Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong cho vay của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Ngô Quyền

1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu Hoạt động ngân hàng đã và đang trở thành đòn bẩy tài chính góp phần lớn vào công cuộc phát triển của nền kinh tế nước nhà. Trong đó không thể không nhắc tới hoạt động cho vay, với vai trò như nguồn thu nhập chính của ngân hàng. Trong giai đoạn Việt Nam đang từng bước hoà nhập với nền kinh tế thế giới với những khó khăn thách thức, cùng với đó là tác động trực tiếp của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu năm 2008, 2009 thì hoạt động cho vay tại ngân hàng càng thể hiện rõ vai trò quan trọng của mình trong việc luân chuyển vốn, điều tiết tốc độ tăng trưởng, lạm phát. Hoạt động cho vay, luôn phải đối mặt với những rủi ro rất lớn trên mọi khía cạnh, đặc biệt là hoạt động cho vay đối với các dự án đầu tư. Các dự án được lập với các số liệu chủ yếu là dự báo luôn tiềm ẩn những yếu tố ngẫu nhiên bất ngờ, đặc biệt trong giai đoạn nền kinh tế hồi phục chậm chạp như hiện nay: nợ khó đòi đang gia tăng khi nhiều doanh nghiệp khó cầm cự vì lạm phát tăng cao, chi phí vốn đắt đỏ, thị trường địa ốc đóng băng,…Do đó, việc nâng cao chất lượng thẩm định ngay từ khâu ban đầu sẽ là giải pháp tốt nhất để có thể giảm bớt đuợc rủi ro Tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Ngô Quyền, hoạt động cho vay dự án cũng là một trong những hoạt động chính, tạo ra lợi nhuận lớn cho ngân hàng. Tuy nhiên, chất lượng cho vay dự án của ngân hàng đang có chiều hướng giảm sút, thể hiện ở chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay chưa cao. Việc nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hoạt động cho vay đã trở thành hoạt động cấp thiết đối với Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Ngô Quyền nhằm nâng cao hiệu quả và chất lượng cho vay trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt như hiện nay. Chính vì vậy, vấn đề “Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong cho vay của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Ngô Quyền” đã được tác giả lựa chọn làm đề tài cho luận văn thạc sỹ của mình.

Trờng Đại học KINH Tế QuốC DÂN Vũ THANH HUYềN NÂNG CAO CHấT LƯợNG THẩM ĐịNH TàI CHíNH Dự áN TRONG CHO VAY CủA NGÂN HàNG THƯƠNG MạI Cổ PHầN CÔNG THƯƠNG VIệT NAM CHI NHáNH NGÔ QUYềN Chuyên ngành: KINH Tế TàI CHíNH - NGÂN HàNG Ngời hớng dẫn khoa học: TS ĐOàN PHƯƠNG THảO Hà nội - 2015 LI CAM OAN Tỏc gi xin cam oan lun ny t bn thõn thc hin v khụng chp cỏc cụng trỡnh nghiờn cu ca ngi khỏc lm sn phm ca riờng mỡnh Cỏc thụng tin th cp s dng lun l cú ngun gc v c trớch dn rừ rng Tỏc gi hon ton chu trỏch nhim v tớnh xỏc thc v nguyờn bn ca lun H Ni, ngy thỏng nm 2015 Tỏc gi V Thanh Huyn LI CM N hon thnh lun ny, trc tiờn tụi xin trõn trng cm n n th cỏn b, ging viờn Vin Ngõn hng - Ti chớnh; cỏn b v chuyờn viờn Phũng Qun lý o to Sau i hc - Trng i hc Kinh t quc dõn thi gian qua ó truyn t cho tụi nhng kin thc quý bỏu cng nh ó hng dn v giỳp tụi v cỏc iu kin quỏ trỡnh thc hin lun Tụi xin by t li cm n sõu sc ti TS on Phng Tho, ngi ó nh hng ti, khuyn khớch v ch dn tn tỡnh cho tụi sut thi gian thc hin nghiờn cu ny Cui cựng tụi xin gi li tri õn sõu sc n gia ỡnh, bn bố v ng nghip ó luụn sỏt cỏnh, ng viờn, giỳp tụi hon thnh lun ny H Ni, ngy thỏng nm 2015 Tỏc gi V Thanh Huyn MC LC 1.1 Thm nh ti chớnh d ỏn cho vay ca Ngõn hng thng mi ii 1.1.1 Hot ng cho vay theo d ỏn ca Ngõn hng thng mi ii Cho vay theo d ỏn l loi tớn dng trung di hn: cỏc mún vay cú thi hn cho vay t 12 n 60 thỏng l cho vay trung hn, t 60 thỏng tr lờn l cho vay di hn Cho vay theo d ỏn nhm h tr ti chớnh cho cỏc doanh nghip, cỏc t chc thc hin u t cỏc d ỏn mi, cỏc d ỏn nõng cp, m rng sn xut kinh doanh, giỳp cỏc doanh nghip thun li vic trin khai hot ng sn xut kinh doanh, dch v hoc m rng quy mụ hot ng kinh doanh ca doanh nghip mỡnh ii 1.1.2 Thm nh ti chớnh d ỏn cho vay ca Ngõn hng thng mi ii Thm nh ti chớnh d ỏn cho vay ca NHTM l quỏ trỡnh xem xột, ỏnh giỏ ton din ni dung ti chớnh d ỏn cú th kt lun v tớnh kh thi cng nh cỏc ri ro m d ỏn gp phi nh hng n li ớch ca ngõn hng quỏ trỡnh ti tr, t ú giỳp ngõn hng a quyt nh cú cho vay hay khụng, nu cú thỡ a phng ỏn gii ngõn, phng ỏn tr n v lói sut phự hp i vi tng d ỏn ii 1.1.3 Ni dung thm nh ti chớnh d ỏn cho vay ca Ngõn hng thng mi ii Ni dung thm nh ti chớnh d ỏn hot ng cho vay ca NHTM bao gm: thm nh tng mc u t v ngun ti tr, doanh thu - chi phớ ca d ỏn, dũng tin d ỏn, lói sut chit khu dũng tin, cỏc ch tiờu hiu qu ti chớnh d ỏn, ri ro ti chớnh ca d ỏn .ii 1.2 Cht lng thm nh ti chớnh d ỏn ca ngõn hng thng mi ii 1.2.1 Quan im v cht lng thm nh ti chớnh d ỏn trongcho vay ca Ngõn hng thng mi ii 1.2.2 Cỏc ch tiờu ỏnh giỏ cht lng thm nh ti chớnh d ỏn trongcho vay ca Ngõn hng thng mi ii 1.2.3 Cỏc nhõn t nh hng n cht lng thm nh ti chớnh d ỏn trongcho vay ca Ngõn hng thng mi iii 2.1 Khỏi quỏt v Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam chi nhỏnh Ngụ Quyn iii 2.1.1 Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin iii Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam CN Ngụ Quyn tin thõn l ngõn hng cụng thng Qun Ngụ Quyn, l mt 05 ngõn hng trc thuc Ngõn hng Cụng thng Vit Nam u tiờu c thnh lp ti Hi Phũng Theo s phỏt trin ca nn kinh t cựng vi s ln mnh ca NH TMCP Cụng thng Vit Nam CN Ngụ Quyn, nhim v v mc tiờu ca Ngõn hng tng bc c thay i phự hp vi nh hng tr thnh mt ngõn hng a nng v l mt nhng Ngõn hng hng u trờn a bn thnh ph Hi Phũng Tri qua hn 25 nm hot ng, NH TMCP Cụng thng Vit Nam CN Ngụ Quyn ó cú nhng bc phỏt trin vt bc ỏng ghi nhn iii 2.1.3 C cu t chc hot ng thm nh cho vay iv 2.1.4 Kt qu kinh doanh v 2.2 Thc trng cht lng thm nh TCDA cho vay ti Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam chi nhỏnh Ngụ Quyn .v 2.2.1 Quy trỡnh thm nh v 2.2.2 Ni dung thm nh .v 2.2.3 Cht lng thm nh qua cỏc ch tiờu v 2.2.4 Vớ d minh ho v thm nh ti chớnh mt d ỏn vay ti ngõn hng thng mi c phn Cụng thng chi nhỏnh Ngụ Quyn vi 2.3 ỏnh giỏ cht lng thm nh ti chớnh d ỏn cho vay ti Ngõn hng Thng mi c phn Cụng thng Vit Nam chi nhỏnh Ngụ Quyn .vi 2.3.1 Kt qu t c vi 2.3.2 Hn ch v nguyờn nhõn vi 3.1 nh hng hot ng thm nh ti chớnh d ỏn cho vay ti Ngõn hng thng mi c phn Cụng thng Vit Nam chi nhỏnh Ngụ Quyn viii 3.1.1 nh hng hot ng cho vay ti Ngõn hng thng mi c phn Cụng thng Vit Nam chi nhỏnh Ngụ Quyn viii Cn c trờn kt qu hot ng kinh doanh t c n nm 2014, ch tiờu k hoch c NH TMCP Cụng thng Vit Nam giao nm 2015, ban lónh o NH TMCP Cụng thng Vit Nam CN Ngụ Quyn ó xõy dng nh hng c th cho hot ng cho vay thi gian ti, ú l tng trng tớn dng trờn c s kh nng cõn i vn, la chn khỏch hng, i mi c cu tớn dng m bo cht lng, hiu qu v an ton viii 3.1.2 nh hng cho cụng tỏc thm nh ti chớnh d ỏn cho vay ti Ngõn hng thng mi c phn Cụng thng Vit Nam chi nhỏnh Ngụ Quyn ix Nm rừ c ý ngha ca thm nh ti chớnh d ỏn hot ng kinh doanh ca mỡnh, vi nh hng m rng tớn dng nhng phi m bo cht lng hiu qu - an ton, ban lónh o NH TMCP Cụng thng Vit Nam CN Ngụ Quyn ó xỏc nh từ nh hng cho cụng tỏc thm nh ti chớnh d ỏn ti ngõn hng, ú l: Xõy dng i ng CBT phỏt trin mnh v s lng v cht lng, hon thin b sung y mi ni dung da trờn vic phõn tớch ỏnh giỏ tớnh kh quan, chớnh xỏc, thm nh ti chớnh d ỏn cn phự hp vi cỏc ch trng chớnh sỏch ca nh nc, cỏc b nghnh cú liờn quan, tuõn th cỏc quy nh v thm nh ca ngõn hng NH TMCP Cụng thng Vit Nam ix 3.2 Gii phỏp nõng cao cht lng thm nh ti chớnh d ỏn cho vay ti Ngõn hng thng mi c phn Cụng thng Vit Nam chi nhỏnh Ngụ Quyn ix 3.3 Mt s kin ngh .ix 3.3.1 i vi Chớnh ph v cỏc c quan ban ngnh thnh ph ix 3.3.2 i vi Ngõn hng Nh nc Vit Nam .x 3.3.3 i vi Ngõn hng thng mi c phn Cụng thng Vit Nam x 1.1 Thm nh ti chớnh d ỏn cho vay ca Ngõn hng thng mi 1.1.1 Hot ng cho vay theo d ỏn ca Ngõn hng thng mi 1.1.1.1.D ỏn u t Khỏi nim c im Phõn loi 1.1.1.2 Cho vay theo d ỏn ca ngõn hng thng mi .6 Cho vay theo d ỏn l loi tớn dng trung di hn: cỏc mún vay cú thi hn cho vay t 12 n 60 thỏng l cho vay trung hn, t 60 thỏng tr lờn l cho vay di hn Cho vay theo d ỏn nhm h tr ti chớnh cho cỏc doanh nghip, cỏc t chc thc hin u t cỏc d ỏn mi, cỏc d ỏn nõng cp, m rng sn xut kinh doanh, giỳp cỏc doanh nghip thun li vic trin khai hot ng sn xut kinh doanh, dch v hoc m rng quy mụ hot ng kinh doanh ca doanh nghip mỡnh Khi thc hin cho vay theo d ỏn, nhng m ngõn hng v CBTD quan tõm n l: - Vn ch s hu tham gia vo d ỏn: Cho vay theo d ỏn luụn cú thi gian di v ri ro cao gim bt ri ro, ngoi vic quy nh ti sn m bo, Ngõn hng cũn yờu cu khỏch hng phi cú ch s hu tham gia vo d ỏn T l tham gia ca ch s hu m ngõn hng yờu cu cao hay thp l tựy thuc vo mc ri ro v hiu qu ca d ỏn - Thi hn tr n v ngun tr n: Thi hn tr n vay ca cỏc d ỏn khỏc l khỏc nhau, ph thuc vo tớnh cht v c im ca tng d ỏn u t Ngun tr n i vi cỏc khon vay d ỏn c hỡnh thnh t nhiu ngun nhng ch yu l ngun khu hao v mt phn li nhun ca d ỏn Vỡ vy, nu hiu qu ca d ỏn mang li cao thỡ thi hn tr n cú th rỳt ngn - Gii ngõn: Tựy thuc vo c im ca tng d ỏn m ngõn hng quyt nh cỏc phng thc gii ngõn Ngõn hng cú th gii ngõn mt ln vi cỏc d ỏn nh hoc gii ngõn nhiu ln i vi cỏc d ỏn ln v cú thi gian di Trong trng hp gii ngõn nhiu ln, ngõn hng khụng cho khỏch hng rỳt cỏc nhu cu liờn quan n d ỏn cha phỏt sinh nhm m bo khỏch hng s dng vay ỳng mc ớch.Vic gii ngõn cú th c tin hnh cn c vo tin cụng vic thc hin d ỏn - Lói sut cho vay: lói sut cho vay d ỏn l lói sut cho vay trung di hn, thng c khỏch hng v ngõn hng tha thun da trờn quy nh ca ngõn hng Lói sut ỏp dng cú th l lói sut c nh hoc th ni Vic thu tin lói cú th tin hnh theo k hn hng thỏng, nm hay theo s d n thc t - Quy trỡnh th tc cho vay v hot ng thm nh: Vi hot ng cho vay theo d ỏn, cụng vic thm nh ch tin hnh mt ln vo u d ỏn cho mt d ỏn kộo di nhiu nm V c bn khõu thm nh d ỏn ban u khỏ phc Tuy nhiờn cụng vic phc ú cú c s giỳp rt ln v mt k thut Vi cỏc phn mm thm nh v qun lý d ỏn, lng cụng vic ca cỏn b tớn dng ó gim ỏng k - Qun lý cht ch tin gii ngõn, thu n gc v lói: Tin cụng vic luụn phi c theo dừi v bỏo cỏo c th, chi tit Khon vay ch c gii ngõn cú nhng chi phớ liờn quan n d ỏn phỏt sinh Theo c ch ú, ch u t phi m bo mún vay c s dng ỳng mc ớch v d ỏn ỳng tin mi cú th tip tc c gii ngõn 1.1.2 Thm nh ti chớnh d ỏn cho vay ca Ngõn hng thng mi 1.1.2.1.Thm nh d ỏn cho vay ca ngõn hng thng mi 1.1.2.2.Thm nh ti chớnh d ỏn cho vay ca ngõn hng thng mi 11 Thm nh d ỏn ti NHTM cú im khỏc bit so vi vic thm nh ca ch u t, ca cỏc c quan nh nc Ch u t thm nh d ỏn quan tõm ti kh nng thc hin d ỏn v mt th trng, k thut v ti chớnh C quan nh nc tin hnh thm nh thng quan ti ti li ớch kinh t - xó hi m d ỏn mang li ( d ỏn to bao nhiờu vic lm, giỏ tr gia tng, úng gúp ca d ỏn vo ngõn sỏch nh nc) Vi t cỏch l nh ti tr, NHTM c bit quan tõm n phng din ti chớnh d ỏn u t vỡ nú th hin rừ nht mc tiờu ti tr ca ngõn hng v cng l th mnh, phự hp vi chuyờn mụn v nghip v ca ngõn hng .11 Thm nh ti chớnh d ỏn cho vay ca NHTM l quỏ trỡnh xem xột, ỏnh giỏ ton din ni dung ti chớnh d ỏn cú th kt lun v tớnh kh thi cng nh cỏc ri ro m d ỏn gp phi nh hng n li ớch ca ngõn hng quỏ trỡnh ti tr, t ú giỳp ngõn hng a quyt nh cú cho vay hay khụng, nu cú thỡ a phng ỏn gii ngõn, phng ỏn tr n v lói sut phự hp i vi tng d ỏn 11 Hot ng thm nh ti chớnh d ỏn cho vay i vi cỏc NHTM l vụ cựng cn thit C th nh sau: 11 - Thm nh ti chớnh d ỏn giỳp cỏc NHTM a kt lun v tớnh kh thi hiu qu v mt ti chớnh ca d ỏn, t ú xỏc nh c kh nng hon ca d ỏn, kh nng tr n ca nh u t Trờn c s ny, cỏc ngõn hng mi a quyt nh cú ti tr cho d ỏn hay khụng, nu cú thỡ nờn ti tr mc no v giỏ tr khon vay, thi hn vay, d kin tin gii ngõn, lói sut cho vay cỏch thc thu n, cỏc bin phỏp m bo tin vay .11 - Thm nh ti chớnh d ỏn giỳp cỏc ngõn hng lng trc c cỏc ri ro cú th xy nh: s bin ng ca th trng u vo, sn phm u ra, cỏc yu t v cụng ngh; cỏc yu t v chớnh sỏch, mụi trng phỏp lý s cú c s tham gia gúp ý, t vn, b sung thờm cỏc gii phỏp cho ch u t nhm hn ch n mc thp nht mi ri ro cú th xy 11 - Thụng qua quỏ trỡnh thm nh, cỏc NHTM s cú cn c kim tra vic s dng cú ỳng mc ớch, ỳng i tng hay khụng Vic kim tra ny s c thc hin trc, v sau ngõn hng tin hnh gii ngõn, gúp phn thỳc y d ỏn u t cú hiu qu 12 - Thm nh ti chớnh d ỏn u t l cụng vic rt phc tp, vỡ th rt khú trỏnh vic mc phi sai sút thc hin Vic thm nh d ỏn s giỳp cỏn b thm nh ca ngõn hng phi thng xuyờn tớch lu kinh nghim, bi hc, nõng cao k nng phõn tớch, ỏnh giỏ v nhn nh cỏc ri ro ca d ỏn 12 Nh vy, cú th núi, vic thm nh ti chớnh d ỏn u t l rt quan trng Nú giỳp cỏc NHTM ỏnh giỏ c chớnh xỏc hiu qu ti chớnh cng nh hiu qu u t, t ú la chn c nhng d ỏn kh thi ti tr, m bo c kh nng thu hi v lói vay t d ỏn 12 1.1.3 Ni dung thm nh ti chớnh d ỏn trongcho vay ca Ngõn hng thng mi 12 1.1.3.1 Thm nh tng mc u t v ngun ti tr 12 Thm nh tng mc u t ca d ỏn: 12 Trong quỏ trỡnh lp d ỏn, ngoi hn ch v kh nng c tớnh y , chớnh xỏc giỏ tr cỏc khon mc cn u t, cũn cú hai xu hng gõy sai lch v tng u t Th nht l d tớnh mc ny quỏ thp tng cỏc ch tiờu phn ỏnh hiu qu nhm thuyt phc cỏc NHTM cp ti tr cho d ỏn Th hai l d tớnh quỏ cao rỳt c nhiu ti tr t NHTM 12 Vic thm nh tng u t l mt nhng ni dung quan trng ca thm nh ti chớnh d ỏn Ngõn hng khụng ch thc hin vic thm nh v vn, tng u t ca d ỏn m cũn phi i sõu phõn tớch, xem xột c cu ngun vn, kh nng m bo ngun v nhu cu u t theo tin thc hin d ỏn C hai xu hng ny u tỏc ng tiờu cc n tớnh kh thi v hiu qu hot ng ca d ỏn Chớnh vỡ vy, mc ớch ca thm nh tng u t l nhm xỏc nh tng u t sỏt vi thc t, to c s tớnh hiu qu ti chớnh v d kin kh nng tr n ca d ỏn 12 Tng u t ca d ỏn l giỏ tr ton b s tin v ti sn cn thit lp v a d ỏn vo hot ng Tng u t gm c nh, lu ng v d phũng 13 Vn c nh cho d ỏn bao gm chi phớ kho sỏt thit k, xõy dng lun chng kinh t k thut, chi phớ t thit k d ỏn, chi phớ chun b mt bng xõy dng ; chi phớ xõy dng lp t nh xng, cu trỳc h tng; chi phớ mua mỏy múc thit b v chi phớ bo qun, hnh, chuyn; chi phớ khỏc (gm chi phớ qung cỏo, lói vay ngõn hng thi gian thi cụng ) 13 Vn lu ng cho d ỏn l khon ti tr cho cỏc chi phớ lu ng cn thit thc hin d ỏn Nhu cu u t vo chi phớ lu ng ph thuc vo c im ca tng d ỏn bao gm chi phớ lu ng quỏ trỡnh sn xut (nguyờn vt liu, sn phm d dang, thnh phm tn kho ) v chi phớ quỏ trỡnh lu thụng (vn bng tin, cỏc khon phi thu v tr trc ) 13 Vn d phũng l lng phũng phỏt sinh thờm chi phớ u t so vi d tớnh Trong thi gian di hn, giỏ c u vo cú th thay i, t giỏ hi oỏn cú th bin ng ú, d phũng c s dng m bo tin thc hin d ỏn Vn d phũng thng c tớnh theo t l phn trm trờn tng ngun c nh v lu ng ca d ỏn 13 Trong quỏ trỡnh thm nh tng u t ca d ỏn, cỏn b thm nh ti ngõn hng phi xem xột, ỏnh giỏ tng u t ca d ỏn ó c tớnh toỏn hp lý hay cha, tng u t ó tớnh cỏc khon cn thit cha, cn xem xột n cỏc yu t lm tng chi phớ nh lng phỏt sinh thờm, trt giỏ, d phũng vic thay i t giỏ nu d ỏn s dng ngoi t 13 Thm nh v c cu ngun ca d ỏn: 13 Mt d ỏn cú th c ti tr t nhiu ngun khỏc NHTM cn thm nh tớnh kh thi ca tng ngun lm cn c xỏc nh mc cho vay Thụng thng, mt d ỏn c ti tr t cỏc ngun sau: 13 - Vn t cú ca ch u t tham gia vo d ỏn: xỏc nh c t cú, NHTM cn phi phõn tớch, xem xột tỡnh hỡnh ti chớnh cng nh tỡnh hỡnh sn xut kinh doanh ca doanh nghip ch u t ớt nht l hai nm gn nht 14 - Vn ngõn sỏch Nh nc cp: õy l ngun cú tớnh an ton cao, thng ch c cp cho cỏc doanh nghip quc doanh m sn phm ca doanh nghip mang tớnh chin lc i vi nn kinh t 14 - Vn vay t cỏc NHTM khỏc, vay t qu h tr phỏt trin .14 - Vn vay trc tip t nc ngoi: ngun ny thng ch xut hin cỏc d ỏn ln, chuyn giao cụng ngh hay nhp thit b t nc ngoi 14 - Vn ng trc t khỏch hng 14 - Ngun khỏc 14 Sau tỡm hiu v c cu ngun ca d ỏn, cỏn b thm nh ti NHTM cn phi xem xột k lng v c s phỏp lý ca cỏc ngun ny Trng hp ngun ngõn sỏch Nh nc cp hoc NHTM khỏc cho vay thỡ phi cú cam kt ca c quan cú thm quyn hoc cam kt cho vay ca NHTM bng bn Vn t cú phi xỏc nh trờn c s bỏo cỏo ti chớnh chng minh kh nng ti chớnh cng nh kh nng tớch lu v s dng t cú ca ch u t, cú s cam kt bng bn ca ch u t ng thi, cỏn b thm nh phi xem xột v s lng, thi gian, t trng cỏc ngun tng u t, c cu cú hp lý v ti u hay khụng C cu ngun s chi phi vic xỏc nh dũng tin phự hp cng nh la chn lói sut chit khu phự hp xỏc nh giỏ tr hin ti rũng ca d ỏn .14 Bờn cnh ú, cn cú k hoch huy ng c th, ú ch rừ tin v s lng cn thit ỏp ng nhu cu tng giai on thc hin d ỏn Trờn c s ú, cỏn b thm nh ti NHTM xem xột, ỏnh giỏ mc hp lý v tin thc hin d ỏn v nhu cu cho tng giai on; kh nng ỏp ng nhu cu tng giai on thc hin d ỏn Vic xỏc nh tin thc hin, nhu cu lm c s cho vic d kin tin gii ngõn, tớnh toỏn lói vay thi gian thi cụng v xỏc nh thi hn cho vay 14 1.1.3.2 Thm nh doanh thu - chi phớ ca d ỏn 15 1.1.3.3 Thm nh dũng tin d ỏn .16 1.1.3.4 Thm nh lói sut chit khu dũng tin 19 1.2 Cht lng thm nh ti chớnh d ỏn ca ngõn hng thng mi 28 1.2.1 Quan im v cht lng thm nh ti chớnh d ỏn cho vay ca Ngõn hng thng mi 28 1.2.2 Cỏc ch tiờu ỏnh giỏ cht lng thm nh ti chớnh d ỏn trongcho vay ca Ngõn hng thng mi 31 1.2.3 Cỏc nhõn t nh hng n cht lng thm nh ti chớnh d ỏn trongcho vay ca Ngõn hng thng mi 33 1.2.3.1 Nhõn t ch quan 33 1.2.3.2 Nhõn t khỏch quan 37 2.1 Khỏi quỏt v Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam chi nhỏnh Ngụ Quyn 41 2.1.1 Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin 41 2.1.2 C cu t chc 43 2.1.3 C cu t chc hot ng thm nh cho vay 46 2.1.4 Kt qu kinh doanh 48 DANH MC TI LIU THAM KHO Chớnh ph, Ngh nh s 12/2000/N-CP ngy 05/5/2000 v sa i, b sung Ngh nh s 52/1999/N-CP ngy 08/7/1999 Chớnh ph, Ngh nh s 52/1999/N-CP ngy 08/7/1999 v vic ban hnh Quy ch qun lý u t v xõy dng inh Th Hin (2009), Lp v thm nh hiu qu ti chớnh d ỏn u t, Nh xut bn Thng kờ, H Ni Ngõn hng Nh nc Vit Nam, Quyt nh s 1627/2001/Q-NHNN ngy 21/12/2011 v vic ban hnh Quy ch cho vay ca t chc tớn dng i vi khỏch hng Ngõn hng Nh nc Vit Nam, Thụng t s 02/2013/TT-NHNN quy nh v phõn loi ti sn c, mc trớch, phng phỏp trớch lp d phũng ri ro v vic s dng d phũng x lý ri ro hot ng ca t chc tớn dng, chi nhỏnh ngõn hng nc ngoi Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam - chi nhỏnh Ngụ Quyn, Bỏo cỏo tỡnh hỡnh hot ng kinh doanh cỏc quý Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam - chi nhỏnh Ngụ Quyn, Bng cõn i kinh doanh cỏc nm 2012, 2013, 2014 v thỏng u nm 2015 Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam, d tho Quy trỡnh chm im tớn dng v xp hng ni b Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam, d tho Quy trỡnh xỏc nh chi phớ u t 10 Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam, Quyt nh s 1858/Q-HQTNHCT35 ngy 24/09/2008 v vic Ban hnh quy nh hng dn phõn tớch bỏo cỏo ti chớnh doanh nghip 11 Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam, Quyt nh s 208/Q-HQTNHCT35 ngy 24/02/2010 v vic Ban hnh quy nh gii hn tớn dng v thm quyn quyt nh gii hn tớn dng 12 Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam, Quyt nh s 222/Q-HQTNHCT35 ngy 26/02/2010 v vic Ban hnh quy nh cho vay vi cỏc t chc kinh t 13 Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam, Quyt nh s 2960/Q-NHCT35 ngy 30/12/2008 v vic Ban hnh quy nh chm im tớn dng v xp hng khỏch hng 14 Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam, Quyt nh s 612/Q-HQTNHCT35 ngy 31/12/2008 v vic Ban hnh quy nh bo m tin vay 15 Nguyn Minh Kiu (2008),Tớn dng v thm nh tớn dng ngõn hng, Nh xut bn Ti chớnh, H Ni 16 Phan Th Thu H - Nguyn Th Thu Tho (2002), Giỏo trỡnh Ngõn hng thng mi, Nh xut bn Thng kờ, H Ni 17 Peter S.Rose (2001), Qun tr ngõn hng thng mi, Nh xut bn Ti chớnh,H Ni 18 Quc hi, Lut u t s 59/2005/QH11 ngy 20/11/2005 19 V Duy Ho PGS.TS Lu Th Hng (2009), Giỏo trỡnh Qun tr ti chớnh doanh nghip, NXB Giao thụng ti, H Ni 20 Website Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam: PH LC: Bng 1: Bng tớnh sn lng v doanh thu TT Ch tiờu I Sn phm chớnh bt git Cụng sut huy ng(bng ty l 100% so vi cụng sut thit k) Sn lng sn xut v tiờu th thc t Giỏ bỏn III Tng Doanh thu n v tớnh: 1.000.000VND Nm Nm Nm 10 Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm 75% 85% 85% 85% 85% 85% 85% 85% 85% 85% 158 179 179 179 179 179 179 179 179 179 290 45,675 290 51,765 290 51,765 290 51,765 290 51,765 290 51,765 290 51,765 290 51,765 290 51,765 290 51,765 Bng Bng tớnh chi phớ hot ng TT Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm 43,587 43,587 43,587 43,587 43,587 43,587 43,587 43,587 29,763 29,763 29,763 29,763 29,763 29,763 29,763 29,763 29,763 Sn phm chớnh 38,408 Nguyờn vt liu chớnh (rau cõu) v 26,262 NVL ph Chi phớ in, nc, than 2,835 10 43,587 3,213 3,213 3,213 3,213 3,213 3,213 3,213 3,213 3,213 Lng + cỏc khon trớch theo lng 3,150 3,677 3,677 3,677 3,677 3,677 3,677 3,677 3,677 3,677 Chi phớ thuờ t 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 Chi phớ CCDC, vt r tin mau hng 315 357 357 357 357 357 357 357 357 357 Chi phớ sa cha thng xuyờn 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 Chi phớ h tr vựng nguyờn liu 1,599 1,812 1,812 1,812 1,812 1,812 1,812 1,812 1,812 1,812 Chi phớ qun lý doanh nghip 914 1,035 1,035 1,035 1,035 1,035 1,035 1,035 1,035 1,035 Chi phớ bỏn hng 2,284 2,588 2,588 2,588 2,588 2,588 2,588 2,588 2,588 2,588 10 Chi phớ khỏc Tng chi phớ theo cụng sut thc 685 776 776 776 776 776 776 776 776 776 38,408 43,587 43,587 43,587 43,587 43,587 43,587 43,587 43,587 43,587 Ch Tiờu t Bng Bng tớnh khu hao ca d ỏn TT Ch tiờu Nh xng - Nguyờn giỏ - u t thờm k - Khu hao k - Khu hao ly k -Giỏ tr cũn li cui k Thit b - Nguyờn giỏ - u t thờm k - Khu hao k - Khu hao ly k - Giỏ tr cũn li cui k Chi phớ u t khỏc - Nguyờn giỏ - u t thờm k - Khu hao k - Khu hao ly k - Giỏ tr cũn li cui k Tng cng - Nguyờn giỏ - u t thờm k - Khu hao k - Khu hao ly k - Giỏ tr cũn li cui k Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm 10 20,240 2,024 2,024 18,216 20,240 20,240 20,240 20,240 20,240 20,240 20,240 20,240 20,240 2,024 4,048 16,192 2,024 6,072 14,168 2,024 8,096 12,144 2,024 10,120 10,120 2,024 12,144 8,096 2,024 14,168 6,072 2,024 16,192 4,048 2,024 18,216 2,024 2,024 20,240 10,118 1,686 1,686 8,432 10,118 10,118 10,118 10,118 10,118 1,686 3,373 6,745 1,686 5,059 5,059 1,686 6,745 3,373 1,686 8,432 1,686 1,686 10,118 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30,358 30,358 30,358 30,358 30,358 30,358 30,358 3,710 3,710 3,710 3,710 3,710 3,710 2,024 3,710 7,421 11,131 14,841 18,552 22,262 24,286 26,648 22,937 19,227 15,517 11,806 8,096 6,072 Bng Bng tớnh nhu cu lu ng vũng quay 30,358 30,358 30,358 2,024 26,310 4,048 2,024 28,334 2,024 2,024 30,358 TT Khan mc Hng tn kho - Nguyờn vt liu - Thnh phm Cỏc khan phi thu Cỏc khon phi tr Vn lu ng Vn t cú, t huy ng Nhu cu vay lu ng Din gii NVL d tr SX tn Cho khỏch hng n Chim dng t itỏc u vo = 1+2-3 Vn vay t c ụng, chim dng t cỏc i tỏc tr tin trc/chm ch Nhu cu vũng quay 06 thỏng (tr) 5,530 3,500 2,030 5,500 2,000 9,030 5,030 4,000 Bng 5.1 Lói vay trung di hn TT Ch tiờu Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm D n u k 10,000 8,800 7,040 5,280 3,520 1,760 Vay k 10,000 - - - - - Tr n gc k 1,200 1,760 1,760 1,760 1,760 1,760 D n cui k 8,800 7,040 5,280 3,520 1,760 Lói vay di hn k 1,250 1,100 880 660 440 Nm 10 - - - - - - - - - 229 - - - - Bng 5.2 Lói vay ngn hn TT Ch tiờu Vay k (=thay i Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm 10 nhu cu lu ng 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 - - - - - - - - - - 440 440 440 440 440 440 440 440 440 440 2,890 3,300 3,080 2,860 2,640 2,429 440 440 440 440 dng ti Bng 4) Tr n gc k D n cui k Lói vay ngn hn k Tr gc v lói k Trong ú: - Vay k: nhn n gii ngõn cho d ỏn - Tr n gc k: da vo lch tr n cho d kin (liờn h vi Bng cõn i tr n) Bng Bng tớnh thu nhp ca d ỏn T Khon mc Din gii Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm 10 T 10 11 Doanh thu Chi phớ hot ng Khu hao Thu nhp t hot ng lý Thu GTGT phi np 10% Li nhuõn trc thu v lói vay Lói vay Li nhun sau thu v lói vay Li nhun chu thu Thu thu nhp doanh nghip Li nhun sau thu Bng Bng Bng Bng 5.1, 5.2 -1 = (a) = x thu sut =8-9 45,675 51,765 51,765 51,765 51,765 51,765 51,765 51,765 51,765 38,408 43,587 43,587 43,587 43,587 43,587 43,587 43,587 43,587 3,710 3,710 3,710 3,710 3,710 3,710 2,024 2,024 2,024 51,765 43,587 2,024 3,557 1,690 1,867 1,867 467 1,400 6,154 440 5,714 5,714 1,429 4,286 4,468 1,540 2,928 2,928 732 2,196 4,468 1,320 3,148 3,148 787 2,361 4,468 1,100 3,368 3,368 842 2,526 4,468 880 3,588 3,588 897 2,691 4,468 669 3,799 3,799 950 2,849 6,154 440 5,714 5,714 1,429 4,286 6,154 440 5,714 5,714 1,429 4,286 6,154 440 5,714 5,714 1,429 4,286 Bng Bng tớnh dũng tin ca d ỏn TT I Ch tiờu Din gii Dũng tin u t ban =1+2 u u t ti sn c nh u t ti sn lu ng rũng ban u Dũng tin hot ng II = -4 -5 -6 kinh doanh sau thu Doanh thu bng tin Bng 1,4 Chi phớ hot ng bng tin (khụng bao gm chi phớ khu hao v chi phớ lói vay) Chi phớ bng tin khỏc Bng 2,4 Bng 2,4 (thu GTGT Phi np) Chi np thu TNDN Bng 6,4 III Dũng tin lý = -8 -9 +10 Thu t lý TSC Chi phớ bng tin phỏt sinh t lý TSC Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm 10 -30,358 - - - - - - - - - - 6,801 7,446 7,391 7,336 7,281 7,228 6,750 6,750 6,750 6,750 -30,358 45,675 51,765 51,765 51,765 51,765 51,765 51,765 51,765 51,765 51,765 38,408 43,587 43,587 43,587 43,587 43,587 43,587 43,587 43,587 43,587 - - - - - - - - - - 467 732 787 842 897 950 - 1,429 1,429 1,429 1,429 - TT 10 Ch tiờu Din gii Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm 10 Chi np thu thu nhtp t lý TSC Thu hi ti sn lu ng rũng IV Dũng tin d ỏn V S tin lói k S tin gc k VI Cõn i ngun tr n = I + II + III Bng 5.1,5.2 = IV - V -30,358 6,801 1,690 1,200 3,911 7,446 1,540 1,760 4,146 7,391 1,320 1,760 4,311 7,336 1,100 1,760 4,476 7,281 880 1,760 4,641 7,228 669 1,760 4,799 6,750 440 6,310 6,750 440 6,310 6,750 440 6,310 6,750 440 6,310 Bng 8: Bng ỏnh giỏ cỏc ch tiờu ti chớnh v phõn tớch nhy TT Cỏc ch tiờu ti chớnh NPV ti r = 12.5% IRR Thi gian hon Giỏ tr 8,954 20% TT Doanh thu t NPV thay i IRR thay i 5.09 100.0% 8,954 20% 97.5% 97.0% 96.5% 96.0% 95.5% 95.0% 3,330 1,925 519 (887) (2,293) (3,699) (5,105) 14% 13% 12% 11% 9% 8% Nh vy nhy d ỏn cho phộp doanh thu bỏn hng gim 4% d ỏn m bo kh nng hon Bng Bng tớnh dũng tin ca d ỏn doanh thu gim 5% T T Ch tiờu I Dũng tin u t ban u u t ti sn c nh u t ti sn lu ng rũng ban u Dũng tin hot ng kinh II doanh sau thu Doanh thu bng tin Chi phớ hot ng bng tin (khụng bao gm chi phớ khu hao v chi phớ lói vay) Chi phớ bng tin khỏc (thu GTGT Phi np) Chi np thu TNDN III Dũng tin lý Din gii =1+2 = -4 -5 -6 Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm 10 (30,358) 0 0 0 0 0 (30,358) Bng 1,4 4,984 5,590 5,590 5,590 5,590 5,590 5,590 5,590 5,590 5,590 43,391 49,177 49,177 49,177 49,177 49,177 49,177 49,177 49,177 49,177 Bng 2,4 38,408 43,587 43,587 43,587 43,587 43,587 43,587 43,587 43,587 43,587 Bng 2,4 Bng 6,4 = -8 -9 +10 0 0 0 0 0 0 4,984 5,590 5,590 5,590 5,590 5,590 5,590 5,590 5,590 5,590 Thu t lý TSC Chi phớ bng tin phỏt sinh t lý TSC Chi np thu thu nhtp t lý TSC 10 Thu hi ti sn lu ng rũng IV Dũng tin d ỏn = I + II + III (30,358) S tin gc v lói phi tr V k VI Cõn i ngun tr n Cỏc ch tiờu ti chớnh NPV ti r = 12.5% IRR Bng 5.1,5.2 2,890 3,300 3,080 2,860 2,640 2,429 440 440 440 2,094 2,290 2,510 2,730 2,950 3,161 5,150 5,150 5,150 = IV - V 440 5,150 Giỏ tr 51 13% Bng 10 Bng tớnh dũng tin ca d ỏn chi phớ tng 5% TT Ch tiờu I Dũng tin u t ban u u t ti sn c nh u t ti sn lu ng rũng ban u Dũng tin hot ng kinh doanh sau thu II Din gii Nm =1+2 (30,358) (30,358) = -4 -5 -6 Nm Nm - - 4,880 5,267 Nm - 5,212 Nm - 5,157 Nm Nm Nm Nm Nm Nm 10 - - - - - - 5,999 5,999 5,999 5,999 5,999 5,999 Doanh thu bng tin Chi phớ hot ng bng tin (khụng bao gm chi phớ khu hao v chi phớ lói vay) Chi phớ bng tin khỏc (thu GTGT Phi np) Chi np thu TNDN Bng 1,4 Bng 6,4 10 IV Dũng tin d ỏn = I + II + III V S tin gc v lói phi tr k VI Cõn i ngun tr n Cỏc ch tiờu ti chớnh NPV ti r = 12.5% IRR 51,765 51,765 51,765 51,765 51,765 40,328 45,766 45,766 45,766 45,766 45,766 45,766 787 842 - - - 51,765 51,765 51,765 45,766 45,766 45,766 Bng 2,4 = -8 -9 +10 51,765 Bng 2,4 Dũng tin lý Thu t lý TSC Chi phớ bng tin phỏt sinh t lý TSC Chi np thu thu nhtp t lý TSC Thu hi ti sn lu ng rũng III 45,675 Bng 5.1,5.2 = IV - V Giỏ tr 202 13% 467 732 - - - (30,358) - 4,880 5,267 5,212 5,157 5,999 5,999 5,999 2,890 3,300 3,080 2,860 2,640 2,429 440 1,990 1,967 2,132 2,297 3,359 3,570 5,559 5,999 440 5,559 5,999 5,999 440 440 5,559 5,559 [...]... Vit Nam chi nhỏnh Ngụ Quyn Error: Reference source not found Biu 2.2: Doanh s thu n t cho vay theo d ỏn trờn doanh s cho vay theo d ỏn .Error: Reference source not found Biu 2.3: Ty l thu nhp cho vay theo d ỏn trờn d n cho vay theo d ỏn Error: Reference source not found Trờng Đại học KINH Tế QuốC DÂN Vũ THANH HUYềN NÂNG CAO CHấT LƯợNG THẩM ĐịNH TàI CHíNH Dự áN TRONG CHO VAY CủA NGÂN... 1.1.1.2 Cho vay theo d ỏn ca ngõn hng thng mi .6 1.1.1.2 Cho vay theo d ỏn ca ngõn hng thng mi .6 Cho vay theo d ỏn l loi tớn dng trung di hn: cỏc mún vay cú thi hn cho vay t 12 n 60 thỏng l cho vay trung hn, t 60 thỏng tr lờn l cho vay di hn 6 Cho vay theo d ỏn l loi tớn dng trung di hn: cỏc mún vay cú thi hn cho vay t 12 n 60 thỏng l cho vay trung hn, t 60 thỏng tr lờn l cho vay. .. d ỏn trong cho vay ca Ngõn hng thng mi ii 1.1 Thm nh ti chớnh d ỏn trong cho vay ca Ngõn hng thng mi ii 1.1.1 Hot ng cho vay theo d ỏn ca Ngõn hng thng mi ii 1.1.1 Hot ng cho vay theo d ỏn ca Ngõn hng thng mi ii Cho vay theo d ỏn l loi tớn dng trung di hn: cỏc mún vay cú thi hn cho vay t 12 n 60 thỏng l cho vay trung hn, t 60 thỏng tr lờn l cho vay di hn Cho vay theo d ỏn nhm h tr ti chớnh cho cỏc... NGÂN HàNG THƯƠNG MạI Cổ PHầN CÔNG THƯƠNG VIệT NAM CHI NHáNH NGÔ QUYềN Chuyên ngành: KINH Tế TàI CHíNH - NGÂN HàNG Ngời hớng dẫn khoa học: TS ĐOàN PHƯƠNG THảO Hà nội - 2015 i LI M U 1 Tớnh cp thit ca ti nghiờn cu Hot ng ngõn hng ó v ang tr thnh ũn by ti chớnh gúp phn ln vo cụng cuc phỏt trin ca nn kinh t nc nh Trong ú khụng th khụng nhc ti hot ng cho vay, vi vai trũ nh ngun thu nhp chớnh ca ngõn hng Trong. .. chớnh d ỏn trong cho vay ti Ngõn hng thng mi c phn Cụng thng Vit Nam chi nhỏnh Ngụ Quyn 90 3.1.1 nh hng hot ng cho vay ti Ngõn hng thng mi c phn Cụng thng Vit Nam chi nhỏnh Ngụ Quyn 90 3.1.1 nh hng hot ng cho vay ti Ngõn hng thng mi c phn Cụng thng Vit Nam chi nhỏnh Ngụ Quyn 90 3.1.2 nh hng cho cụng tỏc thm nh ti chớnh d ỏn trong cho vay ti Ngõn hng thng mi c phn Cụng thng Vit Nam chi nhỏnh... chớnh d ỏn trong cho vay ca Ngõn hng thng mi c phn Cụng thng Vit Nam Chi nhỏnh Ngụ Quyn ó c tỏc gi la chn lm ti cho lun vn thc s ca mỡnh ii CHNG 1 NHNG VN C BN V CHT LNG THM NH TRONG CHO VAY CA NGN HNG THNG MI 1.1 Thm nh ti chớnh d ỏn trong cho vay ca Ngõn hng thng mi 1.1.1 Hot ng cho vay theo d ỏn ca Ngõn hng thng mi Cho vay theo d ỏn l loi tớn dng trung di hn: cỏc mún vay cú thi hn cho vay t 12... nh hng cho cụng tỏc thm nh ti chớnh d ỏn trong cho vay ti Ngõn hng thng mi c phn Cụng thng Vit Nam chi nhỏnh Ngụ Quyn 91 3.2 Gii phỏp nõng cao cht lng thm nh ti chớnh d ỏn trong cho vay ti Ngõn hng thng mi c phn Cụng thng Vit Nam chi nhỏnh Ngụ Quyn 92 3.2 Gii phỏp nõng cao cht lng thm nh ti chớnh d ỏn trong cho vay ti Ngõn hng thng mi c phn Cụng thng Vit Nam chi nhỏnh... nhiờn, cht lng cho vay d ỏn ca ngõn hng ang cú chiu hng gim sỳt, th hin cht lng thm nh ti chớnh d ỏn trong hot ng cho vay cha cao Vic nõng cao cht lng thm nh ti chớnh d ỏn u t trong hot ng cho vay ó tr thnh hot ng cp thit i vi Ngõn hng thng mi c phn Cụng thng Vit Nam Chi nhỏnh Ngụ Quyn nhm nõng cao hiu qu v cht lng cho vay trong bi cnh cnh tranh ngy cng gay gt nh hin nay Chớnh vỡ vy, vn Nõng cao cht lng... ngõn 8 1.1.2 Thm nh ti chớnh d ỏn trong cho vay ca Ngõn hng thng mi 8 1.1.2 Thm nh ti chớnh d ỏn trong cho vay ca Ngõn hng thng mi 8 1.1.2.1.Thm nh d ỏn trong cho vay ca ngõn hng thng mi 8 1.1.2.1.Thm nh d ỏn trong cho vay ca ngõn hng thng mi 8 1.1.2.2.Thm nh ti chớnh d ỏn trong cho vay ca ngõn hng thng mi 11 1.1.2.2.Thm nh ti chớnh d ỏn trong cho vay ca ngõn hng thng mi 11 Thm nh d ỏn ti... 2.1.4.2 Hot ng cho vay 51 2.1.4.2 Hot ng cho vay 51 2.1.4.3 Mt s hot ng khỏc .52 2.1.4.3 Mt s hot ng khỏc .52 2.2 Thc trng cht lng thm nh TCDA trong cho vay ti Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam chi nhỏnh Ngụ Quyn .53 2.2 Thc trng cht lng thm nh TCDA trong cho vay ti Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam chi nhỏnh Ngụ Quyn .53 2.2.1 Cụng tỏc t chc iu hnh trong hot ng