Pháp luật về công ty tài chính- thực trạng và một số giải pháp hoàn thiện

Khoá luận tốt nghiệp Li núi u 1.Lý chn ti Sau hn mt nm tr thnh thnh viờn chớnh thc ca t ch c thng m i th gii WTO (World Trade Orgnization), Vit Nam ó hi nhp ngy cng sõu, rng hn vo tt c cỏc lnh vc ca nn kinh t th gii v chu tỏc ng tr c tip bi mi bin ng ln trờn th trng quc t M t s nh ng ng nh b nh hng nhanh chúng v sõu sc nht cú l l ngnh ti chớnh-ngõn hng Vi tc phỏt trin kinh t ln th hai th gii, nhu cu v ca tt c cỏc thnh phn kinh t nc ta ó gia tng nhanh chúng Ti chớnh-ngõn hng tr thnh mt lnh vc kinh doanh y tim nng, hn nhiu th i c , li nhun, nhng cng n cha khụng ớt ri ro Th trng ti chớnh ang giai on phỏt trin v hon thin ca nc ta thu hỳt c rt nhi u s chỳ ý ca cỏc nh u t, hỡnh thnh nờn mt ln súng xin thnh lp cỏc trung gian ti chớnh Bờn cnh cỏc ngõn hng thng mi, cỏc cụng ty chng khoỏn, cỏc cụng ty bo him, cụng ty ti chớnh l mt nh ch ti chớnh c r t nhi u cỏc tng cụng ty nc v cỏc on ti chớnh ln trờn th gii quan tõm u t v xin thnh lp Vy, cụng ty ti chớnh l gỡ? thc tr ng phỏp lu t v cụng ty ti chớnh Vit Nam hin cú phự hp vi thc t , thu n l i cụng ty ti chớnh c thnh lp, hot ng hay khụng? i vi nhng hn ch cũn tn ti cỏc quy nh ny thỡ cú th khc phc bng cỏch s a i, b sung nhng gỡ gúp phn hon thin phỏp lut, vỡ s phỏt trin ln mnh v bn vng ca cỏc cụng ty ti chớnh v c nn kinh t Vit Nam? Tỡm li gii ỏp cho nhng cõu hi trờn l lý thỳc y ngi vit la chn ti: Phỏp lut v cụng ty ti chớnh- thc tr ng v mt s gii phỏp hon thin cho khoỏ lun tt nghip ca mỡnh 2.Mc ớch ca khoỏ lun Khoỏ lun nghiờn cu cỏc lý lun c bn, thc tr ng phỏp lu t v cụng ty ti chớnh, t ú tỡm nhng vng mc cũn tn ti nhm hon thin mụ hỡnh phỏp lut v cụng ty ti chớnh 3.Phm vi nghiờn cu Trong khuụn kh mt bn khoỏ lun tt nghip, khoỏ lun ch dng l i mc tip cn ban u v lý lun, mt phn thc trng v a m t s xut hon thin phỏp lut v cụng ty ti chớnh mang tớnh gi m 4.Phng phỏp nghiờn cu ti c nghiờn cu trờn c s phng phỏp lun ca Ch ngha MỏcLờnin v ch ngha vt bin chng v ch ngha vt lch s; cỏc quan Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp im ca ng v T tng H Chớ Minh Cỏc phng phỏp c th nh phõn tớch, tng hp, so sỏnh, quy npcng c kt hp s dng quỏ trỡnh nghiờn cu ti 5.Kt cu ca khoỏ lun Ngoi phn m u, kt lun v danh mc ti liu tham kh o, khoỏ lu n c b cc gm chng Chng 1: Nhng lý lun v cụng ty ti chớnh v phỏp lu t v cụng ty ti chớnh Chng 2: Thc trng phỏp lut v cụng ty ti chớnh Vit Nam Chng 3: Mt s gii phỏp hon thin phỏp lut v cụng ty ti chớnh Vit Nam Vi mt ti mi m kh nng nghiờn cu v kinh nghim thc t cú hn, ngun ti liu tham kho cũn hn ch, nờn khoỏ lun khú trỏnh nhng thiu sút, tụi rt mong nhn c nhng ý kin úng gúp ca cỏc th y, cụ giỏo v cỏc bn khoỏ lun c hon thin hn Tụi xin trõn trng cm n! H Ni, thỏng nm 2008 Nguyn Th Ngc H Chng Nhng lý lun v phỏp lut v cụng ty ti chớnh 1.1 Khỏi quỏt chung v cụng ty ti chớnh 1.1.1 Khỏi nim cụng ty ti chớnh - S i ca cụng ty ti chớnh Trờn th gii, thut ng cụng ty ti chớnh khụng cũn gỡ mi l, cỏc nh t bn ó quỏ quen vi cỏc hot ng, cng nh vai trũ ca nú trờn th trng ti chớnh tin t Cụng ty ti chớnh (CTTC) cựng cỏc trung gian t i chớnh khỏc cú tm quan trng rt ln v c coi nh l x ng sng ca nn kinh t Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp Cú th khng nh rng CTTC l sn phm tt yu ca nn kinh t th trng S i v phỏt trin ca CTTC lm cho h thng ti chớnh tr nờn phong phỳ, a dng, linh hot v hon chnh hn Trong nn kinh t th trng cng nh bt c nn kinh t no luụn xut hin tỡnh trng cựng mt thi i m, xó h i t n t i ng i th a v n v ngi thiu Trong ngi cú nhn ri khụng cú kh nng sn xut, kinh doanh thỡ ngi thiu li rt mong mun c u t kinh doanh m tỡnh trng ti chớnh khụng cho phộp Tuy hai u thỏi cc song h gp mt im ú l cựng hng ti s phỏt trin quy mụ v thu c li ớch ti a t nhng gỡ mỡnh nm gi Theo cỏc quy lut khỏch quan ca nn kinh t hng hoỏ, mi quan h cung cu v ny sinh gia ng i cho vay (ngi tha vn) v ngi i vay (ngi thiu vn) S dch chuyn ban u cú tớnh t phỏt din trc tip gia hai bờn vy hiu qu khụng cao, tn kộm c v chi phớ v thi gian Thờm vo ú s thiu chuyờn nghip d dn t i r i ro cho ng i cú cho vay Thc t ũi hi mt t chc hot ng chuyờn nghi p úng vai trũ trung gian gia ngi cú v ngi i vay T yờu cu khỏch quan ny cỏc trung gian ti chớnh ó c sinh ra, hot ng cú t chc, vi mc ớch tỡm kim li nhun Nú bao gm cỏc t chc nhn tin gi (nh : ngõn hng, cụng ty ti chớnh, qu tớn dng nhõn dõn ), cỏc cụng ty bo him, cỏc cụng ty u t, qu tng h, qu hu trớ Vi chc nng luõn chuyn v iu tit lng t ni tha ti ni thiu vn, cỏc trung gian t i chớnh ó gúp phn thụng dũng chy, giỳp nn kinh t ng nhp nhng v cú hi u qu cao hn Trong cỏc trung gian ti chớnh cỏc t chc tớn dng úng vai trũ quan trng vi chc nng c bn l nhn tin gi v s dng s tin ú cho vay Cỏc t chc ny s tr lói sut cho ngi gi tin v tớnh lói cao hn i vi khỏch hng cho vay tin Khon chờnh lch gia hai loi lói sut ny c s dng mt phn bự p chi phớ hot ng ca cỏc t chc, phn cũn l i l l i nhun Cú th núi s i ca cỏc trung gian ti chớnh, ú cú CTTC l mt tt yu khỏch quan ca nn kinh t th tr ng, nú tn ti v hot ng tuõn theo cỏc quy lut ca nn kinh t vi chc nng luõn chuy n v i u ti t v n t ni tha n ni thiu Trờn th gii, cỏc nc t bn, cỏc CTTC xut hin rt sm v phỏt trin vi tc nhanh chúng Cựng vi s i ny, phỏp lut cỏc n c u cú nhng quy nh phỏp lý lm nn tng cho cỏc CTTC tn ti v hot ng Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp Thy in, cỏc CTTC c thnh lp t gia nm 1960 phỏt trin mnh vo nhng nm 1970 v hin CTTC l mt nh ng nhõn t quan tr ng thc hin chớnh sỏch tớn dng ca Nh nc Ngay t nn kinh t ũi hi s i ca cỏc CTTC cỏc nh lp phỏp Thy in cng ó cú cỏc quy nh phỏp lut quy nh chc nng hot ng cng nh phm vi hot ng ca nú Nht Bn, cỏc CTTC c hỡnh thnh t gia nhng nm 50 nhm h tr cho cỏc c s kinh doanh nh v ỏp ng nhu cu phc v cho li ớch tiờu dựng ca ngi dõn Nht Bn Cho ti ó cú hng lot cỏc CTTC i, nhiu cụng ty ó ni lờn v chim cỏc v trớ quan trng h th ng cỏc t chc ti chớnh Nht Bn, chi phi hot ng ca nhiu lnh vc kinh t, khụng nhng phm vi t n c Nht Bn m cũn th gii vi t cỏch l nhng on ti chớnh khng l Cựng vi s phỏt trin ca CTTC thỡ s iu chnh ca phỏp lut i vi cụng ty ti chớnh ng y cng ho n thi n hn Hoa K tn ti dng CTTC c phõn theo cỏc hot ng chc nng ca chỳng,bao gm: -CTTC bỏn hng thc hin cỏc mún cho vay cho nhng ng i tiờu dựng mua nhng hng hoỏ t mt nh bỏn l hoc t mt nh sn xut riờng -CTTC ngi tiờu dựng thc hin cỏc mún cho vay ngi tiờu dựng mua sm cỏc hng húa tiờu dựng nh nh ca, xe c v giỳp ton cỏc khon n nh Cỏc CTTC ny cú th l cỏc cụng ty riờng bit hoc thuc s hu ca ngõn hng Núi chung ngi tiờu dựng thng vay ti CTTC ny vi mc lói sut cao h khụng th cú c khon tớn dng t cỏc ngun khỏc -CTTC kinh doanh cung cp cỏc khon tớn dng c bit cho cỏc doanh nghip bng cỏch mua li nhng khon tin m doanh nghip s thu (cỏc kho n n ) cú trit khu Vic cung cp tớn dng ny c gi l bao toỏn Bờn cnh loi hỡnh CTTC ny cũn cú cỏc CTTC thu c s h u ngõn hng Loi hỡnh ny i sau nh ng cú nh hng ln n ton b nn ti chớnh M Nh vy cú th thy tựy c im v tỡnh hỡnh nn kinh t m i n c m cỏc CTTC cú th mang cỏc tờn gi khỏc nhau,vi phm vi ho t ng khỏc song chỳng hot ng vi mc ớch chớnh l luõn chuyn, thụng dũng vn, thỳc y vũng chu chuyn v tng hiu qu s dng ca nn kinh t Vit Nam, so vi h thng Ngõn hng thỡ CTTC l mt hỡnh thc trung gian ti chớnh khỏ mi m S i h thng ngõn hng ti Vit Nam c ỏnh du bng sc lnh s 15/SL ngy 06/5/1951 Ch tch n c Vit Nam Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp dõn ch cng hũa ký K t thnh lp, tri qua nhiu giai on phỏt tri n, ti h thng Ngõn hng ó c phõn chia thnh Ngõn hng Nh n c vi chc nng qun lý iu tit nn kinh t tin t v cỏc Ngõn h ng chuyờn doanh khỏc Trong ú, CTTC ch mi c chớnh thc tha nhn thụng qua Phỏp lnh ngõn hng, Hp tỏc xó tớn dng v CTTC Hi ng Nh nc ban hnh ngy 24/5/1990 Theo ú Cụng ty ti chớnh, cụng ty quc doanh ho c c phn hot ng ch yu l cho vay mua bỏn hng húa dch v bng ngun ca mỡnh hoc vay dõn c Cng ging CTTC ca cỏc nc trờn th gii, CTTC Vit Nam cng c hỡnh thnh di tỏc ng ca iu kin kinh t th tr ng.Ngh quyt i hi ng VI (1986) ó m hng i mi cho ton nn kinh t nc ta; chuyn t nn kinh t trung sang nn kinh t th tr ng,a dng húa cỏc hỡnh thc s hu v khuyn khớch cỏc doanh nghip thuc m i thnh phn kinh t phỏt trin T ú mt nhng mi ny sinh l s gia t ng quỏ trỡnh iu tit lng tin t t khu vc phi sn xut vo khu v c s n xut cng nh gia cỏc khu vc sn xut vi Nhng nm cui thp k 80 v u thp k 90 ca th k XX cho thy mc khỏt nghiờm trng ca nn kinh t Vit Nam Cỏc doanh nghi p thuc mi quy mụ, hỡnh thc, thnh phn u thiu Nhu cu i u ti t v n trờn th trng lm ny sinh hng lot cỏc qu tớn dng vi rt nhiu im tng ng vi CTTC l huy ng tin gi dõn c v h tr cỏc doanh nghip nh thi im ny cng ó xut hin cỏc t chc hi (min Nam) h (min Bc) tn ti bt hp phỏp, song ó thu hỳt ụng o ngi dõn tham gia vi lng lờn ti hng t ng bi cỏc t chc ny ó ỏp ng c mt phn nhu cu sn xut kinh doanh, ci thin i s ng ca h S t n t i c a cỏc t chc ny l mt hin tng khỏch quan nhng t phỏt, khụng cú s qun lý ca Nh nc nờn ó gõy nờn nhiu bt n v ln xn nn kinh t n nhng nm 90 ca th k XX hu ht cỏc qu tớn dng, hi, h u b v nh hng mnh n cỏc doanh nghip cng nh cỏc tng lp dõn c xó hi Nn ti chớnh-ngõn hng sau cỳ sc ln ú cn c t chc v qun lý li mt cỏch cht ch Bờn cnh cỏc ngõn hng, cỏc CTTC i l trung gian ti chớnh tớch cc giỳp lu thụng ngun mt cỏch nhanh chúng, hiu qu Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp Cựng s ln mnh ca nn kinh t, s bin chuyn ca th tr ng nc v quc t nm 1997, Quc hi n c ta ó ban hnh Lut cỏc t chc tớn dng quy nh v t chc, hot ng ca cỏc t chc tớn dng v hot ng ngõn hng ca cỏc t chc khỏc Vit Nam.Ti Lut cỏc t chc tớn dng ngy 12/12/1997 CTTC cha c nh ngha y , song c xp vo t chc tớn dng phi ngõn hng T chc tớn dng phi ngõn hng l loi hỡnh t chc tớn dng c thc hin mt s hot ng ngõn hng nh l ni dung kinh doanh thng xuyờn nhng khụng c nhn tin gi khụng k hn, khụng lm dch v toỏn T chc tớn dng phi ngõn hng gm CTTC, cụng ty cho thuờ t i chớnh v cỏc t chc tớn dng phi ngõn hng khỏc Tip ú c th húa cỏch thc t chc v phm vi hot ng ca CTTC, nm 2002 Chớnh ph ó ban hnh Ngh nh s 79 (N 79/2002/N-CP) quy nh v t chc v hot ng ca cụng ty ti chớnh.Theo ú CTTC ó c nh ngha y Cụng ty ti chớnh l loi hỡnh t chc tớn dng phi ngõn hng, vi chc nng l s dng t cú, huy ng v cỏc ngun khỏc cho vay, u t , cung ng cỏc dch v t v ti chớnh, tin t v thc hin mt s dch v khỏc theo quy nh ca phỏp lut, nhng khụng c lm dch v toỏn, khụng c nhn tin gi di mt nm Cú th thy so vi Phỏp lnh ngõn hng, hp tỏc xó tớn dng, CTTC (ngy 24/5/1990), CTTC khụng cũn b bú hp hai hỡnh thc l cụng ty quc doanh v cụng ty c ph n, cỏc ho t ng nghip v cng c m rng hn - c i m ca cụng ty ti chớnh H thng ngõn hng, t chc tớn dng mi quc gia nhiu b phn hp thnh,mi b phn li cú v trớ v vai trũ khỏc n c ta hin h thng ngõn hng, t chc tớn dng gm: Ngõn hng Nh n c v cỏc t chc tớn dng.Theo phỏp lut hin hnh quy nh thỡ cỏc t chc tớn d ng Vit Nam hin gm: - Ngõn hng thng mi; - Ngõn hng u t, ngõn hng phỏt trin, ngõn hng hp tỏc, ngõn hng chớnh sỏch; - Qy tớn dng nhõn dõn; - T chc tớn dng phi ngõn hng (Trong ú cú CTTC v cụng ty cho thuờ ti chớnh) Tuy c quy nh di cỏc hỡnh thc khỏc vi tờn gi v phm vi hot ng nghip v khỏc nhng chỳng u nm h thng t chc tớn dng.CTTC mang y cỏc c trng ca mt t chc tớn dng núi chung: - Th nht, CTTC l doanh nghip cú i tng kinh doanh trc tip l tin t Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp Tin t l mt hng hoỏ c bit c tỏch t th gii hng hoỏ lm vt ngang giỏ chung thng nht.Nú c dựng biu hin v o lng giỏ tr ca hng hoỏ khỏc,lm phng tin lu thụng,phng tin toỏn,phng tin ct tr Chớnh sn phm kinh doanh l tin t ó to s khỏc bit c bn gia t chc tớn dng núi chung v CTTC núi riờng vi cỏc doanh nghip khỏc.Do cỏc chc nng ca mỡnh, tin t l mt sn phm kinh doanh cú tớnh nhy cm vi th tr ng hn bt c mt lnh vc kinh doanh no khỏc.Mi bin ng ca nn kinh t lp tc s nh hng ti giỏ tr ng tin v hot ng kinh doanh ca cỏc doanh nghip kinh doanh tin t.Chớnh vỡ cỏc hot ng ca CTTC cng b bin ng theo,thiu tớnh n nh, mang tớnh nhy cm v ri ro rt ln -Th hai, CTTC l doanh nghip cú hot ng kinh doanh chớnh, ch yu, thng xuyờn v mang tớnh ngh nghip l hot ng ngõn hng Hot ng ngõn hng l hot ng kinh doanh tin t v dch v ngõn hng vi ni dung thng xuyờn l nhn tin gi, s dng s tin ny cp tớn dng v cung ng cỏc dch v toỏn õy l du hiu c bn phõn bit doanh nghip l t chc tớn dng vi cỏc loi hỡnh doanh nghip kinh doanh cỏc lnh vc khỏc, k c cỏc doanh nghip cú hot ng ngõn hng khụng thng xuyờn nh cỏc cụng ty bo him,cụng ty kinh doanh chng khoỏn c im ny cú ý ngha quyt nh n c ch iu chnh ca phỏp lut i vi t chc v hot ng ca cỏc CTTC Cỏc hot ng ngõn hng m CTTC c phộp thc hin phn ln l cỏc hot ng kinh doanh cú cỏc quan h kinh doanh kộo di (cú thi hn trờn m t nm) vỡ th chỳng ti m n nguy c r i ro rt cao Nhng tỏc ng tớch cc v tiờu cc ca ho t ng kinh doanh c a cỏc t chc tớn dng cú tớnh dõy chuyn Chng hn m t CTTC cho vay khụng thu hi c dn ti tỡnh trng khụng th toỏn cho khỏch hng n hn iu ny cú th gõy tõm lý hoang mang cho khụng ch khỏch hng ca CTTC ú m c cỏc khỏch hng ca cỏc t chc tớn dng khỏc, d n n hi n t ng khỏch hng ng lot ti cỏc t chc tớn dng rỳt tin gi, y cỏc t chc tớn dng vo tỡnh trng thiu kh nng chi trgõy s mt n nh cho c nn kinh t -Th ba, CTTC l loi hỡnh doanh nghip chu s qun lý nh n c ca Ngõn hng Nh nc v thuc phm vi ỏp dng phỏp lut ngõn hng Theo phõn cp qun lý ca Nh nc, cỏc t chc kinh doanh lnh vc no s chu s qun lý trc tip ca B, ban, ngnh chuyờn trỏch lnh vc y.Cỏc t chc tớn dng v cỏc hot ụng ngõn hng nn kinh t chu s Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp qun lý ca ca Ngõn hng Nh nc õy cng l du hiu nhn dng t chc kinh t l CTTC Tu thuc vo cỏc c thự hot ng kinh doanh, tớnh cht s hu ca tng CTTC Nh n c cú cỏc quy nh phỏp lut riờng cho tng loi hỡnh CTTC Tuy vy, CTTC cú nhng c im riờng m da vo ú cú th nhn bit, phõn bit chỳng vi cỏc loi hỡnh t chc tớn dng khỏc S phõn bit ny l cn thit v quan trng vỡ nn kinh t th tr ng, cỏc t chc tớn dng cú mi quan h mt thit, tỏc ng qua li vi nhau.Do ú phm vi ho t ng m phỏp lut quy nh cho tng loi hỡnh T chc tớn dng cn rừ r ng trỏnh s chng chộo, khin cho hiu qu m chỳng mang li cho nn kinh t b gi m sỳt.S phõn bit ranh gii, phm vi hot ng nghip v ca tng loi hỡnh t chc tớn dng cng giỳp Nh nc d dng hn vic qun lý, cú cỏc bin phỏp iu chnh phự hp v kp thi T ú m bo cho mt h thng ti chớnh lnh mnh, l c s cho s phỏt trin bn vng ca nn kinh t th tr ng non tr nc ta hin Cú th phõn bit CTTC vi cỏc loi hỡnh t chc tớn d ng hi n h nh khỏc nc ta hin bi cỏc c trng c bn sau: -Th nht, v phm vi thc hin nghip v kinh doanh Hin phõn loi cỏc t chc tớn dng da trờn ph m vi th c hi n nghip v kinh doanh, T chc tớn dng c phõn chia thnh hai loi:t chc tớn dng l ngõn hng v t chc tớn dng phi ngõn hng Du hiu quan trng nht phõn bit T chc tớn dng l ngõn hng vi T chc tớn dng phi ngõn hng l hot ng nhn tin gi khụng k hn v dch v toỏn.Vi tớnh cht l mt t chc tớn dng phi ngõn hng CTTC c phỏp lut quy nh phm vi thc hin cỏc giao dch ngõn hng hp hn so vi T chc tớn dng l ngõn hng Trong CTTC ch c thc hin mt s hot ng ngõn hng nh ni dung kinh doanh thng xuyờn thỡ cỏc T chc tớn dng l ngõn hng c thc hin ton b cỏc hot ng ngõn hng v cỏc hot ng kinh doanh khỏc liờn quan T chc tớn dng l ngõn hng c huy ng bng tt c cỏc loi tin gi: tin gi khụng k hn, tin gi cú k hn, ti n g i ti t ki m ú t chc tớn dng l CTTC ch c phộp nhn tin gi cú k hn trờn mt nm CTTC cng khụng c thc hin dch v toỏn nh ngõn hng Ngha l khụng c phộp cung ng cỏc phng tin toỏn, khụng c thc hin dch v toỏn n c cho khỏch hng, khụng c thc hin cỏc dch v thu h v chi h Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp -Th hai,hỡnh thc cp tớn dng Mi loi hỡnh t chc tớn dng thc hin nghip v cp tớn dng u cú nhng c trng riờng Cỏc t chc tớn dng l Ngõn hng v t ch c tớn dng phi ngõn hng thc hin hot ng cp tớn dng thỡ hỡnh thc cp tớn dng l khụng ging Ngay cỏc t chc tớn d ng phi ngõn h ng, cỏc hỡnh thc thc hin hot ng cp tớn dng cng khỏc Cụng ty cho thuờ ti chớnh thc hin cp tớn dng thụng qua phng thc cho thuờ mỏy múc thit b, phng tin chuyn v cỏc ng sn khỏc.Cỏc hot ng ny thc hin trờn c s hp ng cho thuờ gia bờn cho thuờ vi bờn thuờ.Trong ú, CTTC cp tớn dng di hỡnh thc cỏc khon vay ngn hn, trung hn v di hn, cho vay tiờu dựng bng hỡnh thc chi vay mua tr gúp Nh ng khon tớn dng ny c CTTC cp cho nhng khỏch hng ca mỡnh thụng qua cỏc hp ng tớn dng Túm li, nhu cu ca nn kinh t th trng ó thỳc y s hỡnh thnh ca nhiu loi hỡnh t chc tớn dng vi tờn gi, phm vi v mc tiờu hot ng khỏc Mi loi hỡnh u c phỏp lut quy nh v t chc v hot ng rừ rng, trỏnh s chng chộo, to nờn mt h thng tớn dng thng nht, giỳp Nh nc kim soỏt cú hiu qu cỏc hot ng ti chớnh v cỏc hot ng kinh t xó hi 1.1.2 Vai trũ ca cụng ty ti chớnh cỏc nc cú nn kinh t th tr ng phỏt trin, CTTC l mt nh ch ti chớnh khụng th thiu v ngy cng cú vai trũ to ln ú l m t kờnh huy ng cú tớnh chuyờn nghip cao, s dng hiu qu Thụng qua CTTC lung ca th trng c lu thụng, thỳc y s chu chuyn, nõng cao hiu qu s dng ca nn kinh t quc dõn Bờn cnh ú, CTTC cũn l m t kờnh dn quan trng t cỏc dũng u t nc ngoi Vi kh nng chuyờn nghip v kinh doanh vn, CTTC cú th thu xp cho cỏc d ỏn l n t nh ng nh u t nc, quc t S tn ti ca CTTC h th ng ti chớnh cng t o s c nh tranh mnh m gia cỏc ch th ca th trng ti chớnh, mang li xung lc mi cho s phỏt trin th trng ti chớnh núi riờng v th trng núi chung nc ta, CTTC l mt hỡnh thc trung gian ti chớnh khỏ mi m v ch thc s phỏt trin mnh khong nm nm gn õy nhng cỏc CTTC ó sm khng nh c vai trũ quan trng vic to lp thờm m t kờnh t i tr tớn dng mi, hu hiu cho cỏc n v thnh viờn t p o n v m r ng ph c Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp 10 v t chc, cỏc nhõn ngoi on S i cỏc CTTC Vit Nam Ch yu nhm mc tiờu ban u l huy ng v iu hon ngun ni b tng cụng ty, phc v s phỏt trin ca tng cụng ty mt ngnh, lnh vc nht nh (sau ny phỏt trin thnh cỏc on kinh t) Hot ng ca cỏc CTTC ng thi cũn gúp phn lm phong phỳ thờm cỏc dch v ti chớnh - ngõn hng, ỏp ng nhu cu phỏt trin a dng ca th trng ti chớnh tin t nn kinh t th tr ng Cỏ bit, mt s CTTC ó t nhng kt qu kh quan, to c v th trờn th trng, l cỏc i tỏc tin tng ca cỏc nh ch ti chớnh ln nc v quc t, nh CTTC Du khớ v CTTC Cụng nghip tu thy Nh vy, cú th thy, nn kinh t cng phỏt trin thỡ vai trũ c a trung gian ti chớnh cng quan trng Bờn cnh cỏc trung gian t i chớnh khỏc, CTTC cng gúp phn to thờm mt kờnh dn cho nn kinh t, ỏp ng c nhu cu vay trung v di hn cho cỏc doanh nghip, c bit l cỏc doanh nghip nh v va, phc v nhu cu sinh hot tiờu dựng ca cỏ nhõn 1.1.3 Cỏc loi hỡnh cụng ty ti chớnh Sau phỏp lnh Ngõn hng, hp tỏc xó tớn dng, CTTC c ban hnh ngy 24/5/1990 vi quy nh hỡnh thc tn ti ca CTTC l cụng ty qu c doanh hoc cụng ty c phn Theo cỏc quy nh ca phỏp lut hin CTTC l loi hỡnh t chc tớn dng phi ngõn hng, l mt phỏp nhõn Vit Nam, hch toỏn c lp Theo phỏp lut hin hnh, CTTC c thnh lp v hot ng ti Vit Nam gm cỏc loi hỡnh sau: 1.Cụng ty ti chớnh Nh nc: l CTTC Nh nc u t vn, thnh lp v t chc qun lý hot ng kinh doanh CTTC Nh n c c thnh lp v hot ng ti Vit Nam di hai hỡnh thc: + Cụng ty ti chớnh thuc tng cụng ty Nh n c, Tng cụng ty Nh nc cp 100% iu l + Cụng ty ti chớnh Nh n c khỏc (vic cp giy phộp thnh lp v hot ng ca loi hỡnh CTTC ny c thc hin theo hng dn riờng ca ngõn hng Nh nc) 2.Cụng ty ti chớnh c phn: l CTTC cỏc t chc v cỏ nhõn cựng gúp theo quy nh ca Ngõn hng Nh n c v cỏc quy nh khỏc ca phỏp lut c thnh lp di hỡnh thc cụng ty c phn Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp 30 nm, iu ny lm hn ch cỏc hot ng nghip v Ngõn hng m CTTC c phộp thc hin, ú l khụng c tin hnh cỏc dch v toỏn -Cỏc qu Nhm m bo cho hot ng ca CTTC c hot ng an ton v phỏt trin vng mnh, ng thi m bo an ton cho h thng tớn dng, hng nm cỏc CTTC phi trớch t li nhun sau thu v trỡ cỏc qu sau: Qu d tr b sung iu l (5% li nhun sau thu), qu d phũng ri ro v cỏc qu khỏc theo quy nh ca phỏp lut CTTC khụng c s dng cỏc loi qu ny tr li tc hoc phõn phi cho cỏc ch s hu, c ụng d i bt k hỡnh thc no (tr trng hp cụng ty lý, gii th) Nhỡn chung hin cỏc qu ny cỏc CTTC l khụng nhiu vỡ li nhun ca cỏc cụng ty hin l cha cao 2.4.2 Hch toỏn v bỏo cỏo Hch toỏn ca CTTC thuc phm trự cỏc hot ng chuyờn mụn v k toỏn, thng kờ Ti iu 86 Lut cỏc t chc tớn dng thỡ CTTC ph i th c hi n hch toỏn theo h thng ti khon, ch chng t theo quy nh ca phỏp lu t v k toỏn, thng kờ Kt qu cỏc hot ng hch toỏn ny cn c bỏo cỏo sau mt nm ti chớnh v ch c cụng nhn ó c kim toỏn nh nc kim tra, xỏc nhn Cỏc CTTC phi thc hin bỏo cỏo ti chớnh nh k v cỏc hot ng nghip v theo quy nh ca Thng c ngõn hng nh nc.Ngoi cỏc bỏo cỏo nh k mt s trng hp CTTC cũn phi thc hin ch bỏo cỏo t xut, vớ d nh cú din bin khụng bỡnh thng hot ng nghip v m CTTC xột thy nú cú th nh hng nghiờm trng ti tỡnh hỡnh kinh doanh ca mỡnh, hay cú thay i ln v t chc cụng ty õy l cỏc quy nh vụ cựng ỳng n v rt cn thit, l cụng c giỳp nh nc kim soỏt cht ch cỏc hot ng ca CTTC T ú cú cỏc quy t nh v chớnh sỏch phự hp, m bo an ton cho h thng tớn dng CTTC l mt nh ch ti chớnh hot ng khỏ mnh m v nng ng trờn th trng ti chớnh th gii, song Vit Nam li rt hn ch Khuõn kh phỏp lý hin cú ó to iu kin cho cỏc CTTC ch ng ho t ng kinh doanh, cnh tranh bỡnh ng vi cỏc thnh phn kinh t khỏc xó hi Cú th nhn xột, vic hỡnh thnh v phỏt trin loi hỡnh CTTC t i Vit Nam l mt ch trng ỳng, phự hp vi nhu cu th trng ti chớnh tớn dng nc ta Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp 31 Bờn cnh nhng kt qu ó t c, cỏc CTTC Vit Nam ang tn ti mt s khú khn hn ch sau: - Th nht: Vic xõy dng phỏp lut v CTTC cũn da trờn lý thuy t v kinh nghim ca cỏc nc trờn th gii cú s khỏc bit khụng nh v kinh t xó hi so vi nc ta Mt khỏc thi gian tn ti v hot ng ca CTTC cha di, cha cỏc nh lm lut tng kt, ỏnh giỏ mt cỏch kp thi nờn phỏp lut v CTTC cũn cha ng b Phn ln cỏc bn mi ch dng li Ngh nh, Thụng thiu lc bn khụng cao, dn n khú khn gii quyt cỏc mõu thun cú th phỏt sinh quỏ trỡnh hot ng ca CTTC - Th hai: Th trng hot ng ca CTTC nh bộ, hn hp, hiu qu cha xng vi tim nng ca nh ch ti chớnh ny Hin cỏc CTTC u trung cỏc thnh ph ln, ch yu l H Ni v Thnh ph H Chớ Minh Mng l i hot ng cha rng rói Phm vi hot ng ch yu bú hp vic cung ng cho cỏc d ỏn c a cỏc th nh viờn tng cụng ty Vic m rng phm vi kinh doanh, cung cp dch v ti chớnh cho cỏc doanh nghip bờn ngoi ch a c chỳ trng Kt qu cụng tỏc huy ng cũn hn ch, ngun ch yu c huy ng t ni b tng cụng ty vy ri ro hot ng cng ln - Th ba: l mt nh ch ti chớnh khỏ mi m trờn th tr ng ti chớnh tin t Vit Nam, CTTC cha c xó hi bit n rng rói Khụng ch ngi dõn m cỏc doanh nghip nh v va nhng khỏch hng chớnh ca cỏc CTTC trờn th gii cng ch bit ti cỏc CTTC m t cỏch s ng Vit Nam Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp 32 Chng MT SGII PHP HON THIN PHP LUT V CNG TY TI CHNH VIT NAM 3.1 S cn thit ca vic hon thin php lut v cng ty ti chnh Hin nay, xu hng ton cu ho khu vc ho vi c tr ng n i b t l s t ho ti chnh ngy cng rng khp, chi phi mnh m khuynh hng v cu trc ng ca h thng ngừn hng ti chnh tng quc gia S ng v pht trin khng ngng ca cc quan h xú hi cng khin cho cc quy phm php lut nỳi chung v cc quy phm php lut v CTTC nỳi ring, cỳ xu hng tr nn lc hu, li thi Thờm vo ú, vỡ trnh lp php ca Vit Nam cn hn ch nn mi quy phm c ban hnh cn cha ng nh ng thiu sỳt, bt cp Hn th, CTTC l m t loi hnh t ch c tớn d ng m i i, thi gian i vo hot ng cha di, vy khng th trnh nhng hn ch Chnh nhng iu ỳ ú nh hng n tnh kh thi v hiu qu p dng quy nh ca php lut iu chnh cc quan h xú hi, khng ph hp vi s bin i ca xú hi, php lut v thng l quc t Vic i m i cỏc quy inh php lut i vi cc t chc tớn dng nỳi chung v CTTC nỳi ri ng l m t tt yu khch quan Trong qu trnh hon thin cc quy nh ca phỏp lut v CTTC, cn bo m cỏc yu t sau: -Th nht, m bo thc hin ng li i mi kinh t ca ng cng sn Vit Nam ng v Nh nc ta tha nhn vic i mi h thng t chc ti chớnh lun cỳ ý ngha quan trng, gỳp phn thc hin thng li cng cuc i m i c ch qun lý kinh t v t nc i hi ng IX khng nh: Pht trin th trng v tin t vi hnh thc a dng, thch hp, bao gm h th ng ngừn hng, th ch ti chnh phi ngừn hang, cng ty bo him, cc qu u tnhm thu ht cc ngun xú hi, m rng ngun trung, di hn () Hin i ho v i mi cng ngh ca h thng ngừn hng, y nhanh vic p d ng cng ngh thng tin, phn u h thng ti chnh ngừn hng t trnh trung bnh khu vc Vic pht trin ca cc CTTC nhng nm ti cn kt hp hi ho li ch ca Nh nc cc tng cng ty, cc CTTC doanh nghip Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp 33 -Th hai, pht trin CTTC theo ng vai tr v tm quan tr ng c a nỳ Ho t ng ca cc CTTC phi m bo s quan từm tch cc, ng b v cc gii php hiu qu hn ca Ngừn hng Nh nc, cc b, ngnh hu quan -Th ba, vic sa i, ban hnh, b sung php lut phi trn c s nh gi thc trng pht trin kinh t xú hi, phi cừn nhc ti mc ti u kh c m b o tnh thng nht, ng b cc quy nh ca php lut v CTTC Qu tr nh hon thin php lut cn d kin c nhng tr ngi pht sinh v t o t nh ch ng, cỳ bin php khc phc kp thi nh v kh nng th c hi n, từm lý xú hi -Th t, phi m bo s ph hp vi xu hng quc t ho v hot ng ca cc CTTC iu kin hi nhp quc t Tnh hnh hin cho thy, hot ng ca ngnh ti chớnh-ngừn hng Vit Nam khng ch bỳ hp lúnh th m cn liờn quan n t ch c, c nhừn nc ngoi Qu trnh quc t hoỏ rng buc ch ng ta lu t ch i chung, chnh v th cc quy phm php lut phi m bo chun m c ph hp quc t, m bo cho qu trnh hi nhp ca chng ta khng b chm so vi cc nc khu vc v cú th tm th gii 3.2 Mt s xut nhm hon thin php lut v cng ty ti chnh 3.2.1 Viu kin cp giy php thnh lp v hot ng Theo quy nh ca php lut, c cp giy php thnh lp v ho t ng cc CTTC phi p ng cc iu kin c th Ti im 7.1 Thng t s 06/2002/TT NHNN ngy 23/12/2002: cỳ nhu cu hot ng trn a bn xin hot ng Quy nh ny cỳ tc dng phn no nhm m bo an ton cho hot ng ngừn hng, nhin nỳ t bt hp lý, v hnh chung ú hn ch quy n t ch kinh doanh ca cc CTTC, bi v vic nh gi mt a bn cỳ nhu cu hot ng ca CTTC hay khng ph thuc vo s nh gi phừn tch, cng nh chin lc kinh doanh ca mi CTTC Trn c s ỳ m i CTTC t quy t nh cỳ u t vo mt a bn hay khng Hn na v pha c quan qu n lý Nh n c, m c th l Ngừn hng Nh nc, nu quy nh iu kin ny s gừy khỳ khn cho vic thm nh cp giy php, bi vic xc nh th n o l cỳ nhu c u hot ng ca CTTC l rt khỳ, khng cỳ mt chun m c c th, ch nh x c iu ny dn n tnh trng tu tin vic cp giy php hot ng cho cc CTTC Do vy, nn chng b quy nh ny cho cc CTTC hon ton cỳ quyn quyt nh u t vo mt a bn no ỳ 3.2.2 Qun tr, iu hnh cụng ty ti chớnh Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp 34 Khon iu 30 Quyt nh s 516/2003/QNHNN ngy 26/5/2003 quy nh: B, m, v, chng, con, anh , ch, em rut ca thnh vin Hi ng qun tr, Ban kim sot, Tng gim c (Gim c) khng c bu vo H i ng qun tr, Ban kim sot hoc b nhim lm Tng gim c (Gim c) Quy nh ny vi mc ch l to s minh bch, khch quan hot ng ca cc CTTC, trnh to s ko b cnh v gia nh tr dn ti s l thuc b chi phi ca cc CTTC phc v li ch m t nhỳm ngi lúnh o c ng ty Song chnh iu ny th hin s thiu khch quan nhn nh ca cc nh lm lut, mang tnh ch quan v phin din iu quan trng ca mt thnh vin ban lúnh o, iu hnh cng ty l kh nng, o c ca ch nh b n thừn h Mt khc, l thnh vin Hi ng qun tr hay Tng gim c (Gim c) u phi tuừn th iu l cng ty, cc ngh quyt ca c Hi ng qun tr, ỳ kh nng chi phi ti hot ng, s minh bch ti ch nh c a CTTC l r t t Nn chng ch cm nhng i tng ny khng c l thnh vin Ban Kim sot, k ton trng ca CTTC ỳ Nh vy va khng b sỳt cc c nhừn cỳ ti, va m bo tnh khch quan minh bch 3.2.3 Hot ng huy ng iu 17 Ngh nh s 79/2002/NCP ngy 4/10/2002 Quy nh cc CTTC khng c php nhn tin gi cỳ k hn di mt nm Song bn cnh ỳ CTTC li c huy ng bng pht hnh cc loi giy t cỳ gi ngn hn (di mt nm) nh k phiu, chng ch tin gi ngn hn, CTTC c vay cc t chc ti chnh, tn dng nc, ngoi nc v t chc to chnh quc t Hin cha cỳ mt bn php lut no hng dn chi tit cc khon vay ny l ngn hn, trung hn hay di hn V th cỳ th hiu khon vay ny gm c vay ngn hn, trung v di hn Nh vy c cu huy ng ca CTTC cỳ s tn ti ca cc ngun cỳ k hn khc Quy nh ny to khe h tin hnh hot ng cp tớn dng CTTC cú th s d ng cỏc khon huy ng ngn hn cho vay trung v d i h n, d n t i s thi u an ton v vng bn hot ng kinh doanh ca CTTC, nh hng x u t i ton b h thng cỏc t chc tớn dng Php lut cn cỳ nhng quy nh ng b khc phc vng mc trn, to s thng nht cho cc CTTC thc thi, nh cỳ th quy nh c c ngu n huy ng ca CTTC ch l trung v di hn: Kh ng c ph t h nh k phiu, chng ch tin gi ngn hn; c vay cc khon trung v di hn ca cc t chc tn dng khc Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp 35 Hin cc CTTC c php nhn tin gi ca t chc, c nhừn cỳ k hn t mt nm tr ln Nhng thc t cho thy, nhu cu g i ti n c a kh ch hng l gi c ngn hn, trung v di hn Nu ch cho php cc CTTC nh n tin gi t mt nm tr ln s b l c hi khch hng, lúng ph nhừn cng v c s vt cht Do vy php lut nờn cho php cc CTTC l m i lý ho c nh n u thc huy ng ngn hn cho cc t chc tn dng c php huy ng ngn hn 3.2.4 Hot ng cho vay iu 27 Ngh nh s 79/2002/NCP ngy 4/10/2002 quy nh CTTC khng c cp tn dng i vi nhng i tng c quy nh ti khon iu 77 Lut cc T chc tn dng, khng c chp nhn bo lúnh ca c c i tng theo quy nh trn lm c s cho vic cp tn dng i vi khch hng Quy nh ny cú nhiu im khụng hp lý, c th cn quy nh l i l cho phộp thuc din 1.c iu 77 Lut cỏc T chc tớn dng c vay n u h iu kin vay v khụng phi nhng ngi thuc din 1.a i u 77 th m nh, xột duyt cho vay Cng theo quy nh ny CTTC khng c cho vay i vi ngi thm nh, xt duyt cho vay Ni dung ny cha r rng nn dn n nhiu cỏch hiu khc nhau, gừy tranh cúi, khỳ cho vic thc hin C th cn quy nh r ngi thm nh, xt duyt cho vay l ngi thm nh cho vay tr c ti p hay t t c nhng ngi lm cng tc thm nh cho vay, mc d h cỳ iu ki n vay Thm vo ỳ, nu cc i tng quy nh ti khon i u ny bo lúnh bng ti sn c nhừn ca mnh, chc chn iu kin m bo an ton cho khon cho vay thỡ nờn cho php h bo lónh lm c s cho vic cp t n dng i vi khch hng V gii hn cho vay i vi mt khch hng theo khon iu 30 Ngh nh s 79/2002/NCP ngy 4/10/2002 l khng c vt qu 15% t cỳ l qu nh, cỳ th nừng t l ny ln cao hn Ngoi ra, nu quy nh gii hn cho vay i vi mt khch hng nh trn s gừy nhng khỳ khn nht nh cho hot ng kinh doanh ca cc CTTC Khch hng ca cc CTTC l cc ch u t, ch d n, cc nh thu ln, nn gii hn cho vay khng qu 15% t cỳ ca CTTC th khng th m bo ngun cho d n c V hnh chung hng i tng khch hng ca cc CTTC ch l cc doanh nghip va v nh v cho vay tiu dng di hnh thc cho vay mua tr gỳp N n ch ng quy nh Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp 36 mc khng ch an ton nht l t 20 30% t cỳ ca cc CTTC, v m c 15% khng th p ng c nhu cu cho cc d n u t ln H n na, CTTC cỳ chc nng u mi thu xp hp vn, nhn u thc v cc ngun thu khc khng thuc t cỳ, nhng m bo ti tr cho d n va v ln Gii hn cho vay v bo lúnh cho mt khch hng bng 15% t cỳ ca CTTC ch p dng thch hp cho cc khon cho vay ngn hn v kh ch h ng l c c t chc kinh t, doanh nghip sn xut, kinh doanh va v nh 3.2.5 Quy nh v cc trng hp gim st, kim tra Php lut quy nh: CTTC mun m v chm dt hot ng ca chi nhnh, phng i din ca mnh ( Khon iu Quyt nh s 24/2003/ Q NHNN ngy 7/1/2003 ), mun thay i a im t tr s , s giao d ch, chi nhnh, phng i din phi c Ngừn hng Nh nc chp thun (iu 31 Lut cc T chc tn dng ) Hot ng kinh doanh tin t mang tnh xú hi cao, s qun lý cht ch ca Nh nc l iu cn thit Tuy nhin, mt s trng hp nn quy nh thng thong to iu kin cho cc ch th kinh doanh t ch Php lut nn quy nh: Vic m, chm dt hot ng ca chi nhnh, phng i din nc ngoi, vic thay i a im t tr s ch nh phi c Ngừn hng Nh nc chp thun; ring m, chm dt hot ng hoc thay i a im chi nhnh, phng i din nc cho cc CTTC t quyt nh v bo co vi Ngừn hng Nh nc Nh th, s gim thiu c nhiu th tc m m bo tnh hiu qu, an ton 3.2.6 To hnh lang php lý ng b v tng cng vai tr qu n lý c a Nh nc Mun cỳ mt th trng pht trin cn to dng m t m i tr ng l nh mnh, ỳ l c trng ca kinh t th trng CTTC l mt loi hnh t ch c tớn dng cỳ phm vi hot ng kh rng, cỳ i cht hn ch ( khng cỳ dch v ton v nhn tin gi di mt nm ) nhng li cỳ l i th hn s nng ng tn ch ti a ho li nhun cho khch hng Trong tr n th trng ti chnh th gii nh ch ti chnh ny ú pht trin ln mnh th Vit Nam ch yu cc CTTC mi ch gii hn cc hot ng ph m vi c c tng cng ty s hu Nh nc Mt s cc lý quan trng dn t i t nh trng ny l s thiu r rng mt s quy nh ca Ph p lut, s nh hng khch hng ca chớnh cc CTTC v vai tr qun lý ca Nh nc l cha tt Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp 37 -Th nht, cc bn php lut quy nh v CTTC hin l t v thiu so vi cc loi hnh t chc tn dng khc Ngh nh s 79/2002/NCP ngy 4/10/2002 quy nh v t chc v hot ng ca CTTC ú khng cn sc p ng cc yu cu ca thc t B n cnh ỳ thng t s 06/2002/TTNHNN ngy 23/12/2002 hng dn thc hi n Ngh nh s 79/2002/NCP ngy 4/10/2002 khng cỳ cc hng dn chi ti t thc hin cc hot ng m CTTC c php thc hin iu ny gừy khỳ kh n cho cc CTTC vic thc thi php lut V d: iu 21 Ngh nh s 79/2002/ N CP quy nh CTTC c cp tn dng di cc hnh thc khc theo quy nh ca php lut,ti khon iu 27 quy nh cc hot ng khc phi c cc c quan qun lý Nh nc cỳ thm quyn cho php Nhng hnh thc khc v hot ng khc quy nh Ngh nh khng c hnh dung c th Thng t s 06/2002/ TTNHNN hay bt k bn quy phm phỏp lut no Do vy vi vai tr l hng dn th c hi n cỏc quy nh ngh nh, thng t cn phi chi tit, r rng, c th hn Thm vo ỳ, gia nhp WTO, hi nhp sừu hn vo nn kinh t th gii, Vit Nam khng th ng ngoi xu th ng chung c a n n t i ch nh th gii Trong ỳ cỳ vic tng cng v pht trin vai tr ca CTTC l n ng tm quan trng ca nỳ i vi h thng cc t chc tn dng ca mt quc gia Nh nc cn sa i, b sung cc bn di lut hin hnh ang i u chnh trc tip n CTTC v nhng bn liờn quan tho g nhng vng mc, to iu kin thun li cho cc ch th tham gia th tr ng Quan tr ng hn l cc quy nh v t chc v hot ng ca CTTC cn c nừng l n th nh lut, m bo tnh php lý cao cho hot ng ca cc cng ty ny -Th hai, song song vi vic hon thin mi trng php lý, Nh nc cng cn cỳ nhng nh hng hot ng c th khc nừng cao vai tr qun lý ca mnh i vi cc CTTC Vi t cch l ch th qun lý, ch s hu ca 7/9 CTTC hin nay, Nh nc cn nh hng hot ng cng ty ti chnh trung vo cc hot ng m cc Ngừn hng hin cn b ng hoc t quan từm nh: cho vay tiu dng i vi c nhừn, cho vay mua tr gỳp, pht hnh th Nu cỏc CTTC Vit Nam i ch thc hin ch c nng thay m t cho tng cụng ty u t vo cỏc cụng ty thnh viờn v huy ng cho tng cụng ty thc hin chin lc di hn, th ú lúng ph rt ln mt th trng nc nhiu tim nng Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp 38 Trong thi gian gn ừy cỳ rt nhiu t chc v ngoi nc mun thnh lp cng ty ti chnh Vit Nam, m t s o n t i ch nh t n tu i nh General Electric ( Hoa K), BIDV Chừu ừu ( BIDV Europe Finance & Invesment); cc on kinh t ln nc, nh: CTTC Vinalines VN airline, CTTC Vinaconex ca on Vinaconex, CTTC S ng i u ỳ cỳ th gii thch bi mt s lý sau: Nn kinh t Vit Nam tip tc pht trin nhanh v n nh Vic h i nh p vi nn kinh t th gii v khu vc ca Vit Nam t c nhiu thnh tu ng khch l, khuyn khch cc nh u t v ngoi n c tm kim cc lnh vc u t hiu qu, ỳ cỳ m hnh hot ng ca CTTC Cc bn quy phm php lut Vit Nam c ban hnh t ng i y , to iu kin thun li cho cc cng ty ti chnh pht trin, hot ng an ton v cỳ hiu qu Nhiu on, tng cng ty v doanh nghip ln ca Vit Nam ú khng ngng pht trin, vy cn cỳ ring t chc ti chnh ph c v nhu cu v p ng nhu cu hot ng sn xut kinh doanh cng nh t o cng c ti chnh ln u t ngoi tng cng ty, on Cng ty ti chnh s l cu ni cho cc hot ng ny Cc CTTC thi gian qua hot ng cỳ hiu qu, t l li cao so vi cc ngnh sn xut kinh doanh khc h s r i ro th p i u n y ú thc y cc on, tng cng ty ngh thnh lp cng ty ti chnh di hnh thc c phn nh hin Lnh vc u t vo cc ngnh ngh mi, dch v m i ca cc Ngừn h ng thng mi c phn hin cn hn ch nhu cu vay p ng yu cu sinh hot hng ngy ca ngi dừn cn b ng Theo thng k, t l ngi dừn tip cn vi cc dch v ti chnh ngừn h ng Vit Nam chim mt t l thp (khong di 10%) Do vy nhiu t chc tn dng nc ngoi mun s dng chnh ngun ca h u t cho vay lnh vc tn dng tiu dng Nhng theo cc chuyn gia kinh t ( ng Martin Rama, chuyn gia kinh t trng Ngừn hng Th gii ti Vit Nam) cnh b o, vic t xin th nh l p CTTC n cha nhiu bt li khng ch vi cc hot ng ca Doanh nghi p Vit Nam m cn vi c nn kinh t, vic cho vay n i b t p o n c a c c loi hnh ny khng c kim sot cht ch nh c ch gim st hot ng Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp 39 Ngừn hng Do vy rt cn cỳ cỏc quy ch kim sot v qun lý mt cch minh bch, chuyn nghip Cú nhiu CTTC tham gia th trng buc cỏc cụng ty mun t n ti ph i nõng cao sc cnh tranh ca mỡnh,ú l mt im tt.Song Vit Nam l mt th trng tim nng nhng l mt th trng nh vỡ vy n u cú quỏ nhi u i tng tham gia d dn n kh nng ny sinh cỏc cnh tranh khng bnh ng Mt s cụng ty ln s nm vai trũ c quyn, thng tr, chi phi ho n to n th trng Lỳc ny, vai tr qun lý gim st th trng ca Ngõn hng Nh n c vỡ mt mụi trng ti chớnh lnh mnh li cng tr nờn quan trng hn Do vy, qun lý t hiu qu cao hn, Nh nc nn chuyn t hnh thc kim tra trc tip sang hnh thc gim st i vi cc CTTC Vic gim s t c thc hin thng qua vic thnh lp h th ng thng tin, c ng c b m y Nh nc trnh trng lp, chng cho, nn phừn cp r rng v chc nng, nhim v, to iu kin thun li cho cc c quan ki m tra gi m s t cc CTTC p ng yu cu pht trin th trng v quy m hot ng ngy cng m rng ca CTTC, cng nh theo kinh nghim ca cc nc tr n th gi i, Vi t Nam nn thnh lp Hip hi CTTC cp Nh n c, ỳ l i hi c n thi t kh ch quan Hip hi lm i din ca Vit Nam mi quan h vi cc t ch c, CTTC quc t, l cu ni gia cc doanh nghip vi v cng t chc tip xc vi cc c quan qun lý Nh nc Chnh Hip hi s l n i h tr qu ng b hot ng v cung cp dch v cn thit nh t vn, o to Vi vic thnh lp Hip hi s gip Ngừn hng Nh nc, Chnh ph kim tra gim st hot ng ca CTTC, cỳ c nhng s liu c th, ch nh x c v nh gi hng pht trin, tc ng ca nỳ i vi nn kinh t Hip hi i s phi hp cc hot ng, nừng cao cht lng kinh doanh nh t ch c li n kt gia cc CTTC ừy cng chnh l c quan bo v quyn l i h p php c a cc CTTC xy tranh chp Ngoi nhng bin php trn, cc CTTC cn o to i ng cn b cỳ trnh chuyn mn, hiu bit sừu v hot ng ca cng ty ti chớnh B n cnh ỳ, y mnh gii thiu, qung b hot ng ca cc CTTC n vi cng chng, a dng ho sn phm dch v m rng th trng, phc v nhiu i tng khch hng trn th trng ti chnh Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp 40 Trn ừy l nhng gii php nhm hon thin php lut v CTTC thc hin c cn cỳ thi gian nht nh, nhng chng ta tin t ng CTTC Vit Nam s sm cú th tm hot ng sừu rng nh chc danh cỳ ca nỳ Thc t cho thy, hot ng ca cỏc CTTC ngy cng hiu qu h n i u ỏng quan tõm hin l cỏc cụng ty ti chớnh cha c bit n rng rúi v cha phỏt huy ht kh nng cú Do vy, vic a nhng gii phỏp nhm hon thin phỏp lut v CTTC l i hi cp thit nc ta ang quỏ trnh hi nhp ngy cng sõu rng vo nn kinh t th gii Kt lun CTTC i trờn c s nhng ũi hi khỏch quan ca nn kinh t th trng,vi t cỏch l mt trung gian ti chớnh nú gúp phn l u thụng, iu ti t lung nn kinh t Xỏc nh c vai trũ ca lo i hỡnh t ch c tớn dng ny Nh nc ta ó ban hnh cỏc quy nh tng i y v th nh l p, hot ng ca CTTC Vi xu th phỏt trin m nh m , phỏp lu t v CTTC ó cú nhng bc hon thin, thay i tớch cc song khụng trỏnh nhng t n ti ũi hi cn sa i kp thi Trờn c s nghiờn cu nhng lý lun chung, thc trng phỏp lut v CTTC, khoỏ lun a mt s gii phỏp nhm hon ho n thi n phỏp lu t v CTTC, ỏp ng yờu cu quỏ trỡnh i mi t nc v hi nhp kinh t quc t Hy vng rng nhng kt qu nghiờn cu ca ti ny s cú ý ngha thi t thc thc tin nhm gúp mt phn nh vo vic hon thin phỏp lut v CTTC Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp 41 Danh mc ti liu tham kho 1.Giỏo trỡnh Lut Ngõn hng-Trng i hc Lut-Nh xut bn CAND,2007 2.Lut doanh nghip; Lut phỏ sn; Lut u t 3.Lut cỏc t chc tớn dng-NXB Chớnh tr Quc gia, H Ni,2004 4.Ngh nh s 79/2002/N-CP ngy 04/10/2002 ca Chớnh ph quy nh v t chc v hot ng ca cụng ty ti chớnh 5.Ngh nh s141/2006/N-CP ngy 22/11/2006 Ban hnh danh mc mc phỏp nh ca cỏc t chc tớn dng 6.Thụng t s 06/2002/TT-NHNN ngy 23/11/2002 Hng dn thc hin Ngh nh s 79/2002/N-CP ngy 04/10/2002 ca Chớnh ph v t ch c v hot ng ca cụng ty ti chớnh 7.Quyt inh s 516/.2003/Q-NHNN ngy 26/05/2003 Ban hnh quy nh v t chc v hot ng ca Hi ng qun tr, Ban kim soỏt, Tng giỏm c (Giỏm c) t chc tớn dng phi ngõn hng 8.Quyt nh s 24/2003/Q-NHNN ngy 07/01/2003 Ban hnh quy nh v vic m, chm dt hot ng chi nhỏnh, phũng i din ca t ch c tớn dng phi ngõn hng 9.Quyt nh s 40/2007/Q-NHNN Ban hnh quy ch cp giy phộp th nh l p v hot ng t chc tớn dng phi ngõn hng c phn 10.Tin t-Ngõn hng ( Nguyn Ninh Kiu-MBA trng H Kinh t - HQG TP HCM ) Nh xut bn Thng kờ 1998 11.Tin v hot ng Ngõn hng.( Lờ Vinh Danh ) Nh xut bn Chớnh tr Quc gia 1996 12.D bỏo th k 21 ( Tp th cỏc tỏc gi Trung Quc) Nh xut bn Thng kờ 1998 13.Website Ngõn hng Nh nc: www.sbv.gov.vn 14.Website Hip hi Ngõn hng Nh nc: www.vnba.org.vn 15.Website Chớnh ph: http://thtt.chinhphu.vn 16.Cỏc website ca cỏc cụng ty ti chớnh: Cụng ty ti chớnh Dõự khớ: www.pvfc.com.vn Cụng ty ti chớnh Handico: www.hafic.com.vn Cụng ty ti chớnh Cụng nghip tu thu: www.vinashin.com.vn Cụng ty ti chớnh Cao su: www.rfc.com.vn Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp 42 17.Tp cng sn in t: http://www.tapchicongsan.org.vn s 19(139) nm 2007 18.Tp Ngõn hng s 3/2006; s 7/2007, Tp Ti chớnh 19.Mt s website ca cỏc bỏo in t: Vn economy, bỏo u t , Th i bỏo Kinh t Vit Nam Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp Mc lc 43 Li núi u Chng 1: Nhng lý lun v phỏp lut v cụng ty ti chớnh 1.1 Khỏi quỏt chung v cụng ty ti chớnh 1.1.1 Khỏi nim cụng ty ti chớnh 1.1.2 Vai trũ cụng ty ti chớnh 11 1.1.3 Cỏc loi hỡnh cụng ty ti chớnh 12 1.2 Phỏp lut v cụng ty ti chớnh 13 1.2.1 Khỏi nim phỏp lut v cụng ty ti chớnh 13 1.2.2 Ni dung phỏp lut v cụng ty ti chớnh 14 Chng 2:Thc trng phỏp lut v cụng ty ti chớnh .17 2.1 Quy nh v thnh lp, gii th, phỏ sn v lý cụng ty ti chớnh 17 2.1.1 Quy nh v thnh lp cụng ty ti chớnh 18 2.1.2 Quy nh v phỏ sn, gii th v lý cụng ty ti chớnh 20 2.2 Quy nh v t chc, qun tr, iu hnh v kim soỏt ca cụng ty ti chớnh 2.2.1 T chc ca cụng ty ti chớnh 23 2.2.2 Qun tr, iu hnh v kim soỏt .24 2.3 Quy nh v hot ng ca cụng ty ti chớnh 26 Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp 44 2.3.1 Hot ng huy ng 26 2.3.2 Hot ng tớn dng 30 2.3.3 Cỏc hot ng khỏc 31 2.4 Quy nh v ch ti chớnh, hch toỏn v bỏo cỏo 33 2.4.1 Ch ti chớnh 33 2.4.2 Hch toỏn v bỏo cỏo 36 Chng 3: Mt s gii phỏp hon thin phỏp lut v cụng ty ti chớnh 38 3.1 S cn thit ca vic hon thin phỏp lut v cụng ty ti chớnh 38 3.2 Mt s xut nhm hon thin phỏp lut v cụng ty ti chớnh 39 3.2.1V iu kin cp giy phộp thnh lp v hot ng 39 3.2.2 Qun tr, iu hnh cụng ty ti chớnh .40 3.2.3 Hot ng huy ng 40 3.2.4 Hot ng cho vay 41 3.2.5 Quy nh v cỏc trng hp giỏm sỏt, kim tra .43 3.2.6 To hnh lang phỏp lý ng b v tng cng vai trũ qun lý ca Nh nc .43 Kt lun .48 Nguyễn Thị Ngọc Hà