 Phiếu đề nghị chi tiền Mr Minh Đề nghị chi cho vé tàu Quách Lệ Thu Giấy đề nghị toán vé bay Hùng Sổ chi tiết quỹ tiền mặt (TK111) Bảng kê công nợ INDOCHINA TRAVEL LAND Sổ chi tiết tiền gửi ngân hàng Danh mục tài sản đơn vị Danh mục nguyên giá TSCĐ số năm sửu dụng Khấu hao TSCĐ Biên bàn giao TSCĐ đưa vào sửu dụng Bảng kê chi tiết công nợ Công ty TNHH thành viên Mạo hiểm KT 22 Bảng kê công nợ Công ty TNHH thành viên du lịch Trâu Việt Nam 98 23 Bảng kê công nợ công ty TNHH thương mại du lịch Dấu Chân 105 24 Bảng kê CN Công ty cổ phần thương mại dịch Vụ Tầm Nhìn Việt 109 95 Bảng kê cơng nợ tháng 10/2015 Cơng ty cổ phần du lịch Nối Vịng Tay 25 26 Bảng tổng hợp công nợ tháng 10/2015 SƠ TÊN ĐỒ Cơ cấu tổ chức Tổng công ty Sen Á Đông 01 Cơ cấu tổ chức công ty CP du thuyền Đơng Dương 02 03 Trình tự ghi sổ kế toán máy 04 Bộ máy kế toán 05 Quy trình quản lý tài sản biểu mẫu áp dụng Biểu đồ 01: Sự biến động kết kinh doanh Đông Dương 111 113 TRAN G 26 27 75 18 HÌNH ẢNH TÊN TRANG Giấy phép đăng ký kinh doanh công ty CP Du Thuyền Đông Dương 04 Giao diện phần mềm Greensoft ERP 20 05 Cách nhập phiếu thu phần mềm 31 06 Cách nhập phiếu chi phần mềm 32 07 Phiếu thu King Express 43 08 Phiếu thu công nợ Laroza 45 09 Bảng kê chi tiết công nợ Laroza 46 10 Giấy nộp tiền trả Seaplane 49 11 In kê tài khoản ngân hàng 57 12 Sao kê ngân hàng khoản toán indochina travelland 59 13 Dragon Legend Cruise 66 14 Ngọc rồng -QN6210 66 15 Rồng đỏ -QN5561 67 16 Phần ruột tàu Dragon Legend Cruise 67 17 Biểu diễn múa rối nước làng quê Yên Đức 68 18 Hóa đơn giá trị gia tăng máy laptop Trần Anh 90 19 Hóa đơn GTGT số 0003175 96 20 Hóa đơn GTGT số 0003199 97 21 Hóa đơn GTGT số 0003209 104 22 Hóa đơn GTGT số: 0003211 108 23 Hóa đơn GTGT số 0003136 110 24 Hóa đơn GTGT số 0003170 112 25 Thể công tác nhập phiếu BC0004 116 26 Kết in phiếu BC0004 117 01-03 DANH MỤC HÌNH ẢNH LỜI MỞ ĐẦU Có thể nói, năm qua xu hướng kinh tế thị trường, kinh tế Việt Nam phát triển mạnh mẽ, vị Việt Nam nâng cao trường quốc tế Ngành du lịch trở thành ngành kinh tế dịch vụ thức đóng góp tăng trưởng kinh tế đất nước Trong xuất nhiều Công ty lữ hành nội địa quốc tế đem lại tín hiệu tốt lành cho ngành kinh tế non trẻ Đặc biệt, hàng năm thu hút hàng triệu lượt khách quốc tế đến Việt Nam tạo nên nguồn thu ngoại tệ khổng lồ Trước xu phát triển mạnh ngành “Cơng nghiệp khơng khói” có nhiều tổ chức, nhiều nhà đầu tư chớp lấy thời mở Công ty, trung tâm, doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ du lịch Công ty cổ phần du thuyền Đông Dương đời muộn hơn, chịu cạnh tranh Công ty lớn, đời sớm, có kinh nghiệm Tuy nhiên, Cơng ty cổ phần du thuyền Đông Dương lại tiếp thu kinh nghiệm quý báu để từ có cách điều chỉnh hợp lý Nhờ mà Công ty có vị cao lịng du khách có chỗ đứng vững trường du lịch Việt Nam khu vực Với quan tâm nhà trường khoa Kế toán- Kiểm toán, trường Đại học Vinh tổ chức cho sinh viên thực tập nghề cuối khóa Em chọn Cơng ty cổ phần du thuyền Đông Dương làm địa điểm thực tập nghề mang lại nhiều kinh nghiệm quý giá sau trình thực tập làm việc Công ty Bài báo cáo em tập trung nghiên cứu ba phần hành chính: Quỹ tiền mặt, tiền gửi ngân hàng; Tài sản cố định công nợ LỜI CẢM ƠN Sau thời gian thực tập Công ty Cổ phần du thuyền Đông Dương với cố gắng thân em hoàn thành báo cáo thực tập tốt nghiệp với đề tài: Quỹ tiền mặt, tiền gửi ngân hàng; Tài sản cố định cơng nợ phải thu Để có kết trình thực tập vừa qua em nhận giúp đỡ nhiệt tình anh chị phịng kế tốn cơng ty nơi em thực tập với hướng dẫn Thạc sĩ Phạm Thị Hồng Diệp hướng dẫn đề tài cho em Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ q báu nhiệt tình Do có hạn chế điều kiện chủ quan khách quan nên đề tài em không tránh khỏi sai sót Vì em mong nhận góp ý quý thầy cô bạn để em mở rộng thêm vốn hiểu biết Trân trọng! PHẦN I TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY 1.1 SỰ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA ĐƠN VỊ Công Ty cổ phần du thuyền Đông Dương công ty trực thuộc tổng công ty Du lịch Sen Á Đông Năm 2007, Công ty thành lập theo Giấy phép đăng ký kinh doanh số:  5700641417 Sở Kế hoạch đầu tư tỉnh Quảng Ninh cấp lần đầu ngày 16/3/2007 Lĩnh vực hoạt động Cơng ty du lịch, lưu trú du lịch cho khách thăm quan Vịnh Hạ Long, lữ hành, kinh doanh khách sạn Khởi đầu với 02 tầu có phòng phục vụ du khách tham quan Vịnh Hạ Long tuyến Hịn Gia - Bái Tử Long với mn vàn khó khăn bỡ ngỡ doanh nghiệp hoạt động Cùng với đưa du khách tham quan Vịnh Hạ Long, nhằm góp phần phong phú tăng cường chất lượng dịch vụ, đem lại cho du khách nhìn tồn cảnh văn hóa, người Hạ Long, Công ty triển khai tham quan làng chài mà khởi đầu làng chài Vung Viêng vào phần hành trình, du khách ngồi thuyền nan bà dân chài chèo lái đưa du khách đến tham quan làng Năm 2008, hoạt động kinh doanh loại hình du lịch tàu nghỉ đêm bước đầu khởi sắc, Công ty đầu tư 07 tàu hoạt động lưu trú tuyến Bái Tử Long Năm 2009, với kế hoạch nâng cao thị phần, tăng doanh thu, phát triển quy mô chất lượng, Cơng ty đầu tư đóng đưa vào hoạt động 02 tàu có 05 phịng nghỉ Năm 2010, nhằm đem lại quyền lợi chung với lợi ích định cho toàn thể cán nhân viên, Công ty huy động vốn từ cán nhân viên Cơng ty để đóng 03 tàu có 11 phịngnghỉ Năm 2011, thức đưa vào hoạt động đem lại doanh thu đáng kể cho Cơng ty, góp phần nâng cao đời sống cho CBNV Nhằm hỗ trợ cho bà làng chài Cống Đầm, Công ty đầu tư 14 thuyền nan tặng cho bà để phục vụ du khách tham quan làng nhằm tạo thêm nhiều công ăn việc làm, ổn định đời sống người dân Năm 2011, khảo sát, nghiên cứu loại hình du lịch làng quê nhằm kéo dài thời gian lưu trú du khách đến thăm Vịnh Nhận thấy Yên Đức -Đơng Triều -Quảng Ninh nơi tổng hịa yếu tố hứa hẹn điểm du lịch làng quê hấp dẫn Cơng ty đầu tư phát triển loại hình du lịch làng quê đây.Cho đến nay, hoạt động đầu tư hoàn tất,dự kiến tháng 8/2012 đưa vào phục vụ du khách nghỉ đêm làng Mặc dù chưa đem lại hiệu kinh tế nhiên Côngty tin tưởngsản phẩm du lịch làng quê Việt Công ty hấp dẫn du khách có bước phát triển mạnh, góp phần tạo thêm nhiều công ăn việc làm cho bà nông dân Yên Đức, đồng thời bảo tồn phát huy giá trị văn hóa địa phương Tổng cơng ty du lịch Sen Á Đông gồm đơn vị thành viên:  Công ty CP Du Thuyền Đông Dương: Được thành lập theo giấy phép đăng ký kinh doanh số : 5700641417 Sở Kế hoạch đầu tư tỉnh Quảng Ninh cấp lần đầu ngày 16/3/2007 Ngành nghề hoạt đơng chính: Du lịch, lưu trú khách du lịch cho khách thăm quan Vịnh Hạ Long, lữ hành, kinh doanh khách sạn  Công ty CP Du lịch Sen Á Đông: Được thành lập theo giấy phép đăng ký kinh doanh số : 5700 384 590 Sở Kế hoạch đầu tư tỉnh Quảng Ninh cấp lần đầu ngày 10/04/2002 10 Ngành nghề hoạt đơng chính: Du lịch, lưu trú khách du lịch cho khách thăm quan Vịnh Hạ Long, lữ hành, kinh doanh khách sạn   Cơng ty cổ phần Đóng tàu thuyền Đơng Dương: Được thành lập theo giấy phép đăng ký kinh doanh số : 5700 384 590 Sở Kế hoạch đầu tư tỉnh Quảng Ninh cấp lần đầu ngày 10/04/2002 Ngành nghề hoạt động chính: Đóng tàu, sửa chữa tàu Hợp tác xã làng quê Yên Đức: Được thành lập theo giấy phép đăng ký kinh doanh số : 2207000002 Sở Kế hoạch đầu tư tỉnh Quảng Ninh cấp lần đầu ngày 26/7/2011 Ngành nghề hoạt động chính: Dịch vụ lưu trú, du lịch, lữ hành, dịch vụ khách sạn Trong đơn vị chủ chốt cơng ty cổ phần du thuyền Đông Dương công ty CP du lịch Sen Á Đông chuyên kinh doanh mảng tàu du lịch Với phương châm ngành du lịch khơng khói mang lại dịch vụ tốt cho du khách, quảng bá hình ảnh Việt Nam thật đẹp mắt tồn Thế Giới Hiện cơng ty có : 12 tàu gỗ (trong có: 04 tàu phịng; 01 tàu phòng; 02 tàu phòng; 01 tàu phòng; 01 tàu phòng; tàu 11 phòng) Với phát triển ngày lớn mạnh, năm 2014 tổng cơng ty đóng thêm đưa vào hoạt động tàu sắt quy mơ 24 phịng chất lượng để phục vụ du khách khắp năm châu đến với Vịnh Hạ Long Năm 2015 công ty tiến hành xây thêm khách sạn để phục vụ du khách, khách sạn có tên Indochina-Junk  Các thành tích đạt được:  Là doanh nghiệp du lịch hàng đầu Tình Quảng Ninh theo bình chọn Sở Văn Hóa Thể Thao Du Lịch Quảng Ninh năm 2008  Đạt danh hiệu đơn vị có thành tích xuất sắc phong trào thi đua năm 2009 UBND tỉnh Quảng Ninh trao tặng  Nằm top 100 nhà cung cấp đáng tin cậy Việt Nam Trung tâm phát triển số doanh nghiệp bình chọn  Đạt cúp vàng thương hiệu sản phẩm uy tín năm 2009 cho sản phẩm dịch vụ xuất sắc Hiệp hội doanh nghiệp vừa nhỏ phối hợp với Tap chí doanh nghiệp hội nhập, Viện nghiên cứu Thương mại, Hội mã số mã vạch Việt Nam tổ chức  Giải vàng chất lượng quốc gia năm 2013 Bằng khen Thủ tướng phủ trao tặng  Tìm hiểu thêm ơng ty CP Du Thuyền Đông Dương 121 0 182501MAGUIRE TIMOTHY PETER - - - Xe 16 chỗ G h é p - - - - HLHN 10/1 0/20 15 - - 1 - 1 - - Tour Yên Đức - - Drag on's Pearl G h é p D o u b l e Xem rối nước buổi sáng - 08/1 0/20 15 - 1 - - S S BTL 3D/2 N - 08/1 0/20 15 - 3 - 192094LAGROST Alexandra Xe 16 chỗ G h é p - HNYDHL - 08/1 0/20 15 - 1 - - - - - - - - 3 - 2 , 0 2 , 0 2 , 0 2 , 0 122 - Xe 16 chỗ - - Drag on's Pearl G h é p D o u b l e - HNHL 21/1 0/20 15 - - - - BTL 2D/1 N - 21/1 0/20 15 - 1 - - Xe 16 chỗ G h é p - HLYDHN - 22/1 0/20 15 - - - 205186FRANCIS MELISSAANNE - Xem rối nước - 22/1 0/20 15 - - - G h é p - - - Tour Yên Đức - Drag on's Pearl Xe 16 chỗ - - T w i n G h é p - - - - BTL 3D/2 N HNYDHL - 13/1 0/20 15 13/1 0/20 15 - - - 2 1 4 6 - - 2 , 0 2 , 0 2 , 0 2 , 0 2 , 0 2 , 123 - Tour Yên Đức G h é p Xem rối nước buổi sáng - 13/1 0/20 15 - - 213562RADEMAKERS MOANA CATHY Xe 16 chỗ G h é p - HLHN 15/1 0/20 15 - - - - - - - - - 0 2 , 0 2 , 0 - C h a r t e r - - 213660ATTARD - k h c h Prin cess - - BTL 2D/1 N - 08/1 0/20 15 - - - - - 6 - 2 , 0 124 SALLY - - Xe 16 chỗ - - Red Drag on G h é p D o u b l e - HNHL 29/1 0/20 15 - - - - BTL 3D/2 N - 29/1 0/20 15 - 2 - - Xe 16 chỗ G h é p - HLYDHN - 31/1 0/20 15 - - - Tour Yên Đức - Xem rối nước - 31/1 0/20 15 - - - 222402-Justin Nahoul - - G h é p - 234207-KOSTIC SUSANNE - Prin ce - T w i n - - - - BTL 3D/2 N - 16/1 0/20 15 - - - - - 5 - - 2 , 0 2 , 0 2 , 0 2 , 0 2 , 0 125 - Xe 16 chỗ - - Drag on's Pearl G h é p D o u b l e - HLHN 23/1 0/20 15 - - - - BTL 3D/2 N - 21/1 0/20 15 - 2 - - Xe 16 chỗ G h é p - HNYDHL - 21/1 0/20 15 - - - 240809KINGDON VICKI THERESA Tour Yên Đức - - - - 21/1 0/20 15 - - - G h é p Xem rối nước buổi sáng - Xe 16 chỗ Prin - G h é p T - - - - 6 - - - HNHL BTL - 25/1 0/20 15 25/1 - - - - - - - - 2 , 0 2 , 0 2 , 0 2 , 0 2 , 0 126 w i n ce 3D/2 N 0/20 15 2 - Xe 16 chỗ G h é p - HLYDHN - 27/1 0/20 15 - - - Tour Yên Đức - Xem rối nước - 27/1 0/20 15 - - - 241817-DIXEY SARA - - - Xe 16 chỗ - - G h é p - - Drag on's Pearl Xe 16 chỗ - G h é p D o u b l e G h é p - - - - HLHN 13/1 0/20 15 - - - - - BTL 3D/2 N HNYDHL - 11/1 0/20 15 11/1 0/20 15 - - 2 - 1 6 - , 0 2 , 0 2 , 0 2 , 0 2 , 0 2 , 0 127 Tour Yên Đức G h é p - 254491-Cyndi Maupin - 11/1 0/20 15 - - - - Prin ce - T w i n T w i n - - 254702-ALCE JOSHUA GREGORY Prin ce S S - - 07/1 0/20 15 - 1 BTL 2D/1 N - 07/1 0/20 15 - - - - BTL 2D/1 N - - - - - Prin ce Xe 16 chỗ - T w i n G h é p - 2 - - - - - - Xem rối nước buổi sáng - - - - BTL 3D/2 N HNHL - 21/1 0/20 15 21/1 0/20 15 - - - 2 1 5 6 2 - - 2 , 0 2 , 0 2 , 0 2 , 0 2 , 128 - Xe 16 chỗ G h é p - HLYDHN - 23/1 0/20 15 - - - - 258239PETRAKOS ANGELO Tour Yên Đức G h é p - Xem rối nước - 23/1 0/20 15 - - - - - Xe 16 chỗ G h é p - - - - HLYDHN - 03/1 0/20 15 - - - - - Tour Yên Đức G h é p - Xem rối nước - 03/1 0/20 15 - - - - - Xe 16 chỗ Prin - G h é p C - HNHL BTL - 02/1 0/20 15 02/1 - - - - - - - 0 2 , 0 2 , 0 2 , 0 2 , 0 2 , 0 129 h a r t e r k h c h cess 2D/1 N 0/20 15 - - 262716-AXEL HUSNER - - Drag on's Pearl D o u b l e - - - - BTL 3D/2 N - 07/1 0/20 15 - 2 , 0 - - - Xe 16 chỗ G h é p - HNYDHL - 07/1 0/20 15 - - - - Tour Yên Đức G h é p Xem rối nước buổi sáng - 07/1 0/20 15 - 2 , 0 2 , 0 2 , 0 130 - HLHN 09/1 0/20 15 - - - - 265254NEFFAH - Xe 16 chỗ G h é p Red Drag on D o u b l e - - - - BTL 2D/1 N - 22/1 0/20 15 - 1 - - 265111-Gail van der Leeden - - - Xe 16 chỗ G h é p - - - - HNYDHL - 02/1 0/20 15 3 3 0 - - - - - - Tour Yên Đức - - Drag on's Pearl G h é p D o u b l e Xem rối nước buổi sáng - 02/1 0/20 15 - - - BTL 3D/2 N - 02/1 0/20 15 - 2 2 , 0 2 , 0 2 , 0 2 , 0 2 , 0 131 Xe 16 chỗ G h é p - HLHN 04/1 0/20 15 - - - - 266712-Karen Jean La Coste - - - Xe 16 chỗ - - Drag on's Pearl G h é p D o u b l e - - - - HNHL 07/1 0/20 15 - - - - - BTL 2D/1 N - 07/1 0/20 15 - 1 - - Xe 16 chỗ G h é p - HLYDHN - 08/1 0/20 15 - - - 271743ROBERT ALEXANDER FRASER Tour Yên Đức G h é p - Xem rối nước - 08/1 0/20 15 - - - - - - 2 , 0 2 , 0 2 , 0 2 , 0 2 , 0 - - - 132 - Xe 16 chỗ G h é p - HLYDHN - 06/1 0/20 15 - - - Tour Yên Đức G h é p - Xem rối nước - 06/1 0/20 15 - - - Xe 16 chỗ - - 271952-KEREN TRACEY MARGARET Red Drag on - - - HNHL 04/1 0/20 15 - - Xe 16 chỗ Prin cess - BTL 3D/2 N - G h é p C h - - 04/1 0/20 15 - - - G h é p D o u b l e - - - - - HNHL BTL 3D/2 - 24/1 0/20 15 24/1 0/20 , 1 - - - - 1, - 1 , - 2 , 0 2 , 0 2 , 0 2 , 0 2 , 0 2 - - - - 133 a r t e r k h c h N 5 15 - Xe 16 chỗ G h é p - HLYDHN - 26/1 0/20 15 - - - 271027VERNON CHARLES FERDINANDS Tour Yên Đức - - - - Xem rối nước - 26/1 0/20 15 - - - G h é p Xe 16 chỗ G h é p - - - - 6 - - HLYDHN - 22/1 0/20 15 - 1 - - , 0 2 , 0 2 , 0 2 , 0 134 - Tour Yên Đức G h é p - Xem rối nước - 22/1 0/20 15 - - - Xe 16 chỗ G h é p - HNHL 20/1 0/20 15 - - - - - Prin ce T w i n - BTL 3D/2 N - 20/1 0/20 15 - 2 - - - 276169-Yusuf - Prin cess - C h a r t e r k h - BTL 4D/3 N - 01/1 0/20 15 - - - - - 1, - , , - 2 , 0 2 , 0 2 , 0 2 , 0 135 c h - NGƯỜI LẬP BIỂU - Lê Thị Phượng Kế toán trưởng ... pháp khấu hao tài sản cố định: Tài sản cố định công ty bao gồm tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định theo nguyên giá khấu hao luỹ kế Khấu hao tài sản cố định tính theo... tốt nghiệp với đề tài: Quỹ tiền mặt, tiền gửi ngân hàng; Tài sản cố định công nợ phải thu Để có kết q trình thực tập vừa qua em nhận giúp đỡ nhiệt tình anh chị phịng kế tốn công ty nơi em thực... nghiên cứu ba phần hành chính: Quỹ tiền mặt, tiền gửi ngân hàng; Tài sản cố định công nợ LỜI CẢM ƠN Sau thời gian thực tập Công ty Cổ phần du thuyền Đông Dương với cố gắng thân em hoàn thành báo