Quản trị Kinh doanh Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Khu công nghiệp Phú Tài, tỉnh Bình Định

Header Page of 166 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG ĐÀO THỊ BÍCH PHƯỢNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN KHU CƠNG NGHIỆP PHÚ TÀI, TỈNH BÌNH ĐỊNH Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.20 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2015 Footer Page of 166 Header Page of 166 Cơng trình hồn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN HÒA NHÂN Phản biện 1: PGS TS Lâm Chí Dũng Phản biện 2: GS TS Dương Thị Bình Minh Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 25 tháng 01 năm 2015 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin – Học liệu, Đại học Đà Nẵng; - Thư viện Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng Footer Page of 166 Header Page of 166.1 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Sự phát triển hệ thống ngân hàng thương mại có tác động lớn quan trọng đến trình phát triển kinh tế Thơng qua hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại tạo lợi ích cho người gửi tiền, người vay tiền cho ngân hàng thông qua chênh lệch lãi suất Ngân hàng thương mại giữ vai trò quan trọng kinh tế thể qua nội dung sau: - Ngân hàng thương mại nơi cung cấp vốn cho kinh tế - Ngân hàng thương mại cầu nối doanh nghiệp với thị trường thơng qua hoạt động tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp - Ngân hàng thương mại công cụ để nhà nước điều tiết vĩ mô kinh tế, ngân hàng thương mại dẫn dắt thị trường thơng qua hoạt động tín dụng toán ngân hàng thương mại hệ thống từ mở rộng khối lượng tiền cung ứng lưu thông thông qua việc cung ứng tín dụng cho ngành kinh tế - Ngân hàng thương mại cầu nối tài quốc gia với tài quốc tế thơng qua hoạt động ngân hàng thương mại lĩnh vực kinh doanh nhận tiền gửi, cho vay, nghiệp vụ toán, nghiệp vụ ngoại hối nghiệp vụ khác Trong hoạt động ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu mang lại lợi nhuận cho ngân hàng hoạt động tín dụng lại chứa đựng nhiều rủi ro rủi ro tín dụng ln mang đến tổn thất lớn hoạt động ngân hàng Chúng ta loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp hạn chế, phòng ngừa để giảm thiểu rủi ro xảy xảy thiệt hại Trong điều kiện kinh tế phải đối mặt với nhiều khó Footer Page of 166 Header Page of 166.2 khăn tăng trưởng thấp, tình hình hoạt động doanh nghiệp nước gặp khó khăn, hàng tồn kho lớn, số doanh nghiệp ngừng hoạt động, giải thể có xu hướng tăng cao,… điều nầy tác động khơng nhỏ đến hoạt động tín dụng ngân hàng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Do đó, để nâng cao hiệu hoạt động cho vay ngân hàng cần phải sử dụng nhiều công cụ, giải pháp phối hợp, kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay đối tượng khách hàng doanh nghiệp cần thiết ngày ngân hàng thương mại quan tâm Tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Khu công nghiệp Phú Tài từ năm 2011 đến 2013 hoạt động cho vay doanh nghiệp chiếm tỷ trọng 67% tổng dư nợ, nợ xấu có xu hướng tăng mà chủ yếu phát sinh từ cho vay doanh nghiệp Làm để nâng cao chất lượng tín dụng hoạt động chi nhánh Yêu cầu cấp bách đặt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp phải quản lý, kiểm sốt cách hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động phạm vi rủi ro chấp nhận được, tăng thêm lợi nhuận kinh doanh, góp phần nâng cao uy tín tạo lợi cạnh tranh so với ngân hàng khác địa bàn Nhận thức vai trị quan trọng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp, tơi chọn đề tài: “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Khu cơng nghiệp Phú Tài, tỉnh Bình Định” làm đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa sở lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại - Phân tích, đánh giá thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp chi nhánh NHNo & PTNT KCN Phú Tài, từ Footer Page of 166 Header Page of 166.3 tìm hạn chế ngun nhân hạn chế cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp - Đề xuất số giải pháp tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp chi nhánh NHNo & PTNT KCN Phú Tài áp dụng thực tiễn để nâng cao chất lượng hiệu hoạt động tín dụng chi nhánh * Câu hỏi nghiên cứu - Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp bao gồm vấn đề gì? Các tiêu chí đánh giá kết nhân tố ảnh hưởng đến công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp gì? - Tình hình kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp chi nhánh NHNo & PTNT KCN Phú Tài diễn nào? Có kết hạn chế gì? - Để tăng cường cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHNo & PTNT KCN Phú Tài cần tiến hành giải pháp gì? Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Trong phạm vi giới hạn mình, đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề liên quan đến cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Agribank KCN Phú Tài - Phạm vi nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Agribank chi nhánh KCN Phú Tài Bình Định thời gian năm 2011-2013 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp phổ biến nghiên cứu kinh tế phương pháp thu thập, phân tích, tổng hợp, so sánh, đối chiếu số liệu,… Dựa vào số liệu, tài liệu cơng bố để phân tích, đánh giá, Footer Page of 166 Header Page of 166.4 từ đưa kết luận, đúc kết kinh nghiệm từ thực tiễn * Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Ý nghĩa khoa học: Đề tài hệ thống hóa sở lý luận kiểm soát rủi ro cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại Ý nghĩa thực tiễn:Đề tài đánh giá thực trạng kiểm soát rủi ro cho vay doanh nghiệp Agribank chi nhánh KCN Phú Tài Bình Định, phân tích kết đạt hạn chế tồn tại, nguyên nhân hạn chế, từ đề xuất giải pháp áp dụng thực tiễn nhằm tăng cường kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Agribank KCN Phú Tài Kết cấu đề tài: Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, nội dung đề tài bố cục làm chương - Chương 1: Cơ sở lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp - Chương 2: Thực trạng công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp chi nhánh NHNo & PTNT KCN Phú Tài - Chương 3: Giải pháp tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp chi nhánh NHNo & PTNT KCN Phú Tài Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP 1.1.1 Khái quát hoạt động cho vay ngân hàng thương mại a Khái niệm cho vay Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo Tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi Footer Page of 166 Header Page of 166.5 b Phân loại cho vay Trên thực tế việc phân loại cho vay theo tiêu thức sau: - Căn thời hạn cho vay: Cho vay ngắn hạn; Cho vay trung hạn; Cho vay dài hạn - Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng: Cho vay có bảo đảm tài sản; Cho vay bảo đảm không tài sản; Cho vay lần (cho vay theo món); Cho vay theo hạn mức tín dụng; Cho vay theo dự án đầu tư; Cho vay trả góp; Cho vay hợp vốn; Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng; Cho vay theo hạn mức thấu chi; Ngoài phương thức cho vay nêu trên, Ngân hàng cho khách hàng vay vốn theo phương thức cho vay khác mà pháp luật không cấm, phù hợp với quy chế cho vay Ngân hàng Nhà nước Việt Nam điều kiện hoạt động kinh doanh Ngân hàng đặc điểm loại khách hàng vay 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng thương mại a Khái niệm rủi ro tín dụng Kinh doanh ngân hàng kinh doanh rủi ro, theo đuổi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận chất ngân hàng Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng Rủi ro tín dụng rủi ro mà dòng tiền hẹn trả theo hợp đồng (tiền lãi, tiền gốc hai) từ khoản cho vay chứng khoán đầu tư khơng trả đầy đủ Vậy rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc: - Không thu lãi hạn - Không thu vốn hạn - Không thu đủ lãi - Không thu đủ vốn cho vay Footer Page of 166 Header Page of 166.6 b Phân loại rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng * Nếu vào nguồn gốc phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng phân chia thành loại sau đây: Rủi ro giao dịch , Rủi ro danh mục * Nếu vào tính chất rủi ro tín dụng, phân thành loại: rủi ro đặc thù rủi ro hệ thống * Nếu vào tính khách quan, chủ quan nguyên nhân gây rủi ro rủi ro tín dụng phân thành rủi ro khách quan rủi ro chủ quan c Nguyên nhân rủi ro tín dụng cho vay - Nguyên nhân khách quan: Sự thay đổi sách Nhà nước; Mơi trường tự nhiên; Môi trường kinh tế xã hội - Nguyên nhân chủ quan: Trình độ yếu đội ngũ cán ngân hàng; Nạn tham nhũng, hối lộ hoạt động ngân hàng; Sự quản lý yếu ngân hàng; Nguyên nhân từ phía khách hàng d Hậu rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng tiềm ẩn kinh doanh ngân hàng gây hậu nghiêm trọng, ảnh hưởng nhiều mặt đến đời sống kinh tế-xã hội quốc gia, chí lan rộng phạm vi toàn cầu - Đối với ngân hàng: + Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận Ngân hàng + Rủi ro tín dụng làm giảm giá trị rịng Ngân hàng: + Rủi ro tín dụng làm gia tăng loại rủi ro khác cho Ngân hàng: rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro vỡ nợ + Rủi ro tín dụng kéo theo rủi ro lãi suất + Rủi ro tín dụng nguyên nhân dẫn đến rủi ro vỡ nợ ngân hàng + Rủi ro tín dụng làm gia tăng chi phí vay vốn ngân hàng + Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín Ngân hàng, giảm sút Footer Page of 166 Header Page of 166.7 giá trị thương hiệu hình ảnh Ngân hàng Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín ngân hàng ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng - Đối với kinh tế xã hội Nếu tình trạng rủi ro kéo dài làm ngân hàng phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Chính cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cần thực nghiêm túc nhằm ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt động cho vay 1.1.3 Doanh nghiệp phân loại doanh nghiệp a Khái niệm doanh nghiệp Doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh Doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tư cách pháp nhân, có dấu, có tài sản, có quyền nghĩa vụ dân sự, hoạt động kinh tế theo chế độ hạch toán độc lập, tự chịu trách nhiệm toàn hoạt động kinh tế chịu quản lý Nhà nước Luật doanh nghiệp quy định pháp luật b Các loại hình doanh nghiệp Những khác biệt tạo loại hình doanh nghiệp là: uy tín doanh nghiệp thói quen tiêu dùng, khả huy động vốn, rủi ro đầu tư, tính phức tạp thủ tục chi phí thành lập doanh nghiệp, tổ chức quản lý doanh nghiệp Các chủ doanh nghiệp cần nghiên cứu kỹ ưu nhược điểm loại hình để chọn cho mơ hình phù hợp Chúng ta phân loại hình doanh nghiệp sau: Doanh nghiệp tư nhân; Công ty hợp danh; Công ty TNHH có hai thành viên trở lên; Cơng ty TNHH thành viên; Công ty cổ phần; Footer Page of 166 Header Page 10 of 166 Công ty nhà nước; Hợp tác xã; Doanh nghiệp liên doanh; Doanh nghiệp 100% vốn đầu tư nước 1.1.4 Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngồi ngun nhân gây rủi ro tín dụng nguyên nhân đặc thù dẫn đến rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp xuất phát từ đặc điểm cho vay doanh nghiệp sau: - Các ngân hàng thương mại cho vay doanh nghiệp với số tiền lớn, phát sinh nợ hạn kéo theo tỷ lệ nợ hạn lớn, nợ xấu cao,mang lại tổn thất lớn làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng - Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp có tính đa dạng phức tạp: doanh nghiệp chịu tác động nhạy cảm với thay đổi sách kinh tế, tình hình trị xã hội, tình hình kinh tế giới - Tính thiếu trung thực việc cung cấp thông tin báo cáo tài thiếu minh bạch rõ ràng, khơng có kiểm tốn, cán ngân hàng khó khăn việc xác định khả toán nợ vay, dẫn đến rủi ro cao đưa định cấp tín dụng Với thực tế nhu cầu vay vốn doanh nghiệp ngày tăng doanh nghiệp ngày mở rộng, phát triển, giữ vị trí quan trọng phát triển kinh tế Chính kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp cần thiết ngân hàng thương mại 1.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP 1.2.1 Sự cần thiết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp - Đối với thân ngân hàng Các nhà kinh tế thường gọi Ngân hàng “kinh doanh rủi ro” Footer Page 10 of 166 10 Header Page 12 of 166 bốn nội dung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng a Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng: Kiểm sốt rủi ro tín dụng q trình sử dụng biện pháp, cơng cụ, chiến lược nhằm trì rủi ro giới hạn chấp nhận ngân hàng cách kiểm soát tần suất, mức độ rủi ro b Các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng: Mục tiêu đặt hoạt động cho vay phải làm để khả xảy rủi ro thấp rủi ro xảy mức độ tổn thất thấp Các kỹ thuật kiểm sốt rủi ro thơng thường sử dụng gồm: Né tránh rủi ro; phòng ngừa rủi ro; giảm thiểu tổn thất; chuyển giao rủi ro 1.2.3 Các tiêu chí đánh giá kết kiểm sốt rủi ro tín dụng Kết kiểm sốt RRTD đánh giá thơng qua tiêu chí sau: Mức giảm tỷ lệ nợ xấu; Mức giảm tỷ lệ xóa nợ rịng; Sự cải thiện cấu nhóm nợ; Mức giảm tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro; Mức giảm lãi treo 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến kiểm sốt rủi ro tín dụng a Các nhân tố bên ngồi ngân hàng: Mơi trường kinh tế - xã hội; Môi trường pháp lý b Các nhân tố bên ngân hàng: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng; Chính sách tín dụng quy trình cho vay Ngân hàng; Chất lượng hệ thống thông tin, báo cáo ngân hàng; Công nghệ ngân hàng; Năng lực, chất lượng đội ngũ cán ngân hàng KẾT LUẬN CHƯƠNG CHƯƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NHNo VÀ PTNT KCN PHÚ TÀI 2.1 TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH NHNo & PTNT KCN PHÚ TÀI 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh NHNo & PTNT KCN Phú Tài Footer Page 12 of 166 11 Header Page 13 of 166 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 2.1.3 Các hoạt động Thực nghiệp vụ ngân hàng theo quy định pháp luật, dịch vụ ủy thác (bảo hiểm, bán vé máy bay) - Nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm loại tiền gửi khác - Cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn pháp nhân, cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp doanh nhằm đáp ứng tất nhu cầu vốn trừ nhu cầu mà pháp luật cấm - Kinh doanh ngoại tệ - Dịch vụ chuyển tiền nhanh toàn quốc, chi trả kiều hối - Thực số dịch vụ ngân hàng khác… 2.1.4 Chức năng, nhiệm vụ phận a Phòng Kế hoạch kinh doanh b Phịng Kế tốn ngân quỹ 2.1.5 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn KCN Phú Tài 03 năm (2011-2013) a Hoạt động huy động vốn Tổng nguồn vốn huy động chi nhánh không ngừng tăng lên 03 năm, nguồn vốn huy động từ dân cư tổ chức kinh tế nhờ phát triển đa dạng sản phẩm sách chăm sóc khách hàng triển khai hiệu b Hoạt động cho vay Footer Page 13 of 166 12 Header Page 14 of 166 Bảng 2.2: Quy mơ cho vay doanh nghiệp theo loại hình, ngành nghề kinh tế Đơn vị tính: triệu đồng S TT Năm 2011 Chỉ tiêu SL Dư nợ Tổng dư nợ 271.261 Tổng dư nợ theo loại hình DN 45 176.261 - DN tư nhân 13 50.383 - Cty TNHH 29 105.300 - Cty cổ phần 20.578 Tổng dư nợ DN theo ngành 45 176.261 nghề KD - Thương mại dịch vụ 32 106.061 - Xây dựng 32.700 - CN chế biến khai thác 37.500 Năm 2012 SL Dư nợ 296.888 57 193.888 15 53.854 33 118.377 10 21.657 Năm 2013 SL Dư nợ 369.360 63 242.360 15 67.677 36 142.207 12 32.476 57 193.888 63 242.360 42 117.688 44 169,726 33.657 29.500 42.543 12 43.134 (Nguồn: Báo cáo số liệu cho vay theo ngành nghề kinh tế chi nhánh Agribank KCN Phú Tài) Trong 03 năm, dư nợ tín dụng chi nhánh có mức tăng trưởng, năm sau cao năm trước Cuối năm 2013 đạt 332 tỷ đồng tăng 22% so với năm 2011 tăng 8,3% so năm 2012 Trong dư nợ trung dài hạn chiếm tỷ trọng thấp c Kết kinh doanh Hoạt động tín dụng mang lại nguồn thu cho chi nhánh, thu dịch vụ chiếm tỷ trọng thấp, không 4% tổng thu nhập Chênh lệch thu chi chưa lương (Quỹ thu nhập) năm 2011 đạt 7,5 tỷ đồng, năm 2012 đạt 8,3 tỷ đồng, năm 2013 đạt 5,2 tỷ đồng 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH KCN PHÚ TÀI 2.2.1 Thực trạng biện pháp ngân hàng tiến hành kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Footer Page 14 of 166 13 Header Page 15 of 166 Mục tiêu tín dụng Chi nhánh đầu tư vào ngành, lĩnh vực kinh tế có rủi ro thấp Tập trung nâng cao chất lượng tín dụng, tăng cường quản lý, kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Để cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp đạt hiệu quả, chi nhánh thực biện pháp sau: a Né tránh rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Thơng qua cơng tác thu thập thông tin, xếp loại, sàng lọc khách hàng, cán tín dụng chấp nhận hay từ chối cho vay b Phịng ngừa rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp - Tổ chức thực hoạt động tín dụng theo quy trình tín dụng - Kiểm tra kiểm soát việc sử dụng vốn vay - Siết chặt quy định bảo đảm c Biện pháp giảm thiểu tổn thất rủi ro cho vay gây - Đa dạng hóa danh mục cho vay - Biện pháp bảo đảm tiền vay - Áp dụng điều khoản nội dung hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay - Xử lý rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp d Biện pháp chuyển giao rủi ro Chi nhánh yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm toàn hàng hóa, tài sản chấp Dù cơng tác xử lý nợ chi nhánh thực cách bị động phát sinh rủi ro chi nhánh chưa áp dụng biện pháp chuyển giao rủi ro bán nợ, mua bảo hiểm tín dụng cho khoản vay DN 2.2.2 Phân tích kết cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp chi nhánh Từ thực tế công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Agribank chi nhánh khu công nghiệp Phú Tài, kết Footer Page 15 of 166 14 Header Page 16 of 166 đạt giai đoạn 2011-2013 thể qua tiêu sau: a Biến động cấu nhóm nợ b Mức giảm tỷ lệ dư nợ từ nhóm đến nhóm c Mức giảm tỷ lệ nợ xấu d Trích lập dự phịng qua năm e Mức giảm lãi treo qua năm 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH 2.3.1 Những kết đạt - Về mơ hình tổ chức tổ chức lại, có tích cực so với trước theo hướng chuyên sâu, hướng đến quản trị rủi ro đại - Hệ thống thơng tin tín dụng bước hồn thiện - Hệ thống xếp hạng tín dụng nội giúp cho cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng thực thống nhất, chất lượng - Chính sách tín dụng, quy trình cho vay, thẩm định, kiểm tra giám sát vốn vay, thu hồi nợ, xử lý nợ, tài sản bảo đảm … quy định rõ ràng, chặt chẽ - Đa dạng hóa danh mục cho vay giúp chi nhánh giảm thiểu rủi ro mang tính hệ thống - Ngân hàng kiểm sốt tốt nợ q hạn, nợ xấu ln mức khống chế Agribank Việt Nam, tỷ lệ trích lập dự phòng thấp - Chất lượng khoản vay ngày nâng cao 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân hạn chế a Những hạn chế - Thứ , mơ hình tổ chức: + Mơ hình chi nhánh cịn thiếu kiểm sốt độc lập chất lượng tín dụng + Chưa có tách bạch chức bán hàng chức Footer Page 16 of 166 15 Header Page 17 of 166 quản lý rủi ro + Chưa có phận chuyên trách thẩm định giá + Việc thành lập Hội đồng thẩm định giá tài sản đảm bảo gồm nhiều thành phần, nhiều phịng ban gây ách tắc cho khách hàng + Đội ngũ cán thẩm định trẻ, thiếu kinh nghiệm + Khoản vay phê duyệt qua nhiều cửa gây ách tắc cho khách hàng - Thứ hai, quy trình chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội có số mặt hạn chế: + Nguồn nhập liệu chưa đáng tin cậy báo cáo tài doanh nghiệp đa số chưa qua kiểm toán thiếu minh bạch + Các tiêu tài phi tài có tỷ trọng điểm chưa phù hợp + Để đạt tiêu tăng dư nợ, cán tín dụng cố tình hướng dẫn doanh nghiệp lập báo cáo tài để đạt số điểm cao - Thứ ba, q trình kiểm tra, kiểm sốt sau cho vay chưa kịp thời, cịn mang tính đối phó Các hình thức xử lý sai sót chưa thật triệt để sau kiểm tra, kiểm soát nội phát - Thứ tư, công tác xử lý nợ chi nhánh thực cách bị động - Thứ năm, cán tín dụng có biểu trọng đến tính khả thi phương án kinh doanh, trọng đến tài sản đảm bảo - Thứ sáu, chất lượng đội ngũ nhân viên tín dụng cịn nhiều hạn chế, kiến thức pháp luật b Nguyên nhân hạn chế - Nhân tố bên trong: + Thực quy trình cho vay cịn lỏng lẻo, cán tín dụng Footer Page 17 of 166 16 Header Page 18 of 166 đơi cịn bỏ qua số bước q trình cho vay + Cơng tác kiểm tra, giám sát vốn vay thực qua loa, hình thức + Bộ phận kiểm tra, kiểm sốt nội đơi nể, chưa mạnh dạn phán ánh thực trạng rủi ro hay sai sót vay + Quá tin tưởng ỷ lại vào tài sản đảm bảo, tạo tâm lý chủ quan, lơi lỏng quản lý, giám sát nợ vay, khơng tìm hiểu thơng tin khách hàng + Chất lượng đội ngũ nhân viên tín dụng cịn kém, đa số cán trẻ Đội ngũ nhân viên chưa có tính chun nghiệp cao, tác phong làm việc cịn chậm Một số cán tín dụng lại vướng phải vấn đề đạo đức trách nhiệm nghề nghiệp + Về công tác tổ chức cán bộ: bố trí cơng việc, bổ nhiệm cán đơi cịn mang tính cảm tính phụ thuộc vào ý chí chủ quan người lãnh đạo làm dễ nảy sinh tâm lý tiêu cực cán bộ, triệt tiêu động lực phấn đấu, cống hiến nhân viên - Nhân tố bên ngoài: + Nguyên nhân từ phía doanh nghiệp: Để có khách hàng ngân hàng phải nới lỏng, hạ thấp tiêu chuẩn cấp tín dụng Một doanh nghiệp dễ để vay vốn ngân hàng, tiền vay đươc sử dụng vào mục đích khác tiêu sài cá nhân, đầu tư vào bất động sản…, ngồi doanh nghiệp dùng vốn vay ngắn hạn để đầu tư dài hạn Điều nầy dẫn đến doanh nghiệp khả toán hạn nợ vay Mặt khác, lực quản trị điều hành doanh nghiệp hạn chế + Mội trường cung cấp thông tin thiếu khó kiểm chứng + Mơi trường kinh tế: khơng ổn định, sách quản lý Footer Page 18 of 166 17 Header Page 19 of 166 kinh tế q trình hồn thiện bổ sung thay đổi thường xuyên làm cho doanh nghiệp khó thích nghi với thay đổi nầy, điều nầy gây ảnh hưởng lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp + Môi trường pháp lý: hệ thống pháp luật chưa thơng thống, văn có chồng chéo trùng lặp Bên cạnh việc thực thi pháp luật nhiều hạn chế, vụ kiện vi phạm hợp đồng tín dụng doanh nghiệp gửi đến tòa thời gian thụ lý hồ sơ Tòa án kéo dài, thi hành án chậm KẾT LUẬN CHƯƠNG CHƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG KIỂM SOÁT RỦI RO TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN KCN PHÚ TÀI 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA AGRIBANK VIỆT NAM - Định hướng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam giữ vững phát huy Ngân hàng thương mại nhà nước đóng vai trị chủ đạo thị trường tài chính, tiền tệ Việt Nam Tăng trưởng tín dụng phải đảm bảo mang tính bền vững, an tồn hiệu quả, có cấu tài lành mạnh, linh hoạt đủ khả cung cấp vốn cho khách hàng với dư nợ tín dụng tăng bình qn 15% năm, đồng thời hạn chế rủi ro thấp thông qua chất lượng quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo tỷ lệ nợ xấu 5% theo quy định thông lệ quốc tế - Mở rộng quy mô, đa dạng hóa, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, thực cho vay có chọn lọc phạm vi kiểm sốt, ưu tiên cho vay phát triển nơng nghiệp nơng thôn, cho vay hộ sản Footer Page 19 of 166 18 Header Page 20 of 166 xuất, cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Phát triển mạnh dịch vụ chứng khoán, bảo hiểm,… - Thực hoạt động đào tạo nâng cao trình độ cán nhân viên cho toàn hệ thống nghiệp vụ, chuyên mơn văn hóa doanh nghiệp tạo ưu cạnh tranh chất lượng nguồn nhân lực 3.2 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ MỤC TIÊU KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG CỦA AGRIBANK CHI NHÁNH KCN PHÚ TÀI 3.2.1 Định hướng - Tích cực tăng cường hoạt động huy động vốn nhiều hình thức khác nhau, đơi với cơng tác tun truyền quảng cáo, khuyến mãi… nhằm huy động tối đa nguồn vốn dư dân cư tổ chức kinh tế - Giảm dần phụ thuộc vào nguồn vốn Trụ sở với lãi suất đầu vào cao - Đa dạng hóa loại hình tín dụng cho vay doanh nghiệp Mở rộng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ - Tăng trưởng tín dụng theo phương châm an tồn, hiệu quả, khơng hạ thấp điều kiện tín dụng lãi suất Khơng tập trung cấp tín dụng lớn cho một nhóm khách hàng, ngành nghề, lĩnh vực, doanh nghiệp có mối quan hệ gia đình với - Quản lý tốt khách hàng truyền thống có chi nhánh, trọng tìm kiếm khách hàng vay có tài lành mạnh, an toàn, sàng lọc khách hàng tốt - Thực nghiêm túc quy trình tín dụng, quy định cho vay theo Quyết định 66/QĐ-HĐTV-KHDN quy định giao dịch bảo đảm cấp tín dụng theo Quyết định 35/QĐ-HĐTV-HSX hệ thống Agribank Footer Page 20 of 166 19 Header Page 21 of 166 - Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm sốt nội Phịng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp thơng qua nâng cao chất lượng thẩm định, tăng cường lực tự giám sát, 3.2.2 Mục tiêu Agribank Chi nhánh KCN Phú Tài thời gian tới Với mục tiêu phát triển ổn định bền vững, hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng thời gian tới cần trọng chiến lược kinh doanh Agribank CN KCN Phú Tài, biện pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng cần triển khai thực cách đầy đủ nghiêm túc theo hướng sau: - Nâng cao chất lượng tín dụng, tỷ lệ nợ xấu tầm kiểm soát 2,5% - Xây dựng biện pháp kiên thu hồi khoản nợ xấu nợ xử lý rủi ro - Hoàn thiện sở tạo điều kiện đảm bảo cho cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng có hiệu - Tập trung gia tăng khả kiểm sốt, phịng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động Chi nhánh hoạt động cho vay doanh nghiệp thông qua nâng cao chất lượng thẩm định, tăng cường lực tự giám sát quản trị rủi ro tín dụng nội - Đề cao trách nhiệm cá nhân, có quy chế thưởng phạt nghiêm minh quy trách nhiệm cán làm cơng tác tín dụng - Khơng ngừng nâng cao chất lượng đội ngũ cán chi nhánh, trọng bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ, kiến thức pháp luật, ý thức phịng ngừa rủi ro Đồng thời có biện pháp chế thưởng phạt, quy trách nhiệm cán làm cơng tác tín dụng để xảy nợ xấu gây thất thoát vốn nhà nước Footer Page 21 of 166 20 Header Page 22 of 166 3.3 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH KCN PHÚ TÀI BÌNH ĐỊNH 3.3.1 Hồn thiện máy quản lý tín dụng Để hạn chế tối đa rủi ro việc không tách bạch chức năng, nhiệm vụ q trình cấp tín dụng, mơ hình tổ chức tín dụng chi nhánh phải xây dựng theo hướng tách bạch phận: - Bộ phận quan hệ khách hàng: có chức tìm kiếm, tiếp thị, tiếp xúc khởi tạo mối quan hệ tín dụng với khách hàng - Bộ phận thẩm định tín dụng: có chức phân tích, thẩm định hồ sơ vay khách hàng, dự báo, đánh giá khách hàng, xem xét điều kiện vay đề xuất cho vay - Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng: có chức theo dõi, quản lý hồ sơ vay giám sát khoản vay, theo dõi thu nợ gốc, lãi 3.3.2 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng - Hồn thiện cơng tác tổ chức thẩm định: chun mơn hóa cán thẩm định theo ngành nghề cụ thể,chú trọng đào tạo kỹ phân tích báo cáo tài chính, dịng tiền… - Hồn thiện hệ thống thu thập, xử lý, lưu trữ thông tin đánh giá khách hàng: Thiết lập hệ thống thông tin đa dạnd từ nhiều nguồn 3.3.3 Mở rộng ứng dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Để lượng hóa mức độ rủi ro khoản vay tốt hơn, Chi nhánh cần tiến đến xây dựng mô hình đánh giá mức độ rủi ro sở kết hợp kết Hệ thống xếp hạng tín dụng nội mơ hình đánh giá tài sản bảo đảm Hiện nay, tiêu mà Agribank đưa ra, để đánh giá tài sản bảo đảm cần xem xét bổ sung thêm tiêu chí sau: Footer Page 22 of 166 21 Header Page 23 of 166 - Loại tài sản bảo đảm - Xu hướng giảm giá tài sản bảo đảm - Khả sinh lời tài sản 3.3.4 Hồn thiện cơng cụ, biện pháp kỹ thuật kiểm sốt rủi ro tín dụng - Áp dụng lãi suất cho vay thích hợp, có tính tốn đưa vào khoản phí bù rủi ro khách hàng dựa mức độ rủi ro Chi nhánh cần vận dụng cách chủ động chế lãi suất áp dụng cho đối tượng khách hàng, nhóm khách hàng với mức lãi suất khác - Trên sở mẫu hợp đồng soạn sẵn Agribank, Chi nhánh cần cụ thể, chi tiết trường hợp, tình xảy vấn đề tranh chấp tài sản bảo đảm, nên đưa điều khoản có lợi cho ngân hàng xử lý tài sản bảo đảm - Cải tiến quy trình cấp tín dụng phù hợp hiệu quả, phân định rõ trách nhiệm cá nhân hoạt động cấp tín dụng - Tổ chức xếp cán tín dụng kiểm tra chéo hồ sơ, tài sản đảm bảo nhằm bảo đảm tính khách quan khâu kiểm tra, giám sát khoản vay - Nâng cao chất lượng công tác kiểm tra sau: phải thường xuyên kiểm tra, giám sát mục đích sử dụng vốn vay, đối chiếu thực tế trường với mục đích sử dụng vốn nêu hồ sơ vay vốn 3.3.5 Hoàn thiện biện pháp xử lý rủi ro cho vay doanh nghiệp - Cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng sở nguồn thu đảm bảo, chắn phương án trả nợ cấu khả thi Để hạn chế việc cấu nợ tràn lan, thiếu cứ, che giấu nợ xấu, kiểm sốt chất lượng tín dụng có hiệu ngân hàng thực Footer Page 23 of 166 22 Header Page 24 of 166 phê duyệt cấu lại nợ theo hướng quy định cấp phê duyệt cấu lại nợ cấp cao cấp phê duyệt tín dụng ban đầu độc lập với cấp phê duyệt tín dụng ban đầu nhằm kiểm sốt rủi ro độc lập khoản nợ phát sinh - Bán khoản nợ Chi nhánh cần nghiên cứu xúc tiến mạnh việc bán nợ xấu cho công ty mua bán quản lý nợ 3.3.6 Quản lý tốt danh mục tài sản bảo đảm nợ vay - Hoàn thiện hồ sơ chấp, hồ sơ pháp lý - Phải tìm kiếm nguồn thơng tin đáng tin cậy để tham khảo, tính tốn xác giá trị tài sản đảm bảo, tài sản có tính chất chuyên dụng đặc chủng cần phải qua Hội đồng thẩm định giá độc lập để tài sản định giá xác, an tồn , đảm bảo tính khách quan Trong nhiều trường hợp, việc định giá tài sản không thiết phải theo hóa đơn, chứng từ ghi chép khách hàng nay, mà phải kiểm chứng lại đánh giá độc lập - Trong trình thẩm định phải ý xem xét điều kiện an tồn phịng cháy, chống trộm cắp, ảnh hưởng thiên tai tài sản,… để yêu cầu doanh nghiệp mua bảo hiểm 3.3.7 Sử dụng kỹ thuật nhằm chuyển giao rủi ro đa dạng hóa cho vay - Sử dụng công cụ bảo hiểm - Thực đầy đủ hình thức bảo lãnh ngân hàng bên vay - Đa dạng hóa danh mục cho vay, tránh tình trạng tập trung vào lĩnh vực… từ phân tán rủi ro đảm bảo phát triển đồng sản phẩm tín dụng chi nhánh Footer Page 24 of 166 23 Header Page 25 of 166 3.3.8 Thực nghiêm túc việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng hợp lý có hiệu Để phản ánh đầy đủ thực trạng nợ xấu, Chi nhánh cần thực phân loại nợ cách khách quan, khoa học, phản ánh thực trạng khách quan dư nợ tín dụng theo nhóm nợ tương ứng, đồng thời tính tốn trích lập dự phòng đúng, đủ theo quy định, chủ động tạo nguồn tài nhằm vào việc xử lý nợ xấu dược thực hàng năm, nhờ giảm tỷ lệ nợ xấu Bên cạnh đó, chi nhánh cần sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp khoản nợ xấu theo thứ tự ưu tiên: khoản nợ khả thu hồi, khoản nợ có khả thu hồi thấp khoản nợ có khả thu hồi cao Với khoản nợ có khả thu hồi hạn chế tối đa việc sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng xử lý tìm cách thu hồi nợ trực tiếp trước sử dụng quỹ dự phòng Bên cạnh việc xử lý rủi ro tín dụng cho vay quỹ dự phòng, chi nhánh cần thực việc giao tiêu thu hồi nợ sau xuất khoản nợ khoải nội bảng, gắn tiêu thu hồi nợ xử lý rủi ro với việc chi lương, thưởng nhằm tạo nguồn thu nhập tạo sở nguồn vốn cho ngân hàng để thực trích lập dự phịng rủi ro cho khoản nợ xấu phát sinh tăng lợi nhuận cho ngân hàng 3.3.9 Các giải pháp khác a Bồi dưỡng, nâng cao chất lượng cán b Nâng cao chất lượng công nghệ quản lý 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.4.1.Kiến nghị với Nhà nước, Chính phủ 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 3.4.3 Kiến nghị lên Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam KẾT LUẬN CHƯƠNG Footer Page 25 of 166 24 Header Page 26 of 166 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn rủi ro, hoạt động cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp, việc nghiên cứu áp dụng biện pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu tối đa thiệt hại xảy nhiệm vụ hàng đầu NHTM Vậy làm để kiểm soát rủi ro cho vay doanh nghiệp? Trong thời gian qua, Agribank chi nhánh KCN Phú Tài tiến hành nhiều biện pháp để đạt kết đáng kể cơng tác kiểm sốt rủi cho vay DN, góp phần nâng cao chất lượng cho vay, đảm bảo kinh doanh an toàn ổn định Mặc dù vậy, hậu rủi ro cho vay DN ảnh hưởng không nhỏ đến kết kinh doanh ngân hàng Từ việc tiếp cận lý thuyết thực tiễn, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: - Trình bày sở lý luận kiểm soát RRTD cho vay DN NHTM - Phân tích thực trạng cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay DN chi nhánh NHNo & PTNT KCN Phú Tài, qua tìm hiểu thành tựu hạn chế nguyên nhân hạn chế cơng tác kiểm sốt RRTD chi nhánh - Trên sở lý thuyết thực tiễn, luận văn đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường, hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay DN chi nhánh Do hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn môi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng nên đề tài nghiên cứu khơng tránh khỏi thiếu sót hạn chế, mong đóng góp ý kiến q Thầy, Cơ Footer Page 26 of 166 ... tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp, tơi chọn đề tài: ? ?Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Khu công nghiệp Phú Tài, tỉnh. .. loại rủi ro khác cho Ngân hàng: rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro vỡ nợ + Rủi ro tín dụng kéo theo rủi ro lãi suất + Rủi ro tín dụng nguyên nhân dẫn đến rủi ro vỡ nợ ngân hàng + Rủi ro tín dụng. .. kiện hoạt động kinh doanh Ngân hàng đặc điểm loại khách hàng vay 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng thương mại a Khái niệm rủi ro tín dụng Kinh doanh ngân hàng kinh doanh rủi ro, theo đuổi