Nâng cao hiệu quả thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương việt nam techcombank

Chuyên đề tốt nghiệp MỤC LỤC BẢNG DANH MỤC VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: HIỆU QUẢ THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Phương thức tín dụng chứng từ (L/C) .6 1.1.1 Khái niệm giải thích thuật ngữ 1.1.2 Đặc điểm giao dịch L/C .7 1.1.3 Quy trình nghiệp vụ L/c 1.1.4 Thư tín dụng .9 1.1.5 Ý nghĩa kinh tế việc sử dụng L/C bên tham gia 11 1.2 Những vấn đề hiệu hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại .14 1.2.1 Khái niệm hiệu TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ .14 1.2.2 Một số tiêu xác định hiệu TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ .16 1.2.2.1 Chỉ tiêu định lượng 16 1.2.2.2 Chỉ tiêu định tính 17 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ 18 1.3.1 Nhóm nhân tố khách quan 18 1.3.2 Nhóm nhân tố chủ quan 20 CHƯƠNG II: HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI TECHCOMBANK 22 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ Thương Việt Nam – TechComBank 22 2.1.1 Sơ lược lịch sử hình thành phát triển ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam – Techcombank 22 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Techcombank .25 2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn 30 Chuyên đề tốt nghiệp 2.1.2.2 Hoạt động tín dụng 32 2.1.2.3 Hoạt động phi tín dụng .33 2.1.2.4 Hoạt động đầu tư gián tiếp .34 2.1.3 Techcombank Hoàn Kiếm .Error! Bookmark not defined 2.1.4 Trung tâm toán quốc tế xử lý nghiệp vụ Techcombank – Chức cấu tổ chức .35 2.2 Thực trạng hiệu toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Techcombank 36 2.2.1 Thực trạng hiệu toán L/C xuất .36 2.2.2 Thực trạng hiệu toán hàng nhập theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Techcombank .44 2.2.2.1 Quy trình tốn hàng nhập thep phương thức tín dụng chứng từ 44 2.2.2.2 Hoạt động toán L/C nhập ngân hàng Techcombank 53 2.3 Đánh giá hiệu hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Techcombank thơng qua số tiêu 54 2.3.1 Chỉ tiêu định lượng 54 2.3.2 Chỉ tiêu định tính 57 2.4 Đánh giá thực trạng hiệu toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Techcombank 63 2.4.1 Ưu điểm việc phát triển hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ Techcombank 63 2.4.2 Những hạn chế việc phát triển hoạt động TTQT Techcombank .65 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 69 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI TECHCOMBANK 73 3.1 Định hướng phát triển mục tiêu nâng cao hiệu hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ cho ngân hàng Techcombank 73 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế phương thức L/C Techcombank 74 Chuyên đề tốt nghiệp 3.2.1 Không ngừng đào tạo, bồi dưỡng đội ngũ cán công nhân viên thực hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ 74 3.2.2 Đẩy mạnh công tác marketing hoạt động TTQT Techcombank 76 3.2.3 Đẩy mạnh công tác tư vấn hỗ trợ doanh nghiệp XNK Việt Nam thâm nhập vào thị trường giới 78 3.2.3.1 Đối với doanh nghiệp NK: 79 3.2.3.2 Đối với doanh nghiệp XK: 79 3.3 Một số kiến nghị 81 3.3.1 Đối với quan quản lý vĩ mô Nhà nước 81 3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước 82 3.4.4 Kiến nghị với khách hàng DN XNK Việt Nam 83 KẾT LUẬN 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO .86 Chuyên đề tốt nghiệp BẢNG DANH MỤC VIẾT TẮT TTQT Thanh toán quốc tế NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần XK Xuất NK Nhập TDCT Tín dụng chứng từ L/C Thư tín dụng TTXK Thanh tốn xuất TTNK Thanh toán nhập XNK Xuất nhập CVTT&TTTM Chuyên viên toán tài trợ thương mại TTDVGD Trung tâm dịch vụ giao dịch TT&TTTM Thanh toán tài trợ thương mại CVKH Chuyên viên khách hàng NH Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp BẢNG DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Sơ đồ Trình tự nghiệp vụ toán L/C Bảng 2.1.2.1 Các số tài năm 2006-2010 25 Biểu đồ 2.1.2.1 – Nguồn vốn Techcombank 2006-2010 – Đơn vị : Tỷ VND 26 Bảng 2.1.2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh Techcombank 2009-2010 27 Biều đồ 2.1.2.2 - Tình hình hoạt động kinh doanh Techcombank năm 20092010 28 Biểu đồ 2.1.2.3 - Lợi nhuận sau thuế Techcombank năm 2009 – 2010 .28 Biều đồ2.1.2.4 2.1.2.5 - Tỷ trọng thu nhập Techcombank 2009-2010 29 Biểu đồ 2.1.2.1.1 Vốn huy động huy động TCB giai đoạn 2006– 2010 .31 Bảng 2.1.2.4.1 – Hoạt động đầu tư Techcombank 2006-2010 34 Biều đồ 2.1.2.4.1 - Cơ cấu đầu tư techcombank năm 2006 – 2010 34 Bảng 2.1.3.1 - Doanh số Thanh toán xuất nhập Techcombank Error! Bookmark not defined Biểu đồ 2.1.3.1 - Phát sinh tăng doanh số L/C xuất nhập khẩuError! Bookmark not defined Biểu đồ 2.1.3.2 - Doanh số TTQT Techcombank năm 2007 – 2010 Error! Bookmark not defined Bảng 2.2.1.1 – Số lượng giá trị L/C phát sinh tăng năm 2007-2010 41 Biểu đồ 2.2.1.1 - Doanh số toán L/C xuất Techcombank 2007-2010 43 Bảng 2.2.2.2.1- giá trị L/C mở qua năm 2007-2008- 2009- 2010 53 Biểu đồ 2.2.2.2.1 - Giá trị L/C nhập mở qua năm 2006-2010 53 Bảng 2.3.1.1 – tiêu định lượng đánh giá hoạt động TTQT theo L/C 2006 – 2010 Đơn vị : Triệu USD 55 Biểu đồ 2.3.1.1 - Tổng doanh thu toán quốc tế qua năm 206-2010 56 Biểu đồ 2.3.1.2 - Tỷ lệ Lợi nhuậnTTQT theo phương thức L/C / Doanh thu TTQT theo phương thức L/C 56 Biểu đồ 2.3.1.3 - Doanh thu TTQT theo phương thức L/C/ Tổng doanh thu TTQT 57 Biểu đồ 2.3.2.1 - Tổng nguồn vốn ngoại tệ Techcombank từ 2006-2010 58 Biểu đồ 2.3.2.2 - Doanh số kinh doanh ngoại tệ ngân hàng Techcombank 2006-2010 59 Biểu đồ 2.3.2.3 - Cơ cấu tổng dư nợ ngân hàng Techcombank 2005-2010 61 Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Trong năm gần đây, trình gia nhập tổ chức thương mại giới WTO đã hoàn thành hoạt động XNK Việt Nam đổi đạt nhiều thành tựu đáng khích lệ như: Nhà nước khuyến khích thành phần kinh tế tham gia sản xuất kinh doanh hàng XK, giảm mạnh việc quản lý theo hạn ngạch, sách Nhà nước độc quyền ngoại thương bãi bỏ, thu hẹp tối thiểu diện mặt hàng cấm nhập, cấm xuất, bãi bỏ thủ tục phiền hà XNK, xuất nhập cảnh tham quan du lịch, hợp tác liên doanh, xoá bỏ chế độ thu bù chênh lệch ngoại thương Tất thành tựu góp phần thúc đẩy hoạt động toán quốc tế NHTM phát triển mạnh mẽ Giữa chủ thể tham gia hoạt động TTQT tồn khác biệt vị trí địa lý, văn hóa, xã hội Do việc tìm phương thức tốn thuận tiện, nhanh chóng đảm bảo quyền lợi nghĩa vụ bên tham gia đòi hỏi thiết Phương thức tín dụng chứng từ đời tất yếu khách quan đáp ứng yêu cầu từ hai phía nhà xuất nhà nhập Với ưu điểm vượt trội, ngày phương thức tín dụng chứng từ sử dụng cách rộng rãi toàn giới Nhận thức tầm quan trọng vấn đề trên, sau thời gian thực tập Trung tâm dịch vụ giao dich - chi nhánh ngân hàng Techcombank - 72 Trần Hưng Đạo - quận Hoàn Kiếm – Hà Nội,), em nhận thấy tín dụng chứng từ phương thức toán áp dụng phổ biến Bởi lẽ đáp ứng nhu cầu hai phía: Người bán hàng đảm bảo nhận tiền, người mua nhận hàng có trách nhiệm trả tiền Trong năm qua, phát triển vượt bậc Techcombank nói chung hoạt động TTQT Techcombank nói riêng nâng tầm vị Techcombank thị trường nước trường quốc tế Cung cấp dịch vụ toán quốc tế theo bốn phương thức toán quốc tế, chiếm đa số số hợp đồng doanh số TTQT Techcombank toán theo phương thức tín dụng chứng từ Xuất phát từ vấn đề trên, em định chọn viết đề tài “ Nâng cao hiệu toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt nam - TECHCOMBANK ” để viết khoá luận Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc chân thành đến cô giáo Trần Thị Lộc – giáo hướng dẫn khố luận tốt nghiệp em Cơ có lời khun, buổi gặp mặt, dẫn kịp thời cho em suốt thời gian thực tập Chuyên đề tốt nghiệp Và em xin gửi lời cảm ơn đặc biệt, bày tỏ lịng biết ơn tới anh chị, cô Trung tâm xử lý nghiệp vụ toán quốc tế Ngân hàng Techcombank, cảm ơn anh Nguyễn Văn Trung – giám đốc trung tâm, cảm ơn cán bộ, phòng ban trung tâm tạo điều kiện tận tình hướng dẫn cho em học hỏi, quan sát nhiều điều, điều quan trọng giúp em hoàn thành tốt báo cáo thực tập Do kiến thức tích lũy chưa đầy đủ, kinh nghiệm thực tiễn chưa nhiều nên báo cáo kiến tập em không tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận đóng góp ý kiến thầy bạn để báo cáo có ý nghĩa thiết thực Chun đề ngồi Lời nói đầu, Kết luận danh mục tài liệu tham khảo kết cầu thành chương sau: Chương 1: Hiệu toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại Chương 2: Hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Techcombank Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Techcombank CHƯƠNG I HIỆU QUẢ THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Thanh toán quốc tế hoạt động có từ lâu đời xuất phát từ hình thành hoạt động xuất nhập Cùng với phát triển phương tiện toán từ hàng sang tiền ngày séc, hối phiếu, điện chuyển tiền… vai trị NH tốn quốc tế ngày trở nên quan trọng Ban đầu, NH đóng vai trị trung gian tốn, đổi tiền nước xuất sang tiền nước nhập ngược lại Về sau NH ủy thác quyền yêu cầu nhà nhập toán ngày NH trở thành gạch nối thiếu nhà xuất nhà nhập cách xa mặt địa lý dịch vụ cho mượn uy tín mở L/c, bảo lãnh tài trợ thương mại Chuyên đề tốt nghiệp Định nghĩa toán quốc tế đa dạng chẳng hạn theo tác giả Nguyễn Văn Tiến – Giác trình tốn quốc tế - Nhà xuất Thống kê cho “ Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan” Còn theo tác giả Lại Ngọc Quý – Luận án tiến sỹ kinh tế(2000) “TTQT việc thực nghĩa vụ chi trả tiền tệ phát sinh từ quan hệ kinh tế, thương mại tài chinh, tín dụng tổ chức kinh tế quốc tế, hãng, cá nhân nước khác để kết thúc chu trình hoạt động lĩnh vực kinh tế đối ngoại hình thức chuyển tiền hay bù trừ tài khoản ngân hàng” Tuy định nghĩa nhìn nhận nhiều góc độ khác để hoạt động gọi hoạt động tốn quốc tế cần có đặc điểm sau: - Là việc tốn khoản tiền - Khoản nợ phát sinh từ quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng - Liên quan đến cá nhân, tổ chức nước khác - Được thực qua NHTM Ngày nay, kinh tế, TTQT lên cầu nối kinh tế nước với phần kinh tế giới bên ngồi có tác dụng bôi trơn thúc đẩy xuất nhập khẩu, hoạt động đầu tư trực tiếp gián tiếp từ nước ngồi Ngồi TTQT cịn đóng góp phần khơng nhỏ việc thúc đẩy phát triển hoạt động dịch vụ, tăng cường thu hút kiều hối vai trị quan trọng TTQT thúc đẩy thị trường tài hội nhập quốc tế Đối với ngân hàng thương mại, phát triển hoạt động toán quốc tế đem lại nhiều lợi ích cho ngân hàng chẳng hạn việc toán quốc tế phát triển giúp NHTM thu hút tạo mối quan hệ với nhiều khách hàng Có nhiều lý để doanh nghiệp xuất nhập cần đến ngân hàng hoạt động ngoại thương Trong xu hội nhập kinh tế, việc mua bán trao đổi hàng hóa quốc gia với ngày trở nên phổ biến, nhiên khoảng cách địa lý khác biệt ngơn ngữ, văn hóa yếu tố tạo nên rủi ro cho hoạt động ngoại thương, Để hiểu biết uy tín bạn hàng phong tục tập quán nước bạn đòi hỏi doanh nghiệp xuất nhập phải có quy mơ đủ lớn để có chi nhánh bạn hàng lâu năm nước đó, việc địi hỏi chi phí lớn thời gian nhiều Trong tình hình đó, ngân hàng thương mại lựa chọn lý tưởng NHTM trung gian tài chun nghiệp có bề dày hoạt động, tiềm tài lớn nắm Chuyên đề tốt nghiệp bắt rõ thị trường Việc cung cấp dịch vụ toán quốc tế tốt đem lại mối quan hệ khách hàng tiềm cho NHTM cho dịch vụ khác ngân hàng tín dụng, đầu tư Hơn nữa, hoạt động TTQT phát triển tăng khả tạo doanh thu lợi nhuận cho NHTM Trong trình sử dụng dịch vụ TTQT khách hàng phát sinh nhu cầu sử dụng dịch vụ khác tài trợ, bão lãnh, mua bán ngoại tệ dẫn đến phát triển nghiệp vụ tài trợ bảo lãnh dịch vụ quốc tế khác Việc phát triển hoạt động toán quốc tế làm tăng doanh thu cho ngân hàng qua khoản phí thu phí tốn, phí sửa đổi phí bảo lãnh Ngồi ra, hoạt động TTQT đóng vai trị bổ sung hỗ trợ cho hoạt động khác nên xem gián tiếp tạo lợi nhuận cho hoạt động Hoạt động TTQT thường thực qua bốn phương thức bao gồm: - Phương thức chuyển tiền : phương thức khách hàng ( người trả tiền ) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác ( người thụ hưởng) địa điểm đinh phương tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu - Phương thức mở tài khoản: phương thức người bán mở tài khoản để ghi nợ người mua sau người bán hoàn thành giao hàng hay dịch vụ Định kỳ sau kiểm tra, đối chiếu theo thỏa thuận bên, người mua trả tiền cho người bán - Phương thức nhờ thu: phương thức người xuất sau giao hàng cung ứng dịch vụ cho nhà nhập tiến hành ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền sở hối phiếu chứng từ người xuất lập - Phương thức tín dụng chứng từ ( L/C) : Thư tín dụng (L/C) cam kết toán ngân hàng cho người xuất họ xuất trình chứng từ hoàn hảo phù hợp với điều khoản điều kiện L/C Tùy theo hoàn cảnh điều kiện cụ thể mà bên đối tác quan hệ thương mại quốc tế lựa chọn thỏa thuận với thống sử dụng phương thức tốn thích hợp Việc lựa chọn phương thức suy cho xuất phát từ yêu cầu hai phía: phía người bán, cho nhận tiền thời hạn đầy đủ, cịn phía người mua đảm bảo nhận hàng theo chất lượng, số lượng thời hạn thỏa thuận 1.1 Phương thức tín dụng chứng từ (L/C) 1.1.1 Khái niệm giải thích thuật ngữ Trong phương thức tốn quốc tế phương thức có điểm mạnh điểm yếu định Những điểm mạnh điểm yếu tận dụng phát huy trường hợp cụ thể Ví dụ với giao dịch công ty mẹ công Chuyên đề tốt nghiệp ty bạn hàng lâu năm có uy tín, phương thức mở tài khoản nhờ thu coi ưu việt tiết kiệm thời gian chi phí Mặt khác, phương thức tốn tín dụng chứng từ lại đem lại bảo đảm toán cho nhà xuất nhà xuất thực nghĩa vụ giao hàng xuất trinh chứng từ hợp lệ Bởi vậy, kết luận phương thức ưu việt phương thức mà phương thức có vai trị định Tuy nhiên, năm trở lại đây, tỷ trọng tốn XNK L/C ln chiếm ưu phương thức tốn tín dụng chứng từ xem phương thức toán quan trọng thương mại quốc tế Vì em định sâu tập trung nghiên cứu làm rõ khái niệm liên quan đến phương thức tốn tín dụng chứng từ ( L/C) Tại điều 2, UCP 600, tín dụng chứng từ định nghĩa sau : “ Tín dụng chứng từ thỏa thuận nào, mô tả đặt tên nào, khơng thể hủy bỏ thể cam kết chắn không hủy ngang NHPH tốn vho xuất trình phù hợp ” Từ định nghĩa hiểu rõ chất TDCT cam kết tốn có điều kiện văn ngân hàng phát hành thư tín dụng 1.1.2 Đặc điểm giao dịch L/C  Thư tín dụng hình thành sở hợp đồng ngoại thương, thành lập thư tín dụng lại có hợp đồng độc lập ngân hàng phát hành với người thụ hưởng Tính độc lập thể việc nghĩa vụ trả tiền ngân hàng phát hành cho người bán không phụ thuộc vào việc hàng hóa giao có chủng loại quy cách hợp đồng hay không, ngân hàng có nghĩa vụ phải trả đủ số tiền cho nhà xuất nhà nhập xuất trình chứng từ hồn hảo Trong trường hợp người mua khơng trả tiền cho ngân hàng, ngân hàng phải hoàn thành trành trách nhiệm trả tiền cho nhà xuất  L/C hợp đồng ngân hàng phát hành người xuất Mọi quyền lợi nhà nhập ngân hàng phát hành đại diện  Ngân hàng giao dịch bề mặt chứng từ khơng dự thực tế hàng hóa Mọi tranh chấp hàng hóa thực tế sai với quy định hợp đồng giải trực tiếp người mua người bán  Chứng từ coi không phù hợp với điều khoản quy định L/C chứng từ mâu thuẫn với điều khoản quy định L/C chứng từ mâu thuẫn