CHƯƠNG I: CHƯƠNG I: DỊCH VỤ NGÂN HÀNG HỖ TRỢ DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ
1.4. KINH NGHIỆM QUỐC TẾ TRONG VIỆC PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ NGÂN HÀNG HỖ TRỢ DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ VÀ BÀI HỌC
Tại cỏc quốc gia trờn thế giới, tuỳ thuộc mức ủộ phỏt triển kinh tế mà từng giai ủoạn khỏc nhau cú cỏc giải phỏp khỏc nhau trong việc phỏt triển dịch vụ ngõn hàng nói chung và dịch vụ ngân hàng cho các DNVVN nói riêng.
Hiện nay cỏc chuyờn gia trờn thế giới cú quan ủiểm chung là DNVVN tại cỏc quốc gia kém phát triển thì khả năng tiếp cận các dịch vụ ngân hàng khó khăn hơn nếu so với các DNVVN tại các nền kinh tế phát triển.
Phần nội dung này sẽ ủưa ra kinh nghiệm tại 3 khu vực kinh tế cú mức ủộ phát triển khác nhau, bao gồm Mỹ và Châu Âu, Châu Phi và đài Loan (nền kinh tế cú nhiều ủiểm tương ủồng với Việt nam trong quỏ trỡnh phỏt triển kinh tế). Cỏc kinh nghiệm bao gồm cả thành cụng và thất bại ủể giỳp chỳng ta cú thể nhỡn nhận sõu sắc hơn về vấn ủề này. Toàn bộ phõn tớch trong phần này sẽ ủem lại bức tranh so sỏnh giữa Việt nam với cỏc nền kinh tế khỏc ủể trờn cơ sở ủú vạch ra lộ trỡnh thớch hợp cho triển khai các giải pháp.
Dưới ủõy là cỏc ủỏnh giỏ và kết luận chung của cỏc chuyờn gia quốc tế về dịch vụ ngõn hàng cho cỏc DNVVN tại cỏc nền kinh tế ủang phỏt triển [38].
Cỏc ủặc ủiểm chung bao gồm:
• Một số lượng lớn cỏc DNVVN tại cỏc nước ủang phỏt triển hiện duy trỡ cỏc hoạt ủộng kinh doanh khụng qua hệ thống ngõn hàng và nguồn tài chớnh trong nhiều trường hợp ủược thu xếp nội bộ, thụng qua người quen và gia ủỡnh
• Hệ thống tài chính chính qui chủ yếu là do các ngân hàng thương mại chi phối, ủặc biệt là tại cỏc nước cú nền kinh tế chuyển ủổi và cỏc nước ủang phỏt triển cú thu nhập thấp. Do vậy cỏc hoạt ủộng kinh doanh dựa nhiều vào hệ thống ngân hàng
• Do toàn bộ hệ thống ngân hàng chưa lớn mạnh nên tín dụng dành cho DNVVN núi chung cũn hạn chế và chi phớ ủể tiếp cận cỏc khoản tớn dụng này khỏ cao. Một thực tế ủược nghi nhận tại hầu hết cỏc nền kinh tế ủang phỏt triển là nguồn tài chớnh hạn chế và chi phớ cao ủể tiếp cận cỏc nguồn tài chính này là trở ngại chính trong việc cung cấp tài chính cho các DNVVN.
Một trong những cơ sở dẫn ủến tỡnh trạng này là một lượng nguồn vốn lớn ủó ủược dành cung cấp cho cỏc doanh nghiệp lớn. Bờn cạnh ủú với bản chất là cung cấp các khoản vốn ngắn hạn, các nguồn vốn ngân hàng thường có xu hướng dành cho thương mại hơn là ủầu tư.
• Mặc dự cỏc DNVVN hiện ủang chiếm số lượng lớn và ủúng vai trũ quan trọng trong việc tạo cụng ăn việc làm, cỏc DN này vẫn ủang phải ủối mặt với các khó khăn trong việc tiếp cận các nguồn tài chính chính thức. Tại một số quốc gia thỡ việc tiếp cận cỏc nguồn tài chớnh với lói suất cạnh tranh chỉ ủược dành cho một số các công ty trong lĩnh vực công nghệ cao và lãi suất tiền vay của các DNVVN vẫn nằm ở mức cao.
• Tại nhiều nền kinh tế ủang phỏt triển cỏc ngõn hàng cú xu hướng cho vay quỏ nhiều ủối với khu vực quốc doanh và chớnh phủ do gặp phải ớt rủi ro và lợi nhuận cao, do vậy lượng vốn cũn lại cho cỏc DNVVN, ủặc biệt là cỏc DN ngoài quốc doanh không lớn và do vậy làm tăng chi phí tiếp cận các nguồn tài chính này.
• Một ủiểm rất quan trọng là cỏc chớnh sỏch cải cỏch về tài chớnh ủặc biệt cần thiết cho nhiều nền kinh tế. Tuy nhiờn bản thõn cỏc cải cỏch này khụng ủủ ủể ủảm bảo cho cỏc DNVVN tiếp cận ủược cỏc khoản tài chớnh dài hạn. Sự thiếu vắng các cải cách này có thể làm gia tăng các nỗ lực ở tầm vi mô nhằm nâng cao khả năng và hiệu quả của việc cho vay tới các DNVVN. Các cải cỏch ở tầm vĩ mụ và cỏc sỏng kiến ở tầm vi mụ cần phải ủược tiến hành ủồng thời.
Nguyờn nhõn của cỏc vấn ủề trờn là cỏc ngõn hàng ngại cung cấp dịch vụ ngân hàng cho các DNVVN vì các lý do sau:
• Cỏc DNVVN ủược coi là nhúm ủi vay cú rủi ro cao vỡ lý do thiếu tài sản và nguồn vốn, dễ bị tổn thương trước những thay ủổi của thị trường;
• Việc các DNVVN thiếu hệ thống theo dõi kế toán, các báo cáo tài chính phù hợp cũng như cỏc kế hoạch kinh doanh ủó gõy cản trở cho việc cỏc ngõn hàng và nhà ủầu tư ủỏnh giỏ nhu cầu tài chớnh của cỏc DNVVN cú tiềm năng;
• Một vấn ủề hết sức quan trọng sẽ ủược ủề cập ở phần sau là mức chi phớ hành chớnh và chi phớ giao dịch cao trong việc ủầu tư và cho vay ủối với cỏc DNVVN làm cho việc phục vụ các DNVVN trở nên kém lời;
Từ những nhận ủịnh trờn ủõy, cỏc ngõn hàng thương mại nhỡn chung cú xu hướng thiờn lệch về cho vay ủối với cỏc doanh nghiệp lớn vỡ cỏc doanh nghiệp này cú thể ủưa ra cỏc kế hoạch kinh doanh tốt hơn, ủó ủược ủỏnh giỏ tớn nhiệm (credit rating) và bờn cạnh ủú cú thể cung cấp cỏc thụng tin tài chớnh tin cậy hơn.
Tại nhiều nơi trên thế giới, khi các ngân hàng cho vay tới các DNVVN thường kèm theo xu hướng tính thêm khoản phí dựa trên tính toán về các rủi ro có thể xảy ra ủối với cỏc doanh nghiệp này.
Nhiều chớnh phủ và tổ chức tài chớnh quốc tế ủang nỗ lực xem xột những vấn ủề cơ bản trong việc tiếp cận tài chớnh của cỏc DNVVN-vấn ủề rủi ro và chi phớ giao dịch cao và trờn cơ sở ủú xem xột khả năng tạo ra cỏc chương trỡnh tớn dụng ưu ủói hoặc bảo lónh cho vay.
Tuy nhiờn trong một số trường hợp cỏc chương trỡnh này cú thể dẫn ủến xu hướng mất khả năng hoàn trả khoản vay hoặc khụng tới ủược nhúm ủối tượng mong muốn.
Tại Chõu Phi, vớ dụ của cỏc chương trỡnh thất bại như trờn cú thể kể ủến là cỏc chương trỡnh tớn dụng tại Sahara-Chõu Phi vào ủầu những năm 1980 do cỏc tổ chức tài chớnh phỏt triển ủưa ra. Mục tiờu ban ủầu của cỏc chương trỡnh này là cung cấp các khoản tín dụng dài hạn và các dịch vụ tài chính cho các lĩnh vực ưu tiên ở nụng thụn. Trong cỏc chương trỡnh này cỏc chớnh sỏch ủược ỏp dụng bao gồm can thiệp của chớnh phủ ủối với cỏc dũng tớn dụng thụng qua một hệ thống cỏc khoản tài trợ, ỏp dụng lói suất trần, phõn bổ tớn dụng… Cỏc ngõn hàng do vậy khụng cú ủộng lực trong việc nõng cao hiệu quả hoạt ủộng cũng như năng lực ủỏnh giỏ rủi ro và giám sát các khoản vay. Tất cả các yếu tố nói trên tạo thành kết quả xấu nói chung trong toàn bộ kết quả kinh doanh của các ngân hàng này. Tại một số quốc gia trong vớ dụ này, tỷ lệ cỏc khoản vay khụng hoạt ủộng (non-performing loan) ủó ủạt tới 90% tổng số các khoản cho vay của ngân hàng.
Về kinh nghiệm tại Mỹ và các quốc gia thành viên Liên minh Châu Âu, cỏc chuyờn gia ủó ủưa ra cỏc nhận ủịnh và bài học bao gồm:
• Các ngân hàng cần cung cấp và phát triển các dịch vụ ngân hàng phục vụ các DNVVN ủồng thời phải tớnh ủến rủi ro và cỏc khoản chi phớ liờn quan tới việc cung cấp các dịch vụ này
• Một số lượng lớn cỏc ngõn hàng hoạch ủịnh cỏc chiến lược riờng biệt ủể phục vụ cỏc DNVVN. Cỏc chiến lược này cú ủặc ủiểm là nhằm vào việc chuyển hướng từ việc tập trung phỏt triển cỏc sản phẩm ủơn lẻ sang việc cung cấp các nhóm dịch vụ chuyên cho các DNVVN
Cỏc chiến lược trờn ủõy trờn thực tế ủó ủảm bảo việc cải thiện cỏc mối quan hệ giữa cỏc ngõn hàng với cỏc DNVVN và qua ủú tăng hiệu quả (lợi nhuận) của việc cung cấp dịch vụ cho nhóm doanh nghiệp này.
Cỏc giải phỏp ủó ủược cỏc ngõn hàng trong khối này ỏp dụng ủể phục vụ tốt hơn các DNVVN bao gồm:
• Giảm thiểu tình trạng thiếu thông tin về các DNVVN và rủi ro thông qua:
o việc sử dụng hệ thống tớnh ủiểm tớn dụng;
o sử dụng thông tin do bên ngoài cung cấp;
o ủỏnh giỏ rủi ro ủối với người chủ DNVVN;
o xõy dựng hệ thống chi phớ và giỏ trờn cơ sở mức ủộ rủi ro o chia xẻ rủi ro với bên thứ ba
o thiết lập cỏc bộ phận chuyờn hỗ trợ cho cỏc nhúm doanh nghiệp cú ủộ rủi ro cao, ủặc biệt là cỏc doanh nghiệp mới thành lập
• Giảm chi phí cho vay thông qua:
o việc ứng dụng cụng nghệ thụng tin hiện ủại;
o xõy dựng cơ cấu tổ chức phự hợp và ủơn giản hoỏ thủ tục cho vay o phát triển các sản phẩm mới phù hợp hơn với nhu cầu của các
DNVVN
o cải tiến việc cung cấp cỏc dịch vụ cho cỏc DNVVN thụng qua ủào tạo các nhân viên ngân hàng và phân khúc các nhóm khách hàng
o hợp tác với các tổ chức của DNVVN và các tổ chức cung cấp dịch vụ phỏt triển kinh doanh ủể giảm rủi ro và chi phớ cũng như tớch hợp cỏc dịch vụ tài chính và phi tài chính
Bờn cạnh ủú, ủể cỏc ngõn hàng cú thể hạn chế việc thiếu thụng tin về cỏc DNVVN và tăng cường quản trị rủi ro trờn thực tế ủó nảy sinh nhu cầu cú hai hệ thống hạ tầng bao gồm:
• Cỏc ngõn hàng cần phải cú bộ mỏy và cơ chế hiệu quả ủể cú thể xử lý và phõn tớch số lượng lớn cỏc thụng tin dữ liệu ủể hỗ trợ quỏ trỡnh ra quyết ủịnh
• Cần thiết phải có một hệ thống hạ tầng phù hợp cho toàn bộ thị trường tài chớnh ủể cú thể ủưa ra cỏc thụng tin tài chớnh tin cậy và ủỳng lỳc
Về thông tin tài chính tin cậy của các DNVVN, một trong số các nguyên nhõn cỏc ngõn hàng do dự khi cho vay ủối với cỏc DNVVN là việc cỏc tổ chức này khụng thể ủỏnh giỏ hết cỏc rủi ro bởi việc thiếu cỏc thụng tin tài chớnh tin cậy. Tại cỏc thị trường tài chớnh ổn ủịnh và phỏt triển cỏc nhà cung cấp tớn dụng thường ủũi
hỏi cỏc thụng tin tài chớnh rừ ràng, tin cậy. Cỏc thụng tin càng ủầy ủủ thỡ chi phớ tiếp cận vốn càng thấp. Cỏc thụng tin này ủược thể hiện qua cỏc bỏo cỏo tài chớnh và tuân thủ các tiêu chuẩn kế toán quốc gia hoặc thậm chí là các tiêu chuẩn quốc tế.
Các ngân hàng và các tổ chức liên quan thậm chí trong một số trường hợp cũn yờu cầu bổ sung thờm cỏc thụng tin bờn cạnh cỏc thụng tin ủó ủược cụng bố rộng rói. Bờn cạnh ủú cỏc nhà phõn tớch tài chớnh, cỏc tổ chức ủịnh mức tớn dụng và các tổ chức cung cấp thông tin về doanh nghiệp cũng có thể cung cấp thông tin cho các nhà cung cấp tín dụng.
Tuy nhiên, tại các nền kinh tế phát triển như Liên minh Châu Âu và Mỹ thì các DNVVN cũng không buộc phải thông báo kết quả kinh doanh theo một chuẩn chung nếu cỏc doanh nghiệp này chưa ủạt ủến một ngưỡng nhất ủịnh về giỏ trị tài sản, doanh số hoặc số lượng lao ủộng. ðiều ủú cũng cú nghĩa là nhiều DNVVN hiện khụng cú cỏc thụng tin tài chớnh tin cậy ủể cỏc nhà ủầu tư và cung cấp tớn dụng cú thể sử dụng ủược. Do vậy cỏc nhà cung cấp dịch vụ buộc phải tự xỏc ủịnh cho mỡnh cỏc thụng tin nào là cần thiết và qua ủú ủặt gỏnh nặng lờn vai cỏc DNVVN buộc phải tuân thủ các cách thức báo cáo khác nhau.
Một ủiểm khỏ quan trọng là bản thõn phần lớn cỏc DNVVN cũng khụng xõy dựng cho mỡnh cỏc thụng tin tài chớnh cơ bản ủể người chủ doanh nghiệp cú thể quản lý doanh nghiệp mình một cách có hiệu quả.
Sau khi xem xét các khó khăn và nguyên nhân DNVVN gặp phải trong quá trỡnh xõy dựng hệ thống thụng tin tài chớnh ủỏng tin cậy, tại Mỹ và EU nhúm cụng tác liên chính phủ (ISAR-Intergovernmental Working Group of Experts on International Standards of Accounting and Reporting) ủó ủịnh ra cỏc ủặc thự ủối với một hệ thống kế toỏn của cỏc DNVVN. Cỏc ủặc thự này bao gồm: dễ sử dụng, linh hoạt, biểu mẫu chuẩn chung và nhất quỏn theo cỏc phương thức kế toỏn ủang ủược áp dụng rộng rãi.
Một hệ thống như trên chắc chắn sẽ giúp giảm sự mất cân xứng về thông tin như ủó nờu ở phần trờn ủõy và cung cấp cỏc thụng tin quản lý hữu ớch cho người chủ doanh nghiệp.
Hiện nay cỏc phương phỏp mới do cỏc tổ chức tài chớnh ỏp dụng ủể ủỏnh giỏ và xếp hạng tớn dụng ủó vụ hỡnh chung bao hàm việc tồn tại cỏc thụng tin tài chớnh tin cậy. ðiều kiện tiờn quyết ủể vận hành cỏc phương phỏp trờn nhằm giảm cỏc chi phớ giao dịch và rủi ro chớnh là cỏc thụng tin kế toỏn ủỏng tin cậy. Cỏc thụng tin này cú thể ủược cỏc DNVVN cung cấp với ủiều kiện là cỏc ủũi hỏi về kế toỏn và bỏo cỏo phải tớnh ủến cỏc hỡnh thức giao dịch phổ biến của cỏc DNVVN cũng như khả năng và ủặc thự quản trị doanh nghiệp của cỏc doanh nghiệp này.
Tại đài loan, Ngân hàng Hợp tác đài loan (TCB) trong một thời gian dài ựã cung cấp nhiều loại dịch vụ tài chắnh cho DNVVN đài Loan, bao gồm cho vay và tư vấn tài chắnh. Những doanh nghiệp ựược Ngân hàng Hợp tác đài loan hỗ trợ, cựng với nỗ lực của bản thõn họ ủó cú khả năng cạnh tranh vững mạnh ở thị trường trong nước và nước ngoài. Sau khi sáp nhập với Ngân hàng Nông nghiệp Trung quốc ngày 1/5/2006, Ngân hàng Hợp tác đài loan ựã trở thành ngân hàng dẫn ựầu tại đài Loan. Với việc sáp nhập này, số lượng chi nhánh của Ngân hàng Hợp tác đài loan ựã tăng lên gần 300, và do vậy trở thành ngân hàng có nhiều chi nhánh nhất tại đài Loan, bỏ xa các ựối thủ cạnh tranh trong nước. Ngày 3/5/2006, tổng tài sản của Ngân hàng Hợp tác đài loan ựạt 77,2 tỷ USD, chiếm gần 10% tổng tài sản của ngành tài chắnh tại đài toan. Trong khi ựó, tổng số tiết kiệm của ngân hàng này ựạt 65,86 tỷ USD, chiếm 10,52% tổng số tiền tiết kiệm tại đài Loan. Tổng dư nợ cho vay là 54,74 tỷ USD, chiếm 10,36% tổng dư nợ tại đài Loan. Với doanh số hoạt ựộng thương mại của mình, Ngân hàng Hợp tác đài loan hiện nay là ngân hàng thương mại lớn nhất tại đài Loan, và lớn thứ 8 tại Châu Á.
Với cỏc yếu tố quan trọng như mở rộng hoạt ủộng kinh doanh của ngõn hàng, củng cố kênh dịch vụ và tạo quy mô kinh tế, Ngân hàng Hợp tác đài loan (TCB) khụng chỉ giỳp tăng hiệu quả hoạt ủộng và khả năng cạnh tranh của mỡnh mà còn tăng cường dịch vụ cho DNVVN.
Các rào cản trong việc vay vốn ựối với DNVVN tại đài Loan phải kể ựến:
• Thiếu tài sản ủảm bảo
• Thông tin tài chính và kế toán chưa minh bạch
• Một số chủ DNVVN cú khuynh hướng sử dụng nguồn lực của gia ủỡnh ủể ủiều hành việc kinh doanh
• ðể trốn thuế một số DNVVN “chế biến” thông tin kế toán của họ bằng cách giảm thiểu lợi nhuận
• Nội dung của cỏc bỏo cỏo tài chớnh ủược cụng bố thường khụng phải là cỏc tài liệu tham chiếu cú ý nghĩa. Khụng cú thụng tin tài chớnh chớnh xỏc ủồng nghĩa với việc khụng thể ủưa ra thụng tin chuẩn cho những người ủiều hành trong việc kiểm soát quản lý và lập kế hoạch. Tình trạng thiếu thông tin tài chính minh bạch và chính xác làm tăng sự nghi ngờ từ phía nhà cung cấp vốn, làm cho DNVVN gặp khó khăn hơn trong việc tiếp cận vốn vay. Nếu DNVVN không có khả năng cải thiện hệ thống tài chớnh và kế toỏn cũng như tăng tớnh minh bạch ủối với cỏc thụng tin tài chớnh của họ, thỡ ủiều dễ nhận thấy là cỏc ngõn hàng sẽ tăng trọng số rủi ro ủối với với cỏc doanh nghiệp này, và kết quả là cỏc doanh nghiệp này gặp khú khăn hơn trong việc nhận vốn vay.
• Những người ủiều hành DNVVN thường khụng cú khỏi niệm về dũng lưu chuyền tiền tệ ựể lập kế hoạch tài chắnh. Hầu hết chủ doanh nghiệp tại đài Loan chỉ cú kinh nghiệm về sản xuất hoặc bỏn lẻ, như vậy vẫn chưa ủủ ủế giỳp họ ủiều hành doanh nghiệp. Trong mụi trường thay ủổi nhanh chúng khả năng ủiều chỉnh ủể thích nghi vẫn chưa theo kịp hoàn cảnh.
Cỏc giải phỏp ủược nờu ra bao gồm:
• Cải thiện cỏc bỏo cỏo tài chớnh của DNVVN và tăng ủộ minh bạch ủối với các thông tin tài chính
• Bổ sung kiến thức tài chính và khả năng lập kế hoạch tài chính cho chủ DNVVN và nhân viên kế toán
• Giỳp DNVVN hiểu ủược cỏc quy trỡnh và tiờu chuẩn ủỏnh giỏ rủi ro tớn dụng Ngoài việc duy trỡ uy tớn về kết quả hoạt ủộng và hồ sơ tớn dụng cũng như chuẩn bị các kế hoạch tài chính và kế hoạch trả nợ phù hợp, việc phải làm trong tương lai ủối với cỏc DNVVN là tham gia vào việc lập kế hoạch chiến lược một