Nâng cao hiệu quả thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương việt nam techcombank

HIỆU QUẢ THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Phương thức tín dụng chứng từ (L/C)

1.1.1 Khái niệm và giải thích thuật ngữ

Trong các phương thức thanh toán quốc tế mỗi phương thức đều có điểm mạnh và điểm yếu nhất định Những điểm mạnh và điểm yếu này sẽ được tận dụng phát huy trong từng trường hợp cụ thể Ví dụ như với những giao dịch giữa công ty mẹ và công ty con hoặc những bạn hàng lâu năm có uy tín, phương thức mở tài khoản hoặc nhờ thu sẽ được coi là ưu việt hơn vì tiết kiệm được thời gian và chi phí Mặt khác, phương thức thanh toán tín dụng chứng từ lại đem lại sự bảo đảm được thanh toán cho nhà xuất khẩu khi nhà xuất khẩu đã thực hiện đúng nghĩa vụ giao hàng và xuất trinh được bộ chứng từ hợp lệ Bởi vậy, chúng ta không thể kết luận được phương thức nào là ưu việt hơn phương thức nào mà mỗi phương thức đều có vai trò nhất định của mình. Tuy nhiên, trong những năm trở lại đây, tỷ trọng thanh toán bằng XNK bằng L/C luôn chiếm ưu thế và phương thức thanh toán tín dụng chứng từ đang được xem như là phương thức thanh toán quan trọng trong thương mại quốc tế Vì vậy em quyết định đi sâu tập trung nghiên cứu làm rõ các khái niệm liên quan đến phương thức thanh toán tín dụng chứng từ ( L/C)

Tại điều 2, UCP 600, tín dụng chứng từ được định nghĩa như sau : “Tín dụng chứng từ là bất cứ một thỏa thuận nào, dù cho được mô tả hoặc đặt tên như thế nào, nó không thể hủy bỏ và do đó thể hiện một cam kết chắc chắn và không hủy ngang của NHPH sẽ thanh toán vho một xuất trình phù hợp ”

Từ định nghĩa trên có thể hiểu rõ bản chất của TDCT chính là một sự cam kết thanh toán có điều kiện bằng văn bản của ngân hàng phát hành thư tín dụng

1.1.2 Đặc điểm của giao dịch L/C

Thư tín dụng tuy được hình thành trên cơ sở hợp đồng ngoại thương, nhưng một khi đã được thành lập thì thư tín dụng lại có là hợp đồng độc lập giữa ngân hàng phát hành với người thụ hưởng Tính độc lập ở đây được thể hiện ở việc nghĩa vụ trả tiền của ngân hàng phát hành cho người bán không phụ thuộc vào việc hàng hóa giao có đúng chủng loại và quy cách như trong hợp đồng hay không, ngân hàng có nghĩa vụ phải trả đủ số tiền cho nhà xuất khẩu khi nhà nhập khẩu xuất trình được bộ chứng từ hoàn hảo Trong trường hợp người mua không trả tiền cho ngân hàng, ngân hàng vẫn phải hoàn thành trành trách nhiệm trả tiền cho nhà xuất khẩu

L/C là hợp đồng giữa ngân hàng phát hành và người xuất khẩu Mọi quyền lợi của nhà nhập khẩu đã được ngân hàng phát hành đại diện

Ngân hàng chỉ giao dịch trên bề mặt chứng từ và không dự trên thực tế hàng hóa Mọi sự tranh chấp về hàng hóa thực tế sai với quy định trong hợp đồng được giải quyết trực tiếp giữa người mua và người bán

Chứng từ được coi là không phù hợp với các điều khoản được quy định trongL/C nếu chứng từ mâu thuẫn với các điều khoản quy định trong L/C hoặc chứng từ mâu thuẫn nhau

1.1.3 Các bên tham gia thanh toán Tín dụng chứng từ

- Người đề nghị mở thư tín dụng( Applicant): là người nhập khẩu, là bên mà theo đó tín dụng được phát hành.

- Ngân hàng phát hành( Issuing Bank): là NH phục vụ người nhập khẩu, là NH theo yêu cầu của người yêu cầu hoặc nhân danh chính mình phát hành một tín dụng.

- Người hưởng lợi (Beneficiary): Là bên, vì quyền lợi của bên đó một tín dụng được phát hành.

- Ngân hàng thông báo(Advising Bank): Là ngân hàng tiến hành thông báo thư tín dụng theo yêu cầu của NHPH.

Ngoài các thành phần thông thường nêu trên, trong thực tế vận dụng phương thức TDCT, tùy theo điều kiện cụ thể, còn có thể xuất hiện một số ngân hàng khác tham gia quá trình thanh toán như:

- Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): Là ngân hàng thực hiện việc xác nhận của mình đối với một thư tín dụng, khi được NHPH ủy quyền hoặc yêu cầu.

- Ngân hàng được chỉ định (Nominated Bank): Là ngân hàng được NHPH chỉ định thực hiện một trong những nghiệp vụ cụ thể: thanh toán (Paying Bank), chiết khấu (Negotiating Bank), chấp nhận (Accepting Bank).

- Ngân hàng hoàn trả (Reimbursing Bank): Là ngân hàng được NHPH ủy nhiệm thực hiện việc thanh toán giá trị thư tín dụng cho NHĐCĐ thanh toán hoặc chiết khấu. Thông thường ngân hàng này sẽ chỉ tham gia giao dịch trong trường hợp giữa NHPH và NHĐCĐ không có quan hệ tài khoản trực tiếp với nhau.

1.1.4 Quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C

Sơ đồ 1 Trình tự nghiệp vụ thanh toán L/C.

Ngân hàng thông báo (Advising bank )

(1) : Trong quá trình thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu, người xuất khẩu và người nhập khẩu ký hợp đồng thương mại với nhau Nếu người xuất khẩu yêu cầu thanh toán hàng hoá theo phương thức tín dụng chứng từ thì trong hợp đồng thương mại phải có điều khoản thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ.

(2) : Người nhập căn cứ vào hợp đồng thương mại lập đơn xin mở L/C tại ngân hàng phục vụ mình.

(3) : Ngân hàng phát hành sẽ kiểm tra xem đơn mở thư tín dụng đó đã hợp lệ hay chưa Nếu đáp ứng đủ yêu cầu ngân hàng sẽ mở L/C và thông báo qua ngân hàng đại lý của mình ở nước người xuất khẩu về việc mở L/C và chuyển 01 bản gốc cho người xuất khẩu.

(4) : Khi nhận được thông báo về việc mở L/C và 01 bản gốc L/C, ngân hàng thông báo chuyển L/C cho người thụ hưởng.

(5) : Người xuất khẩu khi nhận được 01 bản gốc L/C, nếu chấp nhận nội dung L/C thì sẽ tiến hành giao hàng theo đúng quy định đã ký kết trong hợp đồng Nếu không họ sẽ yêu cầu ngân hàng chỉ sửa theo đúng yêu cầu của mình rồi mới tiến hành giao hàng.

(6) : Sau khi chuyển giao hàng hoá, người xuất khẩu tiến hành lập bộ chứng từ thanh toán theo quy định của L/C và gửi đến ngân hàng phát hành thông qua ngân hàng thông báo để yêu cầu được thanh toán Ngoài ra, người xuất khẩu cũng có thể xuất trình toàn bộ chứng từ thanh toán cho ngân hàng được chỉ định thanh toán được xác định trong L/C.

Những vấn đề cơ bản về hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm hiệu quả của TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ

- Khái niệm hiệu quả của TTQT Đối với hoạt động TTQT thị trường chính là nơi chỉ ra hoạt động TTQT của ngân hàng có đạt hiệu quả hay không Nhưng hiệu quả hoạt động TTQT của ngân hàng là gì? Có những nhân tố nào trên thị trường ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động TTQT và ngân hàng cần làm như thế nào để nâng cao hiệu quả hoạt động TTQT? Làm rõ được bản chất hiệu quả hoạt động TTQT, những biểu hiện của nó và trả lời được những câu hỏi trên có ý nghĩa về mặt lý luận và thực tiễn Vì có hiểu đúng được bản chất của hiệu quả hoạt động TTQT thì mới có cơ sở để xác định các tiêu chuẩn và chỉ tiêu đánh giá hiệu quả TTQT, để từ đó xác định phương pháp nâng cao hiệu quả hoạt động TTQT Khi đánh giá hiệu quả hoạt động TTQT của NHTM cần phải xem xét toàn diện trên cả 3 giác độ: nền kinh tế, ngân hàng và khách hàng bởi vì giữa 3 yếu tố này có mối quan hệ mật thiết với nhau:

- Đối với nền kinh tế: hiệu quả hoạt động TTQT được đánh giá thông qua việc đẩy mạnh hoạt động thanh toán XNK , thúc đẩu hoạt động đầu tư nước ngoài trực tiếp và gián tiếp, thúc đẩu và mở rộng các hoạt động dịch vụ như du lịch, hợp tác quốc tế, tăng cường thu hút kiều hối và các nguồn lực tài chính khác, tăng thu cho ngân sách, giải quyết việc làm góp phần cải thiện cán cân thanh toán, ổn định nền kinh tế

- Đối với NHTM: Hiệu quả hoạt động TTQT được đánh giá thông qua việc phát triển các nghiệp vụ ngân hàng, thúc đẩy thương mại quốc tế phát triển, mở rộng thị trường hoạt động ngoài lãnh thổ Việt Nam, đa dạng hóa nguồn thu nhập, tăng doanh thu từ dịch vụ TTQT, tăng thu nhập cho ngân hàng Khi cung cấp những dịch vụ TTQT, ngoài những khoản tiền phí theo biểu phí dịch vụ, ngân hàng sẽ có cơ hội thu được các khoản lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ hoặc chuyển đổi ngoại tệ khi các bên tham gia hoạt động TTQT có nhu cầu mua bán hoặc chuyển đổi hoặc cơ hội chiếm dụng vốn của các doanh nghiệp trong suốt thời gian thanh toán

- Đối với khách hàng: hiệu quả của hoạt động TTQT của NHTM được đánh giá thông qua việc thúc đẩy tổng kim ngạch XNK của doanh nghiệp, các thương vụ được thực hiện nhanh chóng, an toàn, chính xác và nâng cao uy tín của doanh nghiệp

Hiệu quả hoạt động TTQT đã được nghiên cứu ở dưới nhiều góc độ đa dạng tùy thuộc vào mục đích nghiên cứu khác nhau Nghiên cứu hiệu quả hoạt động TTQT dựa trên tiêu chuẩn đánh giá hiệu quả kinh tế, thể hiện mối quan hệ tối ưu giữa kết quả thu được và chi phí bỏ ra để thu được kết quả đó, tức là khả năng sinh lợi hoặc giảm tiêu chi phí để nhằm tang doanh thu, tăng lợi nhuận và tăng khả năng cạnh tranh tác giả Lê Thị Phương Liên trong luận án tiến sỹ kinh tế 2006 đã đưa ra khái niệm rằng : “Hiệu quả hoạt động TTQT của NHTM là một phạm trù kinh tế phản ánh kết quả kinh doanh của ngân hàng trong lĩnh vực TTQT Nó được đo bằng hiệu số giữa doanh thu do hoạt động TTQT mang lại và chi phí bỏ ra để tiến hành hoạt động TTQT”

- Khái niệm hiệu quả của TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ

Dựa trên khái niệm về hiệu quả hoạt động TTQT ta có thể dễ dàng đưa ra một khái niệm cơ bản về hiệu quả TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ rằng : “Hiệu quả hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ là một phạm trù kinh tế phản ánh kết quả kinh doanh của ngân hàng trong lĩnh vực TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ Nó được đo bằng hiệu số giữa doanh thu do hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ mang lại và chi phí bỏ ra để tiến hành hoạt động TTQT theo phương thức này”

- Doanh thu TTQT theo phương thức L/C bao gồm: Doanh thu từ phí mở L/C, chỉnh sửa L/C, doanh thu từ mua bán ngoại tệ cho TTQT theo phương thức L/C, doanh thu từ cho vay hoạt động TTQT theo phương thức L/C

- Chi phí TTQT theo phương thức L/C bao gồm: Chi phí tiền công, tiền lương cho cán bộ trực tiếp làm công tác TTQT theo phương thức L/C, chi phí quản lý khác, chi phí khấu hao máy móc, rủi ro trong TTQT theo phương thức L/C, chi phí điện, nước,

1.2.2 Một số chỉ tiêu cơ bản xác định hiệu quả của TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ

Là khoảng thời gian kể từ khi chỉ đinh thanh toán được đưa ra cho đến khi các chủ thể tham gia thanh toán nhận đủ tiền trên tài khoản

Trong thanh toán theo phương thức L/C thì thời gian thanh toán được hiểu là khoảng thời gian tính từ khi nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ hoàn hảo cho nhà ngân hàng phát hành cho đến khi nhà xuất khẩu nhận được tiền

- Chi phí giao dịch bao gồm: Chi phí về thời gian giao dịch, chi phí thủ tục giao dịch phải thực hiện

- Doanh thu từ phí hoạt động TTQT theo phương thức L/C Để tính được doanh thu từ phí hoạt động TTQT theo phương thức L/C ta cần biết được doanh thu của các dịch vụ liên quan đến L/C chẳng hạn như phí mở L/C, phí sửa đổi L/C, phí thông báo và xác nhận L/C

Trong đó : DT : Doanh thu từ phí hoạt động TTQT theo phương thức L/C

Pi : Giá cả dịch vụ thứ i

Qi : Số lượng dịch vụ thứ i thực hiện trong kỳ n : Số lượng dịch vụ

- Lợi nhuận ròng của hoạt động TTQT bằng phương thức L/C

Lợi nhuận ròng là biến số được tính bằng hiệu số giữa doanh thu và chi phí của các dịch vụ liên quan đến L/C phát sinh trong kỳ

Lợi nhuận TTQT theo phương thức L/C = Doanh thu TTQT theo phương thức

L/C – Chi phí TTQT theo phương thức L/C Để đạt được mục tiêu tăng lợi nhuận ngân hàng thương mại có thể dung những biện pháp để tăng doanh thu hoặc sử dụng các biện pháp để giảm chi phí phát sinh

Tỷ lệ giữa lợi nhuận TTQT theo phương thức L/C so với doanh thu TTQT theo phương thức L/C được tính

= Lợi nhuận theo phương thức L/C / Doanh thu TTQT theo phương thức L/C

Tỷ lệ này cho biết trong một đồng doanh thu từ hoạt động TTQT theo phương thức L/C ngân hàng thu được thì có bao nhiêu đồng là lợi nhuận

- Doanh thu TTQT theo phương thức L/C / Tổng doanh thu TTQT

Hiệu quả hoạt động TTQT theo phương thức L/C được đánh giá thông qua tỷ lệ giữa doanh thu TTQT theo phương thức L/C so với tổng doanh thu hoạt động TTQT

Tỷ lệ doanh thu TTQT theo phương thức L/C so với tổng doanh thu TTQT

=DT TTQT theo phương thức L/C / DT TTQT

Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng của doanh thu do hoạt đọng TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ mang lại so với tổng doanh thu của hoạt động TTQT

- Chi phí TTQT theo phương thức L/c / Doanh thu TTQT theo phương thức L/C

Chỉ tiêu này cho thấy trong một đồng ngân hàng thu được từ hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ thì ngân hàng phải bỏ ra mấy đồng là chi phí Tỷ lệ này càng nhỏ thì hiệu quả càng cao

- Tăng cường và củng cố vốn ngoại tệ cho NH

Các nhân tố cơ bản ảnh hưởng đến hiệu quả TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ

Bất cứ NHTM nào cũng hướng tới nâng cao hiệu quả hoạt động TTQT Điều này có nghĩa là tăng cường năng lực tài chính, năng lực điều hành, khả năng cạnh tranh nhằm thu được lợi nhuận cao, mở rộng hoạt động kinh doanh và nâng cao uy tín, vị thế của ngân hàng Để nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế, NHTM phải hiểu rõ các nhân tố tác động đến hiệu quả TTQT và xu hướng tác động tích cực, tiêu cực hay đa chiều của các nhân tố này, trên cơ sở đó sẽ đưa ra được những giải pháp để khuyến khích, tăng cường các nhân tố có ảnh hưởng tích cực và hạn chế những nhân tố có ảnh hưởng tiêu cực Thông thường, có thể chia các nhân tố cơ bản ảnh hưởng đến hiệu quả TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ thành hai nhóm : Nhóm nhân tố chủ quan và nhóm nhân tố khách quan.

1.3.1 Nhóm nhân tố khách quan

- Môi trường chính trị, xã hội trong nước và trên thế giới

Là một yếu tố thuộc tầm vĩ mô, mọi sự biến động về chính trị và xã hội trong nước và trên thế giới đều có ảnh hưởng nhất định đến hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động thanh toán quốc tế nói riêng do ngân hàng chính là cầu nối của nền kinh tế nội địa với nền kinh tế bên ngoài và đối với hoạt động thanh toán quốc tế là hoạt động được diễn ra giữa các đối tác ở những nước khác nhau Một sự ổn định về chính trị, xã hội sẽ tạo điều kiện cho nền kinh tế quốc dân của nước đó phát triển tên cơ sở đó hoạt động thương mại quốc tế sẽ phát triển theo Một sự thay đổi về quan điểm, chính sách điều hành vĩ mô của chính phủ đều có tác động đến môi trường kinh doanh của doanh nghiệp, đến cơ hội kinh doanh của các nhà đầu tư Tính ổn đinh chính trị,xã hội càng cao thì mức an toàn trong đầu tư càng lớn sẽ tạo điều kiện cho các nhà đầu tư và các nhà kinh doanh trong và ngoài nước an tâm bỏ vốn đầu tư kinh doanh, cơ hội mở rộng cho thị trường kinh doanh XNK, và như vậy hoạt động thanh toán quốc tế nói chung và hoạt động thanh toán TDCT nói riêng sẽ phát triển theo Đặc biệt hơn, sự ổn định chính trị, xã hội trong nước và bên ngoài có sự ảnh hưởng sâu sắc đến hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Trong một môi trường chính trị, xã hội trong nước và trên thế giới ổn định, ngân hàng có điều kiện tập trung phát triển hoạt động của mình, mang lại doanh thu và tích lũy cao Ngược lại trong điều kiện chính trị và xã hội bất ổn định sẽ là một cản trở cho ngân hàng trong hoạt động của mình Ngược lại sự bất ổn về chính trị, xã hội sẽ có tác động xấu đến hoạt động kinh doanh XNK và từ đó ảnh hưởng đến hoạt động thanh toán TDCT. Môi trường chính trị, xã hội ở đây chính là sự ổn định về chính trị và xã hội Một nước có chiến tranh, đảo chính và khủng bố được xem như là một nước có môt trường chính trị xã hội không ổn định Có thể vì rủi ro chiến tranh hoặc đảo chính, nhà xuất khẩu không thể giao hàng như thời hạn và việc thanh toán sẽ bị chậm trễ Trong trường hợp quốc gia của nhà nhập khẩu có những biến cố chính trị xảy ra, tiền thanh toán không thể chuyển ra nước ngoài Những rủi ro trên không được công ty bảo hiểm chấp nhận và coi đó là những rủi ro bất khả kháng.

Môi trường kinh tế được xem như là nhân tố có tính ảnh hưởng lớn nhất và trực tiếp nhất đến hiệu quả hoạt động TTQT nói chung và hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng của một NHTM Môi trường kinh tế được đề cập ở đây là chính sách điều hành quản lý kinh tế vĩ môi của nhà nước, mỗi một sự thay đổi trong việc điều hành chính sách kinh tế vĩ mô của nhà nước đều có tác động trực tiếp hoặc gián tiếp đến môi trường kinh doanh của ngân hàng, doanh nghiệp Việc nhà nước giảm hoặc hoàn thuế XNK sẽ có những tác dụng tích cực đến hoạt động TTQT của ngân hàng Ngược lại, việc nhà nước sử dụng các biện pháp kết hối hoặc các biện pháp khác giảm cung ngoại tệ trên thị trường sẽ làm ngoại tệ trở nên khan hiếm và sẽ gây sự khó khăn trong hoạt động TTQT của NHTM

Bất cứ một hoạt động kinh doanh nào vượt qua khỏi biên giới quốc gia sẽ phải tuân thủ hai loại luật pháp: luật pháp trong nước và luật pháp của nước chủ nhà nơi tiến hành việc kinh doanh.Vai trò của môi trường pháp lý thể hiện ở chỗ nó tạo cơ sở pháp lý để các bên trong nước thực hiện nghĩa vụ và giải quyết tranh chấp tạo điều kiện cho các NHTM thực hiện tốt hoạt động TTQT Môi trường pháp lý ở đây liên quan đến các đạo luật và tập quán quốc tế, những hạn chế và kẽ hở của chúng cũng như các mâu thuãn giữa luật quốc gia và tập quán luật pháp quốc tế Một hành lang pháp lý thuận lợi sẽ tạo điều kiện cho thoạt động TTQT diễn ra thuận lợi và thúc đẩy nó phát triển, ngược lại một môi trường pháp lý còn nhiều bất cập không những không tạo điều kiện mà nó còn kìm hãm sự phát triển của hoạt động TTQT Mặt khác, một hệ thống pháp lý chặt chẽ sẽ tạo ra sự cạnh tranh công bằng, lành mạnh, tạo đựợc sự phát triển ổn định trong toàn hệ thống ngân hàng Bên cạnh đó hoạt động TTQT nói chung hay hoạt động thanh toán TDCT nói riêng còn phải tuân thủ theo các quy tắc, chuẩn mực , thông lệ quốc tế như UCP, URR, ISBP…

- Kiến thức về thương mại quốc tế của các doanh nghiệp XNK

TTQT là một dịch vụ đáp ứng nhu cầu của khách hàng, vì vậy yếu tố khách hàng có ý nghĩa hết sức quan trọng đối với TTQT.Kiến thức về thương mại quốc tế của các doanh nghiệp XNK đóng vai trò đẩy nhanh tiến độ công việc và hạn chế rủi ro tác nghiệp giữa ngân hàng thương mại và các doanh nghiệp XNK Cụ thể: khi khách hàng có năng lực và trình độ về TTQT và luật pháp nước ngoài, có khả năng giao tiếp với nước ngoài, am hiểu và quyết định nhanh nhạy, chớp thời cơ trong kinh doanh, không bị nước ngoài lừa đảo sẽ hạn chế được rủi ro trong TTQT nói chung và trong thanh toán TDCT nói riêng cho cả ngân hàng và khách hàng, sẽ nâng cao hiệu quả của hoạt động này.

1.3.2 Nhóm nhân tố chủ quan

Nhóm nhân tố chủ quan bao gồm những nhân tố từ nội tại của mỗi NHTM như: chính sách đối ngoại của ngân hàng, trình độ cán bộ công nhân viên, khả năng tài chính, năng lực quản trị điều hành, năng lực quản trị rủi ro, uy tín và mạng lưới, hoạt động marketing và trình độ công nghệ…

- Chính sách đối ngoại của ngân hàng

Bất kỳ sự phát triển nào cũng cần có định hướng, trong hoạt động cuả các ngân hàng thương mại cũng vậy, các chính sách hợp lý sẽ tạo hiệu quả trong kinh doanh. Đối với hoạt động TTQT thì chính sách đối ngoại có tác động rất lớn, nó quyết định trực tiếp đến sự phát triển của hoạt động này Một chính sách đối ngoại đúng đắn hợp lý sẽ tạo điều kiện cho hoạt động TTQT của ngân hàng được định hướng và đầu tư thích đáng, đem lại hiệu quả cao trong kinh doanh.

- Năng lực tài chính Được biểu hiện thông qua tiềm lực về vốn của ngân hàng, năng lực tài chính lớn sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng hoạt động kinh doanh của mình, trang bị máy móc, công nghệ hiện đại phục vụ cho quá trình thanh toán, thu hút nguồn nhân lực có chất lượng cao.

- Năng lực quản trị điều hành

Quy chế quản lý, quy trình hoạt động phù hợp với chuẩn mực quốc tế và phù hợp với mỗi giai đoạn phát triển thể hiện năng lực quản trị điều hành Trong hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức L/C được thể hiện ở quy trình nghiệp vụ thanh toán của các L/C xuất và L/C nhập Một quy trình đạt hiệu quả cao là quy trình tiết kiệm được thời gian và chi phí mà vẫn đáp ứng được đầy đủ các điều kiện yêu cầu

- Năng lực quản trị rủi ro

Rủi ro là khó lường và do nhiều nguyên nhân gây ra, có thể là do nguyên nhân khách quan từ những chính sách vĩ mô của nhà nước, sự thiếu hiểu biết về thương mại quốc tế hay hành vi cố ý lừa đảo của khách hàng, hoặc có thể do những nguyên nhân chủ quan từ các chính sách của ngân hàng như sự thiếu hụt không đồng bộ của các cơ chế chính sách quy trình nghiệp vụ cho hoạt động TTQT nói chung và hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng Hậu quả của nó sẽ làm xấu đi tình hình tài chính của các ngân hàng và làm ảnh hương đến uy tín cũng như thương hiệu của NH Bởi vậy, quản lý rủi ro tốt sẽ đảm bảo hoạt động TTQT của NHTM an toàn, hiệu quả

Trước sự phát triển không ngừng của tiến bộ khoa học kỹ thuật, sự cạnh tranh gay gắt giữa các NH thì một trong những yếu tố quyết định sự thành công đó là áp dụng các thành tựu mới của KHCN vào hoạt động kinh doanh NH Công nghệ ngân hàng tạo nên sức cạnh tranh của ngân hàng thể hiện trên các mặt tiết kiệm chi phí, đẩy nhanh tốc độ thanh toán và lưu chuyển tiền tệ, góp phần quảng bá hình ảnh và sản phẩm của NH tới khách hàng, thu hút sự quan tâm và tài trợ từ phía khách hàng.

- Trình độ cán bộ công nhân viên ngân hàng

Con người luôn là yếu tố quyết định đối với bất kỳ một doanh nghiệp kinh doanh nào Trình độ chuyên môn, nghiệp vụ, khả năng ngoại ngữ, tin học của các nhân viên tham gia trực tiếp vào hoạt động thanh toán TDCT nói riêng và hoạt động

NH nói chung là yếu tố không chỉ giúp việc xử lý các nghiệp vụ dễ dàng nhanh chóng, hiệu quả mà còn tạo ra ấn tượng tốt đẹp cho khách hàng về ngân hàng, giúp ngân hàng có thể thu hút khách hàng Đặc biệt đối với hoạt động TDCT, một phương thức phức tạp đòi hỏi trình độ chuyên môn cao thì yếu tố con người càng trở nên quan trọng, nó ảnh hưởng đến các tổn thất có thể xảy ra cho ngân hàng, ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Mặt khác, trình độ chuyên môn cán bộ làm TTQT vững sẽ xử lý các nghiệp vụ một cách chính xác và hạn chế rủi ro cho ngân hàng, nâng cao chất lượng thanh toán TDCT.

HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI TECHCOMBANK

Giới thiệu chung về Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ Thương Việt Nam – TechComBank

2.1.1 Sơ lược về lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam – Techcombank Được thành lập vào ngày 27 tháng 09 năm 1993, Ngân hàng Thương mại Cổ phần kỹ thương Việt Nam – Techcombank là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên của Việt Nam được thành lập khi đất nước đang chuyển đổi cơ cấu nền kinh tế sang nền kinh tế thị trường Xuất phát với mạng lưới có 113 chi nhánh và phòng giao dịch trải khắp 21 tỉnh thành lớn của Việt Nam gồm 4.000 nhân viên với vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng, hiện nay Techcombank đã trở thành ngân hàng có mạng lưới giao dịch lớn thứ hai trong khối ngân hàng thương mại cổ phần với hơn

7000 nhân viên và riêng năm 2010 Techcombank đã tăng thêm 93 điểm giao dịch cùng

505 máy ATM ở các tỉnh thành, nâng tổng số điểm giao dịch của toàn ngân hàng lên gần 300 điểm cùng hơn 1.000 máy ATM phục vụ khách hàng Tổng tài sản hơn 150.000 tỷ đồng tính đến T12/2010,tăng 62% so với năm 2009.

Techcombank hiện đang phục vụ hơn 20.000 khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ với phương châm trở thành “ siêu thị dịch vụ tài chính trọn gói ” hỗ trợ tối đa hoạt động kinh doanh trong nước cững như nước ngoài bao gồm tài khoản tiền gửi, tài trợ xuất nhập khẩu, quản lý nguồn tiền, bao thanh toán, thuê mua, dịch vụ ngoại hối và quản trị rủi ro, các chương trình cho vay ưu đãi và hỗ trợ xuất nhập khẩu theo các thoả thuận ký với các tổ chức quốc tế Với các doanh nghiệp nhà nước và tư nhân có quy mô lớn, Techcombank đang cung cấp một loạt các dịch vụ hỗ trợ hiện đại như quản lý ngân quỹ, thu xếp vốn đầu tư dự án, thanh toán quốc tế và các dịch vụ ngân hàng điện tử.

Cùng lúc đó, Techcombank cũng đang phục vụ hơn 400.000 khách hàng cá nhân.Với khách hàng cá nhân, Techcombank cung ứng trọn bộ các sản phẩm ngân hàng đáp ứng mọi nhu cầu phát sinh của khách hàng bao gồm các sản phẩm tài khoản, tiết kiệm, tín dụng, thanh toán, thẻ, bảo quản tài sản, đầu tư, bảo lãnh trên nền tảng công nghệ hiện đại của hệ thống Globus rất thuận tiện và có nhiều tiện ích và giá trị gia tăng cho khách hàng, trong đó trụ cột là các nhóm sản phẩm thẻ, tài trợ tiêu dùng và cho vay mua nhà trả góp.

Về hợp tác quốc tế, Techcombank có mạng lưới 11000 ngân hàng đại lý tại hơn 125 quốc gia trên toàn thế giới Trên thị trường liên ngân hàng, Techcombank hiện là một trong những ngân hàng năng động nhất trong giao dịch với các công ty lớn và tổ chức tài chính khác.Techcombank hiện đang cung ứng các sản phẩm ngoại hối, giao dịch vốn, chiết khấu chứng từ có giá, các công cụ phái sinh và quản trị rủi ro cho gần 200 tổ chức tài chính trong và ngoài nước trên cơ sở hợp tác với các tổ chức quốc tế và sàn giao dịch lớn trên thế giới Với sự tự tin, cam kết và lòng quyết tâm cao, mọi thành viên đại gia đình Techcombank đang nghĩ và hành động hướng tới mục tiêu phát triển ngân hàng nhằm đem lại nhiều hơn nữa lợi ích cho khách hàng, giá trị cho cổ đông: Techcombank đem lại “sự thân thiện đến tin cậy”.

Chức hoạt động chủ yếu của Techcombank :

 Huy động vốn ngắn, trung và dài hạn, bằng VND và ngoại tệ từ nguồn trong và ngoài nước dưới các hình thức chủ yếu như :

Nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của tất cả các tổ chức, dân cư.

Phát hành các chứng chỉ tiền gửi và cá loại giấy tờ có giá.

Vay vốn của các tổ chức tín dụng trên các thị trường.

 Các nghiệp vụ tín dụng và các nghiệp vụ ngân hàng chủ yếu là :

Cho vay ngắn trung dài hạn theo cơ chế tín dụng hiện hành.

Chiết khấu các giấy tờ có giá.

Các nghiệp vụ bảo lãnh.

Mua bán, chuyển đổi ngoại tệ và các dịch vụ ngoại hối.

Dịnh vụ thanh toán trong và ngoài nước.

Trong suốt hơn 15 năm thành lập và phát triển , Techcombank đã và đang phấn đấu hết mình, hoàn thiện cơ cấu tổ chức, năng cao chất lượng nghiệp vụ, mở rộng quy mô kinh doanh Và cũng trên chặng đường đầy nỗ lực đó, Techcombank đã từng bước khẳng định mình, đạt được những thành tựu đáng tự hào, những cột mốc tiêu biểu:

- Ngày 12/04/06, phòng Thương mại và Công nghiệp Việt Nam (VCCI) chính thức công bố Techcombank là một trong 500 thương hiệu nổi tiếng tại Việt Nam do người tiêu dùng bình chọn.

- Ngày 26/04/2006, Techcombank đã được Citibank trao giải thưởng "Ngân hàng có thành tích xuất sắc trong hoạt động thanh toán quốc tế năm 2005" Đây là lần thứ hai Citibank trao giải thưởng này cho Techcombank.

- Tháng 5/2006, Wachovia trao danh hiệu “Ngân hàng có thành tích xuất sắc trong hoạt động thanh toán quốc tế năm 2005” cho Techcombank

- Ngày 16/8/2006 Moody’s, hãng xếp hạng tín nhiệm hàng đầu thế giới đã công bố xếp hạng tín nhiệm của Techcombank, ngân hàng TMCP đầu tiên tại Việt nam được xếp hạng bởi Moody’s

- Tháng 3/2007, Techcombank là ngân hàng Việt Nam đầu tiên và duy nhất được Financial Insights công nhận thành tựu về ứng dụng công nghệ đi đầu trong giải pháp phát triển thị trường

- Tháng 9/2007, Techcombank đã nhận giải thưởng “Thanh toán quốc tế xuất sắc năm 2006” từ Citibank.

- Ngày 6/1/2008, Techcombank nhận giải thưởng “Thương mại Dịch vụ - Top Trade Services 2007” của Bộ Công Thương

- Ngày 23/2/2008, Techcombank được trao tặng danh hiệu do người tiêu dùng bình chọn “Dịch vụ được hài lòng nhất” Chương trình do Báo Sài Gòn Tiếp Thị và Trung tâm Nghiên cứu kinh doanh và hỗ trợ doanh nghiệp tổ chức

“Năm 2008, một năm sóng gió mà nền kinh tế nước ta đã phải đối mặt với những diễn biến khó lường của kinh tế thế giới và những khó khăn nội tại như: lạm phát tăng mạnh, cán cân thương mại thâm hụt khá lớn, thị trường chứng khoán liên tục suy giảm…và sau đó là suy giảm kinh tế Trong bối cảnh đó, Hội đồng quản trị Techcombank đã cùng Ban điều hành theo sát diễn biến thị trường, phát huy tối đa năng lực, trí tuệ trong công tác quản trị, điều hành để đưa Techcombank vượt qua khó khăn, tiếp tục phát triển vững mạnh, an toàn, hiệu quả và gia tăng quy mô năng lực hoạt động kinh doanh.” (trích lời chủ tịch hội đồng quản trị trong báo cáo thường niên).

Năm 2010 là năm Techcombank triển khai các chương trình chuyển đổi chiến lược tổng thể, công bố tầm nhìn sứ mệnh và các giá trị cốt lõi của mình Đồng thời thực hiện việc tái cấu trúc mô mình kinh doanh và quản lý và chuyển đổi văn hóa doanh nghiệp Đây cũng là năm Techcombank nhân được rất nhiều giải thưởng do các tổ chức uy tín cũng như do người tiêu dùng bình chọn:

- Tháng 04/2010: Đạt giải thưởng “Ngôi sao quốc tế dẫn đầu về quản lý chất lượng” (International Star for Leadership in Quality Award) do BID - Tổ chức Sáng kiến Doanh nghiệp quốc tế trao tặng.

- Tháng 05/2010: Nhận Danh vị “Thương hiệu quốc gia 2010”

- Tháng 05/2010: Nhận giải Ngân hàng Tài trợ Thương mại năng động nhất khu vực Đông Á do IFC, thành viên của Ngân hàng Thế giới trao tặng

- Tháng 06/2010: Nhận giải thưởng Ngân hàng Thanh toán quốc tế xuất sắc năm

2009 do Citi Bank trao tặng

- Tháng 6/2010: Tăng vốn điều lệ lên 6.932 tỷ đồng

- Tháng 7/2010: Nhận giải thưởng “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam 2010” do tạp chí Euromoney trao tặng.

- Tháng 8/2010: Nhận Giải thưởng “Sao Vàng Đất Việt 2010” do Hội doanh nhân trẻ trao tặng và Giải thưởng Thương hiệu Việt được ưu thích nhất năm 2010 do Báo Sài gòn Giải phóng trao tặng.

Thực trạng hiệu quả thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Techcombank

2.2.1 Thực trạng hiệu quả thanh toán L/C xuất

2.2.1.1: Quy trình nghiệp vụ các dịch vụ xuất khẩu tại Techcombank a Quy trình nghiệp vụ thông báo L/C xuất khẩu tại ngân hàng Techcom- bank.

Trung tâm dịch vụ giao dịch là đầu mối thực hiện các giao dịch với ngân hàng nước ngoài, tất cả các L/C do ngân hàng nước ngoài gửi về trước khi đến các chi nhánh đều phải được trung tâm dịch vụ giao dịch kiểm tra xác thực.Sau khi kiểm tra xong mới gửi về cho các chi nhánh của ngân hàng Techcombank.

Quy trình thanh toán L/C xuất khẩu tại Techcombank

Trung tâm dịch vụ giao dịch Đơn vị chi nhánh

CVTT& TTTM KSV/Cấp thẩm quyền CVTTQT/CVKH Cấp liên đới của đơn vị

Tiếp nhận, kiểm tra L/C điều chỉnh LC trước khi thông báo tới khách hàng.

* Tiếp nhận LC/điều chỉnh LC tại TTDVGD hoặc tại đơn vị.

Phòng TT&TTTMXK (TTDVGD) có trách nhiệm kiểm tra mã khóa, xác định tính chân thực các LC/ điều chỉnh LC gửi tới Techcombank bao gồm:

- TTDVGD nhận trực tiếp qua swift/ thư tín.

- Đơn vị tiếp nhận L/C từ KH và scan chuyển tới TTDVGD theo quy trình luân chuyển hồ sơ.

- Trường hợp chi nhánh tiếp nhận LC gốc do khách hàng mang đến hoặc đơn vị nhận trực tiếp và cần xác nhận tính chân thực khẩn cấp thì đơn vị có thể xin xác nhận chữ ký và tổng số bản điều chỉnh kèm theo LC nếu NHTB/NHPH có vị trí địa lý gần đơn vị trong trường hợp TTDVGD chưa có dữ liệu về NHTB đó hoặc xác nhận qua swift lâu.

TTDVGD kiểm tra tính sơ bộ tính thống nhất trong nội dung LC/ điều chỉnh LC

- Nếu LC có điều khoản bất lợi cho khách hàng hoặc mâu thuẫn với UCP, TTD- VGD kếu hợp vơi đơn vị hướng dẫn KH yêu cầu đối tác tu chỉnh LC.

- Nếu LC có điều khoản liên quan đến yếu tố cấm vận như: Người mở LC/ NHPH/ người thụ hưởng thuộc danh sách tội phạm/ danh sách Black list thì sẽ từ chối không thực hiện thông báo giao dịch này.

 Nhập dữ liệu LC/điều chỉnh LC vào hệ thống T24.

Sau khi tiếp nhận LC hợp lệ, CVTT & TTTM phân loại nội dung yêu cầu trong các LC/điều chỉnh LC để lựa chọn phương thức thông báo trong các trường hợp sau :

 Thông báo trực tiếp cho người thụ hưởng( thông qua đơn vị của Techcombank )

 Thông báo chuyển tiếp qua một ngân hàng thông báo khác.

Nhập LC từ đơn vị nào chuyển đến thì phải hạch toán nhập liệu trên màn hình của đơn vị đó.

Nếu nhận trực tiếp LC thì phải căn cứ vào chỉ dẫn trong LC nhằm xác định chính xác đơn vị quản lý khách hàng để nhập liệu vào hệ thống.

* Kiểm soát phê duyệt việc nhập dữ liệu trên T24.

Cấp có thẩm quyền tại TTDVGD xem xét các nội dung mà CVTT & TTTM đã kiểm tra và nhập liệu, nếu đồng ý thì phải tiến hành phê duyệt trên T24 để hệ thống chiết xấu ra các bản thông báo.

 Xử lý thông báo LC/điều chỉnh LC.

* Trường hợp thông báo trực tiếp cho khách hàng.

 Đơn vị chịu trách nhiệm nhận bản TB và LC/điều chỉnh LC gốc.

 TTDVGD có trách nhiệm chuyển toàn bộ các bản điện Swift LC/điều chỉnh

LC tới các đợn vị quản lý theo quy trình luân chuyển hồ sơ Các bản LC/điều chỉnh LC bằng thư sẽ chuyển bản gốc đến đơn vị bằng thư tín

Ký phê duyệt thông báo để gửi khách hàng.

 Ban giám đốc các đơn vị là người có thẩm quyền ký thông báo LC/điều chỉnh

LC, có trách nhiệm ký ghi rõ họ tên, chức danh lên thông báo.

 Khi ký phê duyệt phải xác định được bản thông báo và CVTTQT in ra là đúng mẫu biểu và phù hợp với nội dung của bản LC.

Gửi thông báo cho khách hàng về việc nhận LC/điều chỉnh LC.

 Ngay sau khi hoàn tất hồ sơ thông báo LC/điều chỉnh LC theo chỉ dẫn, CVT- TQT/CVKH tại đơn vị liên hệ với khách hàng gửi thông báo đến cho khách hàng qua fax, mail.

 Đơn vị khuyến khích khách hàng nhận bản fax để soạn BCT và NH sẽ giữ LC gốc/ điều chỉnh LC gốc để có thể đảm bảo KH xuất trình BCT qua Techcombank.

Chuyển giao LC gốc/điều chỉnh LC gốc cho người thụ hưởng.

 CVKH/CVTTQT phải hướng dẫn cho khách hàng khi muốn nhận LC gốc từ Techcombank phải có uỷ quyền cho cán bộ của mình đến nhận và người được uỷ quyền

*.Phương thức thông báo chuyển tiếp cho ngân hàng thông báo thứ hai.

Sau khi nhập liệu vào hệ thống T24, việc thông báo chuyển tiếp cho NHTB thứ hai là do CVTT & TTTM tại TTDVGD thực hiện thông báo theo hai cách có thể qua Swift hoặc thư tín.

 Thu phí thông báo L/C, điều chỉnh L/C

- Khi nhập liệu thông báo LC/ điều chỉnh LC thì TTDVGD chưa thực hiện thu phí thông báo Các phí liên quan này sẽ được nhập vào hệ thống quản lý nợ phí trên T24 Đơn vị có trách nhiệm tự truy cập để quản lý các khoản phí liên quan còn nợ.

- TTDVGD thực hiện thu các loại phí liên quan đến việc thông báo LC/ điều chỉnh LC sau khi nhận được đề nghị từ đơn vị

Xác nhận việc thực hiện tới NHPH.

- Sau khi nhập ngoại bảng LC do Techcombank thông báo, CVTT & TTTM tại TTXLNV thực hiện việc gửi điện MT730 xác nhận đã nhận được LC xuất đến NHPH.

- Tra soát tới NHPH: Theo yêu cầu của khách hàng khi khách hàng kiểm tra thấy nội dung LC thấy có các điều khoản không phù hợp/ không đúng yêu cầu thì gửi đề nghị bằng văn bản tới Techcombank yêu cầu tra soát.

 Xử lý tất toán LC hết giá trị hiệu lực.

*.Các trường hợp hết giá trị hiệu lực.

 Khách hàng từ chối nhận hoặc có văn bản yêu cầu huỷ LC gốc.

 NHPH yêu cầu huỷ LC.

 Huỷ LC do hêt thời gian hiệu lực

 Lưu các hồ sơ liên quan báo cáo đối chiếu.

Thực hiện lưu chứng từ kế toán theo đúng hướng dẫn hạch toán và lưu chứng từ kế toán nghiệp vụ TTQT hiện hành.

 Các nguyên tắc chung trong qua trình xử lý thông báo.

 Techcombank chỉ cung cấp cho khách hàng một bản gốc duy nhất thư tín dụng/điều chỉnh thư tín dụng Bảo quản LC gốc an toàn.

 Khuyến khích khách hàng lấy bản nháp LC và để ngân hàng lưu giữu LC gốc.

 Chủ động thông báo trực tiếp khách hàng ngay cả khi LC quy định khác.

 Theo đề nghị của người thụ hưởng về việc chỉ định NHTB thứ hai thì Tech- combank vẫn có thể thực hiện thông báo theo yêu cầu của người thụ hưởng và chuyển tiếp đến NHTB thứ hai. b Quy trình nghiệp vụ thực hiện dịch vụ thanh toán LC xuất khẩu

Tiếp nhận yêu cầu và luân chuyển hồ sơ giữa TTDVGD và đơn vị

Kiểm tra/ tạo lập chứng từ và gửi thông báo cho KH

KH bổ sung/thay thế hoàn thiện chứng từ/chỉ thị gửi

Gửi BCT theo yêu cầu của

KH Hạch toán tiền về

 Tiếp nhận và kiểm tra yêu cầu thực hiện dịch vụ của khách hàng

- Tại đơn vị: CVTTQT/CVKH là đầu mối tiếp nhận giao dịch KH xuất trình trực tiếp tại đơn vị và hướng dẫn KH ký kết hợp đồng khung.

- Tại TTDVGD: tiếp nhân các giao dịch từ đơn vị gửi đến hoạc tiếp nhận trực tiếp từ KH đã đăng ký cho phép xuất trình tại TTDVGD.

Đánh giá hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Techcombank thông qua một số chỉ tiêu

Dựa trên sự nghiên cứu về các tiêu chí đánh giá sự phát triển hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng và hoạt động TTQT nói chung của trung tâm, và nhiều cố vấn trong hoạt động TTQT, Techcombank đã đưa ra cho mình những chỉ tiêu đánh giá sự phát triển của hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ dựa trên những chỉ tiêu đánh giá và xếp loại ngân hàng có hoạt động TTQT xuất sắc do ngân hàng Citibank và các ngân hàng hàng đầu trong lĩnh vực TTQT trên thế giới Đây là những chỉ tiêu về đánh giá những hiệu quả của hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ

Bảng 2.3.1.1 – Chỉ tiêu định lượng đánh giá hoạt động TTQT theo L/C

(Nguồn: Báo cáo thường niên Techcombank 2005-2009)

Qua bảng chỉ tiêu trên ta có thể thấy được rằng: Tổng doanh thu TTQT, doanh thu TTQT theo phương thức L/C, chi phí TTQT theo phương thức L/C và lợi nhuận TTQT theo phương thức L/C có chiều hướng gia tăng qua các năm Tuy nhiên, tốc độ tăng của doanh thu TTQT theo phương thức L/C luôn cao hơn tốc độ tăng của chi phí cho hoạt động TTQT theo phương thức L/C do đó lợi nhuận của TTQT theo phương thức L/C luôn có chiều hướng tăng lên. Qua sơ đồ dưới đây ta có thể thấy: doanh số thanh toán TDCT năm 2010 tăng so với năm 2009 tốc độ tăng doanh số thanh toán TDCT cũng tăng đêu đặn qua các năm 2007, 2008, 2009, 2010

Biểu đồ 2.3.1.1 - Tổng doanh thu thanh toán quốc tế qua các năm 2005-

(Nguồn: Báo cáo thường niên Techcombank 2005-2009)

Tỷ trọng giữa lợi nhuận TTQT theo phương thức L/C và doanh thu TTQT theo phương thức L/C có chiều hướng gia tăng qua các năm, điều này chứng tỏ rằng hoạt động TTQT theo phương thức L/C đã phát triển bền vững và mang lại hiệu quả tốt

Biểu đồ 2.3.1.2 - Tỷ lệ Lợi nhuậnTTQT theo phương thức L/C / Doanh thu

(Nguồn: Báo cáo thường niên Techcombank 2005-2009)

Tỷ trọng giữa doanh thu TTQT theo phương thức L/C và tổng doanh thu của hoạt động TTQT tăng từ hơn 70% năm 2006 đến gần 90% năm 2009. Điều này cho thấy rằng L/C là một phương thức thanh toán chủ yếu và chiếm ưu thế tuyệt đối trong hoạt động TTQT tại ngân hàng Techcombank Mặc dù chịu ảnh hưởng của suy thoái kinh tế tài chính toàn cầu nhưng thanh toán TDCT vẫn giữ được tăng trưởng về doanh thu và vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu hoạt động TTQT của NH.

Biểu đồ 2.3.1.3 - Doanh thu TTQT theo phương thức L/C/

(Nguồn: Báo cáo thường niên Techcombank 2005-2009)

 Tỷ trọng giữa chi phí hoạt động TTQT theo phương thức L/C trên doanh thu hoạt động TTQT theo phương thức L/C có xu hướng giảm qua các năm từ 2005 đến 2009 tương ứng là từ 13,78% xuống còn 10,92% năm 2009. nghĩa là để đạt được một đồng doanh thu năm 2009 ngân hàng chỉ phải bỏ ra 0,1092 đồng chi phí Tỷ trọng trên có thể nói là tỷ trọng chi phí/ doanh thu nhỏ nhất trong các dịch vụ của ngân hàng Có điều này là do trong nghiệp vụ thanh toán quốc tế ngân hàng không phải bỏ thêm chi phí gì ngoài chi phí về nhân công và công nghệ

Bên cạnh những chỉ tiêu định lượng đã được phân tích ở 2.3.1 thì chỉ tiêu định tính cũng là một hệ thống chỉ tiêu quan trọng để đánh giá toàn diện hiệu quả do hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ mang lại cho ngân hàng Những chỉ tiêu định tính cho biết sự phát triển của hoạt động khác mà trong đó hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ có vai trò hỗ trợ hoặc là một tác nhân có tác động mang tính tích cực.

 Hoạt động TTQT theo phương thức L/C góp phần tăng cường và củng cố nguồn vốn ngoại tệ cho ngân hàng

Sự phát triển hoạt động TTQT của ngân hàng Techcombank trong những năm qua gắn với sự tăng trưởng các sản phẩm dịch vụ liên quan đến ngoại tệ như vay và cho vay trên thị trường tiền tệ, đầu tư, kinh doanh ngoại tệ, thanh toán thẻ, séc, chi trả kiều hối, thị trường vốn trong và ngoài nước… các nghiệp vụ này góp phần tạo ra sự thay đổi cả về chiều rộng và chiều sâu trong quan hệ với khách hàng trong nước và quốc tế.

Biểu đồ 2.3.2.1 - Tổng nguồn vốn ngoại tệ Techcombank từ 2007-2010

(Nguồn: Báo cáo thường niên Techcombank 2007-2009)

Từ biểu đồ 2.3.2.1 cho thấy xu hướng tăng qua các năm của tổng nguồn vốn ngoại tệ của Techcombank Năm 2007 tổng nguồn vốn ngoại tệ của

Techcombank đạt trên 132 triệu USD, nhưng 4 năm sau đó, vào năm 2010 tổng nguồn vốn ngoại tệ của Techcombank đã tăng trưởng lớn gấp gần 5 lần và đạt hơn 673 triệu USD Xu hướng tăng đều qua các năm của tổng nguồn vốn ngoại tệ cho thấy tác tích cực của hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ đến tổng nguồn vốn ngoại tệ Tốc độ tăng trưởng cao nhất đạt 173% vào năm 2010, đây là tín hiệu tốt của thị trường đang hồi phục sau khủng hoảng tài chính vào năm 2008

 Hoạt động TTQT theo phương thức L/C thúc đẩy nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng phát triển

Hoạt động thanh toán TDCT gắn liền với quá trình sử dụng các tài khoản tiền gửi ở nước ngoài Mọi nguồn thu ngoại tệ từ các hoạt động TTQT sẽ được chuyển vào tài khoản NOSTRO tại ngân hàng đại lý, và mọi nguồn chi cũng được trích ra từ tài khoản này Vì vậy, việc tăng trưởng doanh số thanh toán TDCT nói riêng hay thanh toán XNK nói chung đều góp phần tăng trưởng nguồn vốn ngoại tệ của ngân hàng Trên cơ sở các nguồn vốn ngoại tệ này ngân hàng không chỉ tiến hành việc thanh toán XNK cho các doanh nghiệp mà còn để thực hiện các nghiệp vụ mua bán, chuyển đổi ngoại tệ, tạo hiệu quả cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ Techcombank đã nỗ lực trong việc đáp ứng nhu cầu ngoại tệ cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Việt Nam bằng cách thực hiện giao dịch với nhiều loại ngoại tệ khác nhau như USD, AUD, JPY, EUR,…

Hoạt động kinh doanh ngoại tệ đã được Techcombank chuyên nghiệp hóa với việc áp dụng hệ thống công nghệ phần mềm có tính năng xử lý trực tuyến và theo đó các giao dịch được tự động cập nhật từ chương trình giao dịch vào chương trình quản lý, kiểm soát hạn mức, phê duyệt và chuyển tự động trên máy Hoạt động mua bán ngoại tệ bán lẻ phục vụ doanh nghiệp, tổ chức xã hội, cá nhân được thực hiện tại tất cả các chi nhanh trên phạm vi toàn quốc nhằm phục vụ tốt nhất nhu cầu của khách hàng với nhiều sản phẩm dịch vụ đa dạng như giao ngay, kỳ hạn, tương lai, quyền chọn, hoán đổi Thông qua việc quản lý các nguồn ngoại tệ thanh toán, đáp ứng tốt nhất các nhu cầu của các chi nhánh, doanh số kinh doanh ngoại tệ hàng năm đều tăng, đảm bảo góp phần cân đối nguồn ngoại tệ cho toàn hệ thống và nâng cao tỷ trọng thu nhập của ngân hàng

Trong giai đoạn 2005- 2010, hoạt động kinh doanh ngoại tệ của Techcombank có nhiều thuận lợi do kinh ngạch XNK của Việt Nam tăng mạnh, nguồn kiều hối dồi dào Doanh thu do hoạt động kinh doanh ngoại tệ mang lại đã góp phần làm tăng tổng doanh thu chung của ngân hàng

Biểu đồ 2.3.2.2 - Doanh số kinh doanh ngoại tệ ngân hàng

Techcombank 2005-2009 Đơn vị : triệu USD b

(Nguồn : Báo cáo thường niên Techcombank 2005-2009)

Mặc dù nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ chiu sự cạnh tranh mạnh mẽ từ nhiều ngân hàng có thế mạnh về kinh doanh ngoại tệ như: City bank, HSBC, ANZ… và những ngân hàng trong nước như Vietcombank, nhưng qua biểu đồ 2.3.2.2 ta có thể thấy xu hướng tăng đều qua các năm của doanh số kinh doanh ngoại tệ của TechcomBank Tỷ lệ tăng trưởng hàng năm đạt từ 27% đến 33%. Doanh số kinh doanh ngoại tệ năm 2005 mới chỉ dừng lại ở con số xấp xỉ 7 triệu USD nhưng vào năm 2009 con số này đã lên tới 21 triệu USD – gấp 3 lần doanh số kinh doanh ngoại tệ vào 5 năm về trước Năm 2008 là năm khó khăn cho nền kinh tế nói chung và cho hoạt động của ngân hàng nói riêng, tình trạng khan hiếm ngoại tệ liên tục xảy ra và tỷ giá bất ổn định Tuy nhiên yếu tố tỷ giá không ổn định chính là sự kích thích cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ và dưới con mắt nhà đầu tư thì đây cũng chính là cơ hội sinh lời Đó là lý do cho doanh số kinh doanh ngoại tệ của Techcombank 2008 không những không giảm sút mà còn đạt tỷ lệ tăng trưởng 27% Năm 2009, được đặt trong một bối cảnh thuận lợi khi nền kinh tế đang trên đà hồi phục, doanh số kinh doanh ngoại tệ của Techcombank đã đạt mức tăng trưởng lớn nhất trong 5 năm kể từ năm 2005 là 33% Đây là một nỗ lực không thể phủ nhận của Techcombank trong việc khẳng định vị trí của mình trong việc kinh doanh ngoại tệ trước sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng khác.

 Hoạt động TTQT theo phương thức L/C góp phần thúc đẩy hoạt động tín dụng XNK của ngân hàng

Bảng 2.3.2.3 Tổng dư nợ cho vay XNK của Techcombank qua các năm 2006-2010 Đơn vị : Tỷ VND

(Nguồn : Báo cáo thường niên Techcombank 2006-2010)

Biểu đồ 2.3.2.3 - Cơ cấu tổng dư nợ ngân hàng Techcombank 2006-2010

(Nguồn : Báo cáo thường niên Techcombank 2006-2010)

Hoạt động tín dụng XNK luôn duy trì một tỷ lệ ổn định từ 2%-3 % trong tổng dư nợ cho vay khách hàng của Techcombank Tuy tổng dư nợ của Techcombank từ năm 2006 – 2010 tăng nhanh nhưng tốc độ tăng của dự nợ XNK bằng tốc độ tăng của tổng dư nợ do đó hoạt động tín dụng XNK luôn chiếm một tỷ lệ ổn định Nhận thức được điều này, Techcombank đã không ngừng hoàn thiện nhằm đảm bảo các yêu cầu đặt ra cho một NHTM với hoạt động XNK Định hướng của Techcombank thời gian qua và trong những năm tới là tạo điều kiện cho các đơn vị nhập khẩu các thiết bị vật tư hàng hóa để trang bị cơ sở vật chất kỹ thuật hiện đại nhằm đẩy mạnh sản xuất hàng tiêu dùng trong nước đạt chất lượng cao và hàng hóa xuất khẩu đạt tiêu chuẩn quốc tế để phục vụ mục tiêu công nghiệp hóa và hiện đại hóa đất nước ta Về xuất khẩu, bên cạnh việc phục vụ các ngành dầu khí và lương thực, Techcombank chuyển trọng tâm khuyến khích tăng nhanh tỷ trọng hàng xuất khẩu của các ngành công nghiệp nhẹ, công nghiệp chế biến nhằm khai thác tốt nhất tài nguyên thiên nhiên cũng như tiềm năng lao động của đất nước

Hoạt động tín dụng XNK của Techcombank được coi là hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng, nhưng đây cũng là lĩnh vực có nhiều rủi ro chi phối sự thành công hay thất bại của ngân hàng Với phương châm “Đi vay để cho vay” Techcombank đã tạo cho mình một nền tảng vững chắc, đó là nguồn vốn phong phú dồi dào hỗ trợ các hoạt động TTQT của Techcombank đặc biệt là hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ.

Hoạt động tín dụng XNK của Techcombank đã góp phần rất lớn vào việc hỗ trợ các doanh nghiệp XNK của Việt nam xuất/ nhập khẩu hàng hóa được nhanh chóng, thuận lợi, đúng thời hạn và an toàn

 Hoạt động TTQT theo phương thức L/C góp phần thúc đẩy các nghiệp vụ ngân hàng khác cùng phát triển

Đánh giá thực trạng hiệu quả thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Techcombank

Hoạt động kinh doanh trong một môi trường chính trị ổn định, môi trường kinh tế ít biến động so với thế giới, môi trường pháp lý thuận lợi nhà nước có nhiều chính sách thúc đẩy phát triển ngoại thương, hỗ trợ các doanh nghiệp, ngân hàng TMCP Kỹ thương có được những điều kiện tốt phát triển hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động TTQT nói riêng và đã đạt được những thành tích đáng ghi nhận.

Thứ nhất, hoạt động thanh toán hàng hoá XNK theo phương thức tín dụng chứng từ chiếm tỷ trọng lớn trong doanh thu của hoạt động thanh toán hàng hoá XNK tại Techcombank Có được tỷ trọng lớn đó là do nghiệp vụ thanh toán này ngày càng nhanh chóng về thời gian, độ chính xác và an toàn cao, và trên hết là có được sự tín nhiệm của khách hàng Mặt khác, uy tín của ngân hàng trên thị trường thanh toán quốc tế là rất lớn.

Thứ hai, quy trình thanh toán L/C tại Techcombank được vận hành bởi đội ngũ cán bộ công nhân viên giỏi và trình độ cao Hầu hết nhân viên phòng thanh toán quốc tế có trình độ đại học, trình độ tiếng Anh, sử dụng thanh thạo mạng Swift với các ngân hàng trên thế giới Không những thế, Techcombank còn xây dựng hẳn một trung tâm đào tạo và bồi dưỡng nghiệp vụ cho nhân viên nhằm trang bị cho nhân viên một nền tảng kiến thức chuyên môn sâu rộng nhất để phục vụ cho công việc.Bên cạnh đó là tác phong làm việc và phong cách giao dịch với khách hàng tận tình, văn minh, lịch sự, đồng thời rất năng động, hiện đại và hiệu suất cao, sẵn sàng hướng dẫn khách hàng giải quyết mọi vướng mắc trong khâu dự thảo, ký hợp đồng hay tư vấn cho khách hàng về các điều khoản trong thư tín dụng phù hợp và có lợi nhất cho cả ngân hàng và khách hàng.

Thứ ba, Quy trình thanh toán L/C tại Techcombank có được mối liên kết chặt chẽ và rộng lớn với các đại lý và các ngân hàng trên toàn thế giới, do vậy quan hệ thanh toán được mở rộng và thuận lợi Do vậy, Techcombank có thể phát hành chứng từ TTQT trực tiếp tới 8427 chi nhánh ngân hàng tại 88 quốc gia trên thế giới

Uy tín cao của Techcombank trong TTQT được các ngân hàng toàn cầu thông báo và xác nhận như Citybank, HSBC, Standard Chatered Bank, Fortis Bank, Natexis Banque Populaire, Credit Suisse

Chính điều đó chứng tỏ uy tín của ngân hàng ngày càng được nâng lên trên thị trường quốc tế và trong lòng khách hàng, giúp ngận hàng từng bước thâm nhập vào thị trường quốc tế, từng bước mở rộng nghiệp vụ thanh toán quốc tế nói chung và nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng Nhờ khả năng quản trị cùng tổ chức quy trình tối ưu, Techcombank đã đưa ra bảng mức biểu phí hấp dẫn nên có khả năng thu hút được nhiều khách hàng.

Thứ tư, Techcombank là một trong những ngân hàng áp dụng những công nghệ hiện đại trong lĩnh vực tài chính – ngân hàng tại Việt Nam Năm 2006,Techcombank đã nâng cấp và áp dụng công nghệ Corebanking T24 R06 khiến cho công việc xử lý điện, truyền tải thông tin để xử lý các giao dịch TTQT trong nội bộ ngân hàng và với bạn hàng được nhanh chóng, chính xác, thuận tiện.

Thành công trong việc áp dụng khoa học công nghệ hiện đại phục vụ cho sự phát triển đi lên của Techcombank và TTDVGD nói riêng và đóng góp cho sự phát triển của nền kinh tế quốc dân nói chung Sự thành công này đã được ghi nhận khi Techcombank được vinh dự nhận danh hiệu: “doanh nghiệp lớn ứng dụng công nghệ thông tin hiệu quả trong hoạt động kinh doanh“ do Bộ thông tin và truyền thông trao tặng.

2.4.2 Những hạn chế trong việc phát triển hoạt động TTQT tại Techcombank

Bên cạnh những thành tựu đã đạt được, hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ của Techcombank vẫn còn tồn tại những mặt hạn chế cần khắc phục.

Thứ nhất, việc vận dụng luật pháp quốc tế và luật pháp quốc gia trong hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ chưa đồng bộ và còn tồn tại nhiều bất cập Nền kinh tế của nước ta đang trong quá trình chuyển đổi cùng với sự sửa đổi hình thành, hoàn thiện luật pháp nói chung và luật cho ngân hàng và các tổ chức tín dụng nói riêng Môi trường pháp lý chưa đồng bộ chưa thích hợp với các quy định và chuẩn mực quốc tế, đặc biệt là các quy định của luật các tổ chức tín dụng vẫn còn nhiều bất cập cần sửa đổi và bổ sung cho phù hợp với sự phát triển Hơn nữa, kinh nghiệm về TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ gắn với thông lệ quốc tế đối với nước ta còn mới mẻ và khá phức tạp, cần có thời gian để thực hiện kiểm nghiệm và phát triển hoàn thiện theo từng bước Cho đến nay, Việt nam chưa có Luật hay quy định dưới luật dành riêng cho hoạt động TTQT nói chung và TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng Hiện nay, các bên tham gia TTQT đều sử dụng UCP 500 hoặc UCP 600 làm cơ sở quy định trách nhiệm và quyền hạn của các bên tham gia Các quy định cho hoạt động TTQT và hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ hiện nằm rải rác ở các văn bản như : Bộ luật dân sự năm 1995, Luật Thương mại năm 1997, Luật các TCTD năm 1997….

Thứ hai, Nguồn nhân lực thực hiện hoạt động TTQT theo phương thức L/C của Techcombank có trình độ không đồng đều, Tuy đã có nhiều cố gắng trong việc nâng cao trình độ nghiệp vụ của đội ngũ quản lý cũng như đội ngũ cán bộ trực tiếp làm công tác TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ, song vẫn dễ nhận thấy rằng tư duy kinh doanh, nghiệp vụ của Techcombank đang còn có một khoảng cách xa so với trình độ thế giới và các rủi ro trong quá trình hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ của Techcombank chủ yếu bắt nguồn từ những nghiệp vụ cụ thể với những con người cụ thể Do trình độ chuyên môn nghiệp vụ, sự hiểu biết pháp luật hoặc do ý thức trách nhiệm không cao hoặc do thiếu đạo đức nghề nghiệp của cán bộ công nhân viên đã dẫn đến việc vi phạm các quy trình nghiệp vụ, cơ chế, pháp luật dẫn đến những thất thoát trong quá trình hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Techcombank.

Thứ ba, Năng lực cạnh tranh của Techcombanh

- Về sản phẩm dịch vụ TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ : vẫn chưa đa dạng, chủ yếu vẫn là các loại sản phẩm truyền thống, áp dụng chung cho mọi đối tượng khách hàng Các loại sản phẩm thiết kế riêng theo nhu cầu của khách hàng hầu như không có Sự phối kết hợp giữa các bộ phận nhằm nâng cao chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ còn lỏng lẻo và chưa có hiệu quả cao Việc xây dựng đưa các sản phẩm mới vào kinh doanh còn chậm đặc biệt là các sản phẩm mang tính đặc thù cho từng loại nhu cầu của khách hàng Nguyên nhân chính của việc này đó chính là tâm lý ngần ngại trong việc tiếp cận sản phẩm mới của Techcombank

- Về mức phí dịch vụ TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ: đây là một trong những vấn đề quan tâm hàng đầu của khách hàng, tuy nhiên Techcombank chưa có hệ thống thông tin về giá cả dịch vụ cụ thể của các ngân hàng đại lý để tư vấn hỗ trợ cho khách hàng ngay khi lựa chọn hình thức giao dịch Techcombank chưa thực sự quan tâm đến các chi phí của khách hàng đối với một giao dịch và chưa cho rằng phí giao dịch là một yếu tố để cạnh tranh. Khi khách hàng có khiếu nại về các khoản phí thanh toán bị trừ vào tiền hàng thì cán bộ Techcombank chỉ biết xuất trình điện thông báo của ngân hàng nước ngoài liên quan đến các khoản phí phải thu, điều này làm khách hàng chưa hài lòng.

- Theo cam kết hội ngập từ ngày 1/4/2007 Việt nam sẽ cho phép các ngân hàng 100% vốn nước ngoài được hoạt động và thực hiện hầu hết các nghiệp vụ như một ngân hàng nội địa Hơn nữa, việc các ngân hàng TMCP pháp triển nhanh vê số lượng cũng như quy mô taọ ra áp lực cạnh tranh lớn cho Techcombank Hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ là một trong những thế mạnh của các ngân hàng có 100% vốn nước ngoài do họ có những ưu thế nổi trội trong kinh nghiệm, mối quan hệ với các ngân hàng đại lý, uy tín và sự tương quan về vốn Tuy chỉ chiến 10% tín dụng tại thị trường Việt nam nhưng các ngân hàng nước ngoài có tiềm lực rất mạnh với 30% vốn chủ sở hữu trong hệ thống NHTM đang hoạt động tại Việt nam

Thứ tư, các nghiệp vụ ngân hàng khác có liên quan chưa đa dạng Thị trường tài chính của Việt nam chưa hoàn thiện và có khoảng cách khá xa so với các nước trong khu vực Hoạt động khác trên thị trường vốn đặc biệt là thị trường chứng khoán còn sơ khai Hiệu quả hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ còn chưa cao nguyên nhân là do lòng tin, lạm phát , lãi suất, mức độ cạnh tranh… đã hạn chế sự phát triển của dịch vụ này Bên cạnh đó cán cân TTQT của Việt Nam luôn bị thâm hụt dẫn đến sự mất cân đối giữa cung và cầu ngoại tệ ảnh hưởng đến khả năng chi trả ngoại tệ của các ngân hàng thương mại nói chung và ngân hàng Techcombank nói riêng và nhu cầu thanh toán của các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh XNK Hiện nay nước ta chưa có một thị trường ngoại hối phát triển hoàn chỉnh theo đúng nghĩa của nó, nó mới ở dạng sơ khai kà thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Mặc dù đạt được những kết quả đáng khích lệ song thị trường liên ngân hàng vẫn bộc lộ những hạn chế ảnh hưởng đến nguồn ngoại tệ cũng cấp cho hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ Hoạt động trên thị trường liên ngân hàng diễn ra theo một chiều khi nào ngoại tệ dư thừa thì ngân hàng nào cũng bán và khi nào khan hiếm thì ngân hàng nào cũng chào mua thậm chí có ngân hàng dư ngoại tệ cũng không bán Điều này dẫn đến nguồn ngoại tệ trên thị trường liên ngân hàng cung cấp cho hoạt động TTQT nói chung và hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng trong những thời điểm có biến động tỷ giác hoặc những thời điểm tập trung nhiều nghĩa vụ thanh toán với nước ngoài bị hạn chế

GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG

Định hướng phát triển và mục tiêu nâng cao hiệu quả hoạt động

Gia nhập WTO là một cơ hội rất lớn để chúng ta có thể tranh thủ những ưu đãi để đẩy mạnh quá trình XK, thoát ra khỏi tình trạng của một nước nhập siêu, mở rộng thị trường đầu tư, áp dụng những quy trình sản xuất mới hiện đại… nhưng những thách thức mới cũng được đặt ra không ít cho nhà quản lý khi các doanh nghiệp nước ngoài, những doanh nghiệp có tiềm lực về vốn và con người mạnh, vào Việt Nam nhiều hơn, do vậy “chiếc bánh thị phần” ngày càng bị chia nhỏ làm cho quá trình cạnh tranh ngày càng trở nên gay gắt Do vậy, muốn tồn tại trong cạnh tranh, muốn thắng được đối thủ cạnh tranh thì việc trước tiên phải thực hiện ứng dụng công nghệ mới vào sản xuất kinh doanh Tất cả những điều đó khiến cho hoạt động TTQT trở thành một mũi nhọn cần được quan tâm đặc biệt, nhất là hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ Truớc thực tế đó, để đẩy mạnh hoạt động TTQT theo phương thức L/C Techcombank đã đưa ra những định hướng phát triển cụ thể sau:

 Đẩy mạnh công tác tiếp thị, thu hút các đơn vị, đăc biệt là các đơn vị có hoạt động XNK lớn về quan hệ và giao dịch với Ngân hàng, mà cụ thể hơn là giao dịch trực tiếp với phòng Thanh toán XNK của Techcombank.

 Đa dạng hóa loại hình L/C đựợc sử dụng, tích cực tư vấn khách hàng trong việc lựa chọn L/C nào là phù hợp cho loại hình kinh doanh của mình nhất

 Nâng cao chất lượng dịch vụ, và đảm bảo độ an toàn cho hoạt động

 Giữ chữ tín với khách hàng trong kinh doanh, đặc biệt là trong hoạt động XNK, thực hiện đúng các cam kết đã thỏa thuận với khách hàng trong và ngoài nước trong hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ

 Tập trung đào tạo đội ngũ nhân viên có chuyên môn nghiệp vụ vững vàng, trình độ ngoại ngữ cao hơn nữa nhằm đáp ứng với yêu cầu cao của hoạt động TTQT cho cả trung tâm TTQT tại hội sở cũng như tại các chi nhánh của Techcombank

 Phấn đấu đưa hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ tiến tới chiếm một tỷ trọng đáng kể trong “chiếc bánh lợi nhuận” của toàn Chi nhánh

 Techcombank phấn đấu trong năm tới, tốc độ tăng doanh số thanh toán XNK đạt 75% và tốc độ tăng tổng phí thu khoảng 70%, chiếm 80% tổng phí thu từ hoạt động kinh doanh đối ngoại

Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức L/C của Techcombank

Qua quá trình thực tập tìm hiểu thực trạng về Ngân hàng Techcombank, em xin đưa ra một số đề xuất về giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động TTQT bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Techcombank.

3.2.1 Không ngừng đào tạo, bồi dưỡng đội ngũ cán bộ công nhân viên thực hiện hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ

Techcombank có một đội ngũ cán bộ, công nhân viên giàu kinh nghiệm, trẻ khoẻ, và đầy sức sáng tạo là một điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh nói chung , cho hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng.

Nhưng hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ cần không ngừng cải tiến cho phù hợp với nhu cầu của hoạt động thương mại quốc tế Người cán bộ ngân hàng không chỉ giỏi về nghiệp vụ còn phải là người nhiệt tình, niềm nở, giải quyết công việc nhanh chóng, chính xác, sẵn sàng mà còn phải hướng dẫn và giúp khách hàng làm thủ tục một cách nhanh gọn, tư vấn cho khách hàng thực hiện hoạt động của mình an toàn và hiệu quả nhất Vì vậy yêu cầu phải bồi dưỡng, cập nhật kiến thức cho cán bộ công nhân viên của NH có thể thực hiện theo các hướng sau:

 Tổ chức các lớp đào tạo nghiệp vụ, bồi dưỡng cập nhật kiến thức chuyên sâu về chuyên môn, trang bị các kiến thức về rủi ro mà các doanh nghiệp XNK thường gặp phải, tình hình thị trường thế giới, triển vọng XNK của Việt Nam, luật lệ, tập quán thương mại quốc tế và phổ biến các kỹ thuật thanh toán mới được áp dụng trên thế giới

 Liên tục cử cán bộ đi du học nước ngoài chuyên về lĩnh vực TTQT nói chung và hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng, tìm hiểu những thông tin về TTQT mà trong kinh doanh thương mại quốc tế hiện nay đang được sử dụng và trong tương lai gần sẽ áp dụng tại các nước công nghiệp phát triển.

 Tranh thủ các lớp tập huấn, đào tạo do Techcombank tổ chức, các lớp đào tạo do các tổ chức phi chính phủ, các tổ chức quốc tế tài trợ.

 Phát huy vai trò chủ động sáng tạo của các thanh toán viên, tích cực lắng nghe ý kiến của họ, khuyến khích họ nêu ra các sáng kiến mới, thường xuyên phân tích các nhược điểm, vụ việc liên quan làm khách hàng phàn nàn, và tìm hướng giải quyết

 Chú trọng đến việc đào tạo nguồn nhân lực bổ sung, thay thế Ngân hàng có thể thông qua các trường đại học để lựa chọn các sinh viên có khả năng đáp ứng được các yêu cầu, cũng có thể tổ chức các cuộc tuyển chọn, hoặc qua Techcombank thực hiện các cuộc điều chuyển nhân sự để lựa chọn nhân viên đáp ứng yêu cầu của công việc

 Techcombank cần tạo ra một môi trường làm việc và chế độ đãi ngộ hợp lý Môi trường làm việc tốt là ở đó, đội ngũ cán bộ làm việc tận tâm, năng động, sáng tạo, mối quan hệ giữa lãnh đạo và cán bộ cởi mở, chân thực, thẳng thắn Đó chính là môi trường nảy nở và phát huy tốt nhất mối quan hệ con người – cơ sở cho sự hợp tác, nâng cao chất lượng kinh doanh NH Bên cạnh đó, Techcombank cần thực hiện sắp xếp, bố trí lao động hợp lý, hiệu quả Thực hiện việc kiểm tra đánh giá phân loại cán bộ đảm bảo cán bộ đủ tiêu chuẩn chức danh, đánh giá, nhận xét cán bộ, kiểm tra sát hạch định kỳ nhằm đánh giá trình độ của cán bộ trẻ để có kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng cho nhu cầu trước mắt và lâu dài Gắn kết đào tạo với việc bố trí và sử dụng đúng người, đúng việc, tạo động lực khuyến khích người lao động Cần tạo điều kiện cho người lao động được cống hiến và hưởng thụ phù hợp với cống hiến của mình Ngoài ra, Techcombank cần xây dựng định mức công việc cho từng cán bộ nghiệp vụ, trên cơ sở đó xây dựng chế độ tiền lương hợp lý và đó chính là động lực thúc đẩy người lao động Thực hiện quy chế trả lương và thưởng hợp lý cho người lao động dựa trên năng lực và mức độ hoàn thành công việc của họ - đây là một trong những động lực thúc đẩy người lao động làm việc tốt hơn và hiệu quả hơn Thực hiện một cơ chế tài chính thông thoáng hơn nhằm thu hút và giữ được nhân tài Nếu cần, có thể xem xét lại chế độ tiền lương, thưởng cho các cán bộ làm công tác TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ giỏi, có trình độ chuyên môn nghiệp vụ tốt Thực hiện thưởng phạt nghiêm minh đối với các cá nhân và đơn vị làm công tác TTQT nói chung và hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng Đây là cơ chế động lực nhằm khuyến khích những đơn vị, cá nhân làm tốt công tác phòng ngừa rủi ro, đảm bảo an toàn trong quá trình hoạt động TTQT

3.2.2 Đẩy mạnh công tác marketing trong hoạt động TTQT của Techcombank

Trong nền kinh tế thị trường, khách hàng chính là người đóng vai trò quyết định đến sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng Khách hàng có quyền lựa chọn bất kỳ một NH nào để tiến hành hoạt động TTQT Trước đây, khách hàng không có quyền lựa chọn nên các ngân hàng không cần phải quan tâm đến khách hàng, họ chỉ cung cấp những dịch vụ mà họ có Ngày nay, với sự thay đổi lớn trong hệ thống NH và sự xuất hiện của nhiều NH mới, cạnh tranh trong kinh doanh NH, dịch vụ NH ngày càng trở nên khốc liệt Nếu Techcombank không quan tâm đến nhu cầu của khách hàng, đến khả năng phục vụ, cách tiếp thị, giới thiệu sản phẩm, hay nói ngắn gọn hơn là quan tâm đến chiến lược khách hàng, đến thương hiệu của mình, đến công tác marketing, thì Techcombank khó mà tồn tại và phát triển được Do đó, bản thân Techcombank cần phải chủ động quan tâm đến việc đáp ứng nhu cầu và mong muốn của khách hàng,nắm bắt nhanh chóng và chính xác nhu cầu của khách hàng để có thể đáp ứng kịp thời Techcombank cần phải tiến hành nghiên cứu nhu cầu của thị trường , phải dự tính được sự phát triển của thị trường trong tương lai Thông qua việc nghiên cứu dự đoán phát triển thị trường mà phát hiện ra nhu cầu và tiềm năng của khách hàng, trên cơ sở đó nghiên cứu để đưa ra các sản phẩm dịch vụ mới đáp ứng nhu cầu của khách hàng Việc nghiên cứu thị trường còn để nhằm nắm bắt được nhu cầu của khách hàng đối với sản phẩm dịch vụ của NH, nghiên cứu các yếu tố quyết định thái độ của khách hàng đối với sản phẩm dịch vụ mà khách hàng cung cấp.Khi đặt mình vào vị trí của khách hàng, Techcombank sẽ có những đánh giá mang tính khách quan trong việc đưa ra quyết định chọn lựa ngân hàng và dịch vụ nào của ngân hàng khi thực hiện thanh toán Trên cơ sở của sự phân tích đó, NH sẽ đưa ra chiến lược marketing thích hợp cho hoạt động của mình, bao gồm :

- Chiến lược đa dạng hóa sản phẩm: Tuỳ theo tình hình thị trường, ngân hàng cần có những đánh giá về hiệu quả của các sản phẩm truyền thống đã và đang cung cấp và xây dựng những chiến lược đưa những sản phẩm mới đáp ứng được nhiều hơn nhu cầu của khách hàng nhằm khai thác thị trường tiềm năng. Việc đưa ra sản phẩm dịch vụ mới phải đảm bảo nguyên tắc đơn giản, thuận tiện, dễ sử dụng, phù hợp với trình độ dân trí và phù hợp với thông lệ quốc tế Đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ của phương thức tín dụng chứng từ sẽ đáp ứng được nhu cầu ngày càng cao của khách hàng và đem lại cho Techcombank một thị phần lớn hơn trong hoạt động TTQT

- Chiến lược giá cả: Tuỳ theo uy tín và khả năng cạnh tranh của mình,

NH có thể quyết định đưa ra mức phí dịch vụ , lãi suất ký quỹ của mình cho phù hợp với từng giai đoạn phát triển, nhằm mục đích thu hút khách hàng và tăng trưởng lợi nhuận Techcombank nên đưa giá cả trở thành một trong những yếu tố cạnh tranh của mình.

- Chiến lược xúc tiến thương mại: Đó là việc quảng bá hình ảnh của ngân hàng, sản phẩm dịch vụ của ngân hàng trên các phương tiện thông tin đại chúng như: đài, báo, tivi Mọi công việc quảng cáo đều phải tuân theo những nguyên tắc đó là: Phải hết sức ngắn gọn, súc tích, gây được sự chú ý đối với khách hàng, phải gây cho khách hàng được sự ham muốn và sẵn sàng sử dụng sản phẩm dịch vụ của NH Việc quảng bá hình ảnh của ngân hàng không chỉ đem lại lợi ích cho riêng rẽ một hoạt động nào mà nó đem lại lợi ích cho tất cả các hoạt động của ngân hàng trong đó có hoạt động TTQT theo phương thức tín dung chứng từ trong cùng một lúc Tuy nhiên, quan trọng hơn hết đó chính là sự chu đáo, nhiệt tình và thái độ niềm nở của nhân viên giao dịch và chăm sóc khách hàng Sự hiểu biết và thái độ phục vụ của nhân viên sẽ tạo dựng được niềm tin cho khách hàng, đó là cách quan trọng để giữ chân được khách hàng cũ và khai thác được những khách hàng mới

- Chiến lược khách hàng: Ngân hàng cần ý thức được rằng khách hàng không những là đối tác mà còn là người quyết định đến sự thành bại của mỗi ngân hàng Vai trò của khách hàng đã được thay đổi qua sự đổi mới nền kinh tế từ việc khách hàng cần ngân hàng đến việc ngân hàng cần khách hàng cho sự phát triển của mình Khách hàng có quyền so sánh, lựa chọn ngân hàng và loại hình dịch vụ cho chính mình Ngân hàng cần có những chiến lược đặc biệt với từng nhóm khách hàng của mình chẳng hạn như việc sử dụng lãi suất ưu đãi, biểu phí dịch vụ TTQT ưu đãi cho những khach hàng cũ hoặc sử dụng các chương trình khuyến mãi hấp dẫn để thu hút những khách hàng mới.

- Tăng cường công tác phân tích đối thủ cạnh tranh Tìm hiểu về đối thủ cạnh tranh là một việc làm vô cùng quan trọng để đưa ra các chính sách đối phó sao cho có hiệu quả nhất, đặc biệt là với các đối thủ cùng hoạt động trong lĩnh vực TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ NH nên có các biện pháp phân tích đối thủ cạnh tranh càng sớm càng tốt, tránh việc thu thập thông tin về đối thủ cạnh tranh một cách tự phát và bị động Thường xuyên theo dõi và nắm bắt các thông tin về đối thủ cạnh tranh trên thị trường trong nước cũng như thị trường quốc tế để có thể biết được những ngân hàng, những tổ chức tài chính nào mới ra đời, từ đó nghiên cứu phân tích chính sách kinh doanh, thực trạng tình hình khả năng tài chính của họ, tìm ra ưu nhược điểm của họh, qua đó có được những nhận định hay đánh giá kịp thời về đối thủ cạnh tranh đó Việc thường xuyên có những phân tích đối thủ cạnh tranh sẽ giúp NH biết được những sản phẩm, những chính sách ưu đãi để thu hút khách hàng của họ, học hỏi được kinh nghiệm cũng như cách thức tiến hành công việc của họ, từ đó đề ra những biện pháp phát triển, có kế hoạch hoạt động kinh doanh phù hợp

3.2.3 Đẩy mạnh công tác tư vấn hỗ trợ các doanh nghiệp XNK của Việt Nam thâm nhập vào thị trường thế giới

Một số kiến nghị

3.3.1 Đối với cơ quan quản lý vĩ mô của Nhà nước

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường có sự quản lý vĩ mô của nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa, vai trò điều khiển vĩ mô Nhà nước ngày càng được khẳng định Hơn thế nữa, xu thế quốc tế hoá nền kinh tế của thế giới đã đem lại cho mỗi quốc gia những cơ hội đồng thời cũng là những thách thức lơn Lúc này cần phải có bàn tay định hướng của nhà nước để đưa đất nước đi đúng mục tiêu của mình Đối với hoạt động thanh toán quốc tế nói chung và hoạt động thanh toán hàng hoá XNK theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng trong mỗi thời kỳ rất cần đến sự lãnh đạo và định hướng của chính phủ để ngày càng mở rộng và phát triển, đồng thời tránh các rủi ro có thể xảy ra cho các ngân hàng cũng như các doanh nghiệp kinh doanh XNK. Như vậy, với thực trạng hệ thống pháp luật chưa đồng bộ như nước ta hiện nay, Nhà nước cần sớm ban hành các văn bản pháp luật cho giao dịch thanh toán XNK, như các văn bản luật, dưới luật quy định và hướng dẫn giao dịch thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ, trong đó quy định rõ quyền lợi và nghĩa vụ của người mua và người bán trong hợp đồng ngoại thương cũng như quyên và lợi ích của các ngân hàng tham gia trong giao dịch thanh toán tín dụng chứng từ.

Hiệu quả của hoạt động thanh toán hàng hoá XNK bằng phương thức tín dụng chứng từ chịu sự ảnh hưởng của chất lượng hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp XNK Do đó, tăng cường vai trò quản lý của Nhà nước trong chính sách tiền tệ để khuyến khích và thúc đẩy hoạt động XNK Mặt khác, để đẩy mạnh hoạt động XNK, nhà nước cần có chính sách đẩy mạnh công tác đối ngoại, đặc biệt là công tác thương mại với các thị trường như Nhật Bản, Mỹ, EU

Ngoài ra, Nhà nước cần củng cố và phát triển Hiệp hội ngân hàng Việt Nam, tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại Việt Nam hợp tác với khách hàng và đối tác, giúp đỡ và tương trợ lẫn nhau trong qua trình hoà nhập voà cộng đồng thế giới.

Hơn nữa, cần cải cách mạnh mẽ các thủ tục hành chính trong quản lý XNK, tinh giảm thủ tục hải quan Tăng cường hơn nữa công tác chống buôn lậu và quản lý thị trường nội địa nhằm tăng thu ngân sách, bảo hộ nền sản xuất trong nước, tăng cường ngoại tệ thanh toán qua ngân hàng.

3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước

Là cơ quan chuyên trách quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng, NHNN cần thực hiện những giải pháp sau để tăng cường hoạt động phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ của các NHTM:

(1) Hoàn thiện cơ sở pháp lý về TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ

Hoàn thiện hệ thống pháp luật về NH bao gồm Luật NHNN, Luật các

TCTD phù hợp với chính sách phát triển KT-XH, với tiêu chuẩn và hoạt động quốc tế Rà soát lại các văn bản liên quan đến hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ để hoàn chỉnh, sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với các cam kết quốc tế của Việt Nam NHNN cần tiếp tục xây dựng và hoàn thiện các văn bản, quy định đối với hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ của các NHTM, nhanh chóng triển khai hướng dẫn thực hiện một cách rõ ràng các khuôn khổ pháp lý liên quan đến hoạt động TTQT theo phương thức TDCT để từ đó làm cơ sở cho hoạt động TTQT của NHTM Xây dựng

(2) Nâng cao vai trò của NHNN trong việc điều hành chính sách tiền tệ

NHNN cần nghiên cứu hoàn thiện các thị trường tài chính liên quan đến các chính sách tài chính tiền tệ quốc gia, đặc biệt coi trọng thị trường tiền tệ Vai trò điều hành vĩ mô của NHNN cần được nâng cao nhất là trong việc thiết lập, điều hành chính sách tiền tệ quốc gia và trong việc quản lý, giám sát hoạt động của các trung gian tài chính Việc điều hành chính sách tiền tệ của NHNN phải nhằm mục tiêu thúc đẩy, phát triển ổn định vững chắc nền KT, kiểm soát lạm phát Bên cạnh đó, cần phát triển các công cụ tài chính của thị trường phái sinh, đặc biệt là các công cụ, các giao dịch hạn chế rủi ro về tỷ giá hối đoái như Swap,Forward, Future, Option.

(3)NHNN cần có biện pháp hoàn thiện và phát triển thị trường mua bán ngoại tệ liên ngân hàng Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng là thị trường nhằm giải quyết các quan hệ trao đổi, cung cấp ngoại tệ giữa NHNN với các ngân hàng thương mại và giữa các ngân hàng thương mại với nhau Vì vậy, để Techcombank- Hoàn Kiếm mở rộng quan hệ thanh toán quốc tế, phục vụ tốt cho hoạt động XNK hàng hoá thì việc phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng là rất cần thiết Trong thời gian tới, để hoàn thiện và phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, ngân hàng nhà nước và các đối tượng liên quan cần thực hiện các công tác sau :

 Cần giám sát và buộc các NHTM phải xử lý trạng thái ngoại hối của mình bằng việc mua bán ngoại tệ trên thị trường ngoại tệ liên ngân hàng.

 Mở rộng đối tượng tham gia vào thị trường.

 Phát triển các nghiệp vụ vay mượn ngoại tệ, nghiệp vụ đầu cơ và các hình thức mua bán ngoại tệ như mua bán ký hạn, hợp đồng tương lai

3.4.4 Kiến nghị với khách hàng là các DN XNK của Việt Nam

Việt Nam đã chínhthức trở thành thành viên thứ 150 của tổ chức thương mại thế giới WTO (7/11/2006), do đó khi tham gia các quan hệ thương mại quốc tế các NHTMVN và các DN XNK của Việt Nam cần phải hiểu rõ về thông lệ và tập quán quốc tế và quy định của WTO để phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong TTQT Sự am hiểu các tập quán và thông lệ quốc tế và sự hợp tác của khách hàng chính là yếu tố quan trọng quyết định sự thành công của hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ với Techcombank Do vậy, để giảm bớt rủi ro trong quá trình hoạt động TTQT, các DN XNK cần phải thực hiện được những vấn đề sau:

(1) Tuân thủ chặt chẽ những quy định cơ bản của hoạt động thương mại quốc tế, không nên bỏ qua những chi tiết cho dù là nhỏ nhất trong hợp đồng mua bán để tạo sơ hở cho phía khách hàng có thể bắt lỗi và từ chối thanh toán

(2) Cần kiểm tra kỹ lưỡng và xác minh tư cách pháp lý và năng lực tài chính của phía đối tác nước ngoài trước khi chính thức ký kết hợp đồng, nhằm tránh những rủi ro, tổn thất do bên đối tác mang lại

(3) Đừng ngần ngại đặt ra những câu hỏi để thiết lập các thông số tin cậy với đối tác mà họ hy vọng bắt đầu đặt quan hệ kinh doanh Cần thận trọng và phải điều tra kỹ các đối tác và các bên trung gian, cũng như phải kiểm tra sát sao các chứng từ liên quan trong giao dịch mua bán

(4) Tránh đưa vào hợp đồng những điều khoản làm chậm trễ thời gian thanh toán, phức tạp trong lập chứng từ, thậm chí còn cài vào những điều khoản làm khó khăn cho việc lập bộ chứng từ phù hợp.