Hạn chế rủi ro thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội

i CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Những vấn đề TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ: 1.1.1 Những vấn đề TTQT: TTQT vận dụng tổng hợp điều kiện TTQT quan hệ toán nước, vấn đề có liên quan đến quyền lợi nghĩa vụ mà bên phải đề để giải thực hiện, quy định lại thành điều kiện gọi điều kiện TTQT bao gồm: điều kiện tiền tệ, điều kiện địa điểm, điều kiện thời gian điều kiện phương thức toán Những điều kiện thể điều khoản toán hiệp định trả tiền nước, hiệp định thương mại, hợp đồng mua bán ký kết người XK người NK TTQT có số đặc trưng sau: Thứ nhất: TTQT đòi hỏi tính chuyên môn cao Thứ hai: TTQT mang tính an toàn cao Thứ ba: TTQT tạo môi trường ứng dụng công nghệ ngân hàng Thứ tư: TTQT gắn liền với kinh doanh tiền tệ 1.1.2 Phương thức TDCT toán quốc tế: 1.1.2.1 Khái niệm: Phương thức TDCT thỏa thuận ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) trả số tiền định cho người khác (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề thư tín dụng Các loại chứng từ chủ yếu thường quy định L/C: ii Hối phiếu (Draft) Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice) Chứng từ vận tải (Transport documents): Chứng từ bảo hiểm (Giấy chứng nhận bảo hiểm – Insurance Certificate): Các chứng từ khác như: Giấy chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin), giấy chứng nhận số lượng (Certificate of Quantity), giấy chứng nhận kiểm tra chất lượng (Inspection Certificate of quality), phiếu đóng gói (Packing List), biên lai bưu điện, chứng nhận người hưởng lợi 1.1.2.2 Cơ sở pháp lý toán TDCT (L/C) - Quy tắc Thực hành thống Tín dụng chứng từ, số 600 sửa đổi năm 2007 (The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, 2007 Revision – Publiccation No.600) (viết tắt UCP600) - Phụ lục toán L/C điện tử (viết tắt eUCP) - Quy tắc hoàn trả ngân hàng theo TDCT số xuất 525 (ICC Uniform Rules For Bank – to – Bank Reimbursements under Documetary Credits Publication No.525) (viết tắt URR525) - Các tập quán quốc tế Tín dụng dự phòng (International Standby Practices ISP98) - Những điều kiện thương mại quốc tế (Incoterms 2000) 1.1.2.3 Các bên tham gia: Gồm bên 1.1.2.4 Quy trình nghiệp vụ toán L/C Sơ đồ trình tự nghiệp vụ toán L/C chung Trình tự tiến hành phương thức TDCT hàng NK Trình tự tiến hành phương thức TDCT hàng XK 1.1.2.5 Các hình thức thư tín dụng (L/C) Có nhiều cách phân loại thư tín dụng tùy theo tiêu thức khác nhau: *Theo tính chất * Theo thời hạn iii * Theo phương thức sử dụng 1.1.2.6 Ưu - nhược điểm phương thức tín dụng chứng từ a Ưu điểm Ngày giao dịch buôn bán quốc tế, bên đối tác mua bán thường lựa chọn TDCT làm phương thức toán tiền hàng Phương thức TDCT tỏ ưu việt quy trình toán chặt chẽ, tham gia có trách nhiệm ngân hàng điều chỉnh theo Thông lệ quốc tế nhằm đảm bảo quyền lợi cho hai bên: người bán người mua b Nhược điểm Nhược điểm lớn hình thức toán trình toán tỉ mỉ, bên tiến hành phải thận trọng khâu lập kiểm tra chứng từ 1.2 Rủi ro hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ: 1.2.1 Khái niệm rủi ro toán quốc tế: Rủi ro TTQT rủi ro phát sinh trình thực TTQT liên quan đến giao dịch quốc tế, nguyên nhân phát sinh từ quan hệ bên tham gia TTQT như: Nhà XK, nhà NK, ngân hàng, tổ chức cá nhân tác nhân trung gian nhân tố khách quan khác gây nên thiên tai, chiến tranh, trị…v.v 1.2.2 Các loại rủi ro ngân hàng hoạt động TTQT theo phương thức TDCT: Rủi ro ngân hàng phát hành L/C (Issuing bank): Ngân hàng phát hành thường gặp rủi ro sau: - Rủi ro tỷ giá thay đổi - Rủi ro trình vận chuyển - Rủi ro nhà NK khả toán bị phá sản - Rủi ro người XK có hành vi lừa đảo iv - Rủi ro ngân hàng phát hành không tuân thủ UCP mà thư tín dụng dẫn chiếu Rủi ro ngân hàng thông báo L/C (Advising Bank) Ngân hàng thông báo gặp rủi ro trường hợp thiếu cẩn thận kiểm tra tính chân thật bề L/C không xác nhận tính chân thật bề L/C không từ chối thông báo kịp thời với ngân hàng phát hành theo quy định điều UCP600, thông báo cho người hưởng mà không thu phí… Rủi ro ngân hàng xác nhận (Confirming Bank) Rủi ro xảy ngân hàng xác nhận không nắm rõ lực tài uy tín ngân hàng phát hành mà chấp nhận xác nhận để cuối phải thực trả thay cho ngân hàng phát hành ngân hàng phát hành thiếu thiện chí, viện lý không xác đáng để trì hoãn trả tiền bị phá sản Rủi ro ngân hàng chiết khấu chứng từ (Negotiating Bank) Rủi ro xảy với ngân hàng chiếu khấu phần nhiều phụ thuộc thiện chí ngân hàng phát hành người NK Theo UCP600, ngân hàng phát hành miễn tránh nhiệm toán chứng từ xuất trình có sai sót, nhiều trường hợp ngân hàng phát hành từ chối toán hay không tùy thuộc vào thiện chí người NK 1.3 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro toán quốc tế - Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng - Nguyên nhân gây rủi ro ngoại hối - Nguyên nhân gây rủi ro quốc gia - Nguyên nhân gây rủi ro pháp lý - Nguyên nhân gây rủi ro đạo đức - Nguyên nhân gây rủi ro tác nghiệp v CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT HÀ NỘI 2.1 Khái quát hoạt động toán quốc tế chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội 2.1.1 Sơ lược lịch sử hình thành phát triển chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội chi nhánh trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam, thành lập theo định 51 ngày 27/06/1988 việc thành lập NHNN ngân hàng thương mại địa bàn Hà Nội Lúc đầu, ngân hàng có tên Ngân hàng Phát triển nông thôn Hà Nội Trước đây, NHNo&PTNN Hà Nội chuyên hoạt động lĩnh vực cho vay tiêu dùng, sản xuất với doanh nghiệp, cá thể Hà Nội, từ năm 1990 trở đi, ngân hàng hoạt động ngân hàng đa năng, cung cấp dịch vụ có chất lượng cao cho khối khách hàng thể nhân pháp nhân, phát triển thêm dịch vụ huy động tiết kiệm ngoại tệ VND, vừa cho vay bán buôn vừa mở rộng cho vay bán lẻ, cho vay trả góp tiêu dùng, thẻ tín dụng Nhằm đẩy mạnh hoạt động mình, NHNo&PTNN Hà Nội phát triển mạng lưới khắp Hà Nội, mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng giới Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội đóng vai trò tạo lập vốn, cung cấp hình thức dịch vụ ngân hàng, đáp ứng nhu cầu tín dụng thành phần kinh tế địa bàn, góp phần đáp ứng mục tiêu, chương trình thống đốc ngân hàng nhà nước Mặt khác, ngân hàng góp phần định hướng phát triển kinh doanh thực nhiệm vụ khác giao NHNo&PTNT Việt Nam vi Tên giao dịch quốc tế ngân hàng: Viet Nam Bank For Agriculture and Rural Development- Ha Noi branch Trụ sở chính: 77 Lạc Trung- Hai Bà Trưng- Hà Nội 2.1.2 Tình hình hoạt động toán quốc tế chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội năm gần Để đứng vững điều kiện mới, NHNo&PTNT Hà Nội tổ chức hoàn thiện nhằm phục vụ đắc lực cho công đổi kinh tế đất nước NNNo&PTNT Hà Nội đặt lãnh đạo điều hành giám đốc điều hành theo chế độ thủ trưởng đảm bảo nguyên tắc tập trung dân chủ, quản lý định vấn đề cán thuộc máy theo phân công ủy quyền tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam NHNo&PTNN Hà Nội trang bị hệ thống máy vi tính đại chuyển sang kinh doanh theo chế thị trường, áp dụng mạng toán liên hàng nội bộ, tham gia nối mạng toán viễn thông liên ngân hàng quốc tế (SWIFT), triển khai hệ thống toán rút tiền tự động ATM Trên tảng xu hướng công nghệ đại, hoạt động kinh doanh NHNo&PTNN Hà Nội ngày mở rộng kết hợp với đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ nhằm củng cố vị thị trường nước quốc tế Hiện nay, NHNo&PTNN Hà Nội thực đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng sau: - Thanh toán hàng hóa XNK - Thực nghiệp vụ hối đoái - Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn đồng Việt Nam ngoại tệ - Chuyển tiền nhanh - Thực nghiệp vụ bảo lãnh, xác nhận bảo lãnh - Thanh toán chuyển tiền – đến hàng hóa dịch vụ qua hệ thống SWIFT - Mở tài khoản toán liên hàng điện tử nước - Nhận tiền gửi tiết kiệm, bán kỳ phiếu đồng Việt Nam ngoại tệ - Thanh toán hiệp định vay nợ viện trợ Chính phủ vii - Phát hành loại thẻ tín dụng quốc tế - Nhận mua bán có kỳ hạn loại ngoại tệ mạnh 2.2 Thực trạng rủi ro toán TDCT chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội 2.2.1 Khái quát hoạt động TTQT NHNo&PTNT Hà Nội Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội đưa sách phục vụ khách hàng nhằm trì mối quan hệ với khách hàng truyền thống tiếp cận với khách hàng đổi phong cách giao dịch, mở rộng hoạt động toán XNK, tư vấn cho khách hàng việc ký kết hợp đồng ngoại thương mở toán L/C XNK … Mặt khác, hoạt động TTQT NHNo&PTNT Hà Nội diễn thuận lợi chế sách mà nhà nước ban hành hoạt động toán XNK Cụ thể năm 2001 nhà nước ban hành sách quản lý XNK cho thời kỳ 2001-2005, theo thu hẹp phạm vi hàng hóa nhà nước quản lý; đồng thời, ban hành sách khuyến khích doanh nghiệp thực kinh doanh XNK Nhận thức rõ, hoạt động TTQT ngân hàng đóng vai trò tích cực giao lưu kinh tế quốc tế hàng hóa dịch vụ, đem lại lợi ích cho quốc gia lợi ích cho thân ngân hàng, NHNo&PTNT Hà Nội không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ, áp dụng công nghệ đại vào lĩnh vực TTQT để hòa nhập bắt kịp với văn minh giới Nhờ đẩy mạnh hoạt động TTQT mà NHNo&PTNT Hà Nội mở rộng hoạt động tín dụng thông qua tài trợ XNK, phát hành thẻ tín dụng, đồng thời tăng cường nguồn vốn huy động, phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh dịch vụ ngân hàng quốc tế khác Nguồn thu từ hoạt động TTQT so với tổng thu dịch vụ NHNo&PTNT Hà Nội chiếm tỷ trọng không nhỏ viii 2.2.2 Rủi ro hoạt động toán tín dụng chứng từ NHNo&PTNN Hà Nội: 2.2.2.1 NHNo&PTNT Hà Nội với vai trò ngân hàng thông báo: Với vai trò ngân hàng thông báo, rủi ro xảy thường bắt nguồn từ nguyên nhân mang tính chất kỹ thuật nghiệp vụ Khi rủi ro thuộc loại xảy hậu làm cho trình phục vụ toán cho khách hàng bị chậm trễ Sau khắc phục cố này, trình toán tiếp tục chậm trễ mặt thời gian, uy tín NH bị giảm sút Tuy mức độ thiệt hại mặt vật chất không lớn hậu gián tiếp nghiêm trọng Đó lượng khách hàng họ chuyển giao dịch toán sang NH khác Rủi ro kỹ thuật xảy nhiều khâu trình tác nghiệp 2.2.2.2 NHNo&PTNT Hà Nội với vai trò ngân hàng chiết khấu: Khi tiến hành chiết khấu gửi chứng từ nhờ thu xuất trình theo L/C xuất khẩu, NHNo&PTNT Hà Nội gặp rủi ro không xác định tình trạng chứng từ có lỗi hay lỗi dẫn đến định chiết khấu chứng từ không hoàn hảo Số tiền chiết khấu tùy trường hợp cụ thể mà áp dụng linh hoạt không vượt 90% trị giá chứng từ chiết khấu Thực chất khoản cho vay chấp chứng từ hàng xuất theo L/C 2.2.2.3 NHNo&PTNT Hà Nội với vai trò ngân hàng phát hành L/C: Loại rủi ro tín dụng – loại rủi ro tiêu biểu gây thiệt hại vật chất lớn cho ngân hàng mở L/C Trên thực tế số lượng TTD NHNo&PTNT Hà Nội phát hành vốn vay ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn Theo quy định ngân hàng trước mở L/C phải duyệt phòng cấp tín dụng Có trường hợp khách hàng phải tiến hành ký quỹ Mức ký quỹ từ 20 – 100% Tuy nhiên có khách hàng ký quỹ ix 2.2.2.4 NHNo&PTNT Hà Nội với vai trò ngân hàng người nhập khẩu, gặp rủi ro khoản không đủ cung cấp nhu cầu toán chứng từ khách Trong TTQT, nhu cầu mua ngoại tệ khách hàng lớn Thực trạng rủi ro ngân hàng tình trạng khan ngoại tệ 2.2.2.5 NHNo&PTNT Hà Nội với vai trò số ngân hàng khác: Vị thấp quan hệ toán với ngân hàng nước ngoài: tài khoản NHNo&PTNN Hà Nội mở nhiều ngân hàng nước ngân hàng nước mở Ngân hàng (tình trạng chung ngân hàng Việt Nam), nên toán L/C nhập chậm toán cho họ dù ngày họ tính lãi khấu trừ tài khoản Ngân hàng toán L/C xuất bị nước chậm toán khó đòi lãi chậm trả Thực tế NHNo&PTNN Hà Nội số chi nhánh Ngân hàng tỷ lệ đòi lãi chậm trả thấp 2.3 Đánh giá thực trạng rủi ro TTQT theo phương thức TDCT quản lý rủi ro toán TDCT NHNo&PTNN Hà Nội 2.3.1 Kết đạt quản lý rủi ro: Được thành lập từ năm 1994, nhiên đến năm 1996, phòng TTQT thực vào hoạt động Đến năm 1997 ảnh hưởng khủng hoàng tài tiền tệ khu vực nên hoạt động toán hàng hóa XNK theo phương thức TDCT ngân hàng hoạt động cầm chừng Sau 10 năm thực hoạt động TTQT, đến chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội thu kết đáng khích lệ, hoạt động ngân hàng ngày phát triển Số lượng toán hàng hóa XNK phương thức TDCT qua ngân hàng ngày tăng kéo theo mở rộng, gia tăng khách hàng đến với ngân hàng Hoạt động toán hàng hóa XNK theo phương thức TDCT chiếm tỷ trọng lớn tổng doanh thu hoạt động toán hàng XNK NHNo&PTNT Hà Nội x Nhờ nỗ lực tăng cường quản lý rủi ro mà năm gần hoạt động toán TDCT NHNo&PTNN tăng trưởng cao an toàn mức tốt, rủi ro với tỷ lệ thấp chấp nhận Những kết mà NHNo&PTNT Hà Nội đạt thật đáng biểu dương, khích lệ 2.3.2 Nguyên nhân gây rủi ro toán TDCT NHNo&PTNN Hà Nội: Bên cạnh hạn chế khắc phục thời gian qua, tiến hành nghiệp vụ toán hàng XNK phương thức TDCT, chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội nhiều hạn chế, vướng mắc làm kìm hãm tốc độ tăng trưởng hoạt động toán hàng XNK qua ngân hàng như: - Bộ máy tổ chức quản lý chưa thích hợp, chưa có phối hợp chặt chẽ phòng ban, đặc biệt phòng kinh doanh TTQT công tác tìm hiểu khách hàng - Trình độ cán thực giao dịch TTQT theo phương thức TDCT nhiều bất cập - Quản lý rủi ro thông tin từ bên chưa đáp ứng yêu cầu - Thiếu đảm bảo an toàn nghiệp vụ toán L/C - Công tác kiểm tra, kiểm soát, tư vấn thiếu đồng - Môi trường pháp lý chưa đồng - Sự cạnh tranh Ngân hàng khác - Trình độ, kinh nghiệm khách hàng nhiều hạn chế - Ngân hàng phải đối phó với hành vi lừa đảo - Công tác xây dựng sách khách hàng TTQT theo phương thức TDCT chưa vận dụng triệt để - Hạn chế ngân hàng đại lý - Các nguyên nhân khách quan khác xi CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo&PTNT HÀ NỘI VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.1 Định hướng phát triển hoạt động TTQT quản lý rủi ro TTQT chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội: Những năm đầu kỷ 21 mở cho kinh tế Việt Nam nói chung NHNo&PTNT Hà Nội nói riêng nhiều hội thách thức lớn Quán triệt chủ trương Đảng đường lối phát triển ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam, chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội đề định hướng phát triển hoạt động TTQT giai đoạn tới sau: Thứ nhất, mặt củng cố mở rộng nghiệp vụ TTQT theo phương thức TDCT Thứ hai, hoàn thiện nghiệp vụ mua bán ngoại tệ, đáp ứng đủ nhu cầu ngoại tệ cho khách hàng việc toán hàng hóa XNK Thứ ba, mở rộng có hiệu mạng lưới ngân hàng đại lý cấu tiền gửi hợp lý Thứ tư đại hóa công nghệ toán ngân hàng theo hướng hội nhập với cộng đồng giới Thứ năm, phối hợp tác nghiệp phòng nghiệp vụ chuyên môn để phục vụ tốt cho nhu cầu toán quốc tế Thứ sáu, tiếp tục đào tạo trình độ nghiệp vụ cán làm công tác TTQT, nâng cao tinh thần trách nhiệm thái độ văn minh giao dịch với khách hàng Thứ bảy, tổ chức TTQT chi nhánh ngân hàng quận 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro toán TDCT NHNo&PTNT Hà Nội TDCT công cụ toán quan trọng thương mại quốc tế, gắn kết quyền lợi nghĩa vụ ngân hàng với nhà kinh doanh XNK Do đó, TDCT phải trở thành phương tiện toán tối ưu nhất, đảm bảo an toàn cho ngân hàng hỗ trợ đắc lực cho hoạt động doanh nghiệp XNK xii Đây sở chủ yếu để đưa giải pháp hạn chế rủi ro nhằm nâng cao hiệu toán TDCT, đồng thời mục tiêu nhằm thực tốt chiến lược phát triển hoạt động TTQT NHNo&PTNN trình tái cấu hội nhập quốc tế 3.2.1 Hoàn thiện mô hình tổ chức quản lý, hướng dẫn nghiệp vụ TTQT TDCT NHNo&PTNN cần cấu lại mô hình tổ chức phân định phòng ban theo đối tượng khách hàng kết hợp theo sản phẩm, nghiên cứu xây dựng mô hình tổ chức cho hoạt động tài trợ thương mại 3.2.2 Thực tốt biện pháp nghiệp vụ, qui trình toán, công tác tín dụng nguồn ngoại tệ để giảm thiểu rủi ro phương thức toán TDCT Để hạn chế rủi ro cho khách hàng cho mình, ngân hàng cần có biện pháp thích hợp nhằm hạn chế tối đa rủi ro xảy trình toán - Quản lý chặt chẽ L/C trả chậm - NHNo&PTNN cần có quy trình riêng nghiệp vụ L/C trả chậm sở Quy chế ngân hàng Nhà nước ban hành - Thận trọng khâu kiểm tra L/C trước định thông báo - NHNo&PTNN cần có hướng dẫn sử dụng L/C xác nhận - Nâng cao kỹ kiểm tra chứng từ toán viên theo chuẩn mực tập quán quốc tế - Cẩn trọng xem xét định chiết khấu chứng từ 3.2.3 Cải tiến kỹ thuật công nghệ, đổi công nghệ ngân hàng đáp ứng đòi hỏi thực tiễn Trước hết, ngân hàng cần sử dụng hiệu mạng toán Việc NH tham gia mạng không đơn nhằm phục vụ nhu cầu phát triển nghiệp vụ TTQT mà nhằm chuẩn bị điều kiện tham gia thị trường tiền tệ thị trường chứng khoán quốc tế Đồng thời giải tốt vấn đề luân chuyển chứng từ – đến nội xiii NH cách phát triển nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, xây dựng chế nghiệp vụ quy trình để thực thống toàn hệ thống Mặt khác, NH cần tự động hóa giao dịch nước, chuẩn hóa nghiệp vụ: thực tốt quan hệ giao diện kỹ thuật nghiệp vụ từ phát sinh nhu cầu khách hàng đến luân chuyển thông tin nội hệ thống, kết nối hệ thống toán nước với hệ thống cách tự động 3.2.4 Đẩy mạnh việc áp dụng marketing hoạt động toán TDCT, xây dựng sách khách hàng hệ thống tiếp thị thu hút khách hàng đến với ngân hàng, trợ giúp hạn chế rủi ro người XK người NK Bên cạnh biện pháp trên, NH cần phân tích nắm rõ đối thủ cạnh tranh địa bàn Từ đưa biện pháp thích hợp để thu hút khách hàng NH cần phải tự xét thấy mặt ưu, nhược điểm để phát huy đồng thời khắc phục yếu kém, tồn 3.2.5 Nâng cao lực quản trị rủi ro NHNo&PTNT Hà Nội Để phòng ngừa rủi ro cho ngân hàng đưa ý kiến tham mưu có hiệu cho Ban lãnh đạo quản trị điều hành cần nhanh chóng vào hoạt động Ủy ban quản lý rủi ro (RMC) nhằm nâng cao hiệu lực quản lý, đặc biệt quản lý chiến lược quản lý rủi ro, phân tích đánh giá mức độ rủi ro, thiết kế hệ thống tiêu dự báo môi trường kinh doanh 3.2.6 Giải pháp công tác kiểm tra, kiểm soát NHNo&PTNN cần nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, kiểm soát nội đảm bảo nhanh nhạy phát kiên xử lý nhằm ngăn chặn xử lý kịp thời sai phạm hoạt động toán TDCT 3.2.7 Phát triển tổ chức nhân sự, đào tạo mở rộng phạm vi hoạt động NHNo&PTNT Hà Nội cần tiêu chuẩn hóa đội ngũ toán viên biện pháp như: Thường xuyên tổ chức buổi thảo luận, học tập kinh nghiệm lẫn xiv hệ thống nội ngân hàng với ngân hàng nước bạn, nâng cao trình độ hiểu biết pháp luật cho cán bộ, tăng cường bổ sung cán lãnh đạo trẻ có lực, 3.2.8 Các giải pháp khác - Phát triển hệ thống ngân hàng đại lý - Đa dạng hóa loại ngoại tệ kinh doanh 3.3 Một số kiến nghị * Đối với quan quản lý vĩ mô Nhà nước – Chính phủ Bộ ngành liên quan * Đối với Ngân hàng Nhà nước * Đối với NHNo&PTNT Việt Nam * Đối với khách hàng