Phát triển dịch vụ ngân hàng hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam

Header Page of 258 i LỜI CAM ðOAN Tôi xin cam ñoan luận án công trình nghiên cứu khoa học ñộc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN ÁN NGUYỄN MINH TUẤN Footer Page of 258 Header Page of 258 ii MỤC LỤC TRANG Trang phụ bìa Lời cam ñoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng Danh mục biểu ñồ Lời mở ñầu Tổng quan ñề tài nghiên cứu Chương 1: Dịch vụ ngân hàng hỗ trợ doanh nghiệp vừa nhỏ 1.1 Vị trí vai trò doanh nghiệp vừa nhỏ kinh tế 1.2 Dịch vụ ngân hàng ñối với doanh nghiệp vừa nhỏ 1.3 Các yếu tố ảnh hưởng tới việc phát triển dịch vụ ngân hàng hỗ trợ doanh nghiệp vừa nhỏ 1.4 Kinh nghiệm quốc tế việc phát triển dịch vụ ngân hàng hỗ trợ doanh nghiệp vừa nhỏ học cho Việt nam 1 38 42 Chương 2: Thực trạng dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp vừa nhỏ Việt nam 53 2.1 Dịch vụ ngân hàng cung ứng cho doanh nghiệp vừa nhỏ Việt nam 2.2 Thực trạng tiếp cận dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ 2.3 Hệ thống quan quản lý Nhà nước Thực trạng pháp luật hệ thống ngân hàng dịch vụ ngân hàng 2.4 Vai trò tổ chức hiệp hội, ngành nghề tổ chức liên quan khác 2.5 Cơ hội thách thức ñối với việc cung ứng dịch vụ ngân hàng tới doanh nghiệp vừa nhỏ Việt nam trở thành thành viên Tổ chức Thương mại Thế giới 2.6 ðánh giá chung thực trạng dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp vừa nhỏ Việt nam 53 74 92 101 102 107 Chương 3: Các giải pháp phát triển dịch vụ ngân hàng hỗ trợ doanh nghiệp vừa nhỏ Việt nam 111 3.1 Giải pháp phát triển dịch vụ ngân hàng hỗ trợ doanh nghiệp vừa nhỏ Việt nam: ñịnh hướng mô hình phân tích 3.2 Các giải pháp từ phía ngân hàng 3.3 Các kiến nghị ñối với doanh nghiệp vừa nhỏ 3.4 Các kiến nghị chung KẾT LUẬN DANH MỤC CÁC CÔNG TRÌNH ðà CÔNG BỐ CỦA TÁC GIẢ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC 111 Footer Page of 258 120 132 137 151 Header Page of 258 iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt Viết ñầy ñủ tiếng Việt Viết ñầy ñủ tiếng Anh AFTA Hiệp ñịnh chung thương mại tự ASEAN ASEAN Free Trade Agreement AFAS Hiệp ñịnh chung thương mại dịch vụ ASEAN ASEAN Framework Agreement on Services ASEAN Hiệp hội quốc gia ðông Nam Á Association of Southeast Asian Nations ATM Máy rút tiền tự ñộng Automated Teller Machine BIS Ngân hàng toán quốc tế Bank for International Settlements BTA Hiệp ñịnh thương mại song phương Việt nam-Hoa Kỳ Bilateral Trade Agreement (Vietnam-US) CAMEL Hệ thống kiểm soát thông qua tiêu Capital Adequacy, Asset chí: An toàn vốn, Chất lượng tài sản, Quality, Management, Quản trị, Lợi tức Tính khoản Earnings and Liquidity CAR Tỷ lệ an toàn vốn Capital Adequacy Ratio CD Chứng tiền gửi Certificate of Deposit CPH Cổ phần hoá DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNNQD Doanh nghiệp quốc doanh DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ EU Liên minh Châu Âu European Union FDI ðầu tư trực tiếp nước Foreign Direct Investment GATS Hiệp ñịnh chung thương mại dịch vụ General Agreement on Trade in Services HTX Hợp tác xã IMF Quĩ Tiền tệ Quốc tế KHTC Khoa học tài MFN Nguyên tắc tối huệ quốc Footer Page of 258 International Monetary Fund Most Favoured Nation (Status) Header Page of 258 iv NDT Nhân dân tệ NHLD Ngân hàng liên doanh NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNN&PT NT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTMNN Ngân hàng thương mại Nhà nước NHTW Ngân hàng trung ương NT Nguyên tắc ñối xử quốc gia National Treatment ROA Tỷ lệ sinh lời bình quân tài sản Return on Assest ROE Tỷ lệ sinh lời bình quân vốn tự có Return on Equity TCB Ngân hàng Hợp tác ðài Loan Taiwan Co-operative Bank TCTD Tổ chức tín dụng TTCK Thị trường chứng khoán TTTC Thị trường tài TTTT Thị trường tiền tệ UN Liên hiệp quốc United Nations UNIDO Tổ chức phát triển công nghiệp Liên hiệp quốc United Nations Industrial Development Organization USD ðô la Mỹ United States Dollar VND Việt Nam ñồng XHCN Xã hội chủ nghĩa WB Ngân hàng giới World Bank WTO Tổ chức thương mại giới World Trade Organization Footer Page of 258 Header Page of 258 v DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng Trang bảng 1.1 ðịnh nghĩa doanh nghiệp vừa nhỏ Thái Lan 2.1 Vốn ñiều lệ ngân hàng thương mại Việt Nam tính 56 ñến 31/12/2006 2.2 ðánh giá lực cung cấp dịch vụ ngân hàng 59 2.3 ðánh giá chất lượng nguồn nhân lực 64 2.4 ðánh giá ứng dụng công nghệ 66 2.5 Cơ cấu hoạt ñộng số ngân hàng 75 2.6 Huy ñộng vốn từ kinh tế hệ thống tổ chức tín 77 dụng 2.7 Kết hoạt ñộng tín dụng ñối với doanh nghiệp 79 vừa nhỏ 2.8 Một số tiêu hoạt ñộng tín dụng hệ thống tổ chức 80 tín dụng 2.9 Hoạt ñộng công ty cho thuê tài 83 2.10 Cán cân nợ doanh nghiệp 86 2.11 Số lượng máy ATM loại thẻ toán 89 2.12 Hoạt ñộng toán qua ngân hàng 91 2.13 Kết huy ñộng vốn Ngân hàng Nông nghiệp Phát 108 triển Nông thôn (2001-2006) 2.14 Kết cho vay vốn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn giai ñoạn 2001-2006 Footer Page of 258 109 Header Page of 258 vi DANH MỤC CÁC BIỂU ðỒ Số hiệu Tên biểu Trang biểu 2.1 ðánh giá lực cung cấp dịch vụ ngân hàng 60 3.1 Quan hệ tuần hoàn việc nâng cao lực cạnh tranh 117 tiếp cận dịch vụ ngân hàng DNVVN 3.2 Mô hình phân tích ñịnh hướng phát triển dịch vụ ngân hàng cho DNVVN Footer Page of 258 118 Header Page of 258 vii LỜI MỞ ðẦU Doanh nghiệp vừa nhỏ giới nói chung Việt Nam nói riêng ñóng vai trò quan trọng phát triển kinh tế - xã hội, cho dù kinh tế phát triển mức ñộ khác Các doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam thời gian qua ñã khẳng ñịnh vị trí vai trò kinh tế quốc dân với ñặc thù ñộng, linh hoạt thích ứng nhanh với thay ñổi thị trường Các doanh nghiệp ñã tạo số lượng việc làm ñáng kể góp phần giải vấn ñề xã hội xoá ñói giảm nghèo Các doanh nghiệp vừa nhỏ tạo mối liên kết chặt chẽ với doanh nghiệp lớn doanh nghiệp vừa nhỏ (DNVVN) nước ñể tham gia hiệu vào chuỗi giá trị ngành hàng chuỗi giá trị toàn cầu Dịch vụ ngân hàng ñược coi huyết mạch cho DNVVN toàn trình phát triển, từ khâu khởi sự, ñi vào hoạt ñộng, mở rộng sản xuất kinh doanh hội nhập kinh tế quốc tế Việc Việt Nam thức trở thành thành viên Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) tạo ñiều kiện cho kinh tế Việt Nam hội nhập sâu vào kinh tế giới mà ñó DNVVN tổ chức cung cấp dịch vụ ngân hàng phải ñối mặt với thách thức bên cạnh thời thuận lợi luật chơi chung ðề tài “Phát triển dịch vụ ngân hàng hỗ trợ doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam” nhằm góp phần tạo tảng vững cho doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam phát triển phát triển bền vững ðối tượng, phạm vi nghiên cứu ñề tài: ðề tài ñề cập phân tích toàn diện yếu tố liên quan ñến phát triển dịch vụ ngân hàng cho DNVVN Việt Nam nói riêng xu hướng giới nói chung Xuất phát từ ñặc ñiểm DNVVN thể qua xu hướng sử dụng tập trung vào dịch vụ ngân hàng truyền thống, bao gồm: dịch vụ huy ñộng vốn, dịch vụ tín dụng dịch vụ toán nên ñề tài tập trung chuyên sâu vào ba lĩnh vực Trên sở lý thuyết thực tiễn luận án xem xét khả cung cấp Footer Page of 258 Header Page of 258 viii dịch vụ ngân hàng mới, tảng công nghệ ñại cho DNVVN Việt nam Bên cạnh ñó thấy dịch vụ ñược cung cấp tổ chức tín dụng phi ngân hàng tổ chức khác Tuy nhiên tỷ trọng ngân hàng thương mại chi phối lớn nên luận án tập trung nghiên cứu xem xét ñối tượng cung cấp dịch vụ ngân hàng thương mại Ý nghĩa khoa học thực tiễn ñề tài: Toàn luận án ñược mở ñầu việc hệ thống hoá vấn ñề lý luận dịch vụ ngân hàng DNVVN Bản thân việc ñưa ñặc thù ñối tượng ñã phần gợi ý ñịnh hướng giải pháp phát triển Các vấn ñề lý thuyết thực tiễn trước ñây ñược ñề cập vấn ñề quản lý rủi ro, chi phí giao dịch chi phí hành chính, cần thiết có hệ thống kế toán tài ñặc thù cho doanh nghiệp vừa nhỏ… ñược phát triển xem xét kỹ Một số vấn ñề mang tính ñột phá xem xét DNVVN khách hàng tiêu dùng cá nhân, phân loại DNVVN thành nhóm ñại chúng nhóm có nhiều lợi nhuận ñược nghiên cứu kỹ Các giải pháp ñược thể chuyên sâu, có khả ứng dụng thực tiễn cao ñược phân loại theo cấp ñộ tầm quan trọng cấp thiết tạo hệ thống giải pháp liên kết có tính logic Việc chọn phân tích kinh nghiệm quốc tế từ kinh tế có mức ñộ phát triển khác tạo ñiều kiện thuận lợi cho việc ñịnh vị toàn hệ thống DNVVN Việt Nam ngân hàng thương mại Việt Nam ñồ toàn cầu Việc ñịnh vị tạo ñiều kiện cho công tác hoạch ñịnh chiến lược ñịnh hướng ñối với quan hoạch ñịnh sách Việt Nam Kết cấu luận án: Ngoài phần mở ñầu kết luận với phụ lục tài liệu tham khảo, toàn luận án bao gồm chương: Chương 1: Dịch vụ ngân hàng hỗ trợ DNVVN Chương 2: Thực trạng dịch vụ ngân hàng cho DNVVN Việt nam Chương 3: Các giải pháp phát triển dịch vụ ngân hàng hỗ trợ DNVVN Việt nam * Footer Page of 258 * * Header Page of 258 ix TỔNG QUAN VỀ ðỀ TÀI NGHIÊN CỨU Về ñề tài nghiên cứu luận án, từ trước ñến khía cạnh riêng lẻ ñã ñược ñề cập, mức ñộ qui mô khác Thông thường tác giả ñề cập tới ñề tài theo phân loại sau: • Vị trí ñịa lý: xem xét vấn ñề ñịa bàn tỉnh vùng kinh tế • Góc nhìn: ñề tài ñược xem xét từ góc nhìn riêng rẽ từ phía ngân hàng, quan quản lý Nhà nước doanh nghiệp vừa nhỏ (DNVVN) • Khía cạnh ñề cập: bao gồm dịch vụ hay nhóm dịch vụ cụ thể, dịch vụ truyền thống, phổ biến dịch vụ • Qui mô xem xét: từ phía ngân hàng hay chi nhánh ngân hàng • Trong số trường hợp, nội dung xem xét tập trung vào giải vấn ñề doanh nghiệp ñược phân theo ngành với ñặc thù ngành ñó Các tác giả có uy tín PGS.TS Nguyễn Thị Mùi, PGS TS Hoàng Xuân Quế, TS Nguyễn Kim Anh… thời gian qua ñã có nhiều công trình viết sâu sắc khía cạnh khác chủ ñề Nghiên cứu sinh trình chuẩn bị luận án ñã thu nhận ñược nhiều thông tin quí báu từ công trình tác giả Các ñề tài nghiên cứu cấp, ngành khác nguồn thông tin có giá trị trình chuẩn bị luận án Các hội thảo quốc tế khuôn khổ năm APEC Việt nam 2006 với chủ ñề phát triển DNVVN dịp tốt ñể nghiên cứu sinh tích luỹ kinh nghiệm quốc tế lĩnh vực Trên giới có hai nhóm tổ chức tập trung nghiên cứu chủ ñề Nhóm thứ bao gồm tổ chức quốc tế có uy tín Ngân hàng Thế giới (WB), Quĩ tiền tệ quốc tế (IMF), quan trực thuộc Liên Hiệp Quốc… Các tổ chức thường có nghiên cứu theo chủ ñề tài cho DNVVN với ñịnh hướng chia sẻ kinh nghiệm thành công (thất bại) kinh tế Tuy nhiên theo ñánh giá cá nhân nghiên cứu sinh báo cáo số Footer Page of 258 Header Page 10 of 258 x trường hợp không ñưa ñược phân tích mang tính ñặc thù kinh tế dẫn ñến giải pháp không sát khó áp dụng thực tế Nhóm thứ hai bao gồm trung tâm, tổ chức nghiên cứu ñịnh chế tài Các tổ chức tiến hành nghiên cứu nhằm phục vụ mục ñích kinh doanh (hoặc theo ñặt hàng khách hàng) Tuy nhiên nghiên cứu có xu hướng tập trung vào nhóm dịch vụ ñối tượng phục vụ cụ thể Các vấn ñề lý luận mô hình phân tích nhìn chung không ñược ñề cập nhiều Tuy nhiên, ñây lần ñầu tiên nội dung quan trọng với ý nghĩa ứng dụng thực tiễn cao ñược ñề cập cách toàn diện có hệ thống ðiều ñược thể thông qua mặt sau: • Cách ñặt vấn ñề ñề tài toàn diện, ñó ñối tượng cung cấp sử dụng dịch vụ ngân hàng ñều không bị giới hạn lĩnh vực, ngành nghề, ñịa bàn kinh doanh tính chất sở hữu (cổ phần, trách nhiệm hữu hạn, Nhà nước…) • Nghiên cứu sinh ñã xây dựng áp dụng mô hình phân tích toàn diện triệt ñể với có mặt yếu tố tham gia (ngân hàng, DNVVN, hệ thống quan quản lý qui ñịnh pháp lý liên quan, hệ thống tổ chức hỗ trợ ngành nghề) Từng yếu tố ñây ñã ñược xem xét kỹ lưỡng ñể ñảm bảo tính tổng thể khách quan kiến nghị giải pháp • Với góc nhìn toàn diện, ñề xuất ñược ñưa dạng giải pháp trực tiếp giải pháp gián tiếp (kiến nghị), với ñiểm nhấn xem xét từ phía ngân hàng • Các kết luận luận án ñược xây dựng thiết kế ñể triển khai ứng dụng thời gian trước mắt lâu dài * Footer Page 10 of 258 * * Header Page 160 of 258 150 gánh nặng cho công tác quản lý, góp phần nâng cao hiệu chương trìnhdự án Footer Page 160 of 258 Header Page 161 of 258 151 KẾT LUẬN Từ phần phân tích ñánh giá ñây liên quan ñến quan hệ yếu tố cho phát triển dịch vụ ngân hàng phục vụ DNVVN, với việc phân tích giải pháp cụ thể kết luận sau: Giải pháp-kiến nghị tổng thể phải bao gồm tập hợp giải pháp kiến nghị riêng rẽ ñược tiến hành cách có lôgíc theo lộ trình ñược vạch sẵn ñể phát huy ñem lại kết mong muốn Hiện nay, có nhiều ý kiến tranh luận cách ñặt vấn ñề cho phù hợp với nội dung rộng ñang bàn, bên cạnh ñó lại có ñược lộ trình cụ thể cho giải pháp ñể triển khai thực tế Chương ñã nêu giải pháp phát triển dịch vụ ngân hàng cho DNVVN Việt nam, với việc chia giải pháp thành nhóm giải pháp từ phía NTHM, kiến nghị ñối với DNVVN kiến nghị chung Có gợi ý giải pháp khác ñã ñược áp dụng thành công kinh tế phát triển áp dụng phương pháp ñịnh mức tín nhiệm, nhiên ñặt vào hoàn cảnh ñiều kiện cụ thể Việt nam thấy phương pháp khó phát huy hiệu Lý phương pháp ñòi hỏi nhiều thông số ñầu vào thông số phải ñược chuẩn hoá với báo cáo tài doanh nghiệp Với ñặc thù, mức ñộ phát triển DNVVN Việt nam giải pháp khó áp dụng tương lai gần Theo quan ñiểm tác giả, giải pháp kiến nghị cụ thể ñược xem xét góc ñộ tầm quan trọng, tính cấp thiết khả tạo tiền ñề ñể cho giải pháp-kiến nghị khác ñược triển khai Cụ thể giải pháp chia vào nhóm cấp ñộ sau: Nhóm bao gồm giải pháp-kiến nghị tảng quan trọng mà theo quan ñiểm tác giả cần phải ñược triển khai ngay, chí trước ñề cập ñến giải pháp khác Trong nhóm phải kể ñến i) kiến nghị nâng cao lực DNVVN quản trị tài mà số trường hợp cụ thể hoá việc có hệ thống kế toán báo cáo tài Footer Page 161 of 258 Header Page 162 of 258 152 ñạt tiêu chuẩn ðây quan ñiểm chung ñược chuyên gia nước quốc tế ñánh giá then chốt toàn hệ thống giải pháp-kiến nghị Bản thân nâng cao lực quản trị tài giúp DNVVN nâng cao lực cạnh tranh quản lý dòng tiền tốt Chính trình cải tiến quản trị tài ñã giúp chủ doanh nghiệp hiểu thân doanh nghiệp ñể sở ñó ñưa chiến lược phát triển phù hợp Các báo cáo tài theo tiêu chuẩn tảng giúp doanh nghiệp tiếp cận tốt nguồn tài ngân hàng huy ñộng nguồn vốn thông qua hình thức khác (cổ phiếu, trái phiếu …) Tại nhiều quốc gia giới hệ thống quy ñịnh pháp lý ñã ñủ ñộ thông thoáng ổn ñịnh giải pháp vừa nêu cốt lõi cho giải pháp tổng thể phát triển dịch vụ ngân hàng cho DNVVN Ở ñây cần nói thêm thân chuẩn mực kế toán ñang ñược áp dụng Một thách thức tiến hành ñiều chỉnh bổ sung cho hệ thống chuẩn mực kế toán vừa phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế ñồng thời phù hợp với ñặc ñiểm hoạt ñộng DNVVN (bao gồm linh hoạt vận hành doanh nghiệp, lực quản lý, nguồn lực người) Nhóm thứ hai giải pháp ñược dành cho nhà cung cấp dịch vụ Một ñiều hiển nhiên mối quan hệ nỗ lực doanh nghiệp không ñủ Cùng với nỗ lực quan quản lý hệ thống quy ñịnh pháp lý thân việc Việt Nam gia nhập WTO ñã ñặt nhiều thách thức cho tổ chức cung cấp dịch vụ việc ñưa giải pháp nhằm phục vụ tốt DNVVN Ở ñây cần nói ñến lực quản trị rủi ro khả ứng dụng công nghệ ñể giảm bớt chi phí giao dịch Chúng ta nhận thấy kể trường hợp giải pháp nhóm ñược thực với vị số ngân hàng lớn lực quản trị rủi ro tổ chức ñảm bảo DNVVN tiếp cận ñược nguồn vốn dịch vụ Footer Page 162 of 258 Header Page 163 of 258 153 ðiều ñó nói lên gắn kết chặt chẽ nhóm giải pháp-kiến nghị tính ñồng giải pháp-kiến nghị Rủi ro quan hệ DNVVN ngân hàng phụ thuộc vào thông tin doanh nghiệp thân khả quản trị rủi ro nhà cung cấp dịch vụ Trong trường hợp nhà cung cấp dịch vụ lực quản trị rủi ro tốt việc số dự án doanh nghiệp không ñược xem xét ñến kể ñối với dự án rủi ro ngân hàng chuyển phần rủi ro sang phía doanh nghiệp ñiều ñược thể qua ñiều kiện vay vốn khắt khe mức lãi suất cao Chúng ta nhận thấy việc nâng cao lực quản trị rủi ro nhà cung cấp dịch vụ tạo kết cục ñôi bên có lợi quan hệ tín dụng nhà cung cấp dịch vụ DNVVN Nhóm thứ ba tập hợp giải pháp mà theo ñánh giá ñược triển khai áp dụng tương lai gần Nhóm giải pháp ñược xây dựng sở kinh nghiệm từ quốc gia khác có tính ñến ñặc thù phát triển kinh tế Việt Nam Các giải pháp cụ thể nhóm nêu gồm i) ứng dụng phương pháp tính ñiểm tín dụng việc cho vay với DNVVN, ii) Xây dựng trung tẫm hỗ trợ thẩm ñịnh tín dụng, iii) Thiết lập thể chế cung cấp chuyên cho DNVVN với ñiểm bật thành lập ngân hàng chuyên cho DNVVN Bên cạnh ñó hàng loạt giải pháp kinh nghiệm xử lý hồ sơ tín dụng DNVVN giống ñối với cho vay tiêu dùng cá nhân ñã áp dụng nước phát triển kinh tế khác nhân tố quan trọng ñể xem xét áp dụng Việt Nam Nhìn tổng thể, giải pháp ñược ñưa bao gồm nhóm giải pháp tài nhóm giải pháp phi tài nhắm tới mục ñích xoá bỏ rào cản việc tiếp cận dịch vụ ngân hàng DNVVN mà rào cản thực chất ñược tạo chủ yếu ñặc thù DNVVN * Footer Page 163 of 258 * * Header Page 164 of 258 154 DANH MỤC CÁC CÔNG TRÌNH ðà CÔNG BỐ CỦA TÁC GIẢ Nguyễn Minh Tuấn (2003), “Dịch vụ tín dụng với phát triển ngành nghề thủ công làng nghề”, Tạp chí thị trường tài tiền tệ, (10), tr 20-21 Nguyễn Minh Tuấn (2007), “Phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ ñiều kiện hội nhập”, Tạp chí Nghiên cứu tài kế toán, (1), tr 17-18 Nguyễn Minh Tuấn (2007), “Ứng dụng hệ thống tính ñiểm tín dụng việc nâng cao khả tiếp cận tài doanh nghiệp vừa nhỏ (DNVVN), Tạp chí Nghiên cứu tài kế toán, (2), tr 24-25 Nguyễn Minh Tuấn (2007), “Bàn phát triển doanh nghiệp”, Tạp chí Tài chính, (4), tr 22-24 Footer Page 164 of 258 Header Page 165 of 258 155 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT [1] Báo cáo chung nhà tài trợ cho hội nghị nhóm tư vấn nhà tài trợ Việt nam, Báo cáo phát triển Việt nam 2006-Kinh doanh, Hà nội [2] Phan Thị Thu Hà, Nguyễn Thị Thu Thảo (2002), Ngân hàng thương mại-quản trị nghiệp vụ, Nhà xuất thống kê, Hà nội [3] Phạm Xuân Hoè (2005), Môi trường hoạt ñộng ngân hàng thương mại Việt nam-thời thách thức, Tài liệu hội thảo “Xây dựng chiến lược phát triển dịch vụ ngân hàng ñến năm 2010 tầm nhìn ñến năm 2020” [4] Lê Hùng-Nguyễn ðức Lệnh (2006), “Hoạt ñộng dịch vụ ngân hàng ñịa bàn thành phố Hồ Chí Minh giai ñoạn 2001-2005 số ñịnh hướng cho giai ñoạn 2006-2010”, Tạp chí Ngân hàng, (3), tr.31-34 [5] Nguyễn ðắc Hưng (2007), “ðiều hành sách tiền tệ hoạt ñộng ngân hàng”, Tạp chí Tài chính, (508), tr 38-41 [6] Lưu Thị Hương (2003), Giáo trình tài doanh nghiệp, Nhà xuất thống kê, Hà nội [7] Nguyễn Hồng Kỳ (2006), “Hoạt ñộng ngân hàng ñịa bàn Hà nội năm 2005 tiếp tục tăng trưởng ổn ñịnh toàn diện”, Tạp chí Ngân hàng, (1+2), tr 60- 63 [8] Kỷ yếu hội thảo (2006), Diễn ñàn ñầu tư hỗ trợ DNVVN Châu Á-Thái Bình Dương, tổ chức Tp Hồ Chí Minh tháng 10/2006 [9] Kỷ yếu Hội nghị chuyên ñề (2006), Lãnh ñạo tháo gỡ vướng mắc, thúc ñẩy phát triển mạnh DNVVN, ðảng uỷ Khối quan kinh tế TW tổ chức tháng 10/2006 [10] Kỷ yếu Hội thảo (2006), Tăng cường hỗ trợ hợp tác phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ APEC, Hà nội [11] Lê Hoàng Lan (2005), “Khả cung cấp dịch vụ ngân hàng nước Việt nam gia nhập WTO”, Tạp chí Ngân hàng, (9), tr 44-46 [12] Trịnh Ngọc Lan (2006), “Những khó khăn tiềm ẩn rủi ro hoạt ñộng ngân hàng ñịa bàn Hà nội năm 2005 số kiến nghị, Tạp chí Ngân hàng, (3), tr 35-37 [13] Hà Linh (2006), “Cung cấp dịch vụ ngân hàng”, Thời báo Kinh tế Việt nam, (202), tr [14] Nguyễn Linh (2007), “Cho thuê tài chính-vướng ñâu”, Báo Diễn ñàn doanh nghiệp, (04), tr 12 Footer Page 165 of 258 Header Page 166 of 258 156 [15] Thuỷ Linh (2007), “Cho thuê tài chính-còn nhiều thách thức”, Thời báo Ngân hàng, (34), tr [16] Nguyễn Thị Mùi (2006), “Ngành Tài chính-Ngân hàng Việt nam với hội nhập WTO”, Tạp chí Tài chính, (11), tr.48-51 [17] Ngân hàng Nhà nước Việt nam (2006), Báo cáo thường niên 2005 [18] Ngân hàng Nhà nước Việt nam (2006), Báo cáo Hội thảo “Các thị trường tài tài trợ DNVVN”, Hà nội tháng 11/2006 [19] Ngân hàng Nhà nước Việt nam (2007), ðịnh hướng chiến lược giải pháp phát triển dịch vụ ngân hàng giai ñoạn 2006-2010, ðề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành [20] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2001), Quyết ñịnh số 1627/201/NHNN ngày 31-12-2001 Quy chế cho vay tổ chức tín dụng ñối với khách hàng [21] Ngân hàng Nhà nước Việt nam (2002), Quyết ñịnh số 286/202/Qð-NHNN ngày 3-4-2002 quy chế ñồng tài trợ tổ chức tín dụng [22] Minh Ngọc (2007), “Vốn cho DNVVN-ngân hàng không hạn chế”, Thời báo Ngân hàng, (34), tr [23] Phòng Thương mại Công nghiệp Việt nam (2002), Doanh nghiệp Việt nam- tiếp cận sử dụng dịch vụ tài chính, Tài liệu tham khảo [24] Phòng Thương mại Công nghiệp Việt nam (2007), Báo cáo doanh nghiệp 2006, Hà nội [25] Hoàng Xuân Quế (2007), “Giải pháp vốn tín dụng ngân hàng cho DNVVN”, Tạp chí nghiên cứu kinh tế, (346), tr 28-37 [26] Nguyễn Hữu Tài (2002), Giáo trình lý thuyết tài chính-tiền tệ, Nhà xuất thống kê, Hà nội [27] Tạ Quang Tiến (2007), “Bàn hệ thống toán ngân hàng Việt nam”, Tạp chí Ngân hàng, (3+4), tr 72-74 [28] Nguyễn Minh Tuấn (2007), “Bàn phát triển doanh nghiệp”, Tạp chí Tài chính, (4), tr 22-24 [29] Nguyễn Minh Tuấn (2007), “Phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ ñiều kiện hội nhập”, Tạp chí Nghiên cứu tài kế toán, (1), tr 17-18 [30] Nguyễn Minh Tuấn (2007), “Ứng dụng hệ thống tính ñiểm tín dụng việc nâng cao khả tiếp cận tài doanh nghiệp vừa nhỏ (DNVVN), Tạp chí Nghiên cứu tài kế toán, (2), tr 24-25 [31] Nguyễn Minh Tuấn (2003), “Dịch vụ tín dụng với phát triển ngành nghề thủ công làng nghề”, Tạp chí thị trường tài tiền tệ, (10), tr 20-21 Footer Page 166 of 258 Header Page 167 of 258 157 [32] Uỷ ban quốc gia hợp tác kinh tế quốc tế (2006), Các văn kiện gia nhập Tổ chức thương mại giới-WTO Việt nam, Hà nội [33] Viện Khoa học tài (2005), ðánh giá chuẩn bị tổ chức tín dụng trước khả Việt Nam gia nhập WTO, Báo cáo khảo sát TIẾNG ANH [34] IMF (2004), Microfinance in Africa: experience and Lessons from Selected African Countries, IMF Working Papers [35] Hatice Jenkins (2000), Commercial Bank Behaviour in Micro and Small Enterprise Finance, Development Discussion Papers, Harvard Institute for International Developments, Harvard University [36] Oxford Policy Management (2002), Financing requirements of private enterprises in developing countries, Oxford [37] UJF Institute (2003), Supporting SMEs and Entrepreneurs through Institutional Network: Emerging Japanese Practices and Implications for South-East Asia [38] United Nation Conference on Trade and Development (2001), Improving the competitiveness of SMEs in developing countries-the role of finance to enhance enterprise development, New York and Geneva [39] World Bank (2005), Role of Factoring for Financing Small and Medium Enterprises, World Bank Policy Research Working Paper TRANG WEB [40] http://www.business.gov.vn [41] http://www.sbv.gov.vn Footer Page 167 of 258 Header Page 168 of 258 158 PHỤ LỤC CHÍNH SÁCH, CƠ CHẾ TÍN DỤNG ðà VÀ ðANG ðƯỢC THỰC HIỆN ðỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ (Nguồn: Ngân hàng Nhà nước Việt nam (2006), Báo cáo Hội thảo “Các thị trường tài tài trợ DNVVN”, Hà nội tháng 11/2006.) Chính sách, chế tín dụng ngân hàng ñối với DNVVN thực theo văn sau ñây: Cơ chế cho vay lãi suất cho vay: • Quyết ñịnh số 1627/2001/Qð-NHNN ngày 31/12/2001 Thống ñốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng ñối với khách hàng • Quyết ñịnh số 966/2003/Qð-NHNN ngày 22/8/2003 cho vay ngoại tệ tổ chức tín dụng ñối với khách hàng vay người cư trú • Quyết ñịnh số 127/2005/Qð-NHNN ngày 17/1/2005 việc sửa ñổi, bổ sung số ñiều Quy chế cho vay tổ chức tín dụng ñối với khách hàng ban hành theo Quyết ñịnh số 1627/2001/Qð-NHNN • Quyết ñịnh số 546/2002/Qð-NHNN ngày 30/05/2002 Thống ñốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực chế lãi suất thỏa thuận hoạt ñộng tín dụng thương mại ñồng Việt Nam TCTD ñối với khách hàng • Quyết ñịnh số 718/2001/Qð-NHNN ngày 25/05/2001 Thống ñốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc thay ñổi chế ñiều hành lãi suất cho vay ðô la Mỹ tổ chức tín dụng ñối với khách hàng Cho thuê tài chính: • Nghị ñịnh số 16/2001/Nð-CP ngày 02/05/2001 Chính phủ tổ chức hoạt ñộng Công ty cho thuê tài Footer Page 168 of 258 Header Page 169 of 258 159 • Thông tư số 08/2001/TT-NHNN ngày 06/09/2001 hướng dẫn thực Nghị ñịnh 16/2001Nð-CP ngày 02/05/2001 Chính phủ • Quyết ñịnh số 731/2004/Qð-NHNN ngày 15/6/2004 Thống ñốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy chế tạm thời hoạt ñộng cho thuê vận hành Công ty cho thuê tài • Văn số 18/NHNN-CSTT ngày 7/1/2003 hướng dẫn giao dịch cho thuê tài ñược thực ngoại tệ Cơ chế bảo lãnh: • Quyết ñịnh số 283/2000/Qð-NHNN14 ngày 25/08/2000 Thống ñốc Ngân hàng Nhà nước việc ban hành Quy chế bảo lãnh ngân hàng • Quyết ñịnh số 386/2001/Qð-NHNN ngày 11/04/2001 Thống ñốc Ngân hàng Nhà nước sửa ñổi, bổ sung số ðiều Quy chế bảo lãnh ngân hàng ban hành kèm theo Quy ñịnh số 283/2000/Qð-NHNN14 ngày 25/08/2000 Thống ñốc Ngân hàng Nhà nước • Quyết ñịnh số 1348/2001/Qð-NHNN ngày 29/10/2001 Thống ñốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa ñổi số quy ñịnh liên quan ñến thu phí bảo lãnh tổ chức tín dụng Bao toán: • Quyết ñịnh số 1096/2004/Qð-NHNN ngày 6/9/2004 Thống ñốc Ngân hàng Nhà nước ban hành quy chế hoạt ñộng bao toán tổ chức tín dụng Các công cụ phái sinh: • Quyết ñịnh số 1133/2003/Qð-NHNN ngày 30/9/2000 Thống ñốc việc ban hành Quy chế thực giao dịch hoán ñổi lãi suất, số văn khác cho phép thực thí ñiểm giao dịch quyền chọn lãi suất hoán ñổi giá hàng hoá Cơ chế bảo ñảm tiền vay: • Nghị ñịnh số 85/2002/Nð-CP ngày 21/10/2002 Chính phủ sửa ñổi, bổ sung Nghị ñịnh 178/1999/Nð-CP Footer Page 169 of 258 Header Page 170 of 258 160 • Nghị ñịnh số 24/2000/Nð-CP ngày 1/07/2000 Chính phủ quy ñịnh chi tiết thi hành Luật ñầu tư nước Việt Nam • Thông tư số 07/2003/TT-NHNN ngày19/05/2003 hướng dẫn thực số quy ñịnh bảo ñảm tiền vay tổ chức tín dụng • Thông tư liên tịch số 03/2001/TTLT/NHNN-BTP-BCA-BTC-TCðC ngày 23/04/2001 hướng dẫn việc xử lý tài sản bảo ñảm tiền vay ñể thu hồi nợ cho tổ chức tín dụng Về thành lập Quỹ bảo lãnh cho doanh nghiệp nhỏ vừa vay vốn TCTD • Nghị ñịnh số 90/2001/Nð-CP ngày 23/11/2001 Oúnh phủ trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa (Nghị ñịnh 90) • Quyết ñịnh số 193/2001/Qð-Tlc ngày 20/12/2001của Thủ tướng Chính phủ việc ban hành Quy chế thành lập, tổ chức hoạt ñộng Quỹ bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa (Quyết ñịnh 193) • Quyết ñịnh số 115/2004/Qð-TTg ngày 25/6/2004 Thủ tướng Chính phủ việc sửa ñổi, bổ sung Quy chế thành lập, tổ chức hoạt ñộng Quỹ bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa ban hành kèm theo Quyết ñịnh 193 (Quyết ñịnh 115) • Thông tư số 06/2003/TT-NHNN ngày 10/4/2003 Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn số nội dung góp vốn thành lập Quỹ bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa tổ chức tín dụng (Thông tư Vụ Tín dụng soạn thảo trình thống ñốc NHNN ban hành) • Thông tư số 93/2004/TT-BTC ngày 29/9/2004 Bộ Tài hướng dẫn số nội dung Quy chế thành lập- tổ chức hoạt ñộng Quỹ bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa (thay Thông tư số 42/2002/TT- BTC ngày 7/5/2002 Bộ Tài chính) Footer Page 170 of 258 Header Page 171 of 258 161 Phụ lục Tình hình tài phân theo ngành theo loại hình doanh nghiệp Ngành Dệt may Tài sản lưu ñộng ñầu tư ngắn hạn Tài sản cố ñịnh ñầu tư dài hạn Tổng tài sản = Tổng nguồn vốn Nợ phải trả Nguồn vốn chủ sở hữu 56.65% 42.61% 100% 63% 37% Tài sản lưu ñộng ñầu tư ngắn hạn Tài sản cố ñịnh ñầu tư dài hạn Tổng tài sản = Tổng nguồn vốn Nợ phải trả Nguồn vốn chủ sở hữu 55.66% 37.72% 100% 54% 46% Tài sản lưu ñộng ñầu tư ngắn hạn Tài sản cố ñịnh ñầu tư dài hạn Tổng tài sản = Tổng nguồn vốn Nợ phải trả Nguồn vốn chủ sở hữu 45.43% 54.37% 100% 65% 35% Thuỷ sản ðiện tử Ô tô Tổng ngành 19.16% 59.34% 56.83% 76.48% 34.36% 40.02% 100% 100% 100% 43% 58% 45% 57% 42% 55% Doanh nghiệp nhỏ vừa 18.92% 62.27% 56.06% 76.68% 29.63% 39.34% 100% 100% 100% 32% 64% 41% 68% 36% 59% Doanh nghiệp lớn 46.40% 49.10% 58.49% 53.61% 50.90% 41.51% 100% 100% 100% 63% 56% 45% 37% 44% 55% Vận tải biển Bảo hiểm 26.55% 68.71% 100% 63% 37% 74.91% 5.34% 100% 80% 20% 53.20% 34.50% 100% 82% 18% 40.04% 26.44% 100% 41% 59% 26.02% 68.95% 100% 53% 47% 74.62% 5.18% 100% 82% 18% 53.88% 31.93% 100% 51% 49% 39.51% 24.65% 100% 53% 47% 35.10% 64.90% 100% 67% 33% 89.10% 10.90% 100% 78% 22% 48.78% 51.22% 100% 87% 13% 47.73% 52.27% 100% 40% 60% Nguồn: Phòng Thương mại Công nghiệp Việt nam (2007), Báo cáo doanh nghiệp 2006, Hà nội Footer Page 171 of 258 Ngân hàng Unit: % Viễn thông Header Page 172 of 258 162 Phụ lục Tình hình lỗ lãi phân theo ngành theo loại hình doanh nghiệp Dệt Thuỷ ðiện Ngành may sản tử Tổng ngành Doanh thu 100% 100% 100% Doanh thu bán hàng, dvụ 98.76% 99.36% 98.41% Doanh thu hoạt ñộng tài 0.62% 0.33% 0.44% Doanh thu khác 0.62% 0.31% 1.15% Trừ: Chi phí SX trung gian+Chi phí hoạt ñộng+Lãi suất+Chi phí khác 122.70% 152.33% 543.96% Tổng lợi nhuận (trước thuế) -22.70% -52.33% -443.96% Trừ: Thuế thu nhập DN phát sinh phải nộp 0.33% 0.87% 0.35% Tổng lợi nhuận (sau thuế) -23.03% -53.20% -444.31% Doanh nghiệp nhỏ vừa Doanh thu 100% 100% 100% Doanh thu bán hàng, dvụ 98.99% 99.38% 98.28% Doanh thu hoạt ñộng tài 0.48% 0.33% 0.43% Doanh thu khác 0.53% 0.29% 1.29% Trừ: Chi phí SX trung gian+Chi phí hoạt ñộng+Lãi suất+Chi phí khác 130.11% 152.94% 684.14% Tổng lợi nhuận (trước thuế) -30.11% -52.94% -584.14% Trừ: Thuế thu nhập DN phát sinh phải nộp 0.35% 0.88% 0.34% Tổng lợi nhuận (sau thuế) -30.46% -53.82% -584.49% Doanh nghiệp lớn Doanh thu 100% 100% 100% Doanh thu bán hàng, dvụ 98.27% 97.31% 98.82% Doanh thu hoạt ñộng tài 0.91% 0.29% 0.48% Doanh thu khác 0.81% 2.40% 0.70% Trừ: Chi phí SX trung gian+Chi phí hoạt ñộng+Lãi suất+Chi phí khác 106.72% 98.01% 97.14% Tổng lợi nhuận (trước thuế) -6.72% 1.99% 2.85% Trừ: Thuế thu nhập DN phát sinh phải nộp 0.28% 0.07% 0.38% Tổng lợi nhuận (sau thuế) -7.00% 1.92% 2.47% Ô tô 100% 98.18% 0.91% 0.91% 316.97% -216.97% 55.00% -217.52% 100% 97.45% 0.26% 2.30% 103.60% -3.60% 0.44% -4.04% 100% 94.25% 5.27% 0.48% 87.16% 12.84% 2.84% 10.00% 100% 93.31% 6.27% 0.41% 99.44% 0.55% 1.87% -1.33% 100% 97.13% 0.25% 2.62% 188.93% -88.93% 0.81% -89.75% 100% 98.07% 0.98% 0.95% 430.10% -330.10% 0.37% -330.46% 100% 97.60% 0.18% 2.22% 104.28% -4.28% 0.38% -4.66% 100% 94.26% 5.29% 0.45% 87.31% 12.69% 2.79% 9.90% 100% 94.24% 5.28% 0.48% 100.27% -0.27% 1.86% -2.13% 100% 97.36% 0.15% 2.49% 204.37% -104.37% 0.44% -104.81% 100% 98.39% 0.78% 0.83% 93.07% 6.93% 0.91% 6.01% 100% 95.34% 1.42% 3.24% 93.91% 6.09% 1.27% 4.82% 100% 93.87% 4.52% 1.61% 81.56% 18.44% 4.59% 13.85% 100% 88.78% 11.14% 0.08% 95.44% 4.56% 1.94% 2.62% 100% 95.52% 0.93% 3.55% 80.85% 19.15% 3.43% 15.72% Nguồn: Phòng Thương mại Công nghiệp Việt nam (2007), Báo cáo doanh nghiệp 2006, Hà nội Footer Page 172 of 258 Ngân hàng ðơn vị: % Bảo Viễn hiểm thông Vận tải biển Header Page 173 of 258 163 PHỤ LỤC CÁC CHƯƠNG TRÌNH, DỰ ÁN TÍN DỤNG VÀ HỖ TRỢ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ Ở VIỆT NAM Chương trình hỗ trợ tài doanh nghiệp vừa nhỏ JBIC Chương trình ngân hàng Hợp tác quốc tế Nhật Bản (JBIC) tài trợ, ñược Bộ Kế hoạch ðầu tư Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực thi Chương trình ñược bắt ñầu từ tháng năm 2002 kéo dài năm Mục ñích chương trình nhằm cung cấp vốn trung dài hạn cho doanh nghiệp vừa nhỏ thông qua ngân hàng trung gian nước, bao gồm Ngân hàng Công thương, Ngân hàng Công nghiệp Phát triển Việt Nam, Ngân hàng thương mại ðông Á, Ngân hàng thương mại Á Châu Những ngân hàng trực tiếp cho doanh nghiệp có ñủ ñiều kiện vay vốn Tổng ngân sách cho chương trình tỷ Yên Nhật (khoảng $33 triệu) Quỹ hỗ trợ phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ - EU (SMEDF) Quỹ phát triển DNVVN Liên minh châu Âu cung cấp vốn, Quỹ Hỗ trợ Phát triển DAF quản lý Mục ñích SMEDF ñể cung cấp vốn cải thiện loại hình dịch vụ tài dành cho doanh nghiệp vừa nhỏ, ñó góp phần tạo thêm việc làm hoạt ñộng mang lại thu nhập cho doanh nghiệp ñịa phương Hoạt ñộng cho vay SMEDF chủ yếu thông qua ngân hàng thương mại ñịa phương, bao gồm Ngân hàng Công thương, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn, Ngân hàng Thương mại Á Châu, Ngân hàng Công nghiệp Phát triển Dự án tài nông thôn I II (nguồn vốn WB) ðây Dự án lớn Ngân hàng Thế giới tài trợ với tổng số vốn vay 313 triệu USD với ñịnh hướng tín dụng trực tiếp phục vụ phát triển nông nghiệp nông thôn Mục tiêu Dự án hỗ trợ Việt Nam nỗ lực phát triển kinh tế nông thôn cải thiện ñiều kiện sống người dân khu vực nông Footer Page 173 of 258 Header Page 174 of 258 164 thôn, thông qua: (i) Khuyến khích ñầu tư cho khu vực nông thôn, ñặc biệt hộ gia ñình nông thôn doanh nghiệp hoạt ñộng vùng nông thôn với việc tăng cường khoản vay trung dài hạn; (ii) Tăng cường lực Hệ thống Ngân hàng ñể phục vụ tốt cho kinh tế nông thôn; (iii) Tăng cường khả tiếp cận người nghèo nông thôn ñến dịch vụ tài chính thức Dự án Tài Nông thôn I & II ñược thực theo mô hình Bán buôn Tín dụng Theo ñó, nguồn vốn Dự án ñược Ngân hàng ðầu tư Phát triển Việt Nam (Chủ Dự án - Ngân hàng Bán buôn) cho vay lại thông qua Tổ chức Tín dụng ñược lựa chọn theo tiêu chí thống ñể Tổ chức cho vay tiếp ñến người vay vốn khu vực nông thôn Việt Nam Trong khuôn khổ Dự án Tài Nông thôn, ñược chấp thuận Ngân hàng Thế giới, Ngân hàng ðầu tư Phát triển Việt Nam ñã lựa chọn ñược 20 Tổ chức Tín dụng ñủ ñiều kiện tham gia Dự án Footer Page 174 of 258 ... trạng dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp vừa nhỏ Việt nam 53 2.1 Dịch vụ ngân hàng cung ứng cho doanh nghiệp vừa nhỏ Việt nam 2.2 Thực trạng tiếp cận dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ 2.3... yếu tố ảnh hưởng tới việc phát triển dịch vụ ngân hàng hỗ trợ doanh nghiệp vừa nhỏ 1.4 Kinh nghiệm quốc tế việc phát triển dịch vụ ngân hàng hỗ trợ doanh nghiệp vừa nhỏ học cho Việt nam 1 38 42... trạng dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp vừa nhỏ Việt nam 53 74 92 101 102 107 Chương 3: Các giải pháp phát triển dịch vụ ngân hàng hỗ trợ doanh nghiệp vừa nhỏ Việt nam 111 3.1 Giải pháp phát triển