Nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế của các ngân hàng thương mại Việt Nam

Header Page of 89 Bộ giáo dục đào tạo Trờng đại học kinh tế quốc dân LI ấN Lê thị phơng liên N G Nâng cao hiệu hoạt động toán qUốC tế TH P H ngân hàng thơng mại việt nam Lấ Luận án tiến sĩ kinh tế Hà Nội, 2008 Footer Page of 89 Header Page of 89 Bộ giáo dục đào tạo Trờng đại học kinh tế quốc dân LI ấN Lê thị phơng liên Nâng cao hiệu hoạt động toán QUốC tế N G ngân hàng thơng mại việt nam Chuyên ngành: Kinh tế tài chính, ngân hàng TH P H Mã số: 62.31.12.01 Lấ Luận án tiến sĩ kinh tế Ngời hớng dẫn khoa học 1: pGS TS Lê Đình Hợp 2: TS Nguyễn Văn Thạnh Hà Nội, 2008 Footer Page of 89 Header Page of 89 Công trình đợc hoàn thành trờng Đại học Kinh tế Quốc Dân Ngời hớng dẫn khoa học: - pGS TS Lê Đình Hợp N G Phản biện 1: PGS.TS Nguyễn Hữu Tài LI ấN - TS Nguyễn Văn Thạnh Phản biện 2: PGS.TS Lê Hoàng Nga TH P H Phản biện 3: PGS.TS Nguyễn Thị Quy Lấ Luận án đợc bảo vệ trớc Hội đồng chấm luận án cấp Nhà nớc Họp tại: Vào hồi ngày tháng năm Có thể tìm hiểu luận án th viện: - Th viện trờng Đại học Kinh tế Quốc Dân - Th viện Quốc Gia Footer Page of 89 Header Page of 89 LI ấN LI CAM OAN Tụi xin cam oan õy l cụng trỡnh nghiờn cu ca riờng tụi Cỏc s liu, kt qu nờu lun ỏn l trung thc v cha c cụng b bt N G c cụng trỡnh no khỏc H Ni, ngy 15 thỏng 09 nm 2008 Lấ TH P H Tỏc gi Lun ỏn Footer Page of 89 Lờ Th Phng Liờn Header Page of 89 DANH MC CC CH VIT TT Cụng nghip hoỏ DN Doanh nghip DN XNK Doanh nghip xut nhp khu FDI Vn u t trc tip nc ngoi - Foreign Direct Investment GDP Tng sn phm Quc ni - Gross Domestic Product ICC Phũng Thng mi Quc t - International Chamber of LI ấN CNH Hin i hoỏ KT Kinh t KTQD Kinh t Quc dõn KTQT Kinh t quc t KT-XH L/C NH NHCT N G HH P H Commercial Kinh t xó hi Th tớn dng - Letter of Credit Ngõn hng Ngõn hng Cụng Thng Ngõn hng u t v Phỏt trin NHNNo&PTNT Ngõn hng Nụng Nghip v Phỏt trin nụng thụn NHNT Ngõn hng Ngoi Thng NHNN Ngõn hng Nh nc NHTM Ngõn hng thng mi NHTMVN Ngõn hng thng mi Vit Nam NHTMCP Ngõn hng Thng mi C phn NHTMNN Ngõn hng Thng mi Nh nc NK Nhp khu NSL Nng sut lao ng NSLXH Nng sut lao ng xó hi Lấ TH NHT&PT Footer Page of 89 Header Page of 89 ODA Vn ti tr chớnh thc phỏt trin - Official Development Assistance T chc tớn dng TTQT Thanh toỏn quc t TTNK Thanh toỏn nhp khu TTXK Thanh toỏn xut khu SWIFT H thng toỏn vin thụng liờn ngõn hng quc t - Society LI ấN TCTD for Worldwide Interbank Financial Telecommunication UCP Quy tc thc hnh tớn dng chng t - Uniform Customs and Vit Nam VND ng Vit Nam XK Xut khu Lấ TH P H VN N G Practice for Documentary Credits Footer Page of 89 Header Page of 89 DANH MC CễNG TRèNH CA TC GI Lờ Th Phng Liờn (2003), Gii phỏp v tin t v Ngõn hng nhm kim soỏt lm phỏt, thỳc y tng trng kinh t, Tp Hot ng Khoa hc - B Khoa LI ấN hc v Cụng ngh, 10/2003, trang 57-59 Lờ Th Phng Liờn (2006), Ri ro hot ng Thanh toỏn quc t ca Ngõn hng thng mi, Tp Hot ng Khoa hc - B Khoa hc v Cụng ngh, 11/2006, trang 31-32 Lờ Th Phng Liờn (2007), Bn v cỏc ch tiờu xỏc nh hiu qu hot ng N G TTQT ca Ngõn hng thng mi, Tp Kinh t v phỏt trin, 04/2007, trang 49-50 Lờ Th Phng Liờn (2007), Hin i hoỏ cụng ngh Ngõn hng thng mi P H Vit Nam, Tp Hot ng Khoa hc - B Khoa hc v Cụng ngh, 06/2007, trang 30-31 Lờ Th Phng Liờn (2007), Gim thiu ri ro TTQT: 12 im cn lu ý, Tp Nh Qun lý, 09/2007, trang 48-49 Lờ Th Phng Liờn (2007), Cht lng nhõn lc thỏch thc ca cỏc Ngõn hng thng mi Vit Nam quỏ trỡnh hi nhp, Tp Thng mi, (28), Lấ TH trang 9-10 Footer Page of 89 Header Page of 89 DANH MC CC BNG S LIU Tờn bng Trang 2.1 Tc tng trng GDP ca Vit Nam giai on 2001-2007 54 2.2 Thu hỳt u t trc tip nc ngoi giai on 2001-2007 55 2.3 Tỡnh hỡnh ODA ca Vit Nam giai on 2001-2007 55 2.4 Kim ngch XNK ca VN giai on 2001-2007 56 2.5 Doanh s TTQT ca NHTM ln nht VN 60 2.6 ỏnh giỏ hiu qu hot ng TTQT ca NHTM qua mt s 62 LI ấN S bng N G ch tiờu Tng trng ngun ca NHTM ln nht VN 64 2.8 Doanh s kinh doanh ngoi t ca NHTM ln nht VN 66 2.9 D n cho vay ca NHTM ln nht VN 66 Lấ TH P H 2.7 Footer Page of 89 Header Page of 89 DANH MC CC BIU PH LC Biu : Tờn Trang 2.1 Tc tng trng GDP ca Vit Nam giai on 2001-2007 54 2.2 Thu hỳt u t trc tip nc ngoi giai on 2001-2007 55 2.3 Tỡnh hỡnh ODA ca Vit Nam giai on 2001-2007 55 2.4 Kim ngch XNK ca VN giai on 2001-2007 56 2.5 Doanh s TTQT ca NHTM ln nht VN 61 2.7 Tng trng ngun ca NHTM ln nht VN 64 2.8 Doanh s kinh doanh ngoi t ca NHTM ln nht VN 66 2.9 D n cho vay ca NHTM ln nht VN 67 S N G Tờn Danh sỏch cỏc Ngõn hng ti Vit Nam Mt s hỡnh thc ti tr xut khu c ỏp dng trờn th gii Túm tt mt s cam kt ca Vit Nam gia nhp WTO TH P H Ph lc: LI ấN S Lấ Footer Page of 89 Mt s vớ d v ri ro toỏn quc t Trang I VII X XIV Header Page 10 of 89 MC LC Trang Phn m u Chng 1: Nhng c bn v hiu qu hot ng toỏn 1.1 LI ấN quc t ca Ngõn hng Thng mi Tng quan v hot ng toỏn quc t ca ngõn hng thng mi 1.2 Nhng c bn v hiu qu hot ng toỏn quc t 31 ca ngõn hng thng mi N G Kinh nghim ca mt s nc vic nõng cao hiu qu hot 1.3 ng toỏn quc t v bi hc thc t dng vo Vit Nam P H Kt lun Chng 44 52 Chng 2: Thc trng hiu qu hot ng toỏn quc t ca ngõn hng thng mi Vit Nam 53 2.1 Tng quan tỡnh hỡnh kinh t Vit nam t nm 2001 n nm 2007 53 2.2 Thc trng hiu qu hot ng toỏn quc t ca cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam 57 2.3 ỏnh giỏ thc trng hiu qu hot ng toỏn quc t ca 74 TH ngõn hng thng mi Vit Nam 104 t ca cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam 105 Kt lun chng Lấ Chng 3: Gii phỏp nõng cao hiu qu hot ng toỏn quc 3.1 3.2 nh hng phỏt trin hot ng toỏn quc t ca cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam 105 nh hng nõng cao hiu qu hot ng toỏn quc t ca ngõn hng thng mi Vit Nam 108 3.3 Quan im a cỏc gii phỏp nõng cao hiu qu hot ng toỏn quc t ca ngõn hng thng mi Vit Nam Footer Page 10 of 89 109 Header Page 176 of 89 IX xut khu Trong thi gian ngy, nh sn xut nc c toỏn t chc nhn u thỏc xut khu ch toỏn t nh nhp khu theo ỳng cỏc iu kin toỏn ó tho thun Bng vic u thỏc xut khu, nh xut khu cú thun li l nu nh khụng u thỏc cho mt t LI ấN chc thc hin theo n t hng ca nh nhp khu thỡ nh xut khu cú th b mt khỏch hng Vi vic u thỏc ny, cỏc nh xut khu v cỏc c quan nhn u thỏc u c hng li trờn c s tho thun gia cỏc bờn * Cỏc c quan xỏc nhn tr tin: Nh xut khu cú th nhn ti tr mt cỏch nhanh chúng v khụng chu N G ri ro nu nh nhp khu c mt c quan xỏc nhn tr tin Thay mt cho nh nhp khu, c quan xỏc nhn tr tin cam kt tr tin hng hng húa P H ó c giao v nhn c chng t giao hng V phớa nh xut khu, thun li ca hỡnh thc ny l h khụng chu ri ro tớn dng xut khu vỡ c quan xỏc nhn ó toỏn tin hng (Ngun ti liu tham kho: Vit nam vi tin trỡnh hi nhp kinh t quc t Lấ TH NXB Thng Kờ Trang 427,428 Tỏc gi: Hi Anh) Footer Page 176 of 89 Header Page 177 of 89 X Ph lc TểM TT MT S CAM KT CA VIT NAM KHI GIA NHP WTO (Phn liờn quan ti lnh vc ngõn hng) LI ấN Mc tiờu chớnh chớnh sỏch tin t ca Vit Nam l n nh giỏ tr ng tin - ng Vit Nam (VND), kim soỏt lm phỏt v thỳc y phỏt trin kinh t xó hi Tớn dng c chuyn ti cỏc hot ng phỏt huy ti a tim nng ca cỏc thnh phn kinh t khỏc NHNNVN ang s dng cỏc cụng c chớnh sỏch tin t nh tỏi cp vn, d tr bt buc, lói sut, t giỏ, N G nghip v th trng m v cỏc cụng c b sung khỏc qun lý lng cung tin NHNNVN ó ỏp dng lói sut tỏi chit khu thng nht cho tt c cỏc P H NHTM k t nm 1999 Chớnh sỏch tớn dng tip tc c ci thin ỏp ng y cỏc yờu cu v cho tng trng kinh t phự hp vi cỏc mc tiờu chớnh sỏch tin t qua tng thi k C ch tớn dng ó c sa i theo hng thụng thoỏng hn nhm to mt sõn chi bỡnh ng gia cỏc thnh phn kinh t khỏc nhau, nõng cao tớnh t ch v trỏch nhim gii trỡnh ca cỏc TCTD v nõng cao cht lng tớn dng TH Cỏc nh ch ti chớnh, bao gm cỏc NHTMQD, ó xõy dng quy ch cho vay ca tng ngõn hng da trờn cỏc tiờu khỏch quan nh kh nng tr n ca khỏch hng, k hoch sn xut v kinh doanh, ỏnh giỏ tớnh kh thi v Lấ ỏnh giỏ hiu qu d ỏn u t, theo Quyt nh s 1627 ngy 31/12/2001 v Quy ch cho vay ca cỏc TCTD i vi khỏch hng Cỏc nh ch ti chớnh t xem xột v quyt nh cú cho vay cỏc doanh nghip quc doanh hay khụng theo cỏc iu kin cú tớnh thng mi H t chu trỏch nhim v cỏc hot ng tớn dng ca mỡnh Mt s bin phỏp ó c tin hnh k t nm 2001 t chc li cỏc NHTMQD vi mc tiờu nõng cao hiu qu ca ngõn hng Cht lng ti sn Footer Page 177 of 89 Header Page 178 of 89 XI cú, nng lc chuyờn mụn v nng lc qun lý ri ro ó c nõng cao; cho vay chớnh sỏch ó c tỏch cỏc hot ng tớn dng thng mi v c giao cho ngõn hng chớnh sỏch xó hi; cỏc NHTMQD phi xõy dng s tay tớn dng ca mỡnh, c ỏp dng t khong cui nm 2004 u nm 2005; LI ấN v h thng qun lý ri ro tớn dng c xõy dng phự hp vi cỏc chun mc quc t Ngoi ra, cỏc TCTD v cỏc NHTMQD c yờu cu, theo Lut cỏc TCTD, phi thit lp mt h thng kim toỏn ni b v mt Ban kim soỏt chu trỏch nhim giỏm sỏt cỏc hot ng ti chớnh v k toỏn ca TCTD hoc ngõn hng, m bo an ton hot ng tớn dng v thc hin kim N G toỏn ni b nh k Nhm nõng cao tớnh n nh cho khu vc ngõn hng v nhanh chúng ỏp dng cỏc chun mc quc t v hot ng ngõn hng, P H NHNNVN ó ban hnh Quyt nh s 493/2005/Q-NHNN ngy 22/4/2005 v phõn loi n v trớch lp d phũng x lý ri ro tớn dng hot ng ngõn hng ca cỏc TCTD nõng cao hn na hiu qu hot ng ca cỏc NHTMQD, NHNN d nh s c phn hoỏ hu ht cỏc NHTMQD cho n nm 2010 NHNN chu trỏch nhim qun lý nh nc, tra v giỏm sỏt cỏc NHTMQD v TH cỏc TCTD Vit Nam ó thay th h thng t giỏ c nh bng c ch t giỏ linh hot th ni cú qun lý vo nm 1989 Cỏc trung tõm giao dch ngoi hi ó c Lấ m ca vo cui nm 1991 v th trng tin t liờn ngõn hng cho cỏc NHTM ó c thnh lp vo thỏng 10 nm 1994 NHNNVN theo dừi cỏn cõn toỏn v trng thỏi d tr ngoi hi ca Vit Nam, v NHNN cú th can thip vo th trng cn thit NHNN cụng b t giỏ giao dch trung bỡnh ca ng Vit Nam i vi ụ la M trờn th trng ngoi t liờn ngõn hng trờn c s hng ngy Footer Page 178 of 89 Header Page 179 of 89 XII Vit nam ó bỡnh thng hoỏ quan h ti chớnh vi Qu tin t Quc t (IMF) vo thỏng 10 nm 1993 Kh nng chuyn i ca ng Vit Nam ó c cp n nh mt mc tiờu ngh nh ca Chớnh ph s 05/2001/N-CP ngy 17/1/2001 sa i v b sung Ngh nh ca Chớnh ph soỏt giao dch vóng lai ó c t hoỏ LI ấN s 63/1998/N-CP v Qun lý ngoi hi ngy 17/8/1998 Cỏc bin phỏp kim Do tỏc ng ca cỏc cuc khng hong ti chớnh tin t khu vc, Vit Nam ó quy nh ngha v tm thi phi kt hi ngoi t vo nm 1998 vi mc ớch trung ngoi t vo h thng ngõn hng ỏp ng cỏc nhu cu thit N G yu v ngoi t cho nn kinh t Vit Nam ó ni lng dn yờu cu kt hi ny tỡnh hỡnh kinh t c ci thin Yờu cu kt hi ó c gim t 80% P H xung 50% vo nm 1999, 40% vo u nm 2001, v 30% vo thỏng nm 2002, v ó c quy nh mc 0% theo Quyt nh ca Th tng Chớnh ph s 46/2003/Q-TTg ngy 2/4/2003 Phỏp lnh v Qun lý ngoi hi, c U ban thng v Quc hi thụng qua vo thỏng 12 nm 2005, ó xoỏ b ngha v i vi ngi c trỳ hp phỏp phi bỏn cỏc khon thu vóng lai bng ngoi t ca h cho cỏc NHTM Cỏc bin phỏp kim soỏt ngoi hi ch TH c ỏp dng nhng trng hp ngoi l, Chớnh Ph Vit Nam quyt nh, nhm trỡ an ninh ti chớnh v tin t Quc gia phự hp vi iu l ca IMF v ti liu ca IMF s 144 (52/51) ngy 14/8/1952 Lấ Vit Nam ó hon ton tuõn th cỏc ngha v quy nh ti iu VIII iu l ca IMF v toỏn giao dch vóng lai v chuyn tin quc t Cỏc nh nhp khu cú th mua ngoi t ti cỏc ngõn hng c phộp giao dch ngoi hi thc hin cỏc giao dch vóng lai v cỏc giao dch c phộp khỏc theo Thụng t s 08/2003/TT-NHNN ca NHNNVN ngy 21/5/2003 v yờu cu v xut trỡnh giy t chng minh vic hon tt cỏc ngha v ti chớnh ó c xoỏ b theo Ngh nh ca Chớnh ph s 131/2005/N-CP ngy Footer Page 179 of 89 Header Page 180 of 89 XIII 18/10/2005 v Sa i v b sung Ngh nh ca Chớnh ph s 63/1998/NCP ngy 17/8/1998 v Qun lý ngoi hi Ngh nh ny c son tho vi s tr giỳp ca cỏc chuyờn gia IMF, ó xoỏ b tt c cỏc hn ch ngoi hi cũn tn ti v toỏn v chuyn tin i vi cỏc giao dch vóng lai v a LI ấN cỏc quy nh v giao dch vóng lai quc t phự hp vi nh ngha ca IMF V cỏc giao dch vn, Vit Nam ó ni lng cỏc giao dch chuyn ca cỏc nh u t nc ngoi v vic vay nc ngoi ca cỏc t chc c trỳ Vit Nam ch trỡ cỏc hn ch v (i) cỏc giao dch chuyn nc ngoi u t ca cỏc t chc c trỳ, vic chuyn ny phi c cỏc c quan cú N G thm quyn cho phộp v phi phm vi s ngoi t thuc s hu ca cỏc t chc ny; v (ii) toỏn v hon tr cỏc khon vay nc ngoi ca cỏc P H t chc c trỳ, cỏc giao dch ny phi ng ký vi NHNNVN Tuy nhiờn, cỏc doanh nghip c t ký cỏc hp ng vay nc ngoaig theo Ngh nh s 134/2005/N-CP ngy 1/11/2005 Ngha v ng ký cỏc hp ng trung v di hn vi NHNN l cú tớnh th tc phc v cho cỏc mc ớch thng k v giỏm sỏt hot ng vay n nc ngoi trung v di hn ca cỏc doanh nghip v phi hp vi B Ti chớnh m bo cỏc khon n nc Lấ TH ngoi ca quc gia phm vi an ton Footer Page 180 of 89 Header Page 181 of 89 XIV Ph lc MT S V D V RI RO TRONG TTQT (1) i vi phng thc toỏn L/C: LI ấN Mt vớ d in hỡnh l nm 1996, mt chi nhỏnh ca NH V ó m th tớn dng cho cụng ty XNK Phỳ Th NK nha ng ca cụng ty African Ago (Anh), tr giỏ L/C l 1,6 triu USD Trong th tớn dng cú quy nh l phi cú n bo him bờn mua v bờn bỏn ký hu Khi chi nhỏnh NH V nhn c b chng t thỡ vic kim tra khụng cn thn nờn khụng phỏt hin vic N G ngi mua cha ký hu nờn tin hnh toỏn cho ngi bỏn Kt qu l ngi mua ó khụng nhn c hng v xy tranh chp gia NH v nh P H NK v s tin ó toỏn Mt vớ d na ú l: Thụng qua vic iu tra mt n liờn quan n vic chuyn mt lụ hng thộp cun ti t Bc u, NH X ó phỏt hin rng chuyn hng ny thc s khụng din v hng hoỏ c tuyờn b l ó c cht lờn tu vt quỏ ti trng ca tu n gn 1000 tn Vỡ n luụn c cung cp bi mt NH thnh viờn kim tra tht gi trc TH toỏn, nhng dự cú tin hnh kim tra thng xuyờn v k cng thỡ cỏc ch tu gp phi trng hp mt n gi li c in trờn cỏc n ch cú sn ca cụng ty ti Vi h thng hin nay, mt cụng ty ti khú xỏc Lấ nh c n xut trỡnh cng giao hng cú ging nh n c phỏt hnh bi i lý ca cụng ty cng bc hng khụng, iu ny to khe h cho nhng tờn ti phm li dng ó cú rt nhiu h thng khụng s dng chng t c kin ngh s dng nhm gii quyt ny, nhng cho n cha tỡm mt mu n in t hp lý Vi n lc nhm cung cp cho cỏc ch tu mt gii phỏp tm thi cho ny, cỏc NH tin l s kh thi nu a mt h thng mi ú mt i tỏc th ba Footer Page 181 of 89 Header Page 182 of 89 XV c lp s s dng cụng ngh n gin xỏc nhn n xut trỡnh chớnh l n ó phỏt hnh Vic phỏt hin cỏc n gi c in trờn cỏc n ch cú sn ca cụng ty ti ó mt ln na ch nhng im yu c bn h thng toỏn chng t, õy l mt cp bỏch m cỏc NH (2) Trong toỏn L/C hng xut: LI ấN cho rng cn c gii quyt Mt s vớ d v sai sút chng t l: Mt cụng ty XK g ngoi tri A mi thỏng xut trỡnh cho NHV chit khu hng chc b chng t, nhng cú n gn 80% b chng t mc nhng sai sút khụng th khc phc c v ó N G phi gỏnh chu rt nhiu thit hi Nh NK thng vin vo li giao hng tr (late shipment) yờu cu gim giỏ vi nhng lý nh: g ngoi tri s P H dng hố khú bỏn tri chuyn sang thu Thụng thng nhng trng hp ny, cụng ty XNK A thng phi chp nhn gim giỏ t 20-30% mong nhn c tin Hay trng hp, mt cụng ty XNK may mc B ó rt nhiu ln xut trỡnh chng t toỏn qua NH, nhng ln no chng t cng b mc sai sút Tuy khụng b t chi toỏn hn, nhng nhng b chng t sai sút TH thng b nh NK nc ngoi li dng trit trỡ hoón toỏn Cú phi mt rt nhiu thi gian k t ngy cụng ty xut trỡnh chng t thỡ cụng ty mi nhn c tin S chm tr toỏn ny khin cho cụng ty luụn b Lấ ng v ngun vn, ngoi cụng ty cũn phi gỏnh chu nhng khon phớ tng i ln nh lói vay NH, chit khu Mt vớ d v s gian ln vic xut trỡnh chng t ti NH: ú l trng hp ca Cụng ty J ó n ó n NH C xut trỡnh chng t n ng bin Sau cỏn b NH kim tra v thụng bỏo cho khỏch hng v nhng sai sút trờn n thỡ bờn xut trỡnh chng t lp tc thu hi li v tha nhn s sut nờn h ó cú nhng nhm ln vic xut trỡnh Footer Page 182 of 89 Header Page 183 of 89 XVI chng t Sau ú h ó nhanh chúng thay th bng n khỏc nhng bn sau tip tc b sai, bi vỡ h ó li dng tõm lý ca cỏn b NH l mt ó gúp ý thỡ chc chn khỏch hng phi sa v ln kim tra th hai ny s khụng c thu ỏo nh ln trc Hin tng ny xy ngy cng ph LI ấN bin Do ú, ũi hi cỏc NH phi nhn thc c th thut trờn v phi kim tra li chng t mt cỏch k lng, khụng nờn chp nhn cỏc chng t thay th nu ch da trờn vic kim tra qua giỏ tr b mt Mt vớ d na v vic gian ln chng t xut trỡnh ti NH, ú l trng hp ca Cụng ty XNK A ó n NH xut trỡnh n cho chuyn hng N G chuyn du n úng chai t nc ngoi vo VN Sau kim tra, cỏn b NH ó bỏo cho khỏch hng v cỏc sai sút trờn n nh: trờn n P H khụng h ch s hiu container, ghi sai s tham chiu ca i lý ti , khỏch hng ó lp tc xin li v khng nh bờn i tỏc ca h ó xut trỡnh nhm chng t H yờu cu thay th bng chng t mi c xut trỡnh bi mt hóng trung gian ti, ni dung cho thy phn hng hoỏ c chuyn trờn tu, nhng li khụng cú s hiu ca container Bờn cnh ú cng khụng ch rừ tờn cng bc d Vỡ th NH ó t chi b chng t xut trỡnh ln TH ny (3) i vi L/C hng nhp: Mt vớ d, ú l trng hp nhp hng ca Tng cụng ty thộp Vit nam Lấ Ngy 13/8/1993, Tng cụng ty thộp Vit nam ó m L/C s ILC930006 nhp thộp ca cụng ty Senta Hongkong Cụng ty Senta ó giao hng thiu 3.664 tn thộp tr giỏ 1,1 triu USD (chim 1/3 lng hng NK), chng t xut trỡnh cú mt s li nh, nhng v mt lng v cht lng thỡ th hin nh L/C quy nh Do quỏ tin tng vo ngi bỏn nờn mc dự hng cha v n cng ca Vit nam nhng Tng cụng ty thộp chp nhn toỏn vi NH v ng ý NH Ngoi thng m L/C toỏn cho khỏch Footer Page 183 of 89 Header Page 184 of 89 XVII hng Khi hng v n cng, sau nhn v kim hng, cụng ty phỏt hin l hng b thiu Nhng k thut giao nhn hng ti cng v ca tng cụng ty lm khụng trũn th tc nờn ó khụng kin c hóng tu chuyờn ch v nh mt tin vi ngi bỏn LI ấN Mt vớ d khỏc liờn quan n lụ hng nhp 1.000 tn thộp cỏc loi úng hn 40 cụng ten n xut x t mt cng Bc Phi v cp bn ti cng ca Vit Nam Sau kim tra mt cỏch k lng cỏc chng t, NH V ó phỏt hin rng, ni dung nhng n c xut trỡnh thiu nht quỏn, cha k õy l cỏc n gi mo N G n s seri cụng ten n hon ton sai so vi s thc t - iu ú chng t rng P H Cng liờn quan n lụ hng thộp xut x t Bc Phi ny, NH V cng ó phỏt hin rng lụ hng ny c mua qua trung gian ch khụng phi trc tip gia ngi mua v ngi bỏn Trong trng hp ny li thờm mt yu t ri ro na bi ngi hng trờn L/C l i tng mua bỏn trung gian rt a dng khú kim soỏt v ngi ny khụng nht thit phi cú xut x cựng vi lụ hng xut i ng thi chng t xut trỡnh li hon ton c lp TH vi bn thõn hng hoỏ Hn na nu bờn trung gian c tỡnh xut trỡnh n ghi trờn tu v cng xut hng vo thi im sau ó kim tra tu thỡ khú m phỏt hin s Lấ gian ln Vi tt c nhng lý trờn, NH V ó t chi toỏn b chng t ó c xut trỡnh trờn ng thi thụng bỏo cnh bỏo vi cỏc NH khỏc rng: cỏc NH hóy ht sc thn trng trc quyt nh toỏn cho cỏc loi giao dch nh trờn, iu thit yu l phi xem xột k cỏc chng t liờn quan hiu rừ ngn ngun ca giao dch, trỏnh c tn tht khụng ỏng cú Ch n thun kim tra tu hng thụi cha Vn n gc cú th d dng c Footer Page 184 of 89 Header Page 185 of 89 XVIII thay th bi nhng b n gi mo khỏc m ch nhng chuyờn gia cú kinh nghim mi phỏt hin nhng im khp khnh gia hai b n tht/gi Quỏ trỡnh kim tra n chng t, ch cn mt chỳt nghi ng nh phi dng giao dch li v tin hnh thm tra bng mi cỏch cỏc chng kim soỏt cỏc lụ hng thộp nhp t Bc Phi LI ấN t nghi V cui cựng l khuyn cỏo cỏc NH hóy tht cht hn na vic (4) Nghip v m th tớn dng tr (L/C at sight): Mt vớ d v ri ro toỏn hng nhp, ú l trng hp ca cụng ty P m L/C at sight bng tớn dng ti NH A nhp dõy cỏp in N G tr giỏ USD560.000, L/C cho phộp c ũi tin bng in Ngi bỏn l cụng ty D nc ngoi ó c tỡnh vi phm hp ng, giao hng khụng ỳng P H vi quy cỏch v s lng ó ghi L/C, nhng lp chng t hon ton phự hp vi L/C ũi tin Sau NH A nhn c in xỏc nhn l chng t hon ton phự hp v ũi tin t NH W ó cho cụng ty P vay USD560.000, toỏn cho cụng ty D theo ỳng thụng l quc t Khi mt hng dõy cỏp in v n cng Hi Phũng, cụng ty P n lm th tc nhn hng v phỏt hin l cụng ty D ó giao hng khụng ỳng vi hp ng ó ký Cụng ty P TH ó yờu cu khụng d hng xung, ng thi cú yờu cu Vinacontrol n kim nh v lp biờn bn xỏc nh thit hi v yờu cu phớa nc ngoi phi bi thng Cụng ty P ó tin hnh kin cụng ty D nc ngoi, nhng cho Lấ n khụng thu hi c tin v NH A phi hon ton gỏnh chu ri ro Mt vớ d khỏc liờn quan n vic nhn hng chm, kộm cht lng nhng phi toỏn cho bờn nc ngoi ú l trng hp ca Cụng ty XNK A m tớn dng th ti NHNT nhp u thỏc cho Cụng ty B 7.000 tn thộp tm t Cụng ty S (Hn Quc) Mc dự hng v chm v kộm cht lng so vi hp ng mua bỏn ngoi thng, nhng NH vi t cỏch l n v m Footer Page 185 of 89 Header Page 186 of 89 XIX tớn dng th phi toỏn y tin cho Cụng ty S bi vỡ b chng t bờn bỏn hng xut trỡnh hon ton phự hp vi cỏc iu khon quy nh tớn dng th ( õy, NH toỏn ch da trờn b mt ca chng t toỏn m khụng cn phi i xỏc nh thc t vic giao hng din nh LI ấN th no v cht lng hng hoỏ sao) Sau toỏn xong, NH ó thụng bỏo cho bờn mua hng v yờu cu toỏn, nhng bờn mua hng ó khụng chu toỏn vỡ vin lý l bờn bỏn hng ó giao hng khụng ỳng tho thun ghi hp ng ngoi Cui cựng bờn mua hng kiờn quyt khụng chu tr tin cho NH nờn NH ó buc phi a s vic nh to ỏn N G xột x Sau hai cp xột x, to ỏn ó tuyờn b buc Cụng ty XNK A phi tra li cho NH s tin m NH ó toỏn cho phớa Cụng ty S (Hn Quc) P H (5) Trong lnh vc tm nhp tỏi xut: Vớ d in hỡnh l trng hp ca cụng ty X ca VN ó ký hp ng XK vi mt cụng ty ca M Do khụng cú sn hng tay, nờn cụng ty X ó phi ký hp ng nhp hng ca mt cụng ty Trung Quc (hng c nhp v theo n t hng ca cụng ty M) Do khụng theo dừi, giỏm sỏt v kim tra cn thn cỏc khõu ca quỏ trỡnh toỏn v chng t nờn cụng ty TH X ó khụng xut c hng sang M, ó phi toỏn tin mua hng cho phớa Trung Quc (6) i vi phng thc nh thu: Lấ Mt vớ d v ri ro phng thc toỏn nh thu: ú l trng hp ca cụng ty XNK S, sau giao hng go XK cho phớa i tỏc nc ngoi M, cụng ty ó lp b chng t hng xut v nh NH V gi nh thu theo phng thc toỏn nh thu hng tr chm 60 ngy k t ngy phỏt hnh n NH V sau kim tra b chng t hng xut ó tin hnh lm cỏc th tc gi b chng t n NH Chase Manhattan ca M nh thu h s tin trờn hi phiu Sau nhn c b chng t, NH Chase ó tin hnh Footer Page 186 of 89 Header Page 187 of 89 XX kim tra v in bỏo chp nhn tr tin cho cụng ty S vo ngy ỏo hn Nhng n ngy ỏo hn, ngi mua ó khụng chu toỏn, NH V ó nhiu ln lm in yờu cu NH nc ngoi nhanh chúng tr tin cho ngi bỏn, nhng ngi mua ó khụng chu tr tin vi lý l hng kộm phm cht LI ấN v ũi tr li hng, ng thi NH Chase ó gi tr li b chng t cho cụng ty S Trc tỡnh hỡnh ú, cụng ty S buc phi gim giỏ bỏn hng n 50% tr giỏ lụ hng, v tỡm i tỏc khỏc bỏn hng vi mong mun l thu c tin v v phi chp nhn chu l (7) Ri ro la o quc t: N G Mt vớ d v s la o ny l: Ngy 1/7/2000, cụng ty XNK may mc ký hp ng XK vi mt cụng ty ca A rp -xờỳt vi tng s tin l P H 800.000USD Bờn mua yờu cu bờn bỏn ngh NH phc v mỡnh m bo lónh thc hin hp ng tr giỏ 10% ca hp ng v gi n NH bờn mua trc h m L/C cho bờn NK NH phc v bờn bỏn ó m bo lónh thc hin hp ng i ng ca mt NH i lý ti Arp xeut theo yờu cu ca ngi bỏn Th bo lónh thc hin hp ng quy nh vic toỏn tin bo lónh s c thc hin bờn NK xut trỡnh mt bn xỏc nh vi phm TH ca bờn bỏn Nhn c th bo lónh thc hin hp ng, bờn NK ngh sa i l bo lónh thc hin hp ng c ti phỏn bi cỏc trng ti v lut Arp-xeut v NH m bo lónh thc hin hp ng ó chp nhn Sau ú NH Lấ phc v ngi mua ó m L/C c thụng bỏo qua NH ó m bo lónh thc hin hp ng cho bờn bỏn NH ó phỏt hin v lu ý bờn bỏn hai im: Th nht, n phi ghi tờn ngi nhn hng l NH m L/C; Th hai, vic toỏn theo chng t thuc L/C ch c thc hin NH m L/C ó nhn c tin ca ngi NK Tuy nhiờn nhng lu ý ny ó khụng c bờn bỏn quan tõm Footer Page 187 of 89 Header Page 188 of 89 XXI Bờn bỏn ó XK hng v np b chng t n NH m L/C ũi tin ti NH m L/C Arp-xeut, nhng NH m L/C khụng tr tin, khụng cú ý kin gỡ v NH ó nhn nhng sai sút ca L/C Sau nhiu ln thỳc gic bờn mua tr tin cho bờn bỏn c mt na giỏ tr lụ hng v NH buc phi thc LI ấN hin vic toỏn theo phng thc nh thu qua NH m L/C nhng bờn mua ó t chi vic toỏn v ũi hi chng t phi c chuyn cho h (m khụng c toỏn tin) NH m L/C t chi toỏn vỡ h nờu lý khụng nhn c tin t ngi NK NH m L/C cũn thụng bỏo nu bờn XK khụng chuyn chng t cho bờn NK thỡ bờn NK s kin ũi tin bo lónh N G i vi bờn XK cn c vo iu kin ca bo lónh thc hin hp ng ó c bờn XK gia hn v cũn hiu lc n lỳc ny cụng ty XNK may P H mc mi bng tnh v gp rỳt tỡm gii phỏp thoỏt ra, nhng ó quỏ mun S vic trờn ó dn ti mt v kin tng kộo di v tn kộm Mt vớ d khỏc l: Mt cụng ty A mun chuyn hng hoỏ t M sang Vit Nam v ó chn mt hóng ti ngi bỏn gii thiu Trờn n ng bin cú y cỏc yu t xỏc nhn ca mt chng t thc, thm cũn s dng s tham chiu ca hóng ti Federal Maritime TH Commission (FMC), hm ý rng FMC l bờn ti tr ng sau giao dch ny v iu ú thờm phn cng c nim tin cho cỏc i tỏc Cn c vo nhng giy t xut trỡnh, NH bờn mua ó toỏn tin hng, nhng trờn thc t Lấ hng hoỏ khụng h c xut cng Sau ny mi phỏt hin rng n ng bin cng nh s tham chiu ca FMC trờn õy l gi mo, cũn hóng ti ngi bỏn gii thiu ó b rỳt giy phộp hot ng t cui nm 2005 Chng khú khn gỡ nhn ton b nhng chi tit trờn õy nu trc ú ngi mua cng nh NH ngi mua tin hnh kim tra k lng chng t cng nh t nhng cõu hi cn thit cho ngi bỏn, qua ú ó cú th bit c kinh nghim, quỏ trỡnh Footer Page 188 of 89 Header Page 189 of 89 XXII kinh doanh, uy tớn trờn thng trng ca ngi bỏn - i tỏc kinh doanh ca mỡnh Hay trng hp liờn quan n lụ hng 500 tn phõn urea úng 20 cụng ten n, hng c giao t cng Black Sea n Vit Nam Tuy nhiờn NH LI ấN ch kim tra nht mt n ca mt cụng ten n cha 25 tn urea s lụ hng trờn Thc cht 25 tn urea ny cú xut cng hp phỏp v n ỳng cng ca Vit Nam nh ó quy nh n Cm thy an ton ng thi cn c vo bng kờ ca 19 cụng ten n cũn li ớnh kốm n trờn, NH NK ó tin hnh toỏn luụn ton b giỏ tr n hng Tin N G toỏn xong ri mi phỏt hin 19 cụng ten n hng cũn li l hng "ma" v cỏc s seri tng ng ca 19 cụng ten n ny khụng h cú h P H thng quy nh Lỳc ny NH mi r soỏt li b chng t cựng n tỡm hiu cỏch thc nhng cụng ten n hng "ma" ó "lỏch" qua quy trỡnh kim soỏt chng t T v ny NH ó cho khụng bn la o 100.000USD V vic khỏc liờn quan n lụ hng thộp "ma" t St Petersburg - l a danh ó gn lin vi mt s lụ hng thộp ch tn ti trờn giy trc õy - sang Vit Nam Theo quy nh ngi bỏn phi xut trỡnh cỏc chng t yờu cu, TH trờn c s ú NH ngi bỏn kim tra tớnh chõn thc, khp ỳng ca chng t v s toỏn tin hng cho h Tuy nhiờn, ch cn kim tra thoỏng qua cng xỏc nh c rng bờn bỏn l mt cụng ty mi c thnh lp v Lấ cha h cú chỳt thõm niờn vic thc hin giao dch hng hoỏ qua phng thc s dng chng t Footer Page 189 of 89 Header Page 190 of 89 Lấ TH P H N G LI ấN XXIII Footer Page 190 of 89 ... đại học kinh tế quốc dân LI ấN Lê thị phơng liên Nâng cao hiệu hoạt động toán QUốC tế N G ngân hàng thơng mại việt nam Chuyên ngành: Kinh tế tài chính, ngân hàng TH P H ... nhng liờn quan ca bn NHTM ln nht Vit Nam l: NH u t v phỏt trin Vit Nam, NH Ngoi thng Vit Nam, NH Cụng thng Vit Nam, NH Nụng nghip v phỏt trin nụng thụn Vit Nam - Mc thi gian nghiờn cu: T nm 2001... hng thng mi Vit Nam 108 3.3 Quan im a cỏc gii phỏp nõng cao hiu qu hot ng toỏn quc t ca ngõn hng thng mi Vit Nam Footer Page 10 of 89 109 Header Page 11 of 89 3.4 Gii phỏp nõng cao hiu qu hot