Nâng cao hiệu quả Thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại NH ACB

Header Page of 16 Lời mở đầu ****** Ngày nay, phát triển kinh tế gắn liền với hoạt động kinh tế – xã hội, thị trường ngày mở rộng phát triển mối quan hệ kinh tế khu vực, đặc biệt phát triển mạnh mẽ hoạt động ngoại thương.Vì quan hệ mua bán hàng hóa quốc tế không ngừng phát triển, kéo theo xuất nhiều phương thức tốn quốc tế, phải kể đến tốn tín dụng chứng từ Trong năm qua, hoạt động toán tín dung chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam có nhi ều đổi mới, bước gắn với yêu cầu hội nhập quốc tế Tuy nhiên, dù có tính ưu việt tốn tín dụng chứng từ tồn tranh chấp phát sinh chủ thể tham gia giao dịch tín dụng chứng từ pháp luật quy định chưa rõ ràng, khơng có ki ến thức sâu tham gia áp dụng không đồng thông lệ quốc tế, pháp luật quốc gia Với 15 năm có mặt thị trường, Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) trở nên gần gủi, gắn kết với khách hàng chiến lược sản phẩm dịch vụ đa dạng, phong phú chất lượng phục vụ cao Trong đó, cần kể đến dịch vụ tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Xuất phát từ nhu cầu toán quốc tế, luận văn : “ Nâng cao hiệu Thanh toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Á Châu ” sâu vào nghiên cứu tổng quan thực tiễn phương thức toán tín dụng chứng từ để tìm giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Á Châu Mục đích nghiên cứu Qua tổng quan thực tiễn phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Á Châu, đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng Footer Page of 16 Header Page of 16 TMCP Á Châu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Luận văn tập trung vào hai vấn đề : - Nghiên cứu tổng quan phương thức tốn tín dụng chứng từ - Nghiên cứu thực trạng tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Á Châu Phương pháp nghiên cứu - Thu thập số liệu hoạt động ngân hàng tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng từ quan, ban ngành, từ báo cáo Ngân hàng TMCP Á Châu qua năm 2008 – 2010 - Tham khảo tài liệu, tạp chí, quy định hệ thống ngân hàng để phục vụ cho việc nghiên cứu - Sử dụng phương pháp thống kê, so sánh, phân tích đánh giá để nêu thành tích đạt tồn hoạt động tốn quốc tế tín dụng chứng từ từ đề xuất giải pháp nâng cao hiệu hoạt động toán ngân hàng Ý nghĩa thực tiễn đề tài Luận văn dựa tình hình hoạt động tốn quốc tế tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Á Châu, đưa tồn tại, hạn chế đề xuất ý kiến phù hợp với ngân hàng thực tế Từ đó, nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Á Châu Kết cấu luận văn Ngoài phần Lời mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, luận văn bao gồm ba chương : - Chương : Tổng quan Thanh tốn phương thức tín dụng chứng từ - Chương : Thực trạng hoạt động Thanh tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Á Châu - Chương : Nâng cao hiệu Thanh toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Á Châu Footer Page of 16 Header Page of 16 CHƯƠNG : TỔNG QUAN VỀ THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Khái quát Thanh toán quốc tế phương thức tốn tín dụng chứng từ (D/C) 1.1.1.Khái niệm Thanh toán quốc tế phương thức tốn tín dụng chứng từ : 1.1.1.1.Khái niệm Thanh toán quốc tế: Quan hệ quốc tế nước bao gồm nhiều lĩnh v ực kinh tế, trị, ngoại giao, văn hóa,…trong quan hệ kinh tế (chủ yếu ngoại thương) chiếm vị trí chủ đạo, sở cho quan hệ quốc tế khác tồn phát triển Quá trình tiến hành hoạt động quốc tế dẫn đến nhu cầu chi trả, toán chủ thể nước khác nhau, từ hình thành phát triển hoạt động tốn quốc tế, ngân hàng cầu nối trung gian bên Như vậy, Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa v ụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan Có thể nói : tốn quốc tế cầu nối kinh tế nước với phần kinh tế giới bên ngồi Nó có tác dụng bôi trơn thúc đẩy hoạt động xuất nhập hàng hóa dịch vụ Trong thương mại quốc tế, lúc nhà xuất nhập có th ể tốn tiền hàng trực tiếp cho nhau, mà thường phải thông qua ngân hàng với mạng lưới chi nhánh hệ thống ngân hàng đại lý rộng khắp tồn cầu Vì vậy, tốn quốc tế ngày trở thành dịch vụ quan trọng mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng Footer Page of 16 Header Page of 16 1.1.1.2 Phương thức tốn tín dụng chứng từ (D/C) thỏa thuận mà đó, ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng ) cam kết trả số tiền định cho người thứ ba (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng ) chấp nhận hối phiếu người thứ ba ký phát phạm vi số tiền người thứ ba xuất trình cho ngân hàng chứng từ tốn phù hợp với quy định đề thư tín dụng Bản chất pháp lý phương thức tốn tín dụng chứng từ (D/C) : Thực tế, phương thức toán chuyển trách nhiệm toán từ nhà nhập sang ngân hàng đảm bảo nhà xuất giao hàng nhận tiền an tồn, nhanh chóng, nhà nhập ngân hàng kiểm tra chứng từ nhận hàng Vì mức độ định, phương thức toán tín dụng chứng từ phương thức tốn cân lợi ích hai bên xuất nhập nên cho an tồn hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế + Thư tín dụng độc lập với hợp đồng : thư tín dụng hình thành sở hợp đồng phát hành lại độc lập với hợp đồng, ngân hàng tham gia hành động theo quy định thư tín dụng Theo điều UCP 600 :”Phương thức tốn tín dụng chứng từ giao dịch riêng biệt với hợp đồng mua bán hợp đồng khác mà sở tín dụng chứng từ Các ngân hàng không liên quan hay bị ràng buộc thư tín dụng có dẫn chiếu đến hợp đồng đó.” + Phương thức tốn tín dụng chứn từ kiểu mua bán chứng từ : điều UCP 600 : “các ngân hàng giao dịch sở chứng từ khơng hàng hóa, dịch vụ thực khác mà chứng từ có liên quan.”.Như ngân hàng có nghĩa v ụ tốn cho nhà xuất họ xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với điều khoản, điều kiện thư tín dụng, ngân hàng không phép lấy lý ngư ời mua không nhận hàng mà từ chối toán chứng từ người xuất phù Footer Page of 16 Header Page of 16 hợp với điều khoản, điều kiện thư tín dụng 1.1.2 Đặc trưng thư tín dụng (L/C) : Thư tín dụng văn ngân hàng lập ra, pháp lý để ngân hàng định việc toán, chấp nhận hay chiết khấu hối phiếu/ chứng từ, sở để người thụ hưởng lập chứng từ đòi tiền ngân hàng Vì vậy, thư tín dụng (L/C) văn pháp lí quan trọng hình thức tốn tín dụng chứng từ D/C Thư tín dụng có số đặc điểm sau : - Dựa thỏa thuận ngân hàng phát hành người mở : nhận yêu cầu từ người mở thư tín dụng, ngân hàng xem xét hợp đồng mua bán hàng hóa người mở người thụ hưởng để định việc chấp nhận hay từ chối mở thư tín dụng theo yêu cầu người mở thông qua quy định mở L/C ngân hàng - Dựa mối quan hệ ngân hàng phát hành người thụ hưởng : L/C cam kết đơn phương ngân hàng phát hành việc tốn cho người thụ hưởng Do đó, phát hành L/C có giá trị ràng buộc ngân hàng phát hành Người bán sau giao hàng, lập chứng từ gửi đến ngân hàng phát hành hay ngân hàng định để toán - Thư tín dụng lập sở hợp đồng mua bán hàng hóa có tính độc lập so với hợp đồng mua bán Sau ãđ phát hành L/C, ngân hàng phát hành bị ràng buộc L/C phát hành, chí L/C có dẫn chiếu đến hợp đồng mua bán Trong q trình toán, ngân hàng phát hành ch ỉ dựa chứng từ, hồ sơ hợp lệ bên xuất trình mà không cần phải dựa vào thực tế giao nhận hàng hóa, tên hàng, số lượng, chất lượng Nếu xảy rủi ro q trình giao nhận hàng hóa hai bên mua bán tự giải quyết, ngân hàng phát hành khơng có trách nhiệm hàng hóa Footer Page of 16 Header Page of 16 1.1.3 Phân loại : Hiện nay, L/C sử dụng loại sau : Căn vào tính chất đặc điểm, L/C phân loại sau : - L/C hủy ngang (Revocable L/C) : L/C mà người mở có quyền yêu cầu ngân hàng phát hành sửa đổi, bổ sung hủy bỏ lúc mà khơng cần có chấp thuận hay thơng báo trước người thụ hưởng Trong đó, lệnh sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ ngân hàng phát hành có giá trị hàng chưa giao Thực tế, L/C hủy ngang thường khơng đảm bảo quyền lợi người thụ hưởng họ bị rủi ro ngân hàng phát hành đơn phương hủy ngang L/C phát hành Dođó, lo ại L/C sử dụng thực tế - L/C hủy ngang (Irrevocable L/C) : loại L/C mà sau mở người thụ hưởng chấp nhận, ngân hàng phát hành khơng sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ thời hạn hiệu lực L/C, trừ có thỏa thuận khác bên tham gia Nếu L/C hủy ngang nói lên khả đơn phương hủy bỏ L/C cịn hiệu lực khơng cần đồng ý bên L/C khơng hủy ngang khơng cho phép bên đơn phương hủy bỏ hay sửa đổi Đây loại hình đảm bảo quyền lợi người thụ hưởng nên sử dụng rộng rãi giới - L/C khơng thể hủy ngang có xác nhận (Confirmed Irrevocable LC) : loại L/C hủy bỏ, ngân hàng khác xác nhận đảm bảo trả tiền theo yêu cầu ngân hàng phát hành, người bán ký phát hối phiếu địi tiền ngân hàng xác nhận Quyền lợi người thụ hưởng đảm bảo chắn ngân hàng phát hành xác nhận cam kết toán chứng từ xuất trình phù hợp với điều kiện, điều khoản L/C - L/C hủy ngang khơng có xác nhận (UnConfirmed Irrevocable L/C): loại L/C hủy bỏ, thông báo qua ngân hàng khác khơng có cam kết phía ngân hàng phát hành - L/C không hủy ngang miễn truy đòi (Irrevocable without recourse L/C) Footer Page of 16 Header Page of 16 loại L/C mà sau người hưởng lợi đư ợc trả tiền ngân hàng phát hành khơng có quyền đòi tiền người hưởng lợi trường hợp - L/C chuyển nhượng (Transferable L/C): L/C khơng hủy ngang, người hưởng lợi thứ chuyển nhượng phần hay toàn nghĩa vụ thực L/C quyền địi tiền mà có đư ợc cho người hưởng lợi thứ hai - L/C giáp lưng (Back to back L/C): loại L/C mà sau nhận L/C người mở mở cho mình, nhà xuất vào nội dung L/C dùng L/C để chấp mở L/C khác cho người hưởng lợi khác với nội dung gần giống nội dung ban đầu L/C giáp lưng L/C biệt lập mở sở L/C gốc gọi L/C thứ hai sở L/C thứ L/C giáp lưng đư ợc dùng mua bán trung gian L/C chuyển nhượng Điều khác L/C giáp lưng L/C chuyển nhượng ngân hàng phát hành L/C giáp lưng hồn tồn chịu trách nhiệm tốn chứng từ hợp lệ theo L/C mà mở khơng ràng buộc L/C gốc - L/C tuần hoàn (Revolving L/C) L/C hủy ngang mà sau sử dụng hết giá trị hay hết hạn hiệu lực lại có giá trị cũ tiếp tục sử dụng cách tuần hoàn thời gian định tổng giá trị hợp đồng bên thực L/C tuần hồn có loại: + Tuần hồn có tích ũl y : số tiền sử dụng thêm vào cho lần giao hàng + Tuần hồn khơng tích ũy: l nh ững khoản tiền phần không sử dụng sau hết hạn hiệu lực L/C tuần hoàn thường sử dụng trường hợp người mua muốn hàng hóa giao phần thời điểm quy định (đối với hợp đồng giao hàng nhiều lần) - L/C dự phòng (Standby L/C) : loại L/C mở để bảo vệ quyền lợi nhà nhập trường hợp nhà xuất nhận L/C , tiền đặt cọc tiền ứng trước, lại khơng có khả giao hàng khơng hoàn Footer Page of 16 Header Page of 16 thành nghĩa vụ giao hàng quy định L/C, đòi hỏi ngân hàng phục vụ nhà xuất phát hành L/C cam kết với nhà nhập hoàn trả lại số tiền đ ặt cọc, tiền ứng trước chi phí mở L/C cho nhà nhập khẩu.Trong L/C dự phịng, ngân hàng mở ghi rõ L/C có giá trị thực có vi phạm nghĩa vụ người xin mở L/C, ngược lại khơng có vi phạm L/C khơngđư ợc thực L/C dự phịng đư ợc xem phương tiện tốn thứ yếu, đảm bảo cho người thụ hưởng L/C trường hợp nghĩa vụ không thực Do đó, L/C dự phịng sử dụng hình thức bảo lãnh phạm vi rộng bao gồm hoạt động thương mại, tài - L/C đối ứng (Reciprocal L/C) : loại L/C hủy ngang, bắt đầu có hiệu lực L/C đối ứng với mở Trong L/C ban đầu thường phải ghi ‘L/C có giá trị người hưởng lợi mở lại L/C đối ứng với người mở L/C hưởng” L/C đối ứng phải ghi “ L/C đối ứng với L/C số…mở ngày ngân hàng…” thông báo cho người hưởng lợi biết Đặc điểm bật L/C điều khoản toán L/C sử dụng giao dịch hàng đổi hàng gia công hàng xuất khẩu, hai bên người mua người bán - L/C điều khoản đỏ (Red Clause L/C): loại L/C mà ngân hàng phát hành cho phép ngân hàng thông báo ứng trước cho người thụ hưởng để mua hàng hóa, nguyên liệu phục vụ sản xuất hàng hóa theo L/C m Khoản ứng trước khấu trừ vào tiền toán chứng từ Căn vào thời điểm toán L/C phân loại sau : - L/C trả chậm (Acceptance/Deffered Payment L/C ): loại L/C khơng thể hủy ngang, ngân hàng phát hành hay ngân hàng xác nhận L/C cam kết với người hưởng lợi tốn tồn số tiền L/C hay thời điểm xác định tương lai, thời điểm xác định cụ thể L/C - L/C trả (At sight Payment L/C) : người thụ hưởng nhận khoản Footer Page of 16 Header Page of 16 toán họ xuất trình chứng từ phù hợp với điều khoản, điều kiện L/C 1.1.4 Nội dung chủ yếu L/C: - Số hiệu, địa điểm ngày mở L/C : + Số hiệu (L/C Number) :mỗi L/C có số hiệu riêng ngân hàng phát hành cấp, để bên tham gia trao đổi thư từ, điện tín có liên quan đến L/C nhằm tạo thuận lợi trao đổi thơng tin bên có liên quan + Địa điểm mở L/C (Place of issue) : nơi mà ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người thụ hưởng có ý nghĩa quan tr ọng việc lựa chọn luật pháp áp dụng để giải bất đồng xảy + Ngày mở L/C (Date of issue): ngày bắt đầu phát sinh cam kết ngân hàng mở L/C người xuất khẩu, ngày ngân hàng mở thức chấp nhận đơn xin mở L/C nhà nhập khẩu, ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực L/C để người xuất kiểm tra xem nhà nhập có thực việc mở L/C hạn khơng - Loại thư tín dụng (Form of L/C): điều khoản quan trọng ảnh hưởng đến khả tốn L/C loại L/C có tính chất nội dung khác - Tên, địa bên liên quan đến L/C (Name/ Address of parties) : người mở, người thụ hưởng, ngân hàng phát hành ngân hàng khác : ngân hàng thơng báo, ngân hàng xuất trình, ngân hàng xác nhận - Số tiền L/C (Amount of L/C): ghi số chữ phải thống với nhau, đơn vị tiền tệ xác, trị giá L/C phản ánh trị giá lô hàng giao theo hợp đồng, dung sai số tiền - Thời hạn hiệu lực (Expired Period): thời hạn mà ngân hàng phát hành cam kết trả tiền cho người thụ hưởng họ xuất trình chứng từ phù hợp thời hạn đó.Thời hạn ngày mở L/C đến ngày hết hiệu lực - Thời hạn xuất trình (Period for presentation): khoảng thời gian người thụ hưởng sử dụng để hoàn tất chứng từ gửi cho người mua toán, thường tính cụ thể số ngày định sau ngày giao hàng Footer Page of 16 Header Page 10 of 16 10 - Thời hạn trả tiền (Period for payment): nằm thời hạn hiệu lực L/C L/C trả nằm thời hạn L/C L/C trả chậm, hối phiếu địi tiền có kỳ hạn phải xuất trình cho ngân hàng thời hạn hiệu lực L/C - Thời hạn giao hàng (Shipment Period) : quy định rõ L/C hợp đồng mua bán quy định, ngày giao hàng phải nằm thời hạn hiệu lực L/C không trùng với thời hạn hiệu lực L/C, ngày mở L/C phải trước ngày giao hàng thời gian hợp lý, không trùng vào ngày giao hàng - Mô tả hàng hóa (Description of goods) : tên hàng hóa, số lượng, trọng lượng, quy cách phẩm chất, giá cả, bao bì, kí hiệu quy định cụ thể L/C - Vận tải giao nhận hàng hóa : điều kiện sở giao hàng (FOB, CIF, C&F…) nơi gửi hàng, cách vận chuyển, cách giao hàng đư ợc quy định cụ thể L/C - Những chứng từ mà người xuất phải xuất trình (Documents) : nội dung then chốt chứng minh người xuất hoàn thành đầy đủ nghĩa vụ giao hàng làm theo điều kiện L/C Đó quan trọng để yêu cầu ngân hàng mở L/C tốn tiền hàng Do đó, yêu cầu khắt khe việc thực toán phương thức phù hợp hoàn toàn chứng từ với tất điều kiện L/C Chứng từ phải thỏa yêu cầu : số loại, lượng chứng từ yêu cầu việc ký phát chứng từ Thơng thường chứng từ bao gồm : + Hối phiếu (Drafts) + Hóa đơn (Invoice) + Chứng từ vận tải (Transport documents) + Hợp đồng bảo hiểm (Insurance Document) + Chứng nhận xuất xứ (Certificate of origin) + Bản khai đóng gói hàng (Packing List) + Giấy chứng nhận số lượng/trọng lượng (Certificate of Weight/Quantity) Footer Page 10 of 16 Header Page 73 of 16 73 nhau, TT.TTQT chi nhánh • TT.TTQT thường xuyên tham gia, liên kết tổ chức nước để nâng cao nghiệp vụ toán quốc tế, tạo uy tín để ln đầu mối tiếp nhận, xử lý cung cấp thơng tin nghiệp vụ tốn quốc tế nói chung tín dụng chứng từ nói riêng cho tồn hệ thống ngân hàng 3.3.3 Đối với quy trình thực nghiệp vụ : 3.3.3.1 Quy trình hóa nghiệp vụ, cải tiến/tự động hóa quy trình  Quy trình tốn tín dụng chứng từ cập nhật, bổ sung sửa đổi để phù hợp với nhu cầu thực tế ACB cần quy định thống rõ ràng khâu thực nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ, từ thủ tục u cầu mở đến tốn L/C để có thống toàn hệ thống ngân hàng Tuy nhiên, ACB cần tham chiếu đầy đủ quy định hành UCP quy trình tốn tín dụng chứng từ để hạn chế rủi ro  ACB cần nâng cấp cải tiến phần mềm viêc thực thi quy trình cần thiết để giải giao dịch nhanh cho khách hàng, nâng cao niềm tin cho khách hàng  Việc xây dựng quy trình nghiệp vụ hoạt động phải dựa công nghệ áp dụng ngược lại công nghệ ngân hàng c ần phải cải tiến đồng với việc thay đổi, đổi quy trình nghiệp vụ Công nghệ ngân hàng quy định quy trình nghiệp vụ hai yếu tố song hành, có tác động qua lại thay đổi yếu tố Trước đây, phát hành L/C, NV TTQT sử dụng chương trình so ạn điện notepad thủ công truyền lên TT.TTQT để điện gốc nước Sau ACB ứng dụng chương trình TCBS NV TTQT so ạn điện phát hành trực tiếp chương trình nhanh chóng vìđã đư ợc thiết lập sẵn vùng cho việc phát hành L/C Khi có thay đổi quy trình hayđi ều khoản, điều kiện L/C phận cơng nghệ thơng tin điều chỉnh cho phù hợp quy trình Footer Page 73 of 16 Header Page 74 of 16 74  Quy trình nghiệp vụ cịn phải chuẩn hóa theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 3.3.3.2 Đào tạo kiểm tra sau đào tạo quy trình nghiệp vụ  Việc ứng dụng chương trình tốn quốc tế đòi hỏi NV TTQT phải đào tạo nghiệp vụ nâng cao, đồng thời đào tạo hướng dẫn nhân viên biết cách sử dụng chương trình TCBS cho nghi ệp vụ TTQT có bổ sung/ sửa đổi quy trình  Tiếp tục đào tạo đào tạo lại nhân viên có, đào tạo mặt chuyên môn nghiệp vụ, nâng cao trìnhđ ộ ngoại ngữ, tin học, trao đổi kiến thức UCP 600 thông lệ liên quan khác ACB thường xuyên tổ chức lớp đào tạo ứng dụng chương trình cho nhân viên TTQT mới, kiểm tra củng cố kiến thức cho nhân viên TTQT ACB nên cử người thường xuyên tham gia hội thảo, hội nghị chuyên đề toán quốc tế, tổ chức cán học nước để tiếp thu kiến thức ACB cần có sách quy định cụ thể quyền hạn trách nhiệm thành viên tham gia thực nghiệp vụ toán quốc tế Từ sách quy định cụ thể theo chức danh, thành viên phải tự chịu trách nhiệm khâu giao dịch xử lý mà làm Trong trư ờng hợp giao dịch xử lý vượt tầm kiểm sốt thành viên cần báo cáo cho cấp cao để kịp thời ngăn chặn rủi ro xảy Các thành viên nâng cao tinh thần sáng tạo, tự giác có ý thức nghiệp vụ hạn mức công việc phân công 3.3.3.4 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm sốt tn thủ quy trình  Để đảm bảo hoạt động TTQT tín dụng chứng từ hướng theo hành lang pháp lý c Nhà nước, ACB cần thực giám sát thường xuyên hoạt động toán quốc tế, lựa chọn nhân viên tham gia kiểm tra, kiểm soát người đủ lực chuyên môn, kinh nghiệm để Footer Page 74 of 16 Header Page 75 of 16 75 kiểm tra, kiểm soát hoạt động toán xuất nhập đạt hiệu cao  ACB cần tập trrung đào tạo nâng cao chất lượng kiểm soát , phân công, phân quyền trách nhiệm cụ thể cho nhân viên kiểm soát, liên tục cập nhật phổ biến tình rủi ro cho nhân viên 3.3.3.5 Giám sát thực quy trình:  Tất nghiệp vụ phát sinh phải kiểm soát theo tiêu chí kiểm sốt độc lập ACB ban hành hướng dẫn nghiệp vụ kiểm soát cụ thể kiểm sốt, kiểm sốt gì, kiểm sốt nào, kiểm soát đâu Đối với giao dịch ngoại lệ tốn quốc tế cần có hướng dẫn cụ thể loại ngoại lệ phép thực hiện, cách thức phê duyệt, theo dõi khắc phục  Các nhân viên cấp cao thường xuyên giám sát việc thực quy trình nghiệp vụ tốn quốc tế, xem xét kiểm tra khâu giao dịch định kỳ hàng tuần, hàng tháng để hồn thiện quy trình nghi ệp vụ tốn quốc tế 3.3.4 Nâng cao lực quản trị rủi ro giám sát ngân hàng Quản lý rủi ro ngân hàng hiểu : • Bảo vệ ngân hàng khỏi thất bại, tổn thất thiệt hại dự kiến, lường trước biến động bất lợi, tăng ưu cạnh tranh, có kinh nghiệm đánh giá rủi ro nắm bắt hội phát triển • Cần thống nhận thức cần thiết tầm quan trọng việc xây dựng hệ thống quản lý rủi ro • Phối hợp san sẻ thơng tin, sử dụng cơng cụ tài chính, xác định đo lường rủi ro cách khoa học • Đẩy mạnh tốc độ đại hóa cơng nghệ ngân hàng, tăng cường trang thiết bị đại phục vụ công tác thu thập xử lý thông tin, trọng đầu tư công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro Hệ thống thơng tin, phịng ngừa rủi ro cần nâng cấp để hoạt động hiệu trở thành thông tin chuẩn Footer Page 75 of 16 Header Page 76 of 16 76 xác thống • Thường xuyên tổ chức lớp đào tạo bồi dưỡng, nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro cho cán • Nâng cao chất lượng chuyên nghiệp cán bộ, nhân viên tập trung xây dựng thương hiệu cho ngân hàng với mục tiêu giảm rủi ro, nâng cao tính minh bạch thơng tin hoạt động thơng qua báo cáo tình hình tài ngân hàng khách hàng -Từ nhận thức trên, ACB cần nâng cao công tác kiểm soát nội để phát tiềm ẩn rủi ro tín dụng có biện pháp ngăn chặn kịp thời Theo mục tiêu Basel II :” nâng cao chất lượng ổn định ngân hàng quốc tế, tạo lập trì sân chơi bình đ ẳng cho ngân hàng, đẩy mạnh việc chấp nhận thông lệ nghiêm ngặt lĩnh v ực quản lý rủi ro.” Tuy việc tiếp cận Basel II địi h ỏi kỹ thuật chi phí cao trước xu hội nhập, việc áp dụng cần thiết nhằm tăng cường lực hoạt động giảm rủi ro cho ngân hàng Xây dựng thực kế hoạch kinh doanh năm 2011 phù hợp với mục tiêu tốc độ tăng trưởng tín dụng 20%, kiểm sốt tốc độ tăng trưởng tín dụng, điều chỉnh cấu nâng cao chất lượng tín dụng 3.3.5 Xây dựng hệ thống thu thập liệu đảm bảo thông tin cung cấp tin cậy ACB xây dựng hệ thống thu thập liệu đảm bảo thông tin cung cấp tin cậy, phục vụ cho công tác phân tích dự báo, điều chỉnh chế sách sát với yêu cầu thực tiễn Hệ thống thu thập thông tin cần thiết kế cho ACB thu thập đầy đủ thơng tin phục vụ cho sách ngân hàng, quy trình thủ tục, hoạt động ngân hàng, nguyên tắc thông tin thu thập phải khách quan trung thực, xác, kịp thời từ thị trường, tổ chức tín dụng khác, thơng tin đại chúng…để sử dụng cho việc phân tích, tổng hợp, đánh giá, dự báo biến động tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng, tình hình ngân hàng nước Footer Page 76 of 16 Header Page 77 of 16 77 3.3.6 Mở rộng chi nhánh, mạng lưới nước, quan hệ với ngân hàng nước  Xuất phát từ vai trị quan trọng tốn quốc tế tồn phát triển ngân hàng, ngân hàng hoạt động hay hoạt động toán quốc tế muốn phát triển mảng dịch vụ để trì mở rộng thị phần ngân hàng ngồi nước Tuy nhiên, q trình hội nhập nay, mức độ cạnh tranh ngân hàng gay gắt Do đó, ACB cần củng cố mở rộng mạng lưới chi nhánh nước ngoài, mở rộng quan hệ với ngân hàng quốc tế, tăng cường số lượng ngân hàng đại lý ACB tăng uy tín khách hàng nước giới  Xây dựng hệ thống phân loại có sách quan hệ đại lý phù hợp để nâng cao uy tín quốc tế, tạo điều kiện tốt cho thực giao dịch toán quốc tế L/C, mở rộng thị trường, hỗ trợ công tác đào tạo, tận dụng kinh nghiệm ngân hàng hạn chế rủi ro toán L/C  Chọn lọc đình kỳ ngân hàng đại lý tốt, sẵn sàng cung cấp dịch vụ hạn mức tín dụng, hạn mức xác nhận, sách chăm sóc khách hàng để đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng Sử dụng ngân hàng đại lý để cung cấp dịch vụ cho tăng khách hàng đến giao dịch ngân hàng Tuy nhiên hạn chế giao dịch với ngân hàng nước ngồi có chi nhánh Việt Nam só thể bị khách hàng khả cạnh tranh cao  Việc thiết lập mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nước có ý nghĩa quan trọng việc phát triển tốn quốc tế nói chung tốn tín dụng chứng từ nói riêng Do đó, ACB cần củng cố mạng lưới ngân hàng đại lý có, tích cực mở rộng thêm mạng lưới ngân hàng đại lý sang thị trường mà doanh nghiệp Việt Nam bắt đầu mở rộng kinh doanh  Xem xét xây dựng tiêu chuẩn hợp lý thiết lập quan hệ đại lý, trao đổi với ngân hàng đại lý nước để bổ sung nội dung hỗ trợ thực có Footer Page 77 of 16 Header Page 78 of 16 78 hiệu 3.3.7 Phát triển marketing ngân hàng , kết nối sản phẩm ngân hàng  Chính sách khách hàng : có kế hoạch tìm kiếm tiếp cận khách hàng có tiềm ACB thường xuyên tổ chức hội nghị khách hàng nhằm củng cố mối quan hệ tốt ngân hàng khách hàng, đồng thời qua phổ biến thơng tin hoạt động ngân hàng, nghĩa v ụ quyền lợi ngân hàng khách hàng hoạt động toán L/C Đối với khách hàng lớn, truyền thống có sách ưu đãi phí tốn, t ỷ giá, lãi suất vay…  Xây dựng văn hóa kinh doanh phong cách phục vụ văn minh, lịch vô cần thiết bối cảnh mà tính cạnh tranh gay gắt Ngồi yếu tố cạnh tranh phí, lãi su ất văn hóa phong cách phục vụ quan trọng góp phần nâng cao chất lượng dịch vụ, định đến tồn phát triển ngân hàng Do đó, cần có mơi trường người văn hóa, văn minh : địa điểm giao dịch thuận tiện, gọn gàng, sẽ, nhân viên chuyên môn giao tiếp giỏi để tư vấn khách hàng  ACB tăng cường chuyển tải thông tin đến đông đảo khách hàng nhằm giúp khách hàng có thơng tin cập nhật, lợi ích sản phẩm cách thức sử dụng Hiện tại, ACB thành lập ban tư vấn tài cho khách hàng để giới thiệu sản phẩm, tư vấn hướng dẫn hồ sơ cho khách hàng Tuy nhiên, ban tư vấn chưa phát huy hết hiệu nên ACB cần sớm hoàn thiện tổ chức nhân tư vấn khách hàng chuyên nghiệp hơn, có kế hoạch đào tạo cho nhân viên tư vấn theo hướng : ngân hàng có sản phẩm dịch vụ gì, cho đối tượng nào, lợi ích cách sử dụng nào, chủ động tìm khách hàng, xácđ ịnh nhu cần nhóm khách hàng ACB cần phát triển phận chăm sóc khách hàng tạo cho khách hàng tơn trọng đến ngân hàng  Để hội nhập với thị trường giới cạnh tranh với ngân hàng nước xâm nhập mạnh vào Việt Nam, ACB cần đa dạng hóa sản Footer Page 78 of 16 Header Page 79 of 16 79 phẩm toán quốc tế đáp ứng nhu cầu khách hàng : • ACB cần đa dạng hóa đẩy mạnh hình thức tài trợ hoạt động xuất nhập thông qua sản phẩm hỗ trợ toán quốc tế : cho vay, chiết khấu chứng từ ACB thường xuyên nghiên cứu đưa sản phẩm hỗ trợ toán quốc tế tín dụng chứng từ nhằm giúp khách hàng có nguồn tài trợ trước giao hàng, hay tốn nhận hàng, đẩy mạnh tốn tín dụng chứng từ, tăng doanh số phát triển dịch vụ ngân hàng Đồng thời, tài trợ L/C xuất khẩu, chi nhánh cần phối hợp với TT.TTQT để xem xét tính rủi ro L/C tài trợ, phân quyền phê duyệt hạn mức tài trợ cấp, ban hành tiêu chí kiểm tra, nhận xét L/C để hạn chế rủi ro cho ACB + ACB cần đa dạng hóa việc kinh doanh ngoại tệ với nhiều loại ngoại tệ để đáp ứng nhu cầu toán khách hàng  ACB cần xây dựng chu trình tốn quốc tế, tín dụng kinh doanh ngoại tệ khép kín để giải nhanh, xác nhu cầu khách hàng Với khách hàng có nhu cầu toán quốc tế yêu cầu ngân hàng phát hành L/C hay thơng báo L/C, ngân hàng tài trợ xuất nhập cho khách hàng cho vay toán L/C chứng từ ứng trước tiền cho khách hàng xuất để chuẩn bị hàng giao ACB thực sản phẩm hỗ trợ cho khách hàng để nâng cao hiệu chất lượng dịch vụ, đòi hỏi ACB cần có quy trình, quy định cụ thể để phối hợp sản phẩm lại với  Phải tạo khác biệt ngân hàng : hoạt động NHTM ph ải tạo hình ảnh, đặc điểm mình, marketing ngân hàng tạo khác biệt hình ảnh ngân hàng mình,đó s ự khác biệt sản phẩm, dịch vụ cung ứng thị trường, lãi suất kênh phân phối, hoạt động quảng cáo giao tiếp  Đẩy mạnh hoạt động marketing : tiếp thị, quảng cáo khuyến mại, tạo minh bạch, công bố thông tin rộng rãi cho ngư ời dân chủ động lựa chọn hình Footer Page 79 of 16 Header Page 80 of 16 80 thức dịch vụ khác 3.4 Đào tạo nguồn nhân lực : Tính đến 31/12/2010 số nhân viên ACB lên đến 6.669 nhân viên, nhân viên đại học đại học chiếm 93%, thường xuyên đào tạo chuyên môn nghiệp vụ Trung tâm đào tạo ACB Năm 1998-1999, ACB cơng ty tài quốc tế tài trợ chương trình hỗ trợ kỹ thuật chuyên đào tạo nghiệp vụ cho nhân viên ngân hàng East Bank Trust Co Phillipine tổ chức Với sách chất lượng “Đào tạo tái đào tạo nhân viên” sách đào tạo “ tạo điều kiện giúp cá nhân phát triển nghề nghiệp đồng thời xây dựng lực lượng nghiệp vụ chuyên môn cho ACB, chương tr ình đào t ạo giúp nhân viên có khả chun mơn cao, quy trình nghiệp vụ thống tồn hệ thống, chương trình h ọc tập xuất phát từ nhu cầu cụ thể, khuyến khích nhân viên chủ động học tập phát triển nghề nghiệp”, ACB bước phát triển nguồn nhân lực cho tồn hệ thống nói chung nghiệp vụ tốn quốc tế nói riêng - ACB cần xây dựng hiệu hệ thống quản trị nguồn nhân lực chất lượng cao, cụ thể : + Đối với công tác tuyển dụng lựa chọn : phải phù hợp với sách chất lượng mục tiêu ACB, nên cần lập kế hoạch rõ ràng, phối hợp chặt chẽ với quan đào tạo để giảm chi phí thời gian tuyển dụng + Đối với phân công công việc đánh giá kết : ACB cần định lượng định tính bảng mơ tả chức danh tiêu chuẩn chức danh sở đánh giá cơng khai, minh bạch, xác, dân chủ + Đối với đào tạo phát triển: thường xuyên tổ chức buổi thảo luận, học tập kinh nghiệm lẫn để nâng cao trình độ hiểu biết ngoại thương, bảo hiểm, vận tải Đồng thời trang bị cho nhân viên kiến thức pháp luật, mời chuyên gia giỏi đào tạo nghiệp vụ, nâng cao trìnhđ ộ ngoại ngữ NV TTQT ACB cần đa dạng hóa phương thức đào tạo nhằm tạo điều kiện cho nhân viên phát triển : học lớp, học công việc, tự học web - ACB cần gắn việc đào tạo lý thuyết thực hành nghề nghiệp chỗ Footer Page 80 of 16 Header Page 81 of 16 81 số đối tượng nhân viên nhằm nâng cao hiệu hoạt động ACB phải coi đào tạo tự đào tạo nhân viên tân tuyển quy chế bắt buộc để triển khai hoạt động toán quốc tế hiệu ACB nên bước xây dựng tiêu chuẩn nghề nghiệp ứng với chức danh, vị trí cơng tác nhân viên ACB cần tăng cường công tác tư tưởng, rèn luyện đạo đức ngân hàng cho nhân viên ACB bước xây dựng đội ngũ nhân viên chun mơn, có lực thay nhân viên lực, phát huy tính sáng tạo nhân viên ACB phải có sách định hướng đào tạo nhân kế thừa cho nghiệp vụ toán quốc tế L/C - ACB cần có chế độ khen thưởng hợp lý : ACB trả lương theo lực sở kết dđánh giá hàng quý Theo đó, kết chấm điểm công việc cộng với đánh giá định tính lãnh đạo sở để xác định mức thu nhập, khen thưởng nhân viên Theo kinh nghiệm số ngân hàng nước ngoài, yếu tố cơng nghệ giúp giảm 76% chi phí hoạt động ngân hàng để có tảng cơng nghệ đại, địi hỏi ngân hàng phải đầu tư lớn Năm 2010, kinh tế Việt Nam bước thoát khỏi ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế toàn cầu dần phục hồi Để thích ứng với điều kiện này, ngành ngân hàng Việt Nam xây dựng chiến lược để đáp ứng nhu cầu kinh tế Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng xem yếu tố quan trọng việc phát triển tồn ngân hàng Trong chiến lược Phát triển ngành ngân hàng giai đoạn 2011-2020, tin học hóa hệ thống quản trị, nâng cấp phát triển công nghệ, mở rộng dịch vụ ngân hàng đại, dịch vụ toán, bảo mật liệu, tăng hiệu quy trình quản trị ngân hàng đánh giá cao Nắm bắt tình hình trên, ACB cần phải nâng cao hiệu hoạt động việc phát triển hệ thống công nghệ thông tin đại sản phẩm dịch vụ để phục vụ khách hàng • ACB cần sử dụng hiệu hệ thống Swift nhằm phục vụ nhu cầu toán Footer Page 81 of 16 Header Page 82 of 16 82 quốc tế nhanh chóng, chuẩn bị điều kiện tham gia vào thị trường quốc tế ACB cần giải vấn đề luân chuyển chứng từ từ TT.TTQT chi nhánh, tự động hóa giao dịch nước, chuẩn hóa nghiệp vụ • ACB cần cải tiến đầu tư kỹ thuật, công nghệ phục vụ toán quốc tế, đầu tư vào trang thiết bị máy tính để xử lý chứng từ tự động nâng cao tính an tồn tốn Đồng thời cải tiến chương trình h ạch tốn kế tốn ngân hàng • Do nguyên lý phát minh khoa học quy trình cơng nghệ, phần mềm khơng thể tránh khỏi phá hoại hacker, đó, ACB cần hoạt động giám sát với chế phương thức linh hoạt ACB phải đầu tư đồng xây dựng hạ tầng cơng nghệ hồn chỉnh việc đào tạo đội ngữ nhân viên công nghệ thông tin để nắm bắt tình hình xu phát triển công nghệ, thành thạo vận hành, thiết kế điều chỉnh quy trình cơng nghệ, nhằm tận dụng thành tựu cơng nghệ để giảm chi phí ngân hàng • ACB coi trọng hoạt động giám sát theo dõi nhân viên, thực chế kiểm tra chéo giám sát lẫn nhằm đảm bảo an tồn cho thơng tin hoạt động ngân hàng • Một vấn đề cần quan tâm an tồn bảo mật thơng tin Bảo mật khơng đảm bảo hệ thống vận hành an tồn thơng suốt mà cịn phải rà sốt, quản trị hiệu rủi ro hoạt động ngân hàng ACB cần xây dựng hành lang pháp lýđ ối với hoạt động ngân hàng quy chế, sách, tiêu chuẩn an tồn bảo mật thơng tin Chẳng hạn thông báo L/C xuất, ACB phải xác thực chữ ký hữu quyền ngân hàng chuyển L/C đến ACB L/C gốc nhận thư hay mã hóa xác thực L/C thơng qua hệ thống Testkey L/C gốc nhận mạng Swift Do đó, ACB cần bảo mật danh sách chữ ký hữu quyền ngân hàng chuyển đến hay thông tin liệu cập nhật mã hóa hệ thống Nếu làm vậy, ACB tránh rủi ro L/C giả mạo Footer Page 82 of 16 Header Page 83 of 16 83 ủ:  Chính phủ cần tạo môi trường kinh tế vĩ mô ổn định để nâng cao hoạt động xuất nhập doanh nghiệp Vì tốn quốc tế liên quan đến hoạt động xuất nhập nên doanh nghiệp xuất nhập phát triển mạnh nhân tố giúp ACB phát triển bền vững nâng cao dịch vụ Thanh toán quốc tế ACB Để kinh tế bền vững trư ớc hết trị phải bền vững, đảm bảo an ninh lương thực, lượng, cấu ngành ngân hàng phù hợp với đặc điểm Việt Nam Tận dụng không lệ thuộc vào nguồn vốn bên ngồi, bình ổn giá nói chung, nâng cao dự trữ ngoại hối Nhà nước cần có biện pháp hỗ trợ xây dựng thương hiệu cho hàng hóa Việt Nam, quảng bá hàng hóa Việt Nam qua quan hệ hợp tác quốc tế…  Xây dựng hệ thống văn pháp lý thống để điều chỉnh hoạt động ngân hàng, hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Hiện văn điều chỉnh hoạt động ngoại hối chưa thống Do đó, nhà nước cần đưa văn thống nhất, rõ ràng chi tiết hóa để điều chỉnh hoạt động toán quốc tế đặc biệt toán L/C  Điều chỉnh sách tài chính, tiền tệ, tín dụng phù hợp + Điều hành tỷ giá linh hoạt theo tín hiệu thị trường + Theo dõi, phân tích,đánh giá d ự báo sát diễn biến kinh tế tiền tệ nước giới để đưa giải pháp phù hợp điều hành sách tiền tệ, nhằm đạt mục tiêu tiền tệ tín dụng  Nâng cao cơng tác kiểm toán, kế toán doanh nghiệp giúp ngân hàng có thơng tin minh bạch tình hình tài doanh nghiệp nghiên cứu, soạn thảo, áp dụng hệ thống văn pháp quy phù hợp với thông lệ quốc tế, đặc điểm Việt Nam làm sở điều chỉnh tạo môi trường pháp lý cho hoạt động toán quốc tế đặc biệt L/C, mở rộng nâng cao hiệu kinh tế đối ngoại ; tiếp tục mở rộng quan hệ kinh tế đa phương, đa dạng, mở rộng thị phần thị trường quen thuộc, xâm nhập thị Footer Page 83 of 16 Header Page 84 of 16 84 trường tiềm Asean, Trung quốc, Nhật, (NHNN) • Nâng cao vai trò quản lý ngân hàng nhà nước phát triển hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam NHNN cần thực chức chủ yếu ngân hàng trung ương : phát hành tiền, ngân hàng ngân hàng, người cho vay cuối cùng, điều tiết thị trường tiền tệ trung tâm toán, quản lý nhà nư ớc lĩnh v ực tiền tệ, ngân hàng với mục tiêu ổn định đồng tiền, kiểm sốt lạm phát, an tồn hệ thống ngân hàng • Triển khai chương trình hành đ ộng cụ thể đề án phát triển ngân hàng đến năm 2010 định hướng 2020, gồm nội dung : + Hình thành đ ồng khung pháp lý minh bạch công nhằm thúc đẩy cạnh tranh đảm bảo an toàn hệ thống + Đẩy nhanh trình hội nhập kinh tế quốc tế theo lộ trình bước phù hợp với lực ngân hàng + Cải cách bản, triệt để nhằm phát triển hệ thống tổ chức tín dụng Việt nam theo hướng đại, đa năng, đa dạng sở hữu loại hình tổ chức tín dụng, áp dụng đầy đủ chuẩn mực quốc tế hoạt động ngân hàng, có khả cạnh tranh với ngân hàng khu vực giới + Tăng cường lực tài tổ chức tín dụng theo hướng tăng vốn tự có nâng cao chất lượng tài sản khả sinh lợi • Xây dựng hệ thống văn pháp lý thống để điều chỉnh hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tốn quốc tế tín dụng chứng từ nói riêng phù hợp với hồn cảnh thực Việt Nam NHNN cần tham chiếu đầy đủ, toàn diện nội dung UCP để thiết kế điều khoản áp dụng nước Đồng thời cần có quy định pháp lý cụ thể để giải mối quan hệ xung đột thông lệ quốc tế luật pháp nước • Hỗ trợ thơng tin cho ngân hàng để ngân hàng phòng ngừa rủi ro nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Trung tâm phòng ngừa rủi ro CIC cần Footer Page 84 of 16 Header Page 85 of 16 85 nâng cao hiệu hoạt động đẩy mạnh việc cung cấp thông tin cho ngân hàng thương mại : rủi ro xảy ra, phòng ngừa dự báo rủi ro, dự báo biến động tỷ giá…nhằm giúp cho ngân hàng thương mại có đủ thơng tin để phịng ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế đặc biệt tín dụng chứng từ • Về nâng cao lực quản lý rủi ro ngân hàng : + Phối hợp với cán ngành hồn thiện hệ thống kế tốn theo chuẩn mưc kế toán quốc tế, xây dựng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm sốt kế toán nội NHTM tiến tới theo chuẩn mực quốc tế + Tăng cường đạo hỗ trợ công tác quản trị rủi ro NHTM thông qua phổ biến kinh nghiệm quản lý rủi ro ngân hàng nước, ban hành văn thống quản lý rủi ro, hỗ trợ NHTM việc đào tạo tập huấn cán • Hợp tác với tổ chức, ngân hàng nước để học hỏi kinh nghiệm hỗ trợ cho ngân hàng, kết hợp với tổ chức ngân hàng nước tổ chức buổi hội thảo toán quố tế : rủi ro, tranh chấp hướng giải -Thực Nghị 11/NQ – CP ngày 24/2/2011 Chính Phủ giải pháp chủ yếu tập trung kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội, Thống đốc NHNN yêu cầu đơn vị thuộc NHNN Việt Nam tổ chức tín dụng thực nhiệm vụ giải pháp sau : - Năm 2011, thực sách tiền tệ chặt chẽ thận trọng, kiểm sốt tốc độ tăng tín dụng 20% tốc độ tăng tổng phương tiện toán khoảng 15-16%, lãi suất tỷ giá mức hợp lý - Điều hành tỷ giá linh hoạt, phù hợp với diễn biến thị trường ngoại tệ, mục tiêu ổn định kinh tế vĩ mô, tăng cường quản lý ngoại hối, thực biện pháp cần thiết để tổ chức, cá nhân bán ngoại tệ cho ngân hàng có nguồn thu mua có nhu cầu đáng, đảm bảo khoản ngoại tệ, bình ổn tỷ giá, đáp ứng yêu cầu ổn định phát triển kinh Footer Page 85 of 16 Header Page 86 of 16 86 doanh tăng dự trữ ngoại hối KẾT LUẬN CHƯƠNG Qua nghiên cứu sở lý luận Chương thực trạng toán quốc tế L/C ACB Chương 2, Chương nêu m ột số giải pháp cho ACB nhằm hạn chế rủi ro toán nâng cao hiệu toán quốc tế tín dụng chứng từ Bên cạnh đó, Chương òn c đưa nh ững giải pháp hỗ trợ Chính Phủ, Ngân hàng Nhà nước Từ việc phịng ngừa hạn chế rủi ro đến cơng tác tổ chức, kiểm tra kiểm sốt, vận hành, sách tiếp thị khách hàng, sách tín dụng, kinh doanh tiền tệ, đến giải pháp đề xuất cho Chính phủ, Ngân hàng nhà nước, đ ề xuất số giải pháp để nâng cao hiệu tốn quốc tế nói chung tốn tín dụng chứng từ nói riêng ngân hàng TMCP Á Châu KẾT LUẬN Trong phương thức toán, phương thức tốn tín dụng chứng từ sử dụng rộng rãi giới Bởi phương thức tốn tín dụng chứng từ có tính ưu việt hẳn phương thức toán khác Footer Page 86 of 16 Header Page 87 of 16 87 Tuy nhiên phương thức tốn quốc tế nói chung tốn tín dụng chứng từ nói riêng ln tiềm ẩn rủi ro địi h ỏi ngân hàng ln có giải pháp phịng ngừa rủi ro hiệu Trong luận văn tr ình nghiên c ứu tác giả, từ tổng quan tốn quốc tế tín dụng chứng từ chương 1, đến thực trạng toán quốc tế tín dụng chứng từ ngân hàng, cụ thể ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chương cuối giải pháp nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế nêu chương 3, để áp dụng thực tế ngày ngân hàng Vấn đề quan trọng ngân hàng áp dụng giải pháp nhằm mang lại hiệu để vừa hạn chế tối đa rủi ro vừa thu hút trì khách hàng Vì vậy, việc vận dụng giải pháp ngân hàng cần có tính nghệ thuật, tùy hồn cảnh, điều kiện, trường hợp cụ thể mà áp dụng để giải thỏa đáng giao dịch tốn quốc tế Tác giả mong đóng góp ý kiến Quý Thầy Cô, đồng nghiệp quan tâm đến lĩnh vực toán quốc tế, đặc biệt phương thức toán L/C nội dung tính thiết thực đề tài việc nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế ACB Footer Page 87 of 16 ... VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Khái quát Thanh tốn quốc tế phương thức tốn tín dụng chứng từ (D/C) 1.1.1.Khái niệm Thanh toán quốc tế phương thức tốn tín dụng chứng. .. dụng chứng từ - Chương : Thực trạng hoạt động Thanh toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Á Châu - Chương : Nâng cao hiệu Thanh tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân... tr? ?nh cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy đ? ?nh đề thư tín dụng Bản chất pháp lý phương thức tốn tín dụng chứng từ (D/C) : Thực tế, phương thức toán chuyển trách nhiệm toán từ nh? ? nh? ??p