MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho các ngân hàng thương mại, nhưng cũng hàm chứa nhiều rủi ro. Rủi ro tín dụng có thể tác động rất lớn đến các hoạt động kinh doanh khác, gây tổn hại đến uy tín và vị thế của ngân hàng. Tăng trưởng kinh tế của Việt Nam phát triển dựa nhiều vào tín dụng ngân hàng, cho nên để tồn tại và phát triển, các ngân hàng thương mại phải xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng phù hợp, thông qua hệ thống quản trị rủi ro các mục tiêu, nhiệm vụ trong chiến lược phát triển của ngân hàng được thực hiện hiệu quả và thành công (ở cả góc độ vĩ mô và vi mô). Muốn vậy, hệ thống quản trị rủi ro tín dụng chất lượng tại ngân hàng thương mại đảm bảo được các vai trò quan trọng như: tăng uy tín cạnh tranh thương mại, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, tăng lợi nhuận ngân hàng và duy trì niềm tin của khách hàng/nhà đầu tư. Tuy nhiên, trước những biến động liên tục của môi trường kinh doanh, chất lượng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại Việt Nam bộc lộ nhiều hạn chế, biểu hiện khả năng quản trị kém, sử dụng không hiệu quả các nguồn lực của ngân hàng, các chính sách, quy định có khoảng cách xa so với thông lệ quốc tế về quản trị rủi ro tín dụng. Đánh giá chung công tác quản trị rủi ro tín dụng, các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện đang có năng lực quản trị rủi ro tín dụng ở mức trung bình, thậm chí dưới trung bình so với các thông lệ quốc tế về quản trị rủi ro tín dụng, thể hiện bởi chiến lược kinh doanh không bài bản, mô hình tổ chức không phân tách chức năng, quyền hạn rõ ràng, các công cụ đo lường rủi ro không đáp ứng được tiêu chuẩn do cơ sở dữ liệu thiếu cả về số lượng và chất lượng, nguồn nhân lực có chất lượng cao chưa được chuẩn bị sẵn sàng. Như vậy, các ngân hàng thương mại Việt Nam đứng trước nhiều thách thức, phải xây dựng hệ thống năng lực quản trị rủi ro tín dụng và có các giải pháp nâng cao khả năng, điều kiện sử dụng nguồn nhân lực của ngân hàng đảm bảo thực hiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng, duy trì chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tốt. Kể từ khi Ủy ban Basel II chính thức công bố các chuẩn mực Basel, đã có nhiều quốc gia trên thế giới áp dụng và triển khai có hiệu quả Basel II, Basel III nhằm duy trì hoạt động bền vững của ngân hàng. Trong bối cảnh Đề án cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 - 2015 theo quyết định 254/QĐ-TTg đã hoàn thành giai đoạn 1, đạt được một số mục tiêu nhất định về lành mạnh hóa tình trạng tài chính và củng cố năng lực hoạt động của các tổ chức tín dụng. NHNN quyết định lựa chọn 10 ngân hàng thương mại triển khai Basel II vào cuối năm 2015 theo công văn số 1601/NHNN- TTGSNH, nghiên cứu ứng dụng các thông lệ quốc tế, trong đó có hệ thống các quy định Basel II nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng. Mặc dù, nhiều nghiên cứu tổng hợp và toàn diện về công tác quản trị rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam được thực hiện bởi cá nhân, tổ chức trên thế giới cũng như trong nước, tuy nhiên, các nghiên cứu trước đây chưa đi sâu nghiên cứu năng lực quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại và chưa xây dựng một khung năng lực quản trị rủi ro tín dụng, đáp ứng yêu cầu Basel II và phù hợp với các thông lệ quốc tế. Xuất phát từ những lý do trên, tác giả lựa chọn đề tài “Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế tại ngân hàng thƣơng mại Việt Nam’’ để nghiên cứu làm luận án tiến sĩ.
VIN HN LM KHOA HC X HI VIT NAM HC VIN KHOA HC X HI NGUYN TH VN ANH NÂNG CAO NĂNG LựC QUảN TRị RủI RO TíN DụNG THEO THÔNG Lệ QUốC Tế TạI NGÂN HàNG THƯƠNG MạI VIệT NAM Chuyờn ngnh: Qun lý kinh t Mó s : 62.34.04.10 LUN N TIN S KINH T NGI HNG DN KHOA HC: TS Tễ TH NH DNG 2.TS Lấ TH KIM NGA H NI, 2016 MC LC M U CHNG 1:TNG QUAN TèNH HèNH NGHIấN CU CC NI DUNG LIấN QUAN N TI 1.1 Tng quan tỡnh hỡnh nghiờn cu nc ngoi liờn quan n ti 1.2 Tng quan tỡnh hỡnh nghiờn cu nc liờn quan n ti 15 1.3 Vn nghiờn cu ca Lun ỏn 20 CHNG 2: C S Lí LUN V CC THễNG L QUC T V QUN TR RI RO TN DNG V NNG LC QUN TR RI RO TN DNG TI NGN HNG THNG MI 22 2.1 C s lý lun v qun tr ri ro tớn dng 22 2.2 C s lý lun v nng lc qun tr ri ro tớn dng 38 2.3 Mi quan h bin chng gia qun tr ri ro tớn dng v nng lc qun tr ri ro tớn dng 46 2.4 Khung nng lc qun tr ri ro tớn dng theo thụng l quc t v chun mc Basel II 48 2.5 Kinh nghim quc t v cỏch tip cn v ng dng chun mc Basel II nhm nõng cao nng lc qun tr ri ro rớn dng 61 CHNG 3: THC TRNG NNG LC QUN TR RI RO TN DNG THEO THễNG L QUC T TI CC NGN HNG THNG MI VIT NAM 69 3.1 Tng quan v h thng ngõn hng thng mi Vit Nam 69 3.2 Thc trng nng lc qun tr ri ro tớn dng ca cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam theo thụng l quc t v chun mc Basel II 78 3.3 Kt lun chung v thc trng nng lc qun tr ri ro tớn dng ti cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam 109 3.4 Nguyờn nhõn ca thc trng nng lc qun tr ri ro tớn dng ti cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam 112 CHNG 4: GII PHP NNG CAO NNG LC QUN TR RI RO TN DNG THEO THễNG L QUC T TI CC NGN HNG THNG MI VIT NAM 114 4.1 nh hng hot ng tớn dng ti cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam thi gian ti 114 4.2 iu kin ỏp dng khung nng lc qun tr ri ro tớn dng 115 4.3 H thng gii phỏp i vi cỏc ngõn hng thng mi nõng cao nng lc qun tr ri ro tớn dng 120 4.4 Kin ngh xut i vi C quan qun lý, Ngõn hng nh nc 141 KT LUN 147 TI LIU THAM KHO 151 PH LC 157 DANH MC CC T VIT TT T vit tt Ting Vit AIRB Phng phỏp tip cn ni b nõng cao theo Basel II AMC BASEL BH CAR CIC Cụng ty qun lý ti sn ca ngõn hng thng mi B quy nh ngõn hng (Basel I,II,II) y ban Basel v giỏm sỏt ngõn hng (BCBS) ban hnh (gi tt l chun mc Basel) Ban iu hnh T l ti thiu Trung tõm thụng tin tớn dng CNTT CSDL Cụng ngh thụng tin C s d liu DATC DPRR EAD Cụng ty trỏch nhim hu hn mua bỏn n Vit Nam D phũng ri ro D n ti thi im khụng tr c n EDF EL EWS Xỏc sut v n k vng ca khon vay/khỏch hng Tn tht d kin H thng cnh bỏo sm FIRB Phng phỏp tip cn ni b c bn theo Basel II GAP HCS HQT ICAAP Khong chờnh lch H thng ỏnh giỏ sc khe hot ng ca Ngõn hng n Hi ng qun tr Quy trỡnh ỏnh giỏ an ton ni b IRB KHCN KHDN KSNB KTNB LGD MAS Phng phỏp tip cn ni b theo Basel II Khỏch hng cỏ nhõn Khỏch hng doanh nghip Kim soỏt ni b Kim toỏn ni b Tn tht ca ngõn hng ngi vay khụng tr c n C quan qun lý tin t Singapore NHNN NHNNG NHTM Ngõn hng nh nc Ngõn hng nc ngoi Ngõn hng thng mi Ting Anh Advance Internal Rating Based Approach Asset Management Company The Basel Accords Broad of Management Capital Accuracy Ratio Credit Information Center Debt and Aseet Trading Corporation Exposure At Default Expected Default Frequency Expected Loss Early Warning System Foundation Internal Rating Based Approach Gap The Heath Code Systems Broad of Directors Internal Capital Adequacy Assesment Process Internal Rating Based Loss Given Default Monetary Authority of Singapore NHTM CP NHTM NN NHTW Ngõn hng thng mi c phn Ngõn hng thng mi Nh nc Ngõn hng trung ng OCBC PD QTRR QTRRTD Tp on ngõn hng hi ngoi Trung Quc ti Singapore Xỏc xut khụng tr c n Qun tr ri ro Qun tr ri ro tớn dng RIB RRT RRTD RW RWA SA SRP TCTD TG TSB TTGSNH UL Ngõn hng d tr quc gia n H thng xp hng tớn dng ca ngõn hng VPBank Ri ro tớn dng Trng s ri ro Ti sn Cú iu chnh ri ro Phng phỏp tip cn tiờu chun theo Basel II Quy trỡnh ỏnh giỏ hot ng tra, giỏm sỏt T chc tớn dng Tng giỏm c Ti sn m bo Thanh tra giỏm sỏt ngõn hng Tn tht ngoi d kin VAMC VaR VPBank XHTD Cụng ty qun lý ti sn ca cỏc t chc tớn dng Vit Nam Giỏ tr ti ri ro tớn dng Ngõn hng Vit Nam thnh vng Xp hng tớn dng Overseas Chinese Banking Corporation, Singapore Probability of Default Risk Management Credit risk management The Reserve Bank of India Risk Rating Tool Credit risk Risk Weighted Risk Weighted Assets Standardized Approach Unexpected Loss Vietnam Asset Management Company Value at Risk DANH MC HèNH Hỡnh 2.1: Quy trỡnh qun tr ri ro tớn dng thụng thng 26 Hỡnh 2.2: Khung qun tr ri ro chun theo thụng l quc t 29 Hỡnh 2.3: Cỏc mụ hỡnh qun tr ri ro tớn dng 37 Hỡnh 2.4 : Mụ hỡnh nng lc ASK 40 Hỡnh 2.5 : Mụ hỡnh th im cõn bng 40 Hỡnh 2.6: Mụ hỡnh nhõn t nng lc qun tr ngõn hng 41 Hỡnh 2.7: Khung nng lc qun tr ri ro tớn dng theo thụng l quc t v chun mc Basel II 49 Hỡnh 3.1: Tc tng trng tớn dng (2009 10/2015) 70 Hỡnh 3.2: T l n xu ca h thng ngõn hng 71 Hỡnh 3.3: Tc tng trng tng ti sn ca cỏc t chc tớn dng (2013 -2014) 73 Hỡnh 3.4: Khú khn quỏ trỡnh trin khai Basel II ti 10 NHTM 79 Hỡnh 3.5: H thng xp hng tớn dng ni b o lng PD, LGD, EAD 82 Hỡnh 3.6: Mụ hỡnh tớnh cho ri ro tớn dng 84 Hỡnh 3.7: Chin lc tớn dng v khu v ri ro tớn dng ti cỏc NHTM 88 Hỡnh 3.8: Mụ hỡnh qun lý ri ro ti cỏc NHTM Vit Nam 90 Hỡnh 3.9: Nhng im mnh ca NHTM quỏ trỡnh trin khai Basel II 93 Hỡnh 3.10: Kho sỏt h thng CNTT ti cỏc NHTM 94 DANH MC BNG Bng 2.1: So sỏnh nng lc qun tr ri ro tớn dng v qun tr ri ro tớn dng 48 Bng 2.2: Yờu cu v thi gian thu thp s liu xõy dng mụ hỡnh 58 Bng 3.1: T l an ton ca 10 NHTM ỏp dng Basel II 86 Bng 3.2: Mt s ch tiờu gii hn ri ro tớn dng 98 Bng 3.3: Cỏc thang im xp hng tớn dng khỏch hng 99 Bng 4.1: nh hng phỏt trin hot ng tớn dng (2010 2020) 114 M U Tớnh cp thit ca ti Hot ng tớn dng l hot ng mang li li nhun ch yu cho cỏc ngõn hng thng mi, nhng cng hm cha nhiu ri ro Ri ro tớn dng cú th tỏc ng rt ln n cỏc hot ng kinh doanh khỏc, gõy tn hi n uy tớn v v th ca ngõn hng Tng trng kinh t ca Vit Nam phỏt trin da nhiu vo tớn dng ngõn hng, cho nờn tn ti v phỏt trin, cỏc ngõn hng thng mi phi xõy dng h thng qun tr ri ro tớn dng phự hp, thụng qua h thng qun tr ri ro cỏc mc tiờu, nhim v chin lc phỏt trin ca ngõn hng c thc hin hiu qu v thnh cụng ( c gúc v mụ v vi mụ) Mun vy, h thng qun tr ri ro tớn dng cht lng ti ngõn hng thng mi m bo c cỏc vai trũ quan trng nh: tng uy tớn cnh tranh thng mi, nõng cao hiu qu s dng vn, tng li nhun ngõn hng v trỡ nim tin ca khỏch hng/nh u t Tuy nhiờn, trc nhng bin ng liờn tc ca mụi trng kinh doanh, cht lng hot ng qun tr ri ro tớn dng ca ngõn hng thng mi Vit Nam bc l nhiu hn ch, biu hin kh nng qun tr kộm, s dng khụng hiu qu cỏc ngun lc ca ngõn hng, cỏc chớnh sỏch, quy nh cú khong cỏch xa so vi thụng l quc t v qun tr ri ro tớn dng ỏnh giỏ chung cụng tỏc qun tr ri ro tớn dng, cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam hin ang cú nng lc qun tr ri ro tớn dng mc trung bỡnh, thm di trung bỡnh so vi cỏc thụng l quc t v qun tr ri ro tớn dng, th hin bi chin lc kinh doanh khụng bi bn, mụ hỡnh t chc khụng phõn tỏch chc nng, quyn hn rừ rng, cỏc cụng c o lng ri ro khụng ỏp ng c tiờu chun c s d liu thiu c v s lng v cht lng, ngun nhõn lc cú cht lng cao cha c chun b sn sng Nh vy, cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam ng trc nhiu thỏch thc, phi xõy dng h thng nng lc qun tr ri ro tớn dng v cú cỏc gii phỏp nõng cao kh nng, iu kin s dng ngun nhõn lc ca ngõn hng m bo thc hin quy trỡnh qun tr ri ro tớn dng, trỡ cht lng qun tr ri ro tớn dng tt K t y ban Basel II chớnh thc cụng b cỏc chun mc Basel, ó cú nhiu quc gia trờn th gii ỏp dng v trin khai cú hiu qu Basel II, Basel III nhm trỡ hot ng bn vng ca ngõn hng Trong bi cnh ỏn c cu li h thng cỏc t chc tớn dng giai on 2011 - 2015 theo quyt nh 254/Q-TTg ó hon thnh giai on 1, t c mt s mc tiờu nht nh v lnh mnh húa tỡnh trng ti chớnh v cng c nng lc hot ng ca cỏc t chc tớn dng NHNN quyt nh la chn 10 ngõn hng thng mi trin khai Basel II vo cui nm 2015 theo cụng s 1601/NHNN- TTGSNH, nghiờn cu ng dng cỏc thụng l quc t, ú cú h thng cỏc quy nh Basel II nhm nõng cao nng lc qun tr ri ro tớn dng Mc dự, nhiu nghiờn cu tng hp v ton din v cụng tỏc qun tr ri ro tớn dng ti cỏc Ngõn hng thng mi Vit Nam c thc hin bi cỏ nhõn, t chc trờn th gii cng nh nc, nhiờn, cỏc nghiờn cu trc õy cha i sõu nghiờn cu nng lc qun tr ri ro tớn dng ca cỏc ngõn hng thng mi v cha xõy dng mt khung nng lc qun tr ri ro tớn dng, ỏp ng yờu cu Basel II v phự hp vi cỏc thụng l quc t Xut phỏt t nhng lý trờn, tỏc gi la chn ti Nõng cao nng lc qun tr ri ro tớn dng theo thụng l quc t ti ngõn hng thng mi Vit Nam nghiờn cu lm lun ỏn tin s Mc ớch v nhim v nghiờn cu 2.1 Mc ớch nghiờn cu Mc ớch nghiờn cu ca Lun ỏn l nghiờn cu thc trng nng lc qun tr ri ro tớn dng theo thụng l quc t ti cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam, t ú xut cỏc gii phỏp, chớnh sỏch nhm nõng cao nng lc qun tr ri ro tớn dng theo thụng l quc t ti cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam 2.2 Nhim v nghiờn cu thc hin c mc ớch nghiờn cu, Lun ỏn s thc hin cỏc nhim v: Mt l, h thng húa c s lý lun v qun tr ri ro tớn dng, nng lc qun tr ri ro tớn dng ca cỏc ngõn hng thng mi theo thụng l quc t, phõn tớch mi quan h bin chng gia nng lc qun tr ri ro tớn dng v qun tr ri ro tớn dng Lun ỏn xỏc nh nhng nhõn t tỏc ng n nng lc qun tr ri ro tớn dng ca cỏc ngõn hng thng mi theo thụng l quc t, tng hp thnh Khung nng lc qun tr ri ro tớn dng Hai l, Lun ỏn i sõu nghiờn cu cỏc thụng l quc t v qun tr ri ro tớn dng, kinh nghim mt s nc v cỏch tip cn v ỏp dng chun mc Basel II nhm nõng cao nng lc qun tr ri ro tớn dng; Ba l, Lun ỏn nghiờn cu, ỏnh giỏ thc trng nng lc qun tr ri ro tớn dng ca cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam, so sỏnh vi khung nng lc qun tr ri ro tớn dng theo thụng l quc t v chun mc Basel II; Bn l, Lun ỏn xut h thng gii phỏp nõng cao nng lc qun tr ri ro tớn dng ca cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam theo thụng l quc t v chun mc Basel II i tng v phm vi nghiờn cu i tng nghiờn cu Lun ỏn trung nghiờn cu nng lc qun tr ri ro tớn dng theo thụng l quc t ti cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam, ú bao gm cỏc chun mc Basel II l cỏc chun mc ang c hu ht cỏc ngõn hng thng mi tiờn tin th gii tha nhn v ỏp dng Phm vi nghiờn cu - Ni dung nghiờn cu: Lun ỏn trung nghiờn cu c s lý lun v qun tr ri ro tớn dng, nng lc qun tr ri ro tớn dng hot ng ngõn hng, cỏc thụng l quc t, chun mc qun tr ri ro tớn dng theo Basel II, cỏc chun mc quc t khỏc ch cp mi tng quan nhm nõng cao nng lc qun tr ri ro tớn dng ca cỏc ngõn hng thng mi Lun ỏn nghiờn cu v xut cỏc gii phỏp nhm nõng cao nng lc qun tr ri ro tớn dng theo thụng l quc t v chun mc Basel II ti cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam Hot ng tớn dng ngõn hng rt rng, bao gm c huy ng vn, bo lónh v cho vay ti tr thng mi Tuy nhiờn, Lun ỏn ch gii hn nghiờn cu hot ng cp tớn dng ca ngõn hng thng mi - Khụng gian nghiờn cu: H thng ngõn hng thng mi Vit Nam bao gm nhúm ngõn hng c phn nh nc, nhúm ngõn hng thng mi c phn, nhúm ngõn hng nc ngoi v ngõn hng chớnh sỏch Lun ỏn ch trung nghiờn cu nhúm 10 ngõn hng thng mi c la chn trin khai Basel II vo cui nm 2015 theo cụng s 1601/NHNNTTGSNH ngy 17/3/2014 ca NHNN, ú l cỏc NHTM: Vietcombank, Vietinbank, BIDV, VPBank, Techcombank, VIB, Maritime Bank, MB, Sacombank, ACB Cỏc nhúm ngõn hng khỏc ch nghiờn cu mi tng quan so sỏnh - Thi gian nghiờn cu: (12) Cỏc trng hp ngoi l (cỏc trng hp m b phn phõn tớch tớn dng a mt xp hng khỏc vi xp hng ca h thng) u phi ti liu hoỏ li, ỏnh giỏ v theo dừi riờng bit; (13) Cỏc ngõn hng bt buc phi lu li tt c cỏc d liu ó c s dng xp hng thc hin vic kim tra li Li bờn h thng bt buc phi lu li; (14) Tt c cỏc d liu, thụng tin c s dng quỏ trỡnh xp hng bt buc phi d hiu v c duyt bi ngi cú thm quyn; (15) Ngõn hng bt buc cú mt b phn hon ton c lp trỡ, bo dng, b sung, thc hin h thng xp hng B phn ny phi cung cp nh k cỏc bỏo cỏo v cht lng ca h thng xp hng; (16) Ti thiu nh k hng nm, kim toỏn hoc b phn chuyờn trỏch tng ng kim toỏn phi ỏnh giỏ li h thng xp hng v cú biờn bn kt lun Ph lc 3.1: Vn v ti sn ti mt s NHTM Vit Nam sau tỏi c cu vt: T ng Ngõn hng Vn iu l Tng Ti sn BIDV 34,000 700,000 Vietcombank 26,650 640,000 Viettinbank 40,234 600,039 Sacombank 18,853 290,861 MB 11,256 200,000 ACB 9,377 187,000 TCB 8,879 179,000 VPBank 8,057 179,000 11,750 113,000 4,845 84,000 Maritimebank VIB Ngun: Thng kờ cỏc Ngõn hng trin khai Basel II, 07/2015 170 Ph lc 3.2: Ti sn cú ca cỏc T chc tớn dng Vit Nam Tng ti sn cú Loi hỡnh TCTD S tuyt i Vn t cú Vn iu l Tc S Tc S Tc tng tuyt tng tuyt tng trng i trng i trng NHTM Nh nc 2,802,985 -2.54 168,513 -0.7 134,206 NHTM C phn 2,707,486 -2.64 204,996 0.91 191,115 711,756 1.39 108,214 2.08 69,045 0.54 16,205 88,129 1.19 2,510 NH Liờn doanh, nc ngoi Cụng ty ti chớnh, cho thuờ TCTD hp tỏc Ton h thng 6,379,401 T l an -2.08 500,438 ROA ROE ton ti thiu (CAR) T l cp ngn hn tớn dng so cho vay vi ngun trung v huy di hn ng 11 12 0.53 6.92 9.37 27.09 95.06 0.4 4.64 12.36 23.06 75.75 87,215 0.68 0.61 3.79 30.75 57.21 6.55 18,875 0.01 2.33 8.25 30.17 18.13 223.19 -0.01 4,869 0.78 0.93 10.67 29.16 12.22 100.07 0.78 436,280 0.14 0.51 5.49 12.93 21.76 84.03 Ngun: S liu bỏo cỏo Ngõn hng nh nc 01/2015 171 10 T l Ph lc 3.3: Chi phớ d kin ỏp dng Basel II vo qun tr ri ro tớn dng (cho mt ngõn hng) STT Hot ng Ni dung Thi gian (thỏng) Ngõn sỏch d kin (USD) Qun tr ri ro tớn dng Chun b d liu cho th im hnh vi Th im hnh vi MSME Th im hnh vi bỏn l v bỏn l Th im hnh vi MSME 180,000 230,000 190,000 330,000 Chy th mụ hỡnh Chun b d liu Mụ hỡnh xp hng Doanh nghip Mụ hỡnh xp hng doanh nghip &FI (PD) Mụ hỡnh xp hng FI D ỏn EWS v xõy dng khung h tr; khung xp hng tng th Chy th mụ hỡnh Cỏc bin phỏp gim thiu Tng cng k thut gim thiu RRTD bao gm ỏp dng t l gim RRTD v qun lý TSB tr v s khỏc v ng tin Mụ hỡnh xp hng bỏn l Xõy dng PD, LGD, EAD tuõn theo Basel II (PD/LGD/EAD) Xõy dng PD, LGD, EAD cho danh mc bỏn l 172 STT Hot ng Ni dung Thi gian (thỏng) Ngõn sỏch d kin (USD) Qun tr ri ro tớn dng Mụ hỡnh xp hng phi bỏn l (LGD/EAD) Xõy dng mụ hỡnh xp hng LGD/EAD tuõn th theo Basel II cho DN, FI cho vay riờng bit (SL) 320,000 RWA, xõy dng v trin khai khung ICAAP Xõy dng/mua v trin khai T h thng RWA (Tu theo 310,000 Mua sn phm 5.5 iu kin ca cỏc NH s quyt nh xõy dng/mua) Xõy dng riờng 4500000 3,000,000 Qun tr ICAAP Khu v ri ro Qun lý v ỏnh giỏ ri ro trng yu ICAAP Xõy dng v trin khai ICAAP Stress testing v tng hp ri ro Lp k hoch v ti chớnh ỏnh giỏ t l v ti chớnh bao gm xỏc sut ni b sn cú 173 10 6,000,000 STT Hot ng Ni dung Thi gian (thỏng) Ngõn sỏch d kin (USD) Qun tr ri ro tớn dng K hoch d phũng Kim soỏt v bỏo cỏo Kim toỏn ni b Thit lp chng trỡnh kim toỏn theo Basel II nhm ỏp ng cỏc Tng cng chc nng yờu cu ca Basel II kim toỏn ni b o to nhõn s kim toỏn Trin khai v chy th Ngun: Tng hp phõn tớch ca cỏc cụng ty t 174 1,500,000 Ph lc 3.4: Nhng phỏt hin ri ro tớn dng ni bt VPBank Thỏch thc Mc tiờu, yờu cu tng quỏt Thiu cỏc cụng c phõn tớch ri ro chớnh xỏc: Th im h Xõy dng cụng c phõn tớch ri ro y : h tr phỏt s; th im hnh vi v tớn hiu cnh bo sm (EWS); Th trin kinh doanh, sn sng m rng i tng khỏch im thu n hng (A-score); Tip tc xõy dng th im hnh vi (Bscore) cho bỏn l, MSME, EWS cho KHDN v FI; Th im thu n (Collection Scorecard) Thiu s chp nhn ca ngi dựng v k lut giỏm sỏt i vi Ci thin s chp nhn ca ngi dựng: Tng cng cụng c phõn tớch ri ro trin khai hiu qu cụng c thit k mụ hỡnh d ng dng, ci thin quy trỡnh quy trỡnh phờ duyt tớn dng, tớn dng H thng xp hng ri ro v quy trỡnh khụng y cú th Tng cng h thng xp hng ri ro: Xõy dng cho s dng hiu qu mụ hỡnh chm im/xp hng ri ro cỏc yờu cu kinh doanh hon chnh thay vỡ ch cú mt cụng c tớnh toỏn n gin hin Thiu d liu tớch ly giỏm sỏt v ci thin mụ hỡnh Xõy dng c s d liu phõn tớch ri ro hon chnh: Phõn tớch khong cỏch d liu, thu thp d liu liờn tc giỏm sỏt v ci thin mụ hỡnh Thiu c tớnh cỏc thụng s ri ro tớn dng (PD/LGD/EAD) Thc hin c tớnh thnh phn ri ro (theo chun v k o lng s tuyt i ri ro tớn dng (c a t xp thut hng dn Basel) hng/chm im) h tr nhiu ng dng hn cho qun lý ri c tớnh thụng s PD/LGD/EAD ro tớn dng Xõy dng ng dng n gin 175 Thỏch thc Mc tiờu, yờu cu tng quỏt Gim thiu ri ro tớn dng v qun lý TSB cũn cn ci Qun lý ti sn m bo tt v ci tin gim thiu ri thin: ro: nh giỏ Ti sn m bo khụng chớnh xỏc v khụng kp thi, Quy trỡnh v chớnh sỏch tỏi nh giỏ khụng c thc hin theo quy nh (6- 12 nh giỏ thỏng/ln) Qun lý v kim soỏt Gim thiu ri ro tớn dng: khụng cú chớnh sỏch y i vi cỏc n v bo lónh c chp nhn S dng t l gim tr ca NHNN cho trớch lp d phũng, m khụng phi cho yờu cu v Ngun:Ti liu VPBank 176 Ph lc 3.5: Túm tt yờu cu v cỏch thc thc hin cỏc yờu cu ca NHNN THC HIN Yờu cu thu thp d liu Cỏc ngõn hng PHI thc hin thu thp d liu thng xuyờn, bao gm c thụng tin t CIC Cỏc ngõn hng PHI thit lp h thng IT h thng hot ng chung H thng xp hng tớn dng ni b Cỏc ngõn hng PHI xõy dng mt h thng xp hng tớn dng ni b Cỏc ngõn hng PHI np cỏc h s c yờu cu cho SBV Cỏc i tng ỏp dng Thờm loi: T chc tớn dng phi ngõn hng Chi nhỏnh ca cỏc ngõn hng nc ngoi Sa i li nh ngha v n H thng IT v thu thp d liu H thng xp hng ni b iu chnh phõn loi khon vay da trờn kt qu CIC Cỏc ngõn hng PHI s dng kt qu phõn loi khon vay ca khỏch hng CIC cung cp iu chnh kt qu h thng t phõn loi v cam kt ngoi bng H thng t phõn loi cú h tr cp nht hng quý phng phỏp cho d phũng RRTD Phng phỏp nh lng- Ch yu da trờn s ngy quỏ hn Phng phỏp nh tớnh- Cỏc ngõn hng phi xõy dng h thng xp hng riờng nh giỏ da trờn ri ro Giỏm sỏt khon vay Qun lý ti sn bo m Tớnh toỏn thun Thờm loi:+ Tin gi ti cỏc t chc tớn dng khỏc + y thỏc cho vay Tn sut phõn loi khon vay v d phũng ri ro Cỏc ngõn hng PHI tin hnh t phõn loi cỏc khon n v cam kt ngoi bng ớt nht ln mi quý CIC s i chiu danh sỏch cỏc khỏch hng danh mc cú ri ro cao nht c cung cp bi cỏc t chc tớn dng v chi nhỏnh ngõn hng nc ngoi Cỏc ngõn hng PHI yờu cu danh sỏch t CIC v s dng danh sỏch ú iu chnh kt qu t phõn loi v lp d phũng Phờ duyt tớn dng Phm vi ca cỏc chớnh sỏch v quy trỡnh ni b Cỏc chớnh sỏch v quy trỡnh ni b ca ngõn hng PHI bao gm: Phờ duyt tớn dng; Xõy dng gii hn tớn dng; nh giỏ da trờn ri ro; Giỏm sỏt khon vay; Qun lý ti sn bo m v tcỏc bin phỏp ớnh toỏn thu hi n Xõy dng cỏc gii hn tớn dng D phũng ri ro tớn dng Ngun: Tỏc gi tng hp 177 H thng xp hng ni b l c s cho chớnh sỏch v quy trỡnh ni b Cỏc ngõn hng PHI ban hnh cỏc quy nh ni b v gia hn tớn dng, chớnh sỏch qun lý khon vay v d phũng ri ro trờn c s thụng tin khỏch hng v kt qu ca h thng xp hng tớn dng ni b Phc lc 3.6a: Cỏc giai on ỏnh giỏ ti VPBank so vi chun mc Basel II tun tun ỏnh giỏ nh tớnh (Nng lc kinh doanh) Thit k mụ hỡnh hot ng bc cao ỏnh giỏ nh lng (Phõn tớch khong trng D liu) tun Xỏc nh cỏc sỏng kin khc phc khong trng v gii trỡnh s phự hp tun Phỏt trin k hoch tng th tun ỏnh giỏ nng lc Mụ hỡnh hot ng bc cao iu chnh Mụ hỡnh d liu logic (LDM) ỏnh giỏ d liu Xỏc nh cỏc khong trng v chớnh sỏch, quy trỡnh v t chc Tng hp cỏc khong trng Xỏc nh cỏc khong trng d liu v h thng Nhúm cỏc sỏng kin Xỏc nh mc tiờu mt cỏch hp lý v phm vi d ỏn Sp xp tt c cỏc khong trng ó c xỏc nh vo khu vc quan sỏt Xỏc nh mc tiờu v phm vi c xỏc nh phn ỏnh giỏ cụng vic cho tng d ỏn nng lc Xỏc nh cỏc mi quan h Nhúm cỏc sỏng kin vo cỏc d ỏn ph thuc gia cỏc D ỏn tng ng vi lnh vc quan sỏt Xỏc nh ngun ti tr chớnh ( Qun tr, Chớnh sỏch v Quy xut v cỏc bờn b nh hng trỡnh, Cụng c v Phng phỏp lun, bi cỏc d ỏn ny Lu h s ti liu Th nghim s dng (use test), H thng D liu v CNTT, Theo dừi v bỏo cỏo Cỏc n lc khc phc khong trng d liu v h thng c nhúm vo D ỏn tng cng c s d liu v h thng ngun c tớnh thi gian v ngun lc Tng hp vo K hoch tng th Xõy dng cỏc gi nh c tớnh cho cu phn v chớnh sỏch, quy trỡnh, t chc v h thng ca mi d ỏn Xõy dng c tớnh v ngy cụng da trờn cỏc gi nh ny So sỏnh cỏc c tớnh ny vi kinh nghim ca cỏc chuyờn gia t vi cỏc ngõn hng khỏc Sp xp trỡnh t cỏc d ỏn vo k hoch tng th da trờn c s phm vi khung thi gian Basel cho cỏc cỏch tip cn khỏc Ngun: VPBank, Ph lc 3.6b: Mt s kt qu ỏnh giỏ ti VPBank Mụ hỡnh qun tr ri ro tớn dng ca VPBank hin VPBank theo chun mc Basel I, nờn mụ hỡnh QTRRTD hu ht cha ỏp ng c cỏc chun mc Basel II, khụng s dng cỏc cụng c v phng phỏp lun (chim n 50% cỏc yờu cu v ri ro tớn dng theo Tr ct 1) 178 S t chc h thng qun tr ri ro ca VPBank hin ti Ngun: VPBank, Trong mụ hỡnh QTRR hin ti ca VPBank, QTRRTD c chia thnh cỏc b phn chuyờn trỏch c th: xõy dng chớnh sỏch, giỏm sỏt tớn dng, tỏi cu trỳc n, v phõn tớch mụ hỡnh ri ro Vi s t chc h thng QTRR hin ti ca VPBank cho thy: (i) Vai trũ v trỏch nhim ca Hi ng qun tr (HQT), qun lý cao cp, b phn qun lý ri ro tớn dng v b phn kim toỏn ni b tng ng theo Basel II cha c xỏc nh rừ rng chớnh sỏch; (ii) Tn sut bỏo cỏo cha ỏp ng yờu cu; (iii) Cỏc bỏo cỏo thng xuyờn khụng cú kt qu kim nh, thay i v v cỏc kt qu kim toỏn ni b; (iv) Kim tra sc chu ng ri ro tớn dng cn c thụng qua bi HQT, khụng phi ban iu hnh (BH); (v) Mc dự kim toỏn ni b ca ngõn hng thc hin vic ỏnh giỏ mt s mụ hỡnh c s dng quy trỡnh phờ duyt tớn dng nhng cn ci tin tng cht lng ỏnh giỏ; (vi) VPBank khụng thc hin kim nh c lp cho cỏc mụ hỡnh; (vii) Vn bn hoỏ cha hon ton ỏp ng c cỏc yờu cu Nng lc cỏc cụng c o lng ri ro tớn dng ca VPBank Chớnh sỏch, quy trỡnh ri ro tớn dng v ỏnh giỏ c lp, phõn loi ti sn, k thut gim thiu ri ro tớn dng, quy trỡnh XHTD ni b (i) Chớnh sỏch v ỏnh giỏ c lp: VPBank cha thit lp mt chớnh sỏch ghi nhn cỏc kt qu xp hng tớn nhim c lp bao gm: cỏc hng xp hng c chp nhn, nht quỏn vic s dng xp hng c lp, phng phỏp x lý cú nhiu hn ỏnh giỏ c lp, kt qu xp hng ca cụng ty m, xp hng chớnh thc v xp hng khụng chớnh thc; 179 (ii) Phõn loi ti sn: Cha phõn bit ri ro tớn dng chuyờn bit tớn dng doanh nghip; Cha xỏc nh nhúm tớn dng SME m c phõn loi vo SME bỏn l theo Basel II Khi doanh s ca mt cụng ty di triu USD, c phõn loi vo phõn khỳc khỏch hng doanh nghip siờu nh, VPBank khụng so sỏnh danh mc khỏch hng doanh nghip va v nh (SME) bng phng phỏp KHCN hoc phng phỏp KHDN; (iii) Gim thiu ri ro tớn dng: ngõn hng hnh theo Basel I nờn cha cú s ghi nhn y v vic gim thiu ri ro, danh sỏch cỏc TSB c chp nhn v dựng t l khu tr theo quy nh ca NHNN (cho mc ớch d phũng, nhng khụng cho yờu cu v vn) ỏnh giỏ vic ng dng cỏc k thut gim thiu ri ro tớn dng ti VPBank: Ngõn hng cú chớnh sỏch liờn quan ti vic bo lónh c chp nhn nhng cha xõy dng chớnh sỏch v quy trỡnh cho ngi bo lónh, iu ny nờn bao gm tiờu hp l, khuụn kh v n kộp, vic thay th xp hng hoc iu chnh LGD, ỏnh giỏ s sn sng hoc kh nng ngi bo lónh thc hin ngha v ca mỡnh Ngõn hng cú ci thin v qun lý TSB bng phng phỏp c tớnh t l khu tr Haircut 3; Hin ti, yờu cu tỏi nh giỏ TSB cú chớnh sỏch VPBank nhng thc hin khụng nht quỏn, thiu s c lp gia ri ro v giỏ tr TSB v mc tớn nhim ca ngi vay (iv) Quy trỡnh xp hng tớn dng ni b: VPBank ó cú chớnh sỏch xp hng ban u xỏc nh vai trũ, trỏch nhim, phm vi, tn sut v th tc Tuy ngõn hng cha thc hin thu thp d liu ỏnh giỏ y , chớnh xỏc v nhp d liu vo h thng XHTD nhng cú th quy trỡnh xp hng, phờ duyt l khỏch quan, c lp v thn trng Ngay vi cỏc trng hp xp hng ngoi l, VPBank cú xỏc nh chớnh sỏch v th tc rừ rng Tuy nhiờn, cũn mt s th tc cha thc hin quy trỡnh xp hng ni b hin ti (khụng xp hng ca bờn cú nhiu ngha v, ngi bo lónh v theo sn phm cn c cp nht ớt nht ln/1 nm, tng dn tn sut i vi ngi bo lónh/sn phm cú mc ri ro cao hn; Cha thc hin cp nht xp hng vũng thỏng yờu cu cp nht c ỏp ng; Cha liờn tc giỏm sỏt ri ro bỏn l cha cú cụng c chm im theo hnh vi B-score v chuyn dch nhúm ti sn tng ng da trờn thụng tin mi nht; Cha kim tra tớnh cht tn tht, tỡnh trng quỏ hn ớt nht ln nm v chn mu bờn cú ngha v, tỡnh trng n mi quý ln) Haircuts: T l khu tr Ti sn m bo theo Basel II 180 Phng phỏp, cụng c o lng ri ro tớn dng: Mc chờnh lch nhiu so vi cỏc yờu cu ca Basel II, chi tit: (i) nh ngha n xu: Khụng thng nht gia cỏc cụng c chm im, khụng iu chnh v i chiu theo nh ngha n xu ca Basel II Ngõn hng ch s dng 90 DPD 4, khụng cú ngng trng yu v cha xõy dng chớnh sỏch theo vũng i khon vay; (ii) VPBank cha xõy dng cỏc mụ hỡnh v PD, LGD v EAD cho SME, SME siờu nh, mt s nhúm KHCN, ti chớnh tiờu dựng u cha s dng cỏc phng phỏp tuõn th theo Basel II; (iii) Cha cú h thng xp hng IRB, hin ti s dng cụng c ỏnh giỏ ri ro (RRT) Ngõn hng mi bt u a thụng tin cn thit cho vic thc hin bng im, nhng cha phi l d liu thụ, cú thụng tin doanh thu v cỏc KHDN, thụng tin liờn quan n hn mc cam kt T24 Tuy nhiờn, cht lng d liu cha tt, h thng hn mc lu tr T24 ca cỏc tiu hn mc cha ng nht vi hn mc tng Quy nh ni b v mc ng dng: liờn quan n cỏc quy trỡnh xp hng, hot ng h thng xp hng, chớnh sỏch qun lý, cỏc h thng bỏo cỏo v IT dnh riờng cho h thng Hin ti ngõn hng cú cỏc quy nh tng ni dung ny nhng cha bỏm sỏt cỏc chun mc Basel II Cỏc ng dng c bn nh phờ duyt tớn dng v cỏc bỏo cỏo nh k cho HQT, BH, cỏc n v liờn quan Tuy nhiờn, hn mc cho khỏch hng cha c xõy dng, cỏc ng dng nõng cao QTRRTD v mụ hỡnh kinh t v cỏc d liu u vo, d phũng tn tht, thu thp trờn iu chnh theo ri ro (RAROC) v ỏnh giỏ hiu qu hot ng u cha cú ti VPBank Hin ti ngõn hng mi ch mi xõy dng c khu v v chin lc ri ro D liu, h thng IT: s chờnh lch ln, theo tớnh toỏn ca cụng ty t vn, t l ny l 95%, xut phỏt t nguyờn nhõn kho d liu (data warehouse), kho d liu cc b (data mart), h thng qun lý d liu khụng y Ngõn hng ch cú d liu bờn vay v d liu khon vay cho phi bỏn l, cha th thc hin c phng phỏp IRB Cỏc d liu thu thp c ch yu dựng xp hng khỏch hng, xp hng khon cp tớn dng, thu thp d liu thu hi n, cỏc thụng tin n lch s V tớnh toỏn vn, cha o lng theo Basel II DPD: day past due, s ngy quỏ hn 181 Ph lc 3.7: Bng kho sỏt 10 NHTM Vit Nam trin khai Basel II BNG KHO ST Kớnh tha Qỳy ễng /B , Hc vin Khoa hc Xó hi thuc Vin Hn lõm Khoa hc v Xó hi Vit Nam xin c t gii thiu v mong mun nhn c t Qỳy ễng/B s quan tõm chia s i vi cụng trỡnh nghiờn cu khoa hc : Nõng cao nng lc qun tr ri ro tớn dng theo thụng l quc t ti ngõn hng thng mi Vit Namthụng qua vic tr li 10 cõu hi kho sỏt di õy Chỳng tụi cam kt cỏc thụng tin thu thp c ch phc v nht cho nhu cu nghiờn cu cụng trỡnh khoa hc nờu trờn, khụng s dng cho bt c mc ớch no khỏc Xin trõn trng cm n Tờn Ngõn hng : 1.Ngõn hng ễng/B ó hon thnh Bỏo cỏo ỏnh giỏ hin trng v chờnh lch i vi cỏc yờu cu ca Basel II ? (nu ó hon thnh, xin ễng/B cho bit thi gian hon thnh)? ó hon thnh thỏng nm Cha hon thnh 2.L 10 NHTM Vit Nam u tiờn c NHNN la chn thớ im ỏp dng cỏc tiờu chun Basel II, xin ễng/B cho bit tờn cỏc chng trỡnh hoc d ỏn cú liờn quan m Ngõn hng ca ễng/B ó v ang thc hin : a) b) c) Xin ễng/B cho bit mụ hỡnh t chc hot ng tớn dng ti Qỳy ngõn hng hin ó c phõn tỏch rừ rng theo tuyn phũng th (Tuyn phũng th ti B phnkinh doanh; Tuyn phũng th ti B phn qun lý ri ro v tuyn phũng th ti B phn Kim toỏn ni b) cha ? ó tỏch bit rừ rng 182 Cha tỏch bit rừ rng Cũn mt s phũng ban cú chc nng hot ng ng thi c hai tuyn Chớn lc ri ro tớn dng v khu v ri ro tớn dng ca quý Ngõn hng cú c quy nh chớnh thc v r soỏt hng nm ? Cú quy nh chớnh thc Cú r soỏt hng nm Cha quy nh chớnh thc Khụng r soỏt hng nm H thng xp hng tớn dng ni b ca quý Ngõn hng cú bao gm vic c tớnh(PD)(EAD) v (LGD) ? Bao gm Cha bao gm ang quỏ trỡnh tớnh toỏn, xõy dng H thng cụng ngh thụng tin ca quý Ngõn hng cú bao gm ( ỏnh du (x) vo cỏc ụ thớch hp ) : H thng to khon vay ( LOS) H thng qun lý ti sn bo m H thng qun lý thu hi n H thng qun lý bn H thng cnh bo sm Cụng c kim tra sc chu ng Cụng c tớnh toỏn H thng giỏm sỏt hn mc tớn dng theo danh mc Vn ngõn hng hin ang c tớnh toỏn Theo phng phỏp tip cn tiờu chun Theo phng phỏp tip cn da trờn H thng ỏnh giỏ ni b Cha theo c hai phng phỏp trờn Xin ễng/ B cho bit im mnh ca Ngõn hng trin khai ỏp dng cỏc chun mc Basel II 183 a) b) c) Xin ễng/B cho bit im khú khn ca Ngõn hng trin khai ỏp dng cỏc chun mc Base II a) b) c) 10 Kin ngh ca ễng/ B i vi NHNN Ngõn hng cú th trin khai ỏp dng cỏc chun mc Basel II thnh cụng Mt ln na, xin trõn trng cm n quý ễng/B ó dnh thi gian chia s ý kin vi chỳng tụi Kớnh chỳc quý ễng/ B sc khe v thnh cụng Hc vin Khoa hc xó hi Bng 4.2 : ỏnh giỏ cht lng cụng vic cho nhõn viờn STT Tờn mc tiờu n v o Trng s (%) (minh ha) m bo cht lng cụng vic c giao % 20% T l chi phớ thc chi trờn tng chi phớ c giao % 20% % 20% % 15% Thi gian hon thnh cỏc cụng vic Mc phỏt hin, bỏo cỏo, gii quyt cỏc khú khn ri ro ca cụng vic Truyn thụng, o to % 10% Mc tuõn th húa ri ro im 15% TNG TRNG S: (Ngun: Tỏc gi tham khỏo ti VPB, VCB, TCB ) 184 100% ... thông lệ quốc tế quản trị rủi ro tín dụng lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chƣơng 3: Thực trạng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam. .. trạng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam, từ đề xuất giải pháp, sách nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế ngân hàng thương. .. lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam 112 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO THÔNG LỆ QUỐC TẾ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI