Đánh giá hiệu quả công tác kiểm soát hoạt động cho vay tại NHNo đông hà, quảng trị

Khóa luận tốt nghiệp LỜI CẢM ƠN Đề tài tốt nghiệp phần quan trọng thể kết học tập Ế thân năm học trường đại học U Để hoàn thành khóa luân này, trước hết, xin chân thành cảm ơn -H đến thầy cô giáo trường Đại học Kinh tế Huế tận tình truyền đạt cho TẾ kinh nghiệm quý báu suốt năm học vừa qua Đặc biệt cô Th.s Hà Diệu Thương trực tiếp hướng dẫn giúp đỡ suốt H trình làm khóa luân Tôi xin gửi lời cảm ơn tới Ban lãnh đạo IN toàn thể cô chú, anh chị NHNo Đông Hà, đặc biệt Phòng Tín K dụng tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ cho suốt thời gian thực Ọ C tập Ngân hàng IH Mặc dù có nhiều cố gắng, song kiến thức trình độ chuyên môn hạn chế, kinh nghiệm thực tiễn chưa nhiều nên đề tài không tránh Đ Ạ khỏi sai sót Kính mong nhận ý kiến đóng góp quý báu G thầy cô bạn bè để đề tài hoàn thiện N Cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn tới người thân bạn bè TR Ư Ờ giúp đỡ, động viên hoàn thành khóa luân Xin chân thành cảm ơn! Huế, 14 tháng 05 năm 2013 Sinh viên Văn Thị Kiều Trang SVTH: Văn Thị kiều Trang Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC Ế PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ .1 U Sự cần thiết đề tài nghiên cứu 12 -H Mục tiêu nghiên cứu 13 Đối tượng nghiên cứu .13 TẾ Phạm vi nghiên cứu 13 Phương pháp nghiên cứu 13 H Kết cấu khóa luận 14 IN PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 15 K CHƯƠNG1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ KIỂM SOÁT C HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM 15 Ọ 1.1 Hoạt động cho vay NHTM .15 IH 1.1.1 Khái niệm “cho vay” 15 1.1.2 Vai trò hoạt động cho vay 15 Ạ 1.1.3 Phân loại hoạt động cho vay 17 Đ 1.1.3.1 Theo mục đích sử dụng vốn vay 18 G 1.1.3.2 Theo thời hạn cho vay 18 N 1.1.3.3 Theo đối tượng cho vay .19 Ư Ờ 1.1.3.4 Theo hình thức cho vay 19 1.1.3.5 Theo hình thức đảm bảo .20 TR 1.1.4 Quy trình cho vay NHTM 20 1.2 Kiểm soát hoạt động cho vay 24 1.2.1 Các khái niệm 24 1.2.1.1 Kiểm soát vai trò kiểm soát 24 1.2.1.2 Kiểm soát hoạt động cho vay 25 1.2.1.3 Sự cần thiết mục đích kiểm soát hoạt động cho vay 26 SVTH: Văn Thị kiều Trang Khóa luận tốt nghiệp 1.2.2 Quy trình kiểm soát hoạt động cho vay 27 1.2.3 Các tiêu chí đánh giá chất lượng công tác kiểm soát hoạt động cho vay NHTM 1.2.3.1 Nợ hạn 27 1.2.3.2 Dư nợ cho vay 28 Ế 1.2.3.3 Thu hồi nợ xấu 29 U 1.2.3.4 Số trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro 29 -H 1.2.4 Các yếu tố ảnh hưởng tới công tác kiểm soát hoạt động cho vay NHTM 30 1.2.4.1 Các yếu tố thuộc môi trường vĩ mô 30 TẾ 1.2.4.2 Các yếu tố thuộc môi trường vi mô 31 Tính đề IN 1.3 H 1.2.4.3 Các yếu tố bên 32 tài………… ……………………………………………………23 K CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG CHO C VAY TẠI NH NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN (NHNo) CHI Ọ NHÁNH ĐÔNG HÀ, QUẢNG TRỊ .37 IH 2.1 Giới thiệu NH Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Agribank chi nhánh Ạ Thành phố Đông Hà, tỉnh Quảng Trị 37 Đ 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHNo chi nhánh Đông Hà, Quảng Trị 37 G 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ NH 37 N 2.1.3 Cơ cấu tổ chức NH 38 Ư Ờ 2.1.4 Chức năng, nhiệm vụ phòng ban 39 2.1.5 Sản phẩm dịch vụ cung cấp .40 TR 2.1.6 Nguồn lực Ngân hàng 41 2.1.6.1 Nguồn nhân lực 41 2.1.6.2 Tình hình tài sản nguồn vốn 43 2.1.7 Tình hình hoạt động kinh doanh NH năm gần (2010-2012) 45 2.1.7.1 Hoạt động huy động vốn .45 2.1.7.2 Hoạt động tín dụng……….…………………….………………………………… 37 2.1.7.3 Khái quát kết kinh doanh NHNo Đông Hà năm 2010-2012 53 SVTH: Văn Thị kiều Trang Khóa luận tốt nghiệp 2.2 Thực trạng công tác kiểm soát hoạt động cho vay 55 2.2.1 Hoạt động kiểm soát cho vay theo quy trình cho vay NHNo chi nhánh Đông Hà, Quảng Trị 55 2.2.1.1 Giai đoạn trước cho vay 55 2.2.1.2 Giai đoạn giải ngân 59 Ế 2.2.1.3 Giai đoạn sau giải ngân 60 U 2.2.2 Nhận xét 64 -H CHƯƠNG 3: ĐÁNH GIÁ VÀ ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG TẾ CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT CHO VAY TẠI NHNo CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ, QUẢNG TRỊ .65 H 3.1 Đánh giá hoạt động kiểm soát cho vay 65 IN 3.1.1 Những kết đạt 65 3.1.1.1 Đánh giá chung .65 K 3.1.1.2 Kết đạt 69 C 3.1.2 Tồn nguyên nhân .72 Ọ 3.1.2.1 Yếu tố chủ quan .72 IH 3.1.2.2 Các yếu tố khách quan 75 Ạ 3.2 Đề xuất số giải pháp để nâng cao chất lượng hoạt động kiểm soát cho vay Đ KHDN 76 G 3.2.1 Giải pháp ngắn hạn 76 N 3.2.1.1 Đối với CBTD 76 Ư Ờ 3.2.1.2 Cơ chế kiểm soát mối quan hệ CBTD KH 77 3.2.1.3 Hoàn thiện kỹ thuật định giá tài sản chấp 77 TR 3.2.1.4 Tăng cường hoạt động kiểm tra 78 3.2.1.5 Xây dựng mối quan hệ gắn bó, gần gũi với KH .78 3.2.1.6 Phối hợp với công ty bảo hiểm tiến hành bảo hiểm TSĐB 79 3.2.1.7 Xây dựng phương án xử lý nợ xấu phù hợp 79 3.2.2 Trong dài hạn 79 3.2.2.1 Thiết lập chế sách cho vay đảm bảo an toàn, hạn chế rủi ro, phù hợp với chiến lược tín dụng NH thời kỳ 79 SVTH: Văn Thị kiều Trang Khóa luận tốt nghiệp 3.2.2.2 Đầu tư, cải thiện sở vật chất hỗ trợ hoạt động tín dụng 80 3.2.2.3 Chính sách nhân tuyển dụng phù hợp với đặc trưng nghề nghiệp 80 3.2.2.4 Chuyên môn hóa phận thẩm định cho vay .81 3.2.2.2 Khắc phục tác động yếu tố khách quan, thông tin tín dụng 82 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 84 Ế Kết luận .84 U Kiến nghị 85 -H 2.1 Nhận diện số thuận lợi khó khăn NHNo Đông Hà thời gian tới TẾ 2.1.1 Thuận lợi .85 H 2.1.2 Khó khăn .85 IN 2.2 Một số kiến nghị 86 2.2.1 Đối với NH Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 86 K 2.2.2 Đối với NH Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Đông Hà, C Quảng Trị 86 TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ Hướng phát triển mong muốn đề tài nghiên cứu 87 SVTH: Văn Thị kiều Trang Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Quy trình cho vay NHNo 22 Sơ đồ 2.1 Mô hình tổ chức NHNo Đông Hà, Quảng Trị 38 Sơ đồ 2.2 Mô hình tổ chức Trụ sở Chi nhánh NHNo Đông Hà 39 TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K IN H TẾ -H U Ế Sơ đồ 2.3 Mô hình tổ chức Phòng Giao dịch 39 SVTH: Văn Thị kiều Trang Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Tình hình lao động NHNo Đông Hà, Quảng Trị qua năm 2010, 2011, 2012 42 Ế Bảng 2.2 :Tình hình tài sản nguồn vốn NHNo Đông Hà năm 2010 – 2012 44 U Bảng 2.3 Tình hình huy động vốn NH qua năm (2010-2012) 47 -H Bảng 2.4 Doanh số cho vay qua năm (2010-2012) .50 Bảng 2.5 Dư nợ cho vay NH qua năm 52 TẾ Bảng 2.6 Khái quát kết kinh doanh NH qua năm 2010, 2011, 2012 54 Bảng 2.6 Tình hình phân loại nợ qua năm NH: 69 H Bảng 2.7 Tổng dư nợ cho vay, huy động vốn qua năm 70 IN Bảng 2.8 Tình hình thu hồi nợ xấu qua năm .71 TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K Bảng 2.9 Tình hình cho vay có tài sản đảm bảo qua năm: 71 SVTH: Văn Thị kiều Trang Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Báo cáo Tài CBTD Cán tín dụng DAĐT Dự án đầu tư DN Doanh nghiệp HĐBĐTV Hợp đồng Bảo đảm tiền vay HĐQT Hội đồng Quản trị HĐTD Hợp đồng Tín dụng H TẾ -H U Ế BCTC Hệ thống Kiểm soát nội IN HTKSNB Khách hàng K KH IH NHTM Ọ NHNN C NH Ạ PASXKD Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Thương mại Phương án Sản xuất kinh doanh Tổ chức Tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo TR Ư Ờ N G Đ TCTD SVTH: Văn Thị kiều Trang TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K IN H TẾ -H U Ế Khóa luận tốt nghiệp SVTH: Văn Thị kiều Trang Khóa luận tốt nghiệp TÓM TẮT NGHIÊN CỨU Trải qua thời gian từ nhận định thực tập ngày 21/2/2013 đến Ế thức kết thúc thời gian thực tập ngày 11/05/2013, với giúp đỡ cô giáo U hướng dẫn, cô đơn vị thực tập, em hoàn thành Khóa luận -H dự kiến với đề tài “Đánh giá hiệu công tác kiểm soát hoạt động cho vay NHNo Đông Hà, Quảng Trị” TẾ Từ kiến thức kỹ có quãng thời gian ngồi ghế nhà H trường, gần tháng nghiên cứu, tìm hiểu, Khóa luận em đề cập đến IN nội dung xoay quanh vấn đề kiểm soát hoạt động cho vay Ngân hàng để làm rõ đề K tài sau: C Phần I: Đặt vấn đề Ọ Trong phần mở đầu này, em trình bày tính cấp thiết đề tài mục “Lí IH lựa chọn đề tài”; để việc nghiên cứu trở nên dễ dàng hơn, em đặt mục tiêu rõ ràng “Mục tiêu nghiên cứu”; “Đối tượng nghiên cứu”, giới hạn lại nội dung đề Ạ tài “Phạm vi nghiên cứu”; liệt kê phương pháp chủ yếu mà em sử dụng Đ thực đề tài mục “Phương pháp nghiên cứu” N G Phần II: Nội dung kết nghiên cứu Ư Ờ Đây phần Khóa luận, bao gồm chương: Chương 1: Tổng quan hoạt động cho vay kiểm soát hoạt động cho vay TR NHTM Trong chương này, để dẫn dắt vào đề tài, em làm rõ khái niệm: cho vay, vai trò cho vay, quy trình cho vay NHTM, kiểm soát vai trò kiểm soát, kiểm soát hoạt động cho vay, tiêu chí đánh nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng công tác kiểm soát cho vay tính đề tài nghiên cứu SVTH: Văn Thị kiều Trang 10 Khóa luận tốt nghiệp khoản nợ không thu hồi đủ vốn gốc tài sản giảm giá trị hay chậm tiêu thụ thị trường Đặc biệt loại tài sản có tính biến động thất thường nguyên vật Ế liệu, hàng hóa luân chuyển, hàng tồn kho, …, CBTD nên thường xuyên thực đánh U giá lại giá trị (khoảng tháng lần); tài sản thông thường khác, thực -H công việc tháng/1 năm lần 3.2.1.4 Tăng cường hoạt động kiểm tra TẾ - Bên cạnh việc kiểm tra định kỳ, trọng vào khoản vay lớn, H nội NH nên thực kiểm tra đột xuất khoản vay KH mới, nhằm tạo IN áp lực cho CBTD thẩm định cho vay, từ nâng cao chất lượng khoản vay kịp thời phát sai sót, ngăn ngừa rủi ro có Công tác kiểm tra sau cho vay nên chưa trọng K - C Thông qua việc đẩy mạnh giám sát sử dụng vốn vay, kiểm tra tình hình thu nhập KH, Ọ đảm bảo nguồn trả nợ trì (HTK, tình hình thi công xây dựng, máy móc IH trang thiết bị, kiểm tra sổ sách chứng từ) CBTD có chắn Ạ khoản vay an toàn Đ - Để việc kiểm soát thực có hiệu quả, định kỳ, với việc kiểm tra tình hình G sử dụng vốn vay KH, CBTD nên tiến hành chấm điểm, xếp hạng tín dụng lại N KH để phát kịp thời sụt giảm khả toán, từ có biện pháp xử lý thích Ờ hợp yêu cầu KH bổ sung TSĐB, tạm ngưng giải ngân, … chí TR Ư lý hợp đồng trước hạn cần thiết 3.2.1.5 Xây dựng mối quan hệ gắn bó, gần gũi với KH Xây dựng mối quan hệ tích cự với KH giúp NH nhận hợp tác tích cực KH, từ việc thu thập thông tin để thẩm định khâu kiểm tra, giám sát sau cho vay thực nhanh chóng, hiệu SVTH: Văn Thị kiều Trang 78 Khóa luận tốt nghiệp Một tạo niềm tin KH, việc mở rộng quan hệ, thu hút thêm KH thông qua KH thân thiết trở nên dễ dàng hơn, thuận lợi 3.2.1.6 Phối hợp với công ty bảo hiểm tiến hành bảo hiểm TSĐB Ế Đảm bảo tính an toàn, giảm thiểu rủi ro cách hợp tác với công ty Bảo U hiểm bảo hiểm TSĐB chủ trương sáng suốt cần NH trọng nhiều -H Bên cạnh đó, việc tìm kiếm thông tin thông qua Công ty Bảo hiểm để có 3.2.1.7 Xây dựng phương án xử lý nợ xấu phù hợp TẾ thông tin xác, an toàn nên CBTD tận dụng tối đa H Tùy trường hợp, loại KH, khoản vay chuyển thành nợ IN xấu, để giảm thiểu tổn thất cho NH, NH nên có phương án xử lý phù hợp: K - Đối với KH dây dưa, cố tình lơ trả nợ, thậ chí có dấu hiệu bỏ trốn, thoái thác Ọ quan quyền địa phương C nghĩa vụ: tích cực gọi điện nhắc nhở, đôn đốc KH trả nợ, tìm đến giúp đỡ IH - Còn KH gặp khó khăn kinh doanh, sản xuất: trước hết, động viên, quan tâm hỏi han để tìm cách tư vấn, giúp đỡ họ cải thiện tình trạng tại; gia hạn Ạ nợ, điều chỉnh lại Hợp đồng cho phù hợp… Đ 3.2.2 Trong dài hạn G 3.2.2.1 Thiết lập chế sách cho vay đảm bảo an toàn, hạn chế Ờ N rủi ro, phù hợp với chiến lược tín dụng NH thời kỳ TR Ư NH tiến hành hoàn thiện văn quy phạm hướng dẫn theo hướng điều chỉnh sách tín dụng thiết kế lại thủ tục cho vay hợp lý: thời kỳ NH thực chế nới lỏng tín dụng, khuyến khích cho vay sách cho vay điều chỉnh linh hoạt hơn: chẳng hạn thay từ chối cho KH vay không thỏa mãn yêu cầu với mức vốn vay đề nghị KH CBTD tư vấn cho KH vay với mức thấp hơn, lãi suất ổn định hơn,… đảm bảo giữ chân KH mà không tăng thêm mức rủi ro SVTH: Văn Thị kiều Trang 79 Khóa luận tốt nghiệp Về nội dung thẩm định KH cần tổ chức chặt chẽ hơn, quy trình cho vay cần tăng cường chất lượng phận thẩm định khoản vay chế kiểm tra chéo: CBTD luân chuyển hồ sơ khoản vay cho để kiểm tra lẫn nhau, đảm bảo CBTD KH thông đồng, cấu kết Đây thủ tục kiểm soát không nhiều Ế thời gian mà đảm bảo hạn chế sai sót, rủi ro không đáng có bất -H U cẩn, thiếu sót CBTD trình thẩm định 3.2.2.2 Đầu tư, cải thiện sở vật chất hỗ trợ hoạt động tín dụng TẾ Trong tương lai, NHNo nên đầu tư thêm công cụ hỗ trợ công tác thẩm định cho vay mua phần mềm, ứng dụng, nâng cấp phần mềm IPCAS Với H môi trường kinh doanh cạnh tranh ngày khốc liệt nay, việc NH tự xây dựng IN cho hệ thống thông tin quản lý, lưu trữ dự báo riêng cần thiết Điều K cho phép NH có nguồn thông tin nhanh chóng, đáng tin cậy giúp tiết kiệm thời gian C chi phí, hỗ trợ cho hoạt động cho vay nói riêng hoạt động khác NH nói Ọ chung IH 3.2.2.3 Chính sách nhân tuyển dụng phù hợp với đặc trưng nghề nghiệp Ạ CBTD giữ vai trò quan trọng số lượng chất lượng sản phẩm, dịch vụ NH, Đ mối quan hệ NH với KH Do vậy, việc phát huy hết khả vai trò CBTD G quan trọng, đầu tàu cho phát triển đơn vị Vì vậy, hàng năm NHNo nên có N lớp đào tạo nghiệp vụ để nâng cao tính chuyên nghiệp CBTD, chuyên sâu kiến Ờ thức cho vay kiến thức bổ trợ khác cho công tác hàng ngày Bên cạnh đó, TR Ư Chi nhánh nên thường xuyên tổ chức buổi thảo luận, giao lưu chi nhánh để học hỏi kinh nghiệm lẫn Cần có sách thưởng phạt công CBTD có dự nợ cao, xử lý nợ tốt cán vi phạm kỷ luật Điều góp phần tạo nên động lực khuyến khích CBTD tận tâm với công việc giao, gắn bó với NH đồng thời nâng cao suất, chất lượng lao động SVTH: Văn Thị kiều Trang 80 Khóa luận tốt nghiệp Để đáp ứng với công việc thẩm định tín dụng bận rộn, căng thẳng, nhiều áp lực thời gian đòi hỏi trình độ chuyên môn cao, khâu tổ chức bố trí nhân sự, ban lãnh đạo NHNo Đông Hà nên trọng phân bổ CBTD cho hợp lý, tránh chồng chéo, đảm bảo xếp cán có đủ trình độ, lực, chuyên môn, trách nhiệm; Ế tiến hành phân công cán thẩm định phải vào trình độ, kinh nghiệm, -H U mạnh người để tận dụng tối đa lực cá nhân, đồng thời hạn chế rủi ro, sai sót không đáng có không ăn nhập trình độ nhân TẾ viên đòi hỏi công việc 3.2.2.4 Chuyên môn hóa phận thẩm định cho vay H Ở số NH Thái Lan Bangkok Bank, Siam Commerical Bank có tách biệt IN rõ ràng công việc thẩm định cụ thể: Tiếp xúc KH – Phân tích tín dụng – Thẩm K định tín dụng – Đánh giá rủi ro – Quyết định cho vay – Thủ tục giấy tờ, hợp đồng – Đánh C giá chất lượng, xem lại khoản vay Điều giúp giảm thiểu vấn đề tiêu cực, sai sót Ọ chủ quan phát sinh trình thẩm định cho vay IH Tại Chi nhánh, việc chuyên môn hóa phận thẩm định cho vay thực Ạ theo hướng: phân tách phận tín dụng thành phận phận quan hệ KH, Đ phận quản lý rủi ro tín dụng, phận tác nghiệp Trong đó, phận quan hệ KH tập G trung vào hoạt động tiếp xúc KH, tạo lập khoản vay; phận quản lý rủi ro tín dụng N tập trung vào việc thẩm định, đưa ý kiến khoản vay giám sát hoạt động tạo Ờ lập khoản vay phận quan hệ KH; phận tác nghiệp thực thủ tục lưu giữ TR Ư hồ sơ, nhập liệu quản lý khoản vay Việc phân tách phận giúp cho cán thẩm định có điều kiện tập trung chuyên môn, đầu tư thời gian công sức việc thực thẩm định cho vay Việc chuyên môn hóa phận với trình quản lý hệ thống giúp NH kiểm soát tốt hoạt động cho vay sở “kiểm soát lẫn nhau” Khó khăn công tác kiểm soát thẩm định cho vay việc am hiểu lĩnh vực kinh doanh KH để từ đảm bảo thực tốt nội dung thẩm định đánh giá SVTH: Văn Thị kiều Trang 81 Khóa luận tốt nghiệp lực hoạt động KH đánh giá tính hiệu dự án đầu tư Do đó, việc hình thành phận chuyên gia tư vấn lĩnh vực kinh tế giúp cho CBTD có sở để đưa định xác Bộ phận có chức định kỳ đưa báo cáo đánh giá tình hình kinh tế, thị trường, xu hướng phát triển ảnh hưởng Ế đến hoạt động cho vay NH Đây sở cho phận thẩm định tiến hành -H U phân tích, đánh giá khả tiềm ẩn mục đích xin vay vốn không hợp lý KH Ngoài ra, phận có nhiệm vụ tư vấn liên hệ tư vấn vấn đề kỹ thuật TẾ liên quan đến dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh hồ sơ vay vốn KH Ngoài ra, chi nhánh nên thành lập nhóm chuyên trách hoạt động cho vay H theo ngành, nhóm ngành Khi hiểu rõ ngành có nhu cầu vay vốn việc thẩm IN định đánh giá rủi ro xác Việc thẩm định xác giúp việc kiểm soát K thực nhanh chóng C 3.2.2.2 Khắc phục tác động yếu tố khách quan, thông tin tín dụng Ọ Trong khâu thẩm định, để đưa kết luận cho vay hay không cách xác IH nhất, thẩm định hiệu tính khả thi dự án, việc phân tích tiêu Ạ NPV, IRR CBTD cần phải phân tích độ nhạy cảm tiêu hiệu Chỉ tiêu Đ không giúp CBTD xác định giới hạn biến động biến số cho dự án có G lãi mà xác định nhân tố ảnh hưởng đến tiêu hiệu quả, từ kiểm soát chặt N chẽ biến động nhân tố trình cho vay Ờ Trường hợp thẩm định KH vay vốn, yếu tố cần quan tâm khả tài TR Ư DN, tiêu ROA, ROE, hệ số tự tài trợ, …được xét khoảng thời gian định Bên cạnh việc phân tích số đó, CBTD nên xác định chiều sâu phát triển DN thể chiến lược phát triển, sách điều hành máy quản lý, trọng tới độ bền máy quản trị, quan điểm lãnh đạo người đứng đầu khả tài DN SVTH: Văn Thị kiều Trang 82 Khóa luận tốt nghiệp Trước hạn chế nguồn cung cấp thông tin không minh bạch điều cần thiết CBTD phải khai thác tốt thông tin từ bên Muốn làm điều NH phải tăng cường mối quan hệ với hiệp hội DN Bởi tổ chức nắm rõ tình hình tài chính, khả sản xuất kinh doanh DN Việc hợp tác giúp NH có Ế nguồn thông tin đáng tin cậy, kịp thời; đồng thời tổ chức chuyển tải -H U thông tin hoạt động NH với DN, tạo mối liên hệ thường xuyên NH với TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K IN H TẾ KH SVTH: Văn Thị kiều Trang 83 Khóa luận tốt nghiệp PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Hoạt động cho vay hoạt động có nhiều rủi ro tiềm ẩn NH Ế Kiểm soát công tác thẩm định tín dụng cho vay KH đóng vai trò then chốt U việc trì lợi ích NH nói riêng, an toàn hệ thống tiền tệ Việt Nam nói -H chung Nhận thức tầm quan trọng em định chọn đề tài “Đánh giá hiệu công tác kiểm soát hoạt động cho vay NH Nông nghiệp Phát triển Nông TẾ thôn Chi nhánh Đông Hà, Quảng Trị” sau thời gian học tập, tìm hiểu Chi H nhánh, em hoàn thành đề tài IN Với đề tài nói trên, nội dung khóa luận em giải vấn đề K đề từ đầu mục tiêu nghiên cứu, cụ thể sau: C - Hệ thống lại lý thuyết công tác kiểm soát, mở rộng hiểu biết hoạt động tín Ọ dụng NH IH - Tìm hiểu thực trạng công tác kiểm soát hoạt động cho vay NHNo chi nhánh Đông Hà Kết cho thấy nhìn chung công tác kiểm soát cho vay theo dõi tương đối Ạ chặt chẽ, an toàn tài sản, tiền vốn NH Chi nhánh ứng dụng công nghệ thông tin Đ vào công tác kiểm soát, nhờ giảm thiểu gánh nặng công việc cho nhân viên, tiết G kiệm thời gian, chi phí cho KH NH, từ nâng cao hiệu công việc Thông N qua việc tìm hiểu, vào thu nhận để đánh giá điểm mạnh điểm Ờ yếu hoạt động Từ đó, đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác TR Ư thẩm định cho vay Tuy nhiên, nhiều nguyên nhân khách quan, chủ yếu hạn chế mặt thời gian vốn kiến thức hạn hẹp nên khoá luận hạn chế định sau: - Thứ nhất, khoá luận gặp phải hạn chế bảo mật thông tin từ phía NH SVTH: Văn Thị kiều Trang 84 Khóa luận tốt nghiệp - Thứ hai, trình thực tập điều kiện thẩm định thực tế, không tham gia kiểm tra, kiểm soát nhân viên NH để thấy công việc diễn nào, học hỏi kinh nghiệm thực tế Nhận diện số thuận lợi khó khăn NHNo Đông Hà thời U 2.1 Ế Kiến nghị 2.1.1 -H gian tới Thuận lợi TẾ - Thương hiệu xem điểm mạnh Agribank so với NH khác H Agribank định chế tài lớn Việt Nam, mạng lưới xây dựng rộng khắp IN nước với trình hoạt động lâu dài, có hiệu tạo dựng niềm tin uy tín lòng KH.Vì vậy, số lượng KH đến với Agribank lớn Chi K nhánh cần nắm bắt lợi để khai thác tối đa nhu cầu vay vốn KH xây dựng Ọ C chế hoạt động hiệu IH - Kinh tế-xã hội địa bàn phát triển với tốc độ tăng trưởng ảnh hưởng tốt đến trình huy động sử dụng vốn NH Ạ - Công tác điều hành KH, lãi suất NHNo Việt Nam linh hoạt, phù hợp Đ thời gian kích thích việc huy động vốn tăng trưởng tín dụng G - Sự quan tâm NH cấp cấp ủy, quyền địa phương N - Một số chế, quy định nghiệp vụ NHo Việt Nam NHNo tỉnh dần Ờ hoàn thiện chế tiền lương, chế kế hoạch, chế quản lý kinh doanh ngoại TR Ư hối…, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh đơn vị 2.1.2 Khó khăn - Công tác phân vùng, quy hoạch phát triển kinh tế tỉnh chưa hoàn thiện nên việc kế hoạch hóa nguồn vốn đầu tư NHNo gặp nhiều hạn chế - Trình độ phát triển KH-các DN địa bàn tỉnh có nhiều hạn chế, đó, công tác tổ chức máy, kế toán thiếu sót dẫn đến BCTC mà DN cung SVTH: Văn Thị kiều Trang 85 Khóa luận tốt nghiệp cấp cho NH thiếu tính xác, minh bạch, gây khó khăn cho cán NH trình thẩm định - Trong bối cảnh kinh tế suy thoái nợ xấu vấn đề đáng quan tâm lo ngại toàn hệ thống NH NHNo Đông Hà ngoại lệ 2.2 U -H thời gian, nguồn nhân lực nên tình trạng sai phạm xảy Ế - Công tác đạo kiểm tra, giám sát thiếu tính kịp thời bị hạn chế Một số kiến nghị TẾ 2.2.1 Đối với NH Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Là công cụ quan trọng quản trị điều hành, công tác kiểm tra, kiểm H soát cần phải tiến hành thường xuyên, tất cấp, tạo nhận thức đồng IN bộ, môi trường kiểm soát với tinh thần tự giác cao toàn hệ thống K - Tập trung xây dựng kế hoạch đào tạo gắn với kiện toàn mô hình tổ chức hoạt động hệ thống kiểm soát, lưu ý công tác đào tạo cán mới, trọng đào C tạo chỗ, đào tạo theo chuyên đề cấp cán để nâng cao chất lượng IH Ọ quản lý lực, phẩm chất đội ngũ cán thực công tác kiểm soát - Đi đôi với nâng cao vai trò, trách nhiệm chất lượng đội ngũ cán làm Ạ công tác kiểm soát để kịp thời phát hiện, ngăn ngừa sai sót; xảy vi phạm việc xử Đ lý, khắc phục sai sót phát phải thực triệt để, có chế tài xử lý G nghiêm khắc Xử lý đơn vị cá nhân có vi phạm, sai phạm lớn, sai phạm điển hình, kể N việc không chủ động chậm khắc phục tồn tại, sai sót sau tra, kiểm tra, cần Ờ cương kiểm điểm làm rõ trách nhiệm, khắc phục tình trạng sai sót kiểm tra TR Ư phát không chấn chỉnh khắc phục, sai phạm tái diễn - Đối với đơn vị cá nhân có thành tích việc kiểm tra, kiểm soát, phát ngăn ngừa sai sót, cá nhân đơn vị có ý thức tốt, chủ động thực chấn chỉnh, khắc phục kịp thời sai sót, vi phạm kịp thời đề xuất biểu dương, khen thưởng, động viên 2.2.2 Đối với NH Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Đông Hà, Quảng Trị SVTH: Văn Thị kiều Trang 86 Khóa luận tốt nghiệp - Thường xuyên bồi dưỡng, tăng cường giáo dục đạo đức nghề nghiệp Thực chế độ luân chuyển công tác định kỳ - Tăng cường kiểm tra kiểm soát hoạt động tín dụng, bảo đảm tính tuân thủ cẩn trọng Chấp hành nghiêm chỉnh quy trình quy chế cho vay quản lý giới hạn, Ế cấu, tỷ trọng, tăng trưởng tín dụng -H U - Thường xuyên tổng kết đánh giá sai sót tồn nghiệp vụ tín dụng, quản trị điều hành, tìm nguyên nhân để rút kinh nghiệm, cảnh báo có TẾ biện pháp chấn chỉnh ngăn ngừa - Tiếp tục kiểm soát tăng trưởng, kiểm soát rủi ro tín dụng, tăng trưởng theo H phương châm an toàn hiệu quả, đẩy mạnh cho vay quốc doanh, cho vay ngắn IN hạn, cho vay bán lẻ, nâng tỷ trọng cho vay có bảo đảm tài sản K Hướng phát triển mong muốn đề tài nghiên cứu C Trong trình thực đề tài này, hạn chế mặt thời gian Ọ lực, trình độ, nghiên cứu em có nhiều thiếu sót Do đó, có thêm điều kiện, IH em mong hoàn thiện đề tài nghiên cứu theo hướng sau: Ạ - Mở rộng nghiên cứu toàn thực trạng công tác kiểm soát NHNo toàn tỉnh Đ Quảng Trị, đó, tập trung nghiên cứu hiệu hoạt động Bộ phận Kiểm soát nội G Trụ sở NHNo tỉnh để có nhìn toàn diện, đầy đủ công tác kiểm N soát cho vay NHNo Ờ - Bổ sung thêm nhiều tiêu chí định tính định lượng để làm sở đánh giá chất TR Ư lượng công tác kiểm soát cho vay NH Từ nhận diện mặt hạn chế cách cụ thể, đầy đủ làm để đưa biện pháp khắc phục xác đáng, khả thi - Song song tiến hành nghiên cứu đề tài NH: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (Vietinbank) NHNo & PTNT Việt Nam để so sánh, đối chiếu hoạt động kiểm soát NH với Từ đó, rút điểm mạnh SVTH: Văn Thị kiều Trang 87 Khóa luận tốt nghiệp hạn chế khâu kiểm soát cho vay NH để có đầy đủ sở xây dựng hệ thống kiểm soát thực chặt chẽ, hiệu Trên số hướng mở rộng nghiên cứu đề tài, hy vọng có hội Ế điều kiện, đề tài em hoàn thiện chiều sâu nội dung lẫn hấp TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K IN H TẾ -H U dẫn hình thức SVTH: Văn Thị kiều Trang 88 Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ .1 Ế Sự cần thiết đề tài nghiên cứu 12 U Mục tiêu nghiên cứu 13 -H Đối tượng nghiên cứu .13 Phạm vi nghiên cứu 13 TẾ Phương pháp nghiên cứu 13 Kết cấu khóa luận 14 H PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 15 IN CHƯƠNG1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ KIỂM SOÁT HOẠT K ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM .15 C 1.1 Hoạt động cho vay NHTM .15 Ọ 1.1.1 Khái niệm “cho vay” 15 IH 1.1.2 Vai trò hoạt động cho vay 15 1.1.3 Phân loại hoạt động cho vay 17 Ạ 1.1.3.1 Theo mục đích sử dụng vốn vay 18 Đ 1.1.3.2 Theo thời hạn cho vay 18 G 1.1.3.3 Theo đối tượng cho vay .19 N 1.1.3.4 Theo hình thức cho vay 19 Ờ 1.1.3.5 Theo hình thức đảm bảo .20 TR Ư 1.1.4 Quy trình cho vay NHTM 20 1.2 Kiểm soát hoạt động cho vay 24 1.2.1 Các khái niệm 24 1.2.1.1 Kiểm soát vai trò kiểm soát 24 1.2.1.2 Kiểm soát hoạt động cho vay 25 1.2.1.3 Sự cần thiết mục đích kiểm soát hoạt động cho vay 26 SVTH: Văn Thị kiều Trang 89 Khóa luận tốt nghiệp 1.2.2 Quy trình kiểm soát hoạt động cho vay 27 1.2.3 Các tiêu chí đánh giá chất lượng công tác kiểm soát hoạt động cho vay NHTM 27 Ế 1.2.3.1 Nợ hạn 27 U 1.2.3.2 Dư nợ cho vay 28 -H 1.2.3.3 Thu hồi nợ xấu 29 1.2.3.4 Số trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro 29 TẾ 1.2.4 Các yếu tố ảnh hưởng tới công tác kiểm soát hoạt động cho vay NHTM 30 1.2.4.1 Các yếu tố thuộc môi trường vĩ mô 30 IN H 1.2.4.2 Các yếu tố thuộc môi trường vi mô 31 1.2.4.3 Các yếu tố bên 32 K 1.3 Tính đề tài………… ……………………………………………………23 C CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY Ọ TẠI NH NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN (NHNo) CHI NHÁNH IH ĐÔNG HÀ, QUẢNG TRỊ 37 Ạ 2.1 Giới thiệu NH Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Agribank chi nhánh Đ Thành phố Đông Hà, tỉnh Quảng Trị 37 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHNo chi nhánh Đông Hà, Quảng Trị 37 N G 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ NH 37 Ờ 2.1.3 Cơ cấu tổ chức NH 38 TR Ư 2.1.4 Chức năng, nhiệm vụ phòng ban 39 2.1.5 Sản phẩm dịch vụ cung cấp .40 2.1.6 Nguồn lực Ngân hàng 41 2.1.6.1 Nguồn nhân lực 41 2.1.6.2 Tình hình tài sản nguồn vốn 43 2.1.7 Tình hình hoạt động kinh doanh NH năm gần (2010-2012) 45 2.1.7.1 Hoạt động huy động vốn .45 SVTH: Văn Thị kiều Trang 90 Khóa luận tốt nghiệp 2.1.7.2 Hoạt động tín dụng…………………………………………………………………… 37 2.1.7.3 Khái quát kết kinh doanh NHNo Đông Hà năm 2010-2012 53 2.2 Thực trạng công tác kiểm soát hoạt động cho vay 55 2.2.1 Hoạt động kiểm soát cho vay theo quy trình cho vay NHNo chi nhánh Đông Ế Hà, Quảng Trị 55 -H U 2.2.1.1 Giai đoạn trước cho vay 55 2.2.1.2 Giai đoạn giải ngân 59 TẾ 2.2.1.3 Giai đoạn sau giải ngân 60 2.2.2 Nhận xét 64 H CHƯƠNG 3: ĐÁNH GIÁ VÀ ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG IN CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT CHO VAY TẠI NHNo CHI NHÁNH K ĐÔNG HÀ, QUẢNG TRỊ 65 3.1 Đánh giá hoạt động kiểm soát cho vay 65 C 3.1.1 Những kết đạt 65 IH Ọ 3.1.1.1 Đánh giá chung .65 3.1.1.2 Kết đạt 69 Ạ 3.1.2 Tồn nguyên nhân .72 Đ 3.1.2.1 Yếu tố chủ quan .72 G 3.1.2.2 Các yếu tố khách quan 75 N 3.2 Đề xuất số giải pháp để nâng cao chất lượng hoạt động kiểm soát cho vay Ờ KHDN 76 TR Ư 3.2.1 Giải pháp ngắn hạn 76 3.2.1.1 Đối với CBTD 76 3.2.1.2 Cơ chế kiểm soát mối quan hệ CBTD KH 77 3.2.1.3 Hoàn thiện kỹ thuật định giá tài sản chấp 77 3.2.1.4 Tăng cường hoạt động kiểm tra 78 3.2.1.5 Xây dựng mối quan hệ gắn bó, gần gũi với KH .78 3.2.1.6 Phối hợp với công ty bảo hiểm tiến hành bảo hiểm TSĐB 79 SVTH: Văn Thị kiều Trang 91 Khóa luận tốt nghiệp 3.2.1.7 Xây dựng phương án xử lý nợ xấu phù hợp 79 3.2.2 Trong dài hạn 79 3.2.2.1 Thiết lập chế sách cho vay đảm bảo an toàn, hạn chế rủi ro, phù hợp với chiến lược tín dụng NH thời kỳ 79 Ế 3.2.2.2 Đầu tư, cải thiện sở vật chất hỗ trợ hoạt động tín dụng 80 -H U 3.2.2.3 Chính sách nhân tuyển dụng phù hợp với đặc trưng nghề nghiệp 80 3.2.2.4 Chuyên môn hóa phận thẩm định cho vay 81 TẾ 3.2.2.2 Khắc phục tác động yếu tố khách quan, thông tin tín dụng 82 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 84 H Kết luận .84 IN Kiến nghị 85 2.1 Nhận diện số thuận lợi khó khăn NHNo Đông Hà thời gian tới K C 85 Ọ 2.1.1 Thuận lợi .85 IH 2.1.2 Khó khăn .85 Ạ 2.2 Một số kiến nghị 86 Đ 2.2.1 Đối với NH Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 86 2.2.2 Đối với NH Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Đông Hà, N G Quảng Trị 86 TR Ư Ờ Hướng phát triển mong muốn đề tài nghiên cứu 87 SVTH: Văn Thị kiều Trang 92