Tăng cường quản lý rủi ro thanh khoản tại công ty TNHH Một thành viên Tài chính Than - Khoáng sản Việt nam

i CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1 KHÁI QUÁT VỀ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1.1 Khái quát tổ chức tín dụng a Khái niệm hình thức Tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng (TCTD) doanh nghiệp thành lập theo Quy định Luật Tổ chức tín dụng quy định khác Pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán b Các loại hình Tổ chức tín dụng Theo hình thức sở hữu, TCTD gồm có: Tổ chức tín dụng Nhà nước, tổ chức tín dụng cổ phần, tổ chức tín dụng liên doanh, tổ chức tín dụng nước ngoài, tổ chức tín dụng hợp tác Theo loại hình, Tổ chức tín dụng gồm có Ngân hàng Tổ chức tín dụng phi ngân hàng c Các hoạt động Tổ chức tín dụng Các hoạt động TCTD bao gồm: Huy động vốn; Hoạt động tín dụng; Dịch vụ toán ngân quỹ Các hoạt động khác 1.1.2 Rủi ro khoản Tổ chức tín dụng a Các khái niệm rủi ro khoản Rủi ro khả xẩy kiện tương lai làm cho TCTD không đạt mục tiêu đề và/hoặc gây tổn thẩt cho TCTD Tính khoản TCTD khả TCTD việc đáp ứng nhu cầu toán khách hàng, tạo lập tính khoản ii tài sản tính khoản nguồn Một TCTD có tính khoản cao có nhiều tài sản khoản có khả mở rộng nguồn nhanh với chi phí thấp hai, phù hợp với nhu cầu khoản Rủi ro khoản tổn thất xảy cho TCTD nhu cầu khoản thực tế vượt khả khoản dự kiến Rủi ro khoản mức TCTD phải gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu khoản làm giảm thu nhập ròng TCTD mức cao hơn, TCTD khả toán dẫn đến phá sản b Nguyên nhân phát sinh rủi ro khoản Thứ nhất: TCTD huy động vay vốn với thời hạn ngắn tuần hoàn chúng để sử dụng cho vay với thời hạn dài hơn, gây nên cân kỳ hạn tài sản kỳ hạn nguồn vốn Thứ hai: Sự thay đổi lãi suất thị trường Khi lãi suất thay đổi, khách hàng gửi tiền rút tiền tìm kiếm nơi gửi khác có mức lãi suất cao làm phát sinh rủi ro khoản TCTD Thứ ba: Rủi ro khoản phát sinh liên quan đến cam kết tín dụng Một TCTD có nhiều cam kết tín dụng phải đối mặt với rủi ro khoản lớn tương lai Bên cạnh đó, lòng tin công chúng nguyên nhân làm phát sinh rủi ro khoản c Các tiêu chí phản ánh rủi ro khoản Có nhiều tiêu chí phản ánh rủi ro khoản, có tiêu như: Tỷ lệ khả chi trả; Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn; Chỉ số “cho vay/tiền gửi”; Chỉ tiêu trạng thái tiền mặt iii 1.2 QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC TCTD 1.2.1 Các lý thuyết quản lý khoản Có lý thuyết quản lý khoản, bao gồm: Lý thuyết cho vay thương mại; Lý thuyết khả chuyển đổi tài sản; Lý thuyết lợi tức dự tính Lý thuyết quản lý nợ 1.2.2 Khái niệm quản lý rủi ro khoản “Quản lý rủi ro” hệ thống bao gồm: (i) chế, sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập giới hạn hoạt động an toàn đảm bảo giảm thiểu tổn thất xuống mức thấp nhất, chấp nhận (ii) Các công cụ đo lường, phát rủi ro (iii) Các hoạt động giám sát rủi ro (iv) Các phương án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó có biến cố xảy Quản lý rủi ro trình liên tục, thực cấp độ TCTD “Quản lý rủi ro khoản” việc TCTD sử dụng chế, sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động nhằm giảm thiểu tổn thất, đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh TCTD 1.2.3 Nội dung quản lý rủi ro khoản Các nội dung quản lý khoản TCTD bao gồm: Thiết lập sách quản lý; Thiết lập qui trình; Tổ chức thưc hiện; Tổ chức kiểm tra, giám sát 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản lý rủi ro khoản a Nhân tố chủ quan Thứ nhất: Do thiếu chế sách, quy trình nghiệp vụ công tác quản lý rủi ro khoản Thứ hai: Do thiếu cán làm công tác quản lý rủi ro khoản chất lượng cán làm công tác quản lý khoản chưa cao iv b Nhân tố khách quan Thứ nhất: Do thay đổi chế, sách nhà nước việc điều hành thị trường vốn thị trường tiền tệ Thứ hai: Do toàn thị trường rơi vào khủng hoảng Ngoài hai nguyên nhân đây, công tác quản lý rủi ro khoản bị ảnh hưởng nguyên nhân khách quan từ bên tin đồn xấu TCTD từ bên làm ảnh hưởng tới lòng tin khách hàng tới TCTD dẫn tới việc rút tiền hàng loạt v CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH THAN - KHOÁNG SẢN VIỆT NAM 2.1 KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TÀI CHÍNH THAN – KHOÁNG SẢN VIỆT NAM 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Tập đoàn Công nghiệp Than – Khoáng sản Việt Nam (trước Tổng công ty Than việt Nam) thành lập ngày 10/10/1994 theo Quyết định số 563/QĐ.TTg Thủ tướng Chính phủ Thực nhiệm vụ quan trọng mà Đảng Nhà nước giao, từ vào hoạt động, Tập đoàn xây dựng đề án “Đổi tổ chức, quản lý, nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh”, lựa chọn chiến lược “phát triển kinh doanh đa ngành công nghiệp than” phương châm “cùng phát triển với bạn hàng” Công ty TNHH thành viên Tài Than – Khoáng sản Việt Nam (Công ty Tài TKV) công ty trực thuộc Tâp đoàn TKV, Thống đốc NHNN Việt Nam cấp Giấy phép thành thành lập hoạt động số 02/GP-NHNN ngày 30/01/2007, doanh nghiệp nhà nước hoạt động lĩnh vực Tài – Ngân hàng Công ty Tài TKV giao nhiệm vụ chủ yếu thu xếp nguồn vốn phục vụ đầu tư – sản xuất kinh doanh đơn vị thành viên TKV, vận hành sinh lời hiệu nguồn tài ngành Than – Khoáng sản Với định hướng phát triển Công ty Tài TKV trở thành tổ chức tín dụng chuyên nghiệp, công cụ tài Tập đoàn, phục vụ tốt nhu cầu vốn nội Tập đoàn dần chiếm lĩnh thị trường bên Than Khoáng sản, Tập đoàn TKV thực tăng vốn điều lệ cho Công ty từ 300 tỷ đồng lên 600 tỷ đồng (tháng 3/2008) lên 1.000 tỷ đồng (tháng 3/2009) vi Hiện tại, tổ chức máy Công ty Tài TKV bao gồm: Hội đồng quản trị; Ban Kiểm soát; Ban Giám đốc; 08 Phòng Chức Chi nhánh Quảng Ninh 2.1.2 Các hoạt động nghiệp vụ chủ yếu Công ty Tài TKV TCTD phi ngân hàng Hoạt động Công ty có điểm khác biệt so sới Ngân hàng thương mại là: - Công ty không nhận tiền gửi không kỳ hạn tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng - Công ty không thực chức toán, không mở tài khoản cho khách hàng Ngoài điểm khác biệt trên, hoạt động nghiệp vụ Công ty bao gồm: Hoạt động tín dụng, tài trợ vốn, thu xếp vốn; Hoạt động kinh doanh tiền tệ; Dịch vụ nhận ủy thác quản lý vốn; hoạt động huy động tiền gửi; Hoạt động đầu tư 2.1.4 Kết hoạt động sản xuất kinh doanh giai đoạn 2007 – 2009 Công ty Tài TKV thức vào hoạt động kể từ tháng 4/2007 Sau hai năm hoạt động thức, Công ty thu kết khả quan, đóng góp chung vào kết kinh doanh Tập đoàn Trong giai đoạn 2007, 2008 tháng đầu năm 2009, tổng tài sản tăng gấp 2,5 lần từ 1.159 tỷ đồng năm 2007 lên 2.965 tỷ đồng năm 2008 đạt 3.687 tỷ đồng thời điểm 30/6/209 Lợi nhuận sau thuế có mức tăng trưởng ấn tượng gấp 10,3 lần, từ 7,9 tỷ đồng năm 2007 lên 81,6 tỷ đồng năm 2008 tháng đầu năm 2009, chịu ảnh hưởng khủng hoảng tài toàn cầu lãi suất trì mức tương đối thấp (lãi vii suất cho vay tối đa 10,5%/năm) doanh thu toàn Công ty đạt 136 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế đạt 50,2 tỷ đồng 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH THAN - KHOÁNG SẢN VIỆT NAM 2.2.1 Nguyên tắc quản lý rủi ro khoản Công ty Tài Than – Khoáng sản Việt Nam - Tuyệt đối chấp hành quy định pháp luật, NHNN - Có phân công nhiệm vụ, phân định trách nhiệm, quyền hạn rõ ràng từ HĐQT, Ban điều hành, tới Phòng/Ban, Chi nhánh… - Xây dựng, hoạch định mục tiêu, chiến lược kinh doanh - Thường xuyên tăng cường nhận biết rủi ro, chủ động đề phòng rủi ro - Hệ thống thông tin chế điều hành hệ thống thông tin phải đảm bảo cập nhật xác, kịp thời - Các rủi ro quản lý tập trung (tập trung Trụ sở chính) toàn diện (mọi rủi ro phải quản lý) - Đảm bảo hài hoà mục tiêu quản lý rủi ro với mục tiêu phát triển kinh doanh Công ty - Các quy định quản lý rủi ro điều chỉnh phù hợp với biến động thị trường nguồn lực Công ty theo thời kỳ 2.2.2 Mô hình tổ chức quản lý rủi ro khoản Công tác quản lý rủi ro nói chung quản lý rủi ro khoản nói riêng thực Phòng Kế hoạch - Tổng hợp sở kế hoạch cân đối nguồn sử dụng nguồn hàng năm Hội đồng quản trị Công ty thông qua viii Bên cạnh đó, Phòng Nguồn vốn phòng nghiệp vụ có chức đảm bảo khoản hàng ngày cho Công ty sở kế hoạch nguồn sử dụng nguồn hàng tuần, tháng, quý Phòng Kế hoạch – Tổng hợp lập Hàng ngày, vào nhu cầu sử dụng vốn đơn vị tình hình nguồn vốn Công ty, Phòng Nguồn vốn có trách nhiệm lập bảng cân đối dòng tiền nhằm đảm bảo khoản cho toàn Công ty 2.2.3 Các tiêu khoản Trong bối cảnh thị trường tiền tệ diễn biến phức tạp, nhiều TCTD rơi vào tình trạng thiếu khoản nghiêm trọng Nhưng nhờ thực tốt công tác quản lý rủi ro khoản nên khả khoản Công ty giai đoạn 2007- 2009 đảm bảo tốt Các tiêu khả chi trả vòng ngày làm việc 01 tháng trì mức > Đặc biệt, tiêu tài sản khoản/tổng tài sản Công ty đạt mức cao, đạt 35% năm 2007, 55% năm 2008 tháng đầu năm 2009 đạt 48% 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH THAN – KHOÁNG SẢN VIỆT NAM 2.3.1 Thành công kết đạt - Công ty chưa để xảy khoản thời điểm kể từ ngày vào hoạt động - Công ty bước đầu xây dựng tảng sách, quy định quy trình quản lý rủi ro khoản theo định hướng quản lý NHNN Tập đoàn TKV - Công ty bước xây dựng máy quản lý rủi ro khoản chuyên biệt, nhờ hoạt động nghiệp vụ Công ty đảm bảo vận hành thông suốt ix 2.3.2 Những hạn chế, yếu nguyên nhân 2.3.2.1 Hạn chế, yếu - Công tác quản lý rủi ro khoản chưa hoàn toàn theo hướng áp dụng TCTD đại - Chất lượng hoạt động quản lý rủi ro khoản trọng chưa thực vững chắc, hiệu hoạt động kinh doanh thấp - Sự phối hợp triển khai thực quản lý khoản chưa nhịp nhàng, chưa phát huy sức mạnh tổng thể - Công tác nghiên cứu phát triển sản phẩm hỗ trợ chưa trọng - Hệ thống văn quản trị rủi ro khoản chưa đầy đủ việc triển khai chưa đồng 2.3.2.2 Nguyên nhân a Nguyên nhân chủ quan - Công tác cân đối vốn - sử dụng vốn thực chưa tốt - Công tác dự báo tình hình kinh tế vĩ mô, xu thị trường, biến động tăng giảm dòng tiền chưa quan tâm - Chất lượng nguồn nhân lực làm nhiệm vụ quản lý rủi ro khoản chưa cao - Hệ thống công nghệ thông tin lạc hậu - Khung khổ hoạt động quản lý rủi ro khoản Công ty ban hành thiếu chưa triển khai đồng b Nguyên nhân khách quan - Quản lý rủi ro khoản nói chung quản lý rủi ro khoản theo chuẩn mực quốc tế nói riêng khái niệm x TCTD Việt Nam - Môi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng nói chung quản lý rủi ro khoản nói riêng chưa đầy đủ, đồng - Sự thiếu minh bạch hoá, công khai hoá thông tin - Thị trường tài chưa phát triển xi CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH THAN - KHOÁNG SẢN VIỆT NAM 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH THAN – KHOÁNG SẢN VIỆT NAM 3.1.1 Chiến lược phát triển Công ty Tài TKV đến năm 2015 3.1.1.1 Chiến lược phát triển chung - Chiến lược nguồn vốn: Đáp ứng đủ vốn cho nhu cầu tín dụng đầu tư; Phấn đấu đến năm 2015, vốn chủ sở hữu đạt tối thiểu 5.000 tỷ đồng, tổng nguồn vốn đạt 30.000 tỷ đồng - Tín dụng: Xây dựng khách hàng vững chắc, Ưu tiên hướng vào thị trường khối khách hàng cá nhân, doanh nghiệp vừa nhỏ - Đầu tư: Phát triển đầu tư tài chính: bảo hiểm, quản lý quỹ đầu tư; Phát triển kinh doanh chứng khoán; Tham gia hoạt động mua bán sát nhập - Dịch vụ: Phát triển dịch vụ để tăng tỷ trọng thu dịch vụ tổng doanh thu, đặc biệt dịch vụ thu xếp vốn tư vấn tài doanh nghiệp - Mở rộng mạng lưới địa bàn trọng điểm Hà Nội, Quảng Ninh, TP Hồ Chí Minh, Lâm Đồng 3.1.1.2 Chiến lược quản lý rủi ro khoản Xây dựng chiến lược khoản phù hợp cụ thể hoá công cụ kế hoạch hoá, hạn mức hoạt động kinh doanh Công ty Chiến lược khoản bao gồm sách cụ thể số khía cạnh định quản lý khoản cấu Tài sản Có Tài sản Nợ, cách thức quản lý khả toán nhiều đồng tiền khác xii 3.1.2 Kế hoạch phát triển Công ty Tài TKV giai đoạn 2010 – 2012 3.1.2.1 Về nguồn vốn Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn giai đoạn 2010-2012 trung bình 60%/năm Vốn điều lệ Công ty năm 2009 1.000 tỷ đồng, năm 2010 1.500 tỷ đồng, năm 2011 2.000 tỷ đồng dự kiến đến năm 2012 vốn điều lệ đạt tối thiểu 3.000 tỷ đồng, tổng nguồn vốn đạt tối thiểu 18.000 tỷ đồng 3.1.2.2 Sử dụng vốn Nguồn vốn Công ty sử dụng chủ yếu cho vay tín dụng đơn vị nội Tập đoàn TKV Tỷ trọng vốn sử dụng cho vay tín dụng chiếm tỷ lệ 63% năm 2010 giảm xuống 51% cho năm 2012 Việc giảm dần tỷ trọng vốn vay tín dụng phù hợp với nguyên tắc quản lý rủi ro khoản TCTD nói chung Công ty nói riêng Các năm sau Công ty tập trung đầu tư vào tài sản có tính khoản tốt đầu tư vào trái phiếu giấy tờ có giá Chính phủ doanh nghiệp 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ THANH KHOẢN CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH THAN – KHOÁNG SẢN VIỆT NAM 3.2.1 Hoàn thiện hệ thống văn quản trị, quy trình nghiệp vụ quản lý rủi ro khoản Trong thời gian tới, Công ty cần tập trung hoàn thiện bổ sung văn quản trị quy trình nghiệp vụ phục vụ công tác quản lý rủi ro khoản, cụ thể sau: - Quy chế quản lý vốn - Quy định quản lý dòng tiền - Bổ sung văn quản trị theo Quy chế quản lý tài sản nợ - tài sản có Quy chế quản lý rủi ro Công ty xiii 3.2.2 Hoàn thiện máy tổ chức, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực - Tiếp tục tuyển dụng chuyên gia, cán giỏi - Thực đào tạo đào tạo lại cán - Cử cán tham gia diễn đàn, hội nghị, hội thảo tài tiền tệ NHNN, TCTD nước tổ chức - Cử cán sang học hỏi kinh nghiệm TCTD lớn, có danh tiếng, nhằm học hỏi kinh nghiệm tăng cường mối quan hệ, hợp tác hai bên 3.2.3 Nâng cao lực tài đa dạng hoá nguồn vốn - Nghiên cứu phương án phát hành giấy tờ có giá dài hạn - Mở rộng quan hệ vốn với định chế tài khác, bao gồm định chế tài nước - Tiếp tục tranh thủ ủng hộ Tập đoàn việc tăng vốn điều lệ để nâng cao lực vốn tự có - Nghiên cứu xây dựng lộ trình, phương án cổ phần hoá Công ty để thu hút nhiều nguồn vốn từ bên 3.2.4 Hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin - Phát triển hệ thống công nghệ thông tin theo mục tiêu cụ thể: i) tăng lực cung ứng sản phẩm, dịch vụ với chất lượng cao; ii) hỗ trợ thông tin quản lý kinh doanh liên tục, kịp thời cho cấp; iii) đảm bảo an toàn hệ thống vận hành - Xác định đầu tư phát triển phầm mềm quan trọng, mang tính định đến hiệu đầu tư công nghệ thông tin - Chuẩn hóa hệ thống báo cáo Công ty Chi nhánh sở khai thác tối đa nguồn thông tin kho liệu xiv - Tập trung xem xét, phê duyệt đề án trang bị kỹ thuật cần thiết để thực kết nối modul nghiệp vụ với hệ thống hành - Hoàn thiện mô hình tổ chức quản lý theo hướng TCTD đại phù hợp với sở hạ tầng công nghệ thông tin 3.2.5 Tăng cường khả phân tích dự báo Để tăng tường công tác phân tích dự báo, Công ty Tài TKV cần tập trung vào: - Đào tạo tuyển dụng để hình thành lên đội ngũ chuyên gia có khả phân tích dự báo tốt - Đầu tư áp dụng hệ thống công nghệ thông tin đại công tác phân tích dự báo - Thường xuyên cập nhật thông tin tình hình thị trường tài chính, tiền tệ qua phương tiện thông tin đại chúng internet, truyền hình, báo viết… - Thiết lập mối quan hệ tốt với TCTD, NHNN quan ban ngành liên quan để thu thập thông tin phục vụ công tác dự báo tình hình thị trường 3.2.6 Tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát - Hoàn thiện chức mô hình theo hướng tiếp cận với thông lệ quốc tế Đẩy mạnh quản lý rủi ro qua chế phân cấp uỷ quyền cho hoạt động nghiệp vụ, đơn vị kinh doanh cấp quản lý - Xây dựng ban hành sổ tay quản lý rủi ro, sổ tay kiểm toán nội - Hoàn thiện sách quản lý rủi ro Công ty cho loại rủi ro: tín dụng, thị trường tác nghiệp - Xác định hạn mức rủi ro toàn Công ty cho giai đoạn đảm bảo an toàn hiệu hoạt động Từ xác định giới hạn hoạt động cho lĩnh vực, đơn vị thành viên cán nghiệp vụ xv - Xây dựng hoàn thiện hệ thống công cụ quản lý rủi ro: tiêu đo lường, chương trình quản lý - Tăng cường công tác kiểm toán, đánh giá, kiểm soát chặt chẽ rủi ro tiềm ẩn theo định kỳ đột xuất 3.2.7 Thường xuyên đánh giá hoạt động quản lý rủi ro khoản - Đánh giá tính hiệu chế, sách quy trình nghiệp vụ hoạt động quản lý rủi ro khoản - Đánh giá tính hiệu hoạt động kiểm tra, giám sát trình quản lý rủi ro khoản