TRNG I HC NGOI THNG H NI KHOA KINH T V KINH DOANH QUC T - - KHO LUN TT NGHIP TấN TI: TI BO HIM TI SN BO VIT: THC TRNG V GII PHP H v tờn sinh viờn : Hong Oanh Lp : Anh 14 Khoỏ : K42 D Giỏo viờn hng dn : TS.Trnh Th Thu Hng H ni, thỏng 11/2007 Lời mở đầu Hoạt động bảo hiểm giới đời từ lâu với vai trò bảo vệ cho ngời tham gia bảo hiểm khỏi tổn thất lớn mặt tài xảy rủi ro Đồng thời, hoạt động bảo hiểm có tác dụng lớn việc huy động vốn xã hội để đầu t trở lại phát triển kinh tế Với tính nhân đạo tác dụng tích cực mặt tài nh vậy, hoạt động bảo hiểm cần đợc bảo vệ Từ nhu cầu đó, hoạt động tái bảo hiểm đời để bảo vệ cho công ty bảo hiểm gốc tránh khỏi trờng hợp phá sản số tiền bồi thờng vợt khả tài Một thị trờng bảo hiểm phát triển, có khả mang lại lợi ích cho kinh tế quốc dân phải phát triển đợc đồng nghiệp vụ bảo hiểm tái bảo hiểm Thị trờng bảo hiểm Việt Nam đuờng để trở thành thị trờng bảo hiểm phát triển vững mạnh, đảm bảo an toàn cho hoạt động sản xuất nh đời sống nhân dân, mang lại lợi ích cho toàn xã hội Tuy nhiên, công ty bảo hiểm Việt Nam đợc thành lập cách 40 năm, thị trờng thực hình thành 10 năm; thật thị trờng bảo hiểm Việt Nam non trẻ, trình phát triển, đặc biệt với xu hội nhập công ty bảo hiểm Việt Nam gặp nhiều khó khăn Quá trình phát triển Bảo Việt từ vị trí công ty bảo hiểm phi nhân thọ hoạt động độc quyền thị trờng, đến lúc mở thêm nghiệp vụ kinh doanh bảo hiểm nhân thọ, trở thành Tổng công ty bảo hiểm Việt Nam, doanh nghiệp nhà nớc hạng đặc biệt trở thành tập đoàn giữ vai trò trụ cột chiến lợc phát triển thị trờng tài bảo hiểm nhà nớc Hoạt động kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ từ chỗ hoạt động Bảo Việt, hoạt động mang lại doanh thu cho tập đoàn Tuy nhiên, toàn thị trờng bảo hiểm, Bảo Việt tên bật Để nghiệp vụ kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ Bảo Việt có đợc thành công nh ngày hôm nay, có phần đóng góp lớn hoạt động tái bảo hiểm Hoạt động không bảo vệ hoạt động cho việc kinh doanh bảo hiểm gốc Bảo Việt diễn cách thuận lợi mà mang lại thêm nguồn thu cho Bảo Việt từ tiền hoa hồng dịch vụ nhợng tái Trong khoá luận này, tác giả tham vọng xem xét toàn hoạt động tái bảo hiểm Bảo Việt, mà tập trung nghiên cứu hoạt động tái bảo hiểm nghiệp vụ bảo hiểm tài sản Bảo Việt năm gần đây, tìm thuận lợi, khó khăn hoạt động này, nh thời cơ, thách thức tơng lai Thông qua đó, tác giả muốn xem xét phơng hớng phát triển nh đề vài giải pháp mang tính chủ quan để giải vớng mắc nh tạo điều kiện tốt để hoạt động tái bảo hiểm tài sản tận dụng hội lớn để phát triển Trong trình thực khoá luận này, ngời viết có sử dụng phơng pháp phân tích, tổng hợp, thống kê để xem xét vấn đề Kết cấu vấn đề đợc thể theo ba chơng: Chơng I: Những vấn đề lý luận chung Chơng II: Hoạt động tái bảo hiểm tài sản Bảo Việt Chơng III: Những vấn đề phơng hớng phát triển Nhân đây, ngời viết xin đợc bày tỏ cảm ơn chân thành đến cô giáo, TS Trịnh Thị Thu Hơng Phó chủ nhiệm khoa Kinh tế kinh doanh Quốc tế Trờng Đại học Ngoại Thơng Hà Nội tận tình hớng dẫn suốt thời gian thực khóa luận tốt nghiệp Đồng thời, ngời viết xin gửi lời cảm ơn tới cô Đặng Thị Hiền Trởng phòng Tái bảo Hiểm, cán phòng Tái bảo hiểm thuộc công ty Bảo Việt Việt Nam hớng dẫn, cung cấp tài liệu số liệu cho để hoàn thành khoá luận Hà Nội - tháng 11/2007 Sinh viên: Hoàng Oanh CHƯƠNG 1: Những vấn đề lý luận chung I Bảo hiểm tái bảo hiểm Nguồn gốc, lợi ích nguyên tắc chủ yếu bảo hiểm 1.1 Nguồn gốc Những hình thức sơ khai bảo hiểm xuất từ lâu đời lịch sử loài ngời nhu cầu khách quan sống Công việc canh tác ngời phụ thuộc nhiều vào thiên nhiên, bị ảnh hởng chiến tranh; sản lợng lơng thực hàng năm không ổn định Do nảy sinh nhu cầu tích trữ lơng thực đề phòng thiếu thốn Và việc ngời xây dựng kho dự trữ lơng thực chung cộng đồng đợc coi hình thức sớm đơn giản bảo hiểm[8] Muộn nữa, kỷ XV, ngời Châu Âu thực chuyến biển dài ngày để thám hiểm buôn bán Những chuyến biển nh đem lại nhiều cải vật chất cho chủ tàu Nhng ngợc lại, số chủ tàu buôn trắng tay sau chuyến buôn hàng hoá bị h hỏng, tàu tích hay bị đắm Do vậy, ý tởng lập quỹ chung ngời tham gia đầu t vào chuyến biển nhằm chia sẻ rủi ro đợc hình thành Để đáp ứng cho nhu cầu chia sẻ rủi ro cho ngời tham gia đầu t vào tàu biển, đồng thời đền bù cho số chủ tàu gặp rủi ro, ngời ta thành lập liên doanh nhà đầu t đóng góp vốn kinh doanh, chia sẻ rủi ro lợi nhuận Một cách khác để thực việc chủ tàu hứa trả khoản tiền cho ngời khác họ đảm bảo bồi thờng tàu ngời chủ tàu không hoàn thành đợc chuyến đi[8] Sau này, công ty bảo hiểm hình thành dới hình thức quỹ chung cộng đồng, cá nhân mua cổ phần quỹ bảo hiểm Quỹ đứng thuê chuyên gia để kinh doanh bảo hiểm bồi thờng cho tổn thất đợc bảo hiểm Các quỹ hoạt động dựa vào số tiền mua cổ phần cổ đông nh phí bảo hiểm ngời mua bảo hiểm đóng góp vào Nh vậy, việc bồi thờng tổn thất không đợc đảm nhận hay vài cá nhân mà nhiều ngời cộng đồng Rủi ro đợc phân tán cho nhiều ngời Bảo hiểm hàng hải xuất Châu Âu loại hình bảo hiểm hiểm giới Sau công ty bảo hiểm đời, bên cạnh nghiệp vụ bảo hiểm hàng hải, nghiệp vụ bảo hiểm chủ yếu công ty bảo hiểm hoả hoạn nhà vào kỷ XVII hầu hết đợc xây dựng gỗ, gia đình thờng sử dụng lửa để nấu nớng sởi ấm Đến kỷ XVII, ngời ta thành lập quỹ tơng hỗ để cung cấp dịch vụ bảo hiểm nhân thọ cho công chúng Sau loại hình bảo hiểm đầu tiên, xuất loại hình bảo hiểm khác đa dạng phong phú, đáp ứng nhu cầu phòng ngừa rủi ro bồi thờng tổn thất hầu hết hoạt động kinh doanh ngời 1.2 Tác dụng bảo hiểm a Bảo hiểm góp phần bảo vệ tài sản, ổn định sống ngời; mang lại an toàn xã hội Hoạt động bảo hiểm trớc hết nhằm khắc phục hậu mặt tài rủi ro Sự có mặt công ty bảo hiểm để cung cấp cho khách hàng loại dịch vụ đặc biệt đáp ứng nhu cầu đảm bảo mặt vật chất, tài trớc rủi ro Việc bồi thờng, trả tiền bảo hiểm tổ chức bảo hiểm giúp ngời mua bảo hiểm bảo toàn vốn liếng, khắc phục khó khăn tài chính, không rơi vào tình trạng kiệt quệ vật chất tinh thần xảy rủi ro, tổn thất[14] Hơn nữa, nghề nghiệp bảo hiểm đòi hỏi tổ chức bảo hiểm có trách nhiệm nghiên cứu rủi ro, thống kê tai nạn, tổn thất; xác định nguyên nhân đề biện pháp kiểm soát, ngăn ngừa, giảm thiểu rủi ro Nói cách khác, tác dụng tích cực bảo hiểm đề phòng, hạn chế tổn thất Việc kiểm soát hạn chế tần số mức độ nghiêm trọng tổn thất mặt giúp tăng lợi nhuận cho công ty bảo hiểm, nhng mặt khác có tác dụng tích cực việc hạn chế tai nạn, tổn thất với toàn cộng đồng b Bảo hiểm thúc đẩy hoạt động tiết kiệm, tập trung vốn, góp phần đáp ứng nhu cầu vốn xã hội Những ngời tham gia bảo hiểm tiết kiệm đợc khoản tiền lớn tham gia mua sản phẩm bảo hiểm Đối với cá nhân nh tổ chức kinh doanh, diện tổ chức bảo hiểm, họ luôn phải tính toán đến việc tiết kiệm, dự phòng cho kiến xấu xảy ra, ảnh hởng tiêu cực đến đời sống nh công việc kinh doanh Nếu tham gia bảo hiểm, thay phải để dành tiền để tự bảo hiểm, ngời tham gia bảo hiểm trả khoản phí bảo hiểm nhỏ nhng lại nhận đợc bảo đảm từ phía công ty bảo hiểm khôi phục lại khả tài nh trớc có rủi ro trờng hợp xảy kiện xấu với họ Còn khoản tiền lớn lẽ phải sử dụng để dự phòng đợc dành để đầu t kinh doanh Về phía công ty bảo hiểm, họ có khả tập trung vốn lớn từ dân chúng thông qua việc thu phí bảo hiểm sở nguyên tắc số đông bù số Số lợng lớn ngời mua bảo hiểm tạo nên quỹ bảo hiểm lớn để bồi thờng cho số ngời không may gặp rủi ro Hơn nữa, với phạm vi hoạt động kinh doanh rộng lớn, loại hình nghiệp vụ bảo hiểm phong phú, đáp ứng đợc nhu cầu bảo hiểm cho nhiều loại đối tợng bảo hiểm khác nhau, công ty bảo hiểm có khả tập trung vốn lớn Qua hoạt động bảo hiểm mà số lợng lớn vốn nằm rải rác, phân tán ngời dân đợc tập trung vào tay công ty bảo hiểm, tạo nên quỹ tiền tệ lớn[14] Hoạt động kinh doanh bảo hiểm có đặc điểm: phí bảo hiểm nộp trớc, việc bồi thờng, trả tiền bảo hiểm diễn sau thời gian Do đó, lợng vốn mà công ty bảo hiểm gom lại đợc từ việc bán sản phẩm bảo hiểm có thời gian tạm thời nhàn rỗi Các tổ chức kinh doanh bảo hiểm phải tính toán đầu t linh hoạt số vốn mục đích tổ chức bảo hiểm kinh doanh tài Hoạt động đầu t tài tổ chức bảo hiểm mặt hỗ trợ cho việc kinh doanh bảo hiểm thông qua việc củng cố khả tài tổ chức; mặt khác hoạt động đầu t mang lại lợi ích lớn cho xã hội, cung cấp cho xã hội lợng vốn đầu t lớn Nh vậy, tổ chức bảo hiểm đóng vai trò nh trung gian tài chính, thu hút vốn cung ứng vốn đầu t cho xã hội, thúc đẩy luân chuyển vốn nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh tế Ngoài ra, bảo hiểm có nhiều tác dụng khác nh: nhà nớc đợc lợi từ hoạt động công ty bảo hiểm giảm bớt đợc khoản chi ngân sách khắc phục thiệt hại, mà thu đợc ngân sách từ việc nộp thuế công ty bảo hiểm Hoạt động bảo hiểm tác động đến phát triển ngành kinh tế nh nông nghiệp, kinh tế đối ngoại; góp phần đảm bảo an toàn ổn định xã hội Tựu trung lại, tổng thể, hoạt động bảo hiểm có ý nghĩa lớn việc phát triển ổn định kinh tế quốc dân toàn xã hội 1.3 Nguyên tắc bảo hiểm Hoạt động bảo hiểm dựa số nguyên tắc nh sau[3]: Nguyên tắc rủi ro: cố đợc bảo hiểm phải xảy hoàn toàn ngẫu nhiên ngời đợc bảo hiểm Không bảo hiểm cho cố chắn xảy lỗi cố ý ngời đợc bảo hiểm Nguyên tắc trung thực tuyệt đối: ngời bảo hiểm ngời đợc bảo hiểm phải thành thật, tin tởng lẫn ký kết nh thực hợp đồng bảo hiểm Nguyên tắc lợi ích bảo hiểm: ngời đợc bảo hiểm muốn mua bảo hiểm phải có lợi ích bảo hiểm Ngời có lợi ích bảo hiểm thật ngời có cố bảo hiểm xảy dẫn họ đến tổn thất, trách nhiệm pháp lý hay làm quyền lợi đợc pháp luật thừa nhận Nguyên tắc bồi thờng: công ty bảo hiểm phải bồi thờng đầy đủ (bồi thờng xác mặt tài chính, đủ để khôi phục tình trạng tài ban đầu ngời đợc bảo hiểm nh trớc xảy tổn thất) kịp thời cho ngời đợc bảo hiểm Nguyên tắc quyền: sau công ty bảo hiểm giải khiếu nại cho ngời đợc bảo hiểm bên khác phải chịu trách nhiệm tổn thất bên thứ ba không đợc trốn tránh trách nhiệm Công ty bảo hiểm sau toán bồi thờng cho ngời đợc bảo hiểm có quyền hợp pháp thay ngời đợc bảo hiểm đòi bồi thờng từ bên thứ ba Nguyên tắc góp phần: trờng hợp ngời đợc bảo hiểm mua bảo hiểm nhiều công ty khác cho đối tợng bảo hiểm trờng hợp, trách nhiệm toàn công ty bảo hiểm không lớn trị giá, số tiền hay hạn mức trách nhiệm Trách nhiệm công ty bảo hiểm vào trị ngời đợc bảo hiểm đăng ký mua công ty so với tổng số tiền mà ngời đợc bảo hiểm đăng ký mua tất công ty bảo hiểm Tái bảo hiểm 2.1 Khái niệm Khi công ty bảo hiểm nhận bảo hiểm cho ngời đợc bảo hiểm, họ nhận rủi ro phía Tuy nhiên có nguy tổn thất xảy nhiều dự kiến công ty bảo hiểm, tổn thất xảy vợt khả tài công ty bảo hiểm Do vậy, công ty bảo hiểm cần phân tán rủi ro mà họ phải chịu cho công ty bảo hiểm khác Tái bảo hiểm loại nghiệp vụ mà ngời bảo hiểm sử dụng để chuyển phần trách nhiệm chấp nhận với ngời đợc bảo hiểm cho ngời bảo hiểm khác sở nhợng lại cho ngời bảo hiểm phần phí bảo hiểm thông qua hợp đồng tái bảo hiểm. Nói cách khác, tái bảo hiểm bảo hiểm cho nhà bảo hiểm [14] 2.2 Tác dụng Với vai trò chế chuyển giao rủi ro từ số công ty bảo hiểm sang công ty bảo hiểm khác, tái bảo hiểm có tác dụng lớn hoạt động bảo hiểm[8] Tái bảo hiểm đảm bảo an toàn cho công ty bảo hiểm gốc, công ty gánh chịu toàn rủi ro ngời đợc bảo hiểm Tái bảo hiểm mang lại ổn định kinh doanh cho công ty bảo hiểm gốc tránh trả số tiền lớn có cố bảo hiểm xảy Các công ty bảo hiểm gốc nhỏ, thành lập có giới hạn lực tài Nếu nh tái bảo hiểm, công ty nhận nhiều dịch vụ dịch vụ bảo hiểm có giá trị lớn nguy chi trả tiền bồi thờng tổn thất lớn Nh vậy, tái bảo hiểm giúp công ty mở rộng lực khai thác dịch vụ mà không làm ảnh hởng đến khả tài Các công ty bảo hiểm gốc có khả gặp phải thảm hoạ lớn thiên tai, dẫn đến khó khăn tài tích tụ rủi ro Vì vậy, công ty mua tái bảo hiểm để bảo vệ cho rủi ro có tính thảm hoạ Cuối cùng, tái bảo hiểm mang lại lợi ích vĩ mô phân tán rủi ro cho thị trờng bảo hiểm toàn giới Nh vậy, rủi ro xảy tác động mạnh đến kinh tế quốc gia 2.3 Nguyên tắc Do tái bảo hiểm hoạt động bảo hiểm công ty bảo hiểm gốc, hầu nh mối quan hệ trực tiếp đến ngời đợc bảo hiểm ban đầu trừ trờng hợp có quy định hợp đồng tái bảo hiểm việc ngời nhận tái bảo hiểm bồi thờng trực tiếp cho ngời đợc bảo hiểm; vậy, hoạt động tái bảo hiểm cần có số nguyên tắc[9]: Nguyên tắc tín nhiệm tuyệt đối: Các công ty bảo hiểm gốc có quan hệ trao đổi nghiệp vụ nhợng nhận tái bảo hiểm tuyệt đối tin tởng lẫn nhau, khách quan, trung thực việc thông báo trao đổi nghiệp vụ giải bồi thờng có tổn thất Nguyên tắc bồi thờng: Các công ty nhận tái bảo hiểm cam kết bồi thờng cho công ty nhợng tái bảo hiểm sở điều khoản điểu kiện bảo hiểm thoả thuận Công ty nhợng tái bảo hiểm có quyền giải khiếu nại độc lập Công ty nhợng tái bảo hiểm muốn nhận đợc tiền bồi thờng từ công ty nhận tái bảo hiểm phải chứng minh đợc tổn thất rơi vào phạm vi điều khoản hợp đồng tái bảo hiểm 2.4 Các bên tham gia thị trờng tái bảo hiểm Thị trờng tái bảo hiểm nơi cung cấp chấp nhận dịch vụ tái bảo hiểm mà ngời tham gia chủ yếu công ty bảo hiểm gốc với vai trò công ty mua tái bảo hiểm công ty tái bảo hiểm với vai trò công ty bán tái bảo hiểm Ngoài ra, có trung gian tham gia thị trờng a Những công ty mua tái bảo hiểm Công ty bảo hiểm gốc: Đây công ty trực tiếp bảo hiểm cho công chúng sau mua tái bảo hiểm để phân tán bớt rủi ro Những công ty thờng đợc gọi công ty nhợng tái bảo hiểm vừa tiến hành nghiệp vụ bảo hiểm gốc vừa tiến hành thực nghiệp vụ tái bảo hiểm Công ty bảo hiểm chuyên ngành: Các công ty có công ty mẹ công ty bảo hiểm, mà tập đoàn lớn hoạt động lĩnh vực cụ thể kinh tế quốc gia Công ty bảo hiểm công ty đợc thành lập để bảo hiểm cho hoạt động công ty mẹ Tuy nhiên, công ty bảo hiểm chuyên ngành thờng không đủ lực tài để bảo hiểm cho toàn hoạt động công ty mẹ nên phải mua tái bảo hiểm để phân tán rủi ro cho công ty bảo hiểm khác Nghiệp đoàn Lloyds : Mỗi nghiệp đoàn Lloyds London đợc lập thành viên cá nhân, thành viên có trách nhiệm vô hạn Do vậy, bảo vệ tái bảo hiểm cách mà họ áp dụng giới hạn phạm vi tổn thất cá nhân mà họ phải chịu Công ty tái bảo hiểm chuyên nghiệp: Các công ty chuyên kinh doanh dịch vụ nhận nhợng tái bảo hiểm không trực tiếp khai thác dịch vụ bảo hiểm gốc Tuy nhiên, nhận tái bảo hiểm từ công ty khác, công ty tái bảo hiểm không tránh khỏi nguy gặp tổn thất bất ngờ, công ty mua tái bảo hiểm để đảm bảo cho ổn định tài mình[8] b Những công ty bán tái bảo hiểm Công ty tái bảo hiểm chuyên nghiệp: Hầu hết việc bán tái bảo hiểm thị trờng tái bảo hiểm công ty tái bảo hiểm chuyên nghiệp thực Công ty bảo hiểm gốc: Các công ty bảo hiểm gốc đợc yêu cầu bán tái bảo hiểm cho công ty bảo hiểm gốc khác công ty tái bảo hiểm chuyên nghiệp Trong hoạt động này, họ ngời bán tái bảo hiểm Hãng Lloyds tổ chức bảo hiểm tái bảo hiểm lớn giới, bao gồm 72 nghiệp đoàn, với tổng trị giá đơn bảo hiểm cấp năm 2007 là16,1 tỷ Bảng Anh, lợi nhuận năm 2006 3662 triệu Bảng Anh Lloyds nhận bảo hiểm tái bảo hiểm cho tất loại nghiệp vụ từ 200 quốc gia vùng lãnh thổ giới Nhng muốn đợc hãng Lloyds bảo hiểm, phải thông qua số 167 môi giới họ Thị trờng Lloyds đợc tổ chức A.M.Best xêp hạng A, tổ chức Fitch Standard & Poors xếp hạng A+ Ngoài bảo hiểm tái bảo hiểm, hãng Lloyds nhận đăng kiểm xếp hạng cho tàu biển