pháp luật về công ty tài chính - thực trạng và một số giải pháp hoàn thiện

pháp luật về công ty tài chính - thực trạng và một số giải pháp hoàn thiện

Lời nói đầu

1 Lý do chọn đề tài

Sau hơn một năm trở thành thành viên chính thức của tổ chức thơng mại thế giới WTO (World Trade Orgnization), Việt Nam đã hội nhập ngày càng sâu, rộng hơn vào tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế thế giới và chịu tác động trực tiếp bởi mọi biến động lớn trên thị trờng quốc tế Một trong số những ngành bị ảnh hởng nhanh chóng và sâu sắc nhất có lẽ là ngành tài chính-ngân hàng

Với tốc độ phát triển kinh tế lớn thứ hai thế giới, nhu cầu về vốn của tất cả các thành phần kinh tế nớc ta đã gia tăng nhanh chóng Tài chính-ngân hàng trở thành một lĩnh vực kinh doanh đầy tiềm năng, hứa hẹn nhiều thời cơ, lợi nhuận, nhng cũng ẩn chứa không ít rủi ro Thị trờng tài chính đang trong giai đoạn phát triển và hoàn thiện của nớc ta thu hút đợc rất nhiều sự chú ý của các nhà đầu t, hình thành nên một làn sóng xin thành lập các trung gian tài chính Bên cạnh các ngân hàng thơng mại, các công ty chứng khoán, các công ty bảo hiểm , công ty…tài chính là một định chế tài chính đợc rất nhiều các tổng công ty trong nớc và các tập đoàn tài chính lớn trên thế giới quan tâm đầu t và xin thành lập Vậy, công ty tài chính là gì? thực trạng pháp luật về công ty tài chính ở Việt Nam hiện nay có phù hợp với thực tế, thuận lợi để công ty tài chính đợc thành lập, hoạt động hay không? Đối với những hạn chế còn tồn tại trong các quy định này thì có thể khắc phục bằng cách sửa đổi, bổ sung những gì để góp phần hoàn thiện pháp luật, vì sự phát triển lớn mạnh và bền vững của các công ty tài chính và cả nền kinh tế Việt Nam?

Tìm lời giải đáp cho những câu hỏi trên là lý do thúc đẩy ngời viết lựa chọn

đề tài: Pháp luật về công ty tài chính - thực trạng và một số giải pháp hoàn“

thiện” cho khoá luận tốt nghiệp của mình.

2 Mục đích của khoá luận

Khoá luận nghiên cứu các vấn đề lý luận cơ bản, thực trạng pháp luật về công ty tài chính, từ đó tìm ra những vớng mắc còn tồn tại nhằm hoàn thiện mô hình pháp luật về công ty tài chính

3 Phạm vi nghiên cứu

Trong khuôn khổ một bản khoá luận tốt nghiệp, khoá luận chỉ dừng lại ở mức độ tiếp cận ban đầu về lý luận, một phần thực trạng và đa ra một số đề xuất hoàn thiện pháp luật về công ty tài chính mang tính gợi mở

5 Kết cấu của khoá luận

Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, khoá luận đợc

bố cục gồm 3 chơng

Chơng 1: Những vấn đề lý luận về công ty tài chính và pháp luật về công

ty tài chính.

Chơng 2: Thực trạng pháp luật về công ty tài chính ở Việt Nam.

Chơng 3: Một số giải pháp hoàn thiện pháp luật về công ty tài chính ở Việt Nam.

Với một đề tài mới mà khả năng nghiên cứu và kinh nghiệm thực tế có hạn, nguồn tài liệu tham khảo còn hạn chế, nên khoá luận khó tránh khỏi những thiếu sót, tôi rất mong nhận đợc những ý kiến đóng góp của các thầy, cô giáo và các bạn

để khoá luận đợc hoàn thiện hơn

Tôi xin chân th nh cảm ơn!à

Chơng i Những vấn đề lý luận và pháp luật về

công ty tài chính

1 Khái quát chung về công ty tài chính

1.1 Khái niệm công ty tài chính

1.1.1 Sự ra đời của công ty tài chính

Trên thế giới, thuật ngữ “công ty tài chính” không còn gì mới lạ, các nhà tbản đã quá quen với các hoạt động, cũng nh vai trò của nó trên thị trờng tài chính tiền tệ Công ty tài chính (CTTC) cùng các trung gian tài chính khác có tầm quan trọng rất lớn và đợc coi nh là xơng sống của nền kinh tế

Có thể khẳng định rằng CTTC là sản phẩm tất yếu của nền kinh tế thị trờng

Sự ra đời và phát triển của CTTC làm cho hệ thống tài chính trở nên phong phú, đa dạng, linh hoạt và hoàn chỉnh hơn

Trong nền kinh tế thị trờng cũng nh trong bất cứ nền kinh tế nào luôn xuất hiện tình trạng trong cùng một thời điểm, xã hội tồn tại ngời thừa vốn và ngời thiếu vốn Trong khi ngời có vốn nhàn rỗi không có khả năng sản xuất, kinh doanh thì ngời thiếu vốn lại rất mong muốn đợc đầu t kinh doanh mà tình trạng tài chính không cho phép Tuy ở hai đầu thái cực song họ gặp nhau ở một điểm đó là cùng hớng tới sự phát triển quy mô vốn và thu đợc lợi ích tối đa từ những gì mình nắm giữ Theo các quy luật khách quan của nền kinh tế hàng hoá, mối quan hệ cung cầu về vốn nảy sinh giữa ngời cho vay (ngời thừa vốn) và ngời đi vay (ngời thiếu vốn) Sự dịch chuyển ban đầu có tính tự phát diễn ra trực tiếp giữa hai bên do vậy hiệu quả không cao, tốn kém cả về chi phí và thời gian Thêm vào đó sự thiếu chuyên nghiệp dễ dẫn tới rủi ro cho ngời có vốn cho vay Thực tế đòi hỏi một tổ chức hoạt động chuyên nghiệp đóng vai trò trung gian giữa ngời có vốn và ngời đi vay Từ yêu cầu khách quan này các trung gian tài chính đã đợc sinh ra, hoạt động

có tổ chức, với mục đích tìm kiếm lợi nhuận Nó bao gồm các tổ chức nhận tiền

gửi (nh: ngân hàng, công ty tài chính, quỹ tín dụng nhân dân ), các công ty bảo hiểm, các công ty đầu t, quỹ tơng hỗ, quỹ hu trí Với chức năng luân chuyển và

điều tiết lợng vốn từ nơi thừa vốn tới nơi thiếu vốn, các trung gian tài chính đã góp phần khơi thông dòng chảy, giúp nền kinh tế vận động nhịp nhàng và có hiệu quả cao hơn

Trong các trung gian tài chính các tổ chức tín dụng đóng vai trò quan trọng với chức năng cơ bản là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền đó để cho vay Các tổ chức này sẽ trả lãi suất cho ngời gửi tiền và tính lãi cao hơn đối với khách hàng cho vay tiền Khoản chênh lệch giữa hai loại lãi suất này đợc sử dụng một phần để

bù đắp chi phí hoạt động của các tổ chức, phần còn lại là lợi nhuận

Có thể nói sự ra đời của các trung gian tài chính, trong đó có CTTC là một tất yếu khách quan của nền kinh tế thị trờng, nó tồn tại và hoạt động tuân theo các quy luật của nền kinh tế với chức năng luân chuyển và điều tiết vốn từ nơi thừa

đến nơi thiếu

Trên thế giới, ở các nớc t bản, các CTTC xuất hiện rất sớm và phát triển với tốc độ nhanh chóng Cùng với sự ra đời này, pháp luật các nớc đều có những quy

định pháp lý làm nền tảng cho các CTTC tồn tại và hoạt động

ở Thụy Điển, các CTTC đợc thành lập từ giữa năm 1960 phát triển mạnh vào những năm 1970 và hiện nay CTTC là một trong những nhân tố quan trọng thực hiện chính sách tín dụng của Nhà nớc Ngay từ khi nền kinh tế đòi hỏi sự ra

đời của các CTTC các nhà lập pháp Thụy Điển cũng đã có ngay các quy định pháp luật quy định chức năng hoạt động cũng nh phạm vi hoạt động của nó

ở Nhật Bản, các CTTC đợc hình thành từ giữa những năm 50 nhằm hỗ trợ vốn cho các cơ sở kinh doanh nhỏ và đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ cho lợi ích tiêu dùng của ngời dân Nhật Bản Cho tới nay đã có hàng loạt các CTTC ra đời, nhiều công ty đã nổi lên và chiếm các vị trí quan trọng trong hệ thống các tổ chức tài chính Nhật Bản, chi phối hoạt động của nhiều lĩnh vực kinh tế, không những trong phạm vi đất nớc Nhật Bản mà còn vơn ra thế giới với t cách là những tập đoàn tài chính khổng lồ Cùng với sự phát triển của CTTC thì sự điều chỉnh của pháp luật

đối với công ty tài chính ngày càng hoàn thiện hơn

ở Hoa Kỳ tồn tại 3 dạng CTTC đợc phân theo các hoạt động chức năng của chúng,bao gồm:

mua những hàng hoá từ một nhà bán lẻ hoặc từ một nhà sản xuất riêng

sắm các hàng hóa tiêu dùng nh nhà cửa, xe cộ và để giúp thanh toàn các khoản

nợ nhỏ Các CTTC này có thể là các công ty riêng biệt hoặc thuộc sở hữu của ngân hàng Nói chung ngời tiêu dùng thờng vay tại CTTC này với mức lãi suất cao khi

họ không thể có đợc khoản tín dụng từ các nguồn khác

nghiệp bằng cách mua lại những khoản tiền mà doanh nghiệp sẽ thu (các khoản nợ) có triết khấu Việc cung cấp tín dụng này đợc gọi là bao thanh toán

Bên cạnh 3 loại hình CTTC này còn có các CTTC thuộc sở hữu ngân hàng Loại hình này ra đời sau nhng có ảnh hởng lớn đến toàn bộ nền tài chính Mỹ

Nh vậy có thể thấy tùy đặc điểm và tình hình nền kinh tế mỗi nớc mà các CTTC có thể mang các tên gọi khác nhau,với phạm vi hoạt động khác nhau song chúng vẫn hoạt động với mục đích chính là luân chuyển, khơi thông dòng vốn, thúc đẩy vòng chu chuyển và tăng hiệu quả sử dụng vốn của nền kinh tế

ở Việt Nam, so với hệ thống Ngân hàng thì CTTC là một hình thức trung gian tài chính khá mới mẻ Sự ra đời hệ thống ngân hàng tại Việt Nam đợc đánh dấu bằng sắc lệnh số 15/SL ngày 06/5/1951 do Chủ tịch nớc Việt Nam dân chủ cộng hòa ký Kể từ khi thành lập, trải qua nhiều giai đoạn phát triển, tới nay hệ thống Ngân hàng đã đợc phân chia thành Ngân hàng Nhà nớc với chức năng quản

lý điều tiết nền kinh tế tiền tệ và các Ngân hàng chuyên doanh khác

Trong khi đó, CTTC chỉ mới đợc chính thức thừa nhận thông qua Pháp lệnh ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng và CTTC do Hội đồng Nhà nớc ban hành ngày

24/5/1990 Theo đó “Công ty tài chính, công ty quốc doanh hoặc cổ phần hoạt

động chủ yếu là cho vay để mua bán hàng hóa dịch vụ bằng nguồn vốn của mình hoặc vay trong dân c”

Cũng giống CTTC của các nớc trên thế giới, CTTC ở Việt Nam cũng đợc hình thành dới tác động của điều kiện kinh tế thị trờng.Nghị quyết Đại hội Đảng

VI (1986) đã mở ra hớng đi mới cho toàn nền kinh tế nớc ta; chuyển từ nền kinh tế tập trung sang nền kinh tế thị trờng,đa dạng hóa các hình thức sở hữu và khuyến khích các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế phát triển Từ đó một trong những vấn đề mới nảy sinh là sự gia tăng quá trình điều tiết lợng vốn tiền tệ từ khu vực phi sản xuất vào khu vực sản xuất cũng nh giữa các khu vực sản xuất với nhau

Những năm cuối thập kỷ 80 và đầu thập kỷ 90 của thế kỷ XX cho thấy mức

độ khát vốn nghiêm trọng của nền kinh tế Việt Nam Các doanh nghiệp thuộc mọi quy mô, hình thức, thành phần đều thiếu vốn Nhu cầu điều tiết vốn trên thị trờng làm nảy sinh hàng loạt các quỹ tín dụng với rất nhiều điểm tơng đồng với CTTC là huy động tiền gửi trong dân c và hỗ trợ các doanh nghiệp nhỏ

ở thời điểm này cũng đã xuất hiện các tổ chức “hụi” (miền Nam) “họ” (miền Bắc) tồn tại bất hợp pháp, song đã thu hút đông đảo ngời dân tham gia với l-ợng vốn lên tới hàng tỷ đồng bởi các tổ chức này đã đáp ứng đợc một phần nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh, cải thiện đời sống của họ Sự tồn tại của các tổ chức này tuy là một hiện tợng khách quan nhng do tự phát, không có sự quản lý của Nhà nớc nên đã gây nên nhiều bất ổn và lộn xộn trong nền kinh tế

Đến những năm 90 của thế kỷ XX hầu hết các quỹ tín dụng, hụi, họ đều bị

đổ vỡ ảnh hởng mạnh đến các doanh nghiệp cũng nh các tầng lớp dân c trong xã hội

Nền tài chính-ngân hàng sau cú sốc lớn đó cần đợc tổ chức và quản lý lại một cách chặt chẽ Bên cạnh các ngân hàng, các CTTC ra đời là trung gian tài chính tích cực giúp lu thông nguồn vốn một cách nhanh chóng, hiệu quả

Cùng sự lớn mạnh của nền kinh tế, sự biến chuyển của thị trờng trong nớc

và quốc tế năm 1997, Quốc hội nớc ta đã ban hành Luật các tổ chức tín dụng quy

định về tổ chức, hoạt động của các tổ chức tín dụng và hoạt động ngân hàng của các tổ chức khác ở Việt Nam.Tại Luật các tổ chức tín dụng ngày 12/12/1997 CTTC cha đợc định nghĩa đầy đủ, song đợc xếp vào tổ chức tín dụng phi ngân

hàng Tổ chức tín dụng phi ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng đợc thực hiện

một số hoạt động ngân hàng nh là nội dung kinh doanh thờng xuyên nhng không

đợc nhận tiền gửi không kỳ hạn, không làm dịch vụ thanh toán Tổ chức tín dụng phi ngân hàng gồm CTTC, công ty cho thuê tài chính và các tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác. Tiếp đó để cụ thể hóa cách thức tổ chức và phạm vi hoạt động

của CTTC, năm 2002 Chính phủ đã ban hành Nghị định số 79 (NĐ CP) quy định về tổ chức và hoạt động của công ty tài chính.Theo đó CTTC đã đợc

79/2002/NĐ-định nghĩa đầy đủ “Công ty tài chính là loại hình tổ chức tín dụng phi ngân

hàng, với chức năng là sử dụng vốn tự có, vốn huy động và các nguồn vốn khác

để cho vay, đầu t, cung ứng các dịch vụ t vấn về tài chính, tiền tệ và thực hiện một số dịch vụ khác theo quy định của pháp luật, nhng không đợc làm dịch vụ

ngân hàng, hợp tác xã tín dụng, CTTC (ngày 24/5/1990), CTTC không còn bị bó hẹp trong hai hình thức là công ty quốc doanh và công ty cổ phần, các hoạt động nghiệp vụ cũng đợc mở rộng hơn

1.1.2 Đặc điểm của công ty tài chính

Hệ thống ngân hàng, tổ chức tín dụng ở mỗi quốc gia do nhiều bộ phận hợp thành, mỗi bộ phận lại có vị trí và vai trò khác nhau ở nớc ta hiện nay hệ thống ngân hàng, tổ chức tín dụng gồm: Ngân hàng Nhà nớc và các tổ chức tín dụng Theo pháp luật hiện hành quy định thì các tổ chức tín dụng ở Việt Nam hiện nay gồm:

- Ngân hàng thơng mại;

- Ngân hàng đầu t, ngân hàng phát triển, ngân hàng hợp tác, ngân hàng chính sách;

- Qũy tín dụng nhân dân;

- Tổ chức tín dụng phi ngân hàng (Trong đó có CTTC và công ty cho thuê tài chính)

Tuy đợc quy định dới các hình thức khác nhau với tên gọi và phạm vi hoạt

động nghiệp vụ khác nhau nhng chúng đều nằm trong hệ thống tổ chức tín dụng.CTTC mang đầy đủ các đặc trng của một tổ chức tín dụng nói chung:

- Thứ nhất, CTTC là doanh nghiệp có đối tợng kinh doanh trực tiếp là tiền

tệ

Tiền tệ là một hàng hoá đặc biệt đợc tách ra từ trong thế giới hàng hoá làm vật ngang giá chung thống nhất.Nó đợc dùng để biểu hiện và đo lờng giá trị của hàng hoá khác,làm phơng tiện lu thông,phơng tiện thanh toán,phơng tiện cất trữ Chính do sản phẩm kinh doanh là tiền tệ đã tạo ra sự khác biệt cơ bản giữa tổ chức tín dụng nói chung và CTTC nói riêng với các doanh nghiệp khác.Do các chức năng của mình, tiền tệ là một sản phẩm kinh doanh có tính nhạy cảm với thị trờng hơn bất cứ một lĩnh vực kinh doanh nào khác.Mọi biến động của nền kinh tế ngay lập tức sẽ ảnh hởng tới giá trị đồng tiền và hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ.Chính vì các hoạt động của CTTC cũng bị biến động theo,thiếu tính ổn định, mang tính nhạy cảm và rủi ro rất lớn.

- Thứ hai, CTTC là doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh chính, chủ yếu,

thờng xuyên và mang tính nghề nghiệp là hoạt động ngân hàng

Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thờng xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán Đây là dấu hiệu cơ bản để phân biệt doanh nghiệp là tổ chức tín dụng với các loại hình doanh nghiệp kinh doanh trong các lĩnh vực khác, kể cả các doanh nghiệp có hoạt động ngân hàng không thờng xuyên nh các công ty bảo hiểm,công ty kinh doanh chứng khoán Đặc điểm này có

ý nghĩa quyết định đến cơ chế điều chỉnh của pháp luật đối với tổ chức và hoạt

động của các CTTC Các hoạt động ngân hàng mà CTTC đợc phép thực hiện phần lớn là các hoạt động kinh doanh có các quan hệ kinh doanh kéo dài (có thời hạn trên một năm) vì thế chúng tiềm ẩn nguy cơ rủi ro rất cao Những tác động tích cực và tiêu cực của hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng có tính dây chuyền Chẳng hạn khi một CTTC cho vay không thu hồi đợc vốn dẫn tới tình trạng không thể thanh toán cho khách hàng khi đến hạn Điều này có thể gây tâm

lý hoang mang cho không chỉ khách hàng của CTTC đó mà cả các khách hàng của các tổ chức tín dụng khác, dẫn đến hiện tợng khách hàng đồng loạt tới các tổ chức tín dụng rút tiền gửi, đẩy các tổ chức tín dụng vào tình trạng thiếu khả năng chi trả gây ra sự mất ổn định cho cả nền kinh tế.…

- Thứ ba, CTTC là loại hình doanh nghiệp chịu sự quản lý nhà nớc của

Ngân hàng Nhà nớc và thuộc phạm vi áp dụng pháp luật ngân hàng

Theo phân cấp quản lý của Nhà nớc, các tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực nào sẽ chịu sự quản lý trực tiếp của Bộ, ban, ngành chuyên trách lĩnh vực ấy Các

tổ chức tín dụng và các hoạt đông ngân hàng trong nền kinh tế chịu sự quản lý của của Ngân hàng Nhà nớc Đây cũng là dấu hiệu nhận dạng tổ chức kinh tế là CTTC Tuỳ thuộc vào các đặc thù trong hoạt động kinh doanh, tính chất sở hữu của từng CTTC Nhà nớc có các quy định pháp luật riêng cho từng loại hình CTTC

Tuy vậy, CTTC có những đặc điểm riêng mà dựa vào đó có thể nhận biết, phân biệt chúng với các loại hình tổ chức tín dụng khác Sự phân biệt này là cần thiết và quan trọng vì trong nền kinh tế thị trờng, các tổ chức tín dụng có mối quan

hệ mật thiết, tác động qua lại với nhau.Do đó phạm vi hoạt động mà pháp luật quy

định cho từng loại hình Tổ chức tín dụng cần rõ ràng để tránh sự chồng chéo, khiến cho hiệu quả mà chúng mang lại cho nền kinh tế bị giảm sút.Sự phân biệt ranh giới, phạm vi hoạt động nghiệp vụ của từng loại hình tổ chức tín dụng cũng giúp Nhà nớc dễ dàng hơn trong việc quản lý, có các biện pháp điều chỉnh phù hợp

và kịp thời Từ đó đảm bảo cho một hệ thống tài chính lành mạnh, là cơ sở cho sự phát triển bền vững của nền kinh tế thị trờng non trẻ ở nớc ta hiện nay

Có thể phân biệt CTTC với các loại hình tổ chức tín dụng hiện hành khác ở nớc ta hiện nay bởi các đặc trng cơ bản sau:

Hiện nay khi phân loại các tổ chức tín dụng dựa trên phạm vi thực hiện nghiệp vụ kinh doanh, Tổ chức tín dụng đợc phân chia thành hai loại:tổ chức tín dụng là ngân hàng và tổ chức tín dụng phi ngân hàng

Dấu hiệu quan trọng nhất để phân biệt Tổ chức tín dụng là ngân hàng với

Tổ chức tín dụng phi ngân hàng là hoạt động nhận tiền gửi không kỳ hạn và dịch

vụ thanh toán.Với tính chất là một tổ chức tín dụng phi ngân hàng CTTC đợc pháp luật quy định phạm vi thực hiện các giao dịch ngân hàng hẹp hơn so với Tổ chức tín dụng là ngân hàng

Trong khi CTTC chỉ đợc thực hiện một số hoạt động ngân hàng nh nội dung kinh doanh thờng xuyên thì các Tổ chức tín dụng là ngân hàng đợc thực hiện toàn

bộ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác liên quan Tổ chức tín dụng là ngân hàng đợc huy động vốn bằng tất cả các loại tiền gửi: tiền gửi

không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm trong khi đó tổ chức tín dụng

là CTTC chỉ đợc phép nhận tiền gửi có kỳ hạn trên một năm CTTC cũng không

đ-ợc thực hiện dịch vụ thanh toán nh ngân hàng Nghĩa là không đđ-ợc phép cung ứng các phơng tiện thanh toán, không đợc thực hiện dịch vụ thanh toán trong nớc cho khách hàng, không đợc thực hiện các dịch vụ thu hộ và chi hộ

Mỗi loại hình tổ chức tín dụng khi thực hiện nghiệp vụ cấp tín dụng đều có những đặc trng riêng Các tổ chức tín dụng là Ngân hàng và tổ chức tín dụng phi ngân hàng khi thực hiện hoạt động cấp tín dụng thì hình thức cấp tín dụng là không giống nhau Ngay trong các tổ chức tín dụng phi ngân hàng, các hình thức thực hiện hoạt động cấp tín dụng cũng khác nhau Công ty cho thuê tài chính thực hiện cấp tín dụng thông qua phơng thức cho thuê máy móc thiết bị, phơng tiện vận chuyển và các động sản khác.Các hoạt động này thực hiện trên cơ sở hợp đồng cho thuê giữa bên cho thuê với bên thuê.Trong khi đó, CTTC cấp tín dụng dới hình thức các khoản vốn vay ngứn hạn, trung hạn và dài hạn, cho vay tiêu dùng bằng hình thức chi vay mua trả góp Những khoản tín dụng này đ… ơc CTTC cấp cho những khách hàng của mình thông qua các hợp đồng tín dụng

Tóm lại, do nhu cầu của nền kinh tế thị trờng đã thúc đẩy sự hình thành của nhiều loại hình tổ chức tín dụng với tên gọi, phạm vi và mục tiêu hoạt động khác nhau Mỗi loại hình đều đợc pháp luật quy định về tổ chức và hoạt động rõ ràng, tránh sự chồng chéo, tạo nên một hệ thống tín dụng thống nhất, giúp Nhà nớc kiểm soát có hiệu quả các hoạt động tài chính và các hoạt động kinh tế xã hội

1.2 Vai trò của công ty tài chính

ở các nớc có nền kinh tế thị trờng phát triển, CTTC là một định chế tài chính không thể thiếu và ngày càng có vai trò to lớn Đó là một kênh huy động vốn có tính chuyên nghiệp cao, sử dụng vốn hiệu quả Thông qua CTTC luồng vốn của thị trờng đợc lu thông, thúc đẩy sự chu chuyển, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của nền kinh tế quốc dân Bên cạnh đó, CTTC còn là một kênh dẫn vốn quan trọng

từ các dòng đầu t nớc ngoài Với khả năng chuyên nghiệp về kinh doanh vốn, CTTC có thể thu xếp vốn cho các dự án lớn từ những nhà đầu t trong nớc, quốc tế

Sự tồn tại của CTTC trong hệ thống tài chính cũng tạo ra sự cạnh tranh mạnh mẽ giữa các chủ thể của thị trờng tài chính, mang lại xung lực mới cho sự phát triển thị trờng tài chính nói riêng và thị trờng nói chung.

ở nớc ta, CTTC là một hình thức trung gian tài chính khá mới mẻ và chỉ thực sự phát triển mạnh khoảng năm năm gần đây nhng các CTTC đã sớm khẳng

định đợc vai trò quan trọng trong việc tạo lập thêm một kênh tài trợ tín dụng mới, hữu hiệu cho các đơn vị thành viên trong tập đoàn và mở rộng phục vụ tổ chức, các nhân ngoài tập đoàn Sự ra đời các CTTC ở Việt Nam Chủ yếu nhằm mục tiêu ban đầu là huy động và điều hoàn nguồn vốn trong nội bộ tổng công ty, phục vụ

sự phát triển của tổng công ty trong một ngành, lĩnh vực nhất định (sau này phát triển thành các tập đoàn kinh tế)

Hoạt động của các CTTC đồng thời còn góp phần làm phong phú thêm các dịch vụ tài chính - ngân hàng, đáp ứng nhu cầu phát triển đa dạng của thị trờng tài chính tiền tệ trong nền kinh tế thị trờng Cá biệt, một số CTTC đã đạt những kết quả khả quan, tạo đợc vị thế trên thị trờng, là các đối tác tin tởng của các định chế tài chính lớn trong nớc và quốc tế, nh CTTC Dầu khí và CTTC Công nghiệp tàu thủy

Nh vậy, có thể thấy, khi nền kinh tế càng phát triển thì vai trò của trung gian tài chính càng quan trọng Bên cạnh các trung gian tài chính khác, CTTC cũng góp phần tạo thêm một kênh dẫn vốn cho nền kinh tế, đáp ứng đợc nhu cầu vay vốn trung và dài hạn cho các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ

và vừa, phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng của cá nhân

1.3 Các loại hình công ty tài chính

Sau khi pháp lệnh Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng, CTTC đợc ban hành ngày 24/5/1990 với quy định hình thức tồn tại của CTTC là công ty quốc doanh hoặc công ty cổ phần Theo các quy định của pháp luật hiện nay CTTC là loại hình

tổ chức tín dụng phi ngân hàng, là một pháp nhân Việt Nam, hạch toán độc lập

Theo pháp luật hiện hành, CTTC đợc thành lập và hoạt động tại Việt Nam gồm các loại hình sau:

1 Công ty tài chính Nhà nớc: là CTTC do Nhà nớc đầu t vốn, thành lập và

tổ chức quản lý hoạt động kinh doanh CTTC Nhà nớc đợc thành lập và hoạt động tại Việt Nam dới hai hình thức:

+ Công ty tài chính thuộc tổng công ty Nhà nớc, do Tổng công ty Nhà nớc cấp 100% vốn điều lệ

+ Công ty tài chính Nhà nớc khác (việc cấp giấy phép thành lập và hoạt

động của loại hình CTTC này đợc thực hiện theo hớng dẫn riêng của ngân hàng Nhà nớc)

2 Công ty tài chính cổ phần: là CTTC do các tổ chức và cá nhân cùng góp

vốn theo quy định của Ngân hàng Nhà nớc và các quy định khác của pháp luật đợc thành lập dới hình thức công ty cổ phần

3 Công ty tài chính trực thuộc tổ chức tín dụng: là CTTC do một tổ chức

tín dụng thành lập bằng vốn tự có của mình, làm chủ sở hữu theo quy định của pháp luật hạch toán độc lập và có t cách pháp nhân

4 Công ty tài chính liên doanh: là CTTC đợc thành lập bằng vốn góp giữa

bên Việt Nam gồm một hoặc nhiều tổ chức tín dụng, doanh nghiệp Việt Nam và bên nớc ngoài gồm một hoặc nhiều tổ chức tín dụng nớc ngoài trên cơ sở hợp đồng liên doanh

2 Pháp luật về công ty tài chính

2.1 Khái niệm pháp luật về công ty tài chính

Để CTTC xuất hiện, tồn tại và hoạt động hiệu quả ngoài những yếu tố nh sự phát triển của nền kinh tế, nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp và hộ gia đình, trình độ của đội ngũ cán bộ thì pháp luật điều chỉnh tổ chức hoạt động của…CTTC đóng vai trò hết sức quan trọng Có thể coi pháp luật là yếu tố quan trọng

hàng đầu làm cơ sở để CTTC phát triển một cách ổn định và an toàn, bảo vệ quyền lợi các bên.

Có thể hiểu: Pháp luật về công ty tài chính là tổng hợp các quy phạm“

pháp luật do cơ quan Nhà nớc có thẩm quyền ban hành điều chỉnh các quan

hệ xã hội phát sinh trong quá trình thành lập, tổ chức, hoạt động và chấm dứt hoạt động của công ty tài chính với các bên chủ thể có liên quan ”

Nhà nớc bằng các văn bản pháp luật đã định hình nên mô hình tổ chức của CTTC nhng để mô hình này thực sự đi vào thực tiễn hoạt động có hiệu quả thì phải quy định cho nó các chức năng nhiệm vụ, phạm vi hoạt động rõ ràng Sự quy định pháp luật về CTTC do đó là vô cùng cần thiết Nằm trong hệ thống các tổ chức trung gian tài chính, lấy hoạt động Ngân hàng là hoạt động kinh doanh chủ yếu, CTTC là nơi diễn ra quá trình tích tụ, điều hòa nhiều loại nguồn vốn, góp phần thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia Mặt khác, các quan hệ nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng phần lớn tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao, tác động có tính dây chuyền đến lợi ích của nhiều loại chủ thể trong nền kinh tế Do vậy sự ổn định và phát triển của hệ thống các tổ chức tín dụng trong đó có CTTC là một trong những điều kiện cơ bản ảnh hởng tới quá trình phát triển của nền kinh tế - xã hội

Quy định pháp luật về CTTC tạo ra môi trờng pháp lý tốt nhất để các CTTC hoạt động hợp pháp, an toàn Đồng thời nó còn là công cụ quản lý giúp Nhà nớc kích thích những tác động tích cực, ngăn ngừa và hạn chế những tác động tiêu cực trong hoạt động của CTTC, góp phần tạo ra thị trờng tài chính lành mạnh

Tóm lại, việc ban hành các quy định pháp luật về CTTC là yêu cầu khách quan và rất cần thiết Pháp luật về công ty tài chính giúp chính CTTC biết mình đ-

ợc phép làm gì, không đợc phép làm gì, và làm nh thế nào Việc này tạo nên một chuẩn mực pháp lý để các hoạt động của CTTC ăn khớp với guồng quay của bộ máy tài chính quốc gia, thực hiện tốt các chính sách tiền tệ của ngân hàng Nhà n-

ớc, tạo điều kiện tốt nhất cho Nhà nớc quản lý tổ chức và hoạt động của CTTC,từ

đó nhanh chóng có những biện pháp quản lý và điều chỉnh phù hợp với yêu cầu của thực tế

Thực hiện tốt các quy định của pháp luật, các CTTC cũng tránh đợc các tranh chấp phát sinh trong quá trình hoạt động giữa chúng với cá chủ thể khác trong nền kinh tế.

2.2 Nội dung pháp luật về công ty tài chính

Tổ chức và hoạt động của CTTC chịu sự điều chỉnh của nhiều văn bản pháp luật khác nhau nh luật Doanh nghiệp, luật Phá sản, luật Thuế, luật Đầu t nh… ng trong phạm vi luận văn này chỉ xin phép đề cập tới sự điều chỉnh của của pháp luật trong lĩnh vực Tài chính-Ngân hàng đối với hoạt động của các CTTC

Khi đề cập tới pháp lụât về CTTC,chủ yếu gồm các vấn đề sau:

- Thứ nhất,những quy định chung của pháp luật về công ty tài chính.

Đây là những quy định khái quát nhất Nội dung này cung cấp những hiểu biết sơ lợc về loại hình kinh doanh của công ty với các quy định về khái niệm, các loại hình CTTC, thời gian hoạt động và các từ ngữ có liên quan

Hiện nay, theo quy định của pháp luật, CTTC tại Việt Nam chịu sự quản lý của Ngân hàng nhà nớc, có thời hạn hoạt động không quá 50 năm Xét về hình thức thì CTTC đợc tồn tại dới năm hình thức: CTTC Nhà nớc, CTTC cổ phần, CTTC trực thuộc của Tổ chức tín dụng, CTTC liên doanh, CTTC 100% vốn nớc ngoài

- Thứ hai,các quy định về tổ chức, thành lập giải thể, phá sản công ty tài

chính

Bất kỳ một chủ thể kinh doanh nào muốn tồn tại và hoạt động đợc cần phải

có thủ tục khai sinh ra nó.Vì là một tổ chức kinh tế kinh doanh trong lĩnh vực tiền

tệ nên các quy định về quy chế thành lập, cấp giấy phép hoạt động, giải thể, phá sản, thanh lý của công ty tài chính rất chặt chẽ và cụ thể.Trong đó quy định các

điều kiện và thủ tục khi CTTC thực hiện việc thành lập, giải thể, phá sản, thanh lý

và trách nhiệm pháp lý của CTTC trong các tình huống này

- Thứ ba, quy định về tổ chức, quản trị, điều hành và kiểm soát hoạt động.

Bất cứ một tổ chức nào muốn hoạt động tốt đều cần có các quy định cụ thể

về tổ chức, quản trị điều hành và kiểm soát hoạt động của mình và CTTC cũng không phải là một ngoại lệ Trong đó quy định về cơ cấu các cơ quan, các yêu cầu

về nhân sự và các biện pháp kiểm soát, hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội bộ của CTTC.

- Thứ t, các quy định về hoạt động của công ty tài chính.

Nội dung pháp luật về CTTC cũng quy định về các nghiệp vụ ngân hàng mà CTTC đợc phép thực hiện, các hoạt động kinh doanh mà CTTC đợc phép tiến hành

để thu lợi nhuận nh:

- Hoạt động huy động vốn.

Theo đó CTTC đợc phép huy động vốn từ các nguồn: Nhận tiền gửi có kỳ hạn từ một năm trở lên của tổ chức, cá nhân; Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi và các loại giấy tờ có giá khác để huy động vốn; Vay các tổ chức tài chính, tín dụng trong,ngoài nớc và các tổ chức tài chính quốc tế; Tiếp nhận vốn uỷ thác của Chính phủ,các tổ chức cá nhân trong và ngoài nớc

Và các hình thức cấp tín dụng khác theo quy định của Ngân hàng nhà nớc

- Hoạt động mở tài khoản và dịch vụ ngân quỹ

- Các hoạt động khác

- Thứ năm, các quy định về chế độ tài chính, hạch toán, báo cáo và quản lý

nhà nớc đối với công ty tài chính

Bên cạnh các quy định đảm bảo quyền tự chủ trong kinh doanh Nhà nớc còn ban hành các quy định pháp luật mang tính hạn chế và kiểm soát rất chặt chẽ

đó là các quy định về các hạn chế để đảm bảo an toàn trong hoạt động của CTTC Bằng việc phân cấp các cơ quan, bộ phận quản lý, Nhà nớc sẽ có những phơng thức khác nhau để thanh kiểm tra các hoạt động của CTTC Là một pháp nhân Việt Nam có chế độ hạch toán độc lập các CTTC cũng đợc pháp luật quy định về

các chế độ tài chính hạch toán và công khai báo cáo tài chính nh các tổ chức tín dụng khác.

Nh vậy nội dung pháp luật về CTTC hiện nay khá đầy đủ và chi tiết Theo

đó tạo nên một cơ sở pháp lý vững chắc cho các CTTC suốt quá trình từ thành lập, hoạt động kinh doanh tới khi chấm dứt hoạt động

Chơng ii thực trạng pháp luật về công ty tài chính ở việt nam

1 Quy định về thành lập, giải thể, phá sản v thanh lý công ty tài chính à

Công ty tài chính là một trong những loại hình tổ chức tín dụng đợc pháp luật thừa nhận và tồn tại ở Việt Nam đã gần 20 năm (Từ pháp lệnh Ngân hàng, hợp

tác xã tín dụng, công ty tài chính ngày 24/5/1990) Đó là kết quả sự đòi hỏi khách quan, đáp ứng yêu cầu của nền kinh tế Các văn bản pháp luật nh Luật các tổ chức tín dụng, Nghị định số 79/2002/NĐ- CP ngày 4/10/2002 về tổ chức và hoạt động của CTTC đã quy định tơng đối đầy đủ, chặt chẽ về thành lập, tổ chức, quản trị,

điều hành và hoạt động của CTTC, đã tạo ra một hành lang pháp lý an toàn cho các CTTC đi vào hoạt động hiệu quả, khuyến khích các CTTC thành lập, làm đa dạng hoá các loại hình tín dụng và đa dạng hoá các thành phần kinh tế ở nớc ta

Song sau 10 năm kể từ khi luật các tổ chức tín dụng đợc ban hành, trong khi các Ngân hàng thơng mại đã phát triển nhanh về số lợng, quy mô và mạng lới, thì CTTC một chế định tài chính có hoạt động gần giống ngân hàng (ngoại trừ không

đợc làm dịch vụ thanh toán và chỉ đợc nhận tiền gửi có kỳ hạn trên 1 năm) vẫn còn khá hạn chế

Tính tới tháng 3/2008 Việt Nam có 9 CTTC với mức vốn điều lệ từ 70 tỷ

đến 3000 tỷ Trừ hai công ty tài chính Prudential Việt nam và CTTC Việt- Sài Gòn, số còn lại là 100% vốn trực thuộc các tổng công ty hoặc tập đoàn doanh nghiệp nhà nớc, đó là CTTC Dầu khí, CTTC Cao su, CTTC Dệt may, CTTC Tàu thuỷ, CTTC Than- khoáng sản, CTTC Bu điện, CTTC Handico

Theo số liệu của ngân hàng Nhà nớc, hiện có mời hồ sơ xin thành lập CTTC

cổ phần vốn đầu t trong nớc và sáu đề nghị thành lập CTTC của các tổ chức tín dụng lớn trên thế giới (chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực tiêu dùng) điều này cho thấy nhu cầu vốn cho nền kinh tế Việt Nam còn rất lớn, là môi trờng tiềm năng và

có sức hấp dẫn với các nhà kinh doanh tài chính tiền tệ cả trong và ngoài nớc

Nh-ng thực tiễn cho thấy hoạt độNh-ng của các CTTC còn rất mờ nhạt, chủ yếu bó hẹp trong hoạt động của Tổng công ty mình, hiệu quả cha cao, đặc biệt loại hình này cha đợc biết đến một cách rộng rãi

1.1 Quy định về th nh lập công ty tài chính à

Trước đõy theo quy định của Phỏp lệnh ngõn hàng, hợp tỏc xó tớn dụng, cụng ty tài chớnh ngày 24/05/1990 thì quy trỡnh thành lập một CTTC ở nước ta gồm hai khõu tỏch biệt: cấp giấy phộp thành lập và cấp giấy phộp hoạt động Để đơn giản hoỏ cỏc thủ tục hành chớnh, trỏnh sự chồng chộo, phiền hà trong việc

cấp giấy phộp thành lập, giấy phộp hoạt động cho cỏc tổ chức tớn dụng (trong đú

cú CTTC), Điều 21 Luật cỏc tổ chức tớn dụng (1997) quy định “Ngõn hàng Nhà

nước là cơ quan nhà nước cú thẩm quyền cấp giấy phộp thành lập và hoạt động cho cỏc tổ chức tớn dụng và cấp giấy phếp hoạt động ngõn hàng cho cỏc tổ chức khỏc theo quy định của luật này và cỏc quy định khỏc của phỏp luật”

- Do tớnh phức tạp của cỏc hoạt động nghiệp vụ kinh doanh và sự cần thiết phải bảo đảm an toàn cho hệ thống các tổ chức tín dụng nờn phỏp luật quy định cỏc điều kiện về cấp giấy phộp thành lập và hoạt động của cỏc tổ chức tớn dụng chặt chẽ hơn so với cỏc quy định ỏp dụng cho cỏc loại doanh nghiệp khỏc Việc thành lập các CTTC đợc quy định rất cụ thể trong Nghị định số79/2002/NĐ- CP ngày 04/10/2002 v thông tà số 06/2002/TT- NHNN ngày 23/12/2002, Luật các Tổ chức tín dụng và các văn bản có liên quan Theo đó một tổ chức muốn đợc cấp giấy phép thành lập và hoạt động phải đáp ứng các điều kiện :

- Tại địa bàn mà CTTC xin hoạt động có nhu cầu về hoạt động của CTTC

- Phải cú đủ mức vốn phỏp định theo quy định của chớnh phủ

Theo danh mục mức vốn pháp định của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Nghị định số 141/2006/NĐ- CP ngày 22/11/2006 thì các CTTC đợc cấp giấy phép thành lập và hoạt động phải có biện pháp bảo đảm có số vốn điều lệ thực góp hoặc đợc cấp tối thiểu tơng đơng mức vốn pháp định là 300 tỷ (chậm nhất vào ngày 31/12/2008) và 500 tỷ (chậm nhất vào ngày 31/12/2010)

- Thành viờn sỏng lập là cỏc tổ chức, cỏ nhõn cú uy tớn và năng lực tài chớnh theo quy định của Ngõn hàng Nhà nước

- Ngời quản trị điều hành có năng lực hành vi dân sự đầy đủ và trình độ chuyên môn phù hợp với hoạt động của CTTC và quy định của Ngân hàng Nhà n-

ớc

- Có điều lệ tổ chức, hoạt động phù hợp với quy định của Luật các tổ chức tín dụng và các quy định khác của Nghị định 79/2002/NĐ- CP ngày 4/10/2002

- Có phơng án kinh doanh khả thi

Ngoài các điều kiện nêu trên, bên nớc ngoài trong CTTC liên doanh và CTTC 100% vốn nớc ngoài phải đợc cơ quan có thẩm quyền của nớc ngoài cho

phép thực hiện các hoạt động ngân hàng hoặc hoạt động của CTTC và đợc cơ quan

có thẩm quyền của nớc ngoài cho phép hoạt động tại Việt Nam

Tổ chức muốn thành lập CTTC sau khi đã đáp ứng đủ các điều kiện để đợc cấp giấy phép thành lập và hoạt động phải nộp hồ sơ xin cấp phép và lệ phí giấy phép tới Ngân hàng Nhà nớc (Cụ thể theo hớng dẫn quy định tại Điều 8 Thông t

06 hớng dẫn thực hiện nghị định 79/2002/NĐ- CP ngày 04/10/2002)

Sau khi CTTC đã đợc cấp giấy phép, muốn tiến hành khai trơng hoạt động phải hoàn tất các thủ tục nh: có điều lệ đợc Ngân hàng Nhà nớc chuẩn y, có giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh, có đủ vốn pháp định và có trụ sở phù hợp với yêu cầu hoạt động của CTTC, phải đăng các báo thông báo các nội dung chủ yếu về việc thành lập công ty CTTC có thể bị thu hồi giấy phép hoạt động nếu thuộc…một trong các trờng hợp quy định tại Điều 29 Luật các tổ chức tín dụng, khi:

- Có chứng cứ là hồ sơ xin cấp giấy phép có những thông tin cố ý làm sai sự thật;

- Sau 12 tháng kể từ ngày đợc cấp phép mà tổ chức đó không hoạt động;

- Tự nguyện hoặc bị cơ quan nhà nớc có thẩm quyền buộc giải thể;

- Chia tách, sáp nhập, hợp nhất, phá sản;

- Hoạt động sai mục đích;

- Không có đủ các điều kiện để hoạt động

Sau khi bị thu hồi Giấy phép, CTTC phải chấm dứt ngay mọi hoạt động đã ghi trong giấy phép

Nh vậy, môi trờng pháp lý cho hoạt động kinh doanh của các CTTC ở Việt Nam đợc xác lập khá cơ bản và đầy đủ Điều này đã tạo cơ sở pháp lý tốt cho các công ty khi tiến hành hoạt động Những điều kiện, tiêu chuẩn pháp luật đa ra khá chi tiết, nhiều quy định đáp ứng đợc yêu cầu, đòi hỏi đối với loại hình kinh doanh này Chẳng hạn nh các quy định về vốn pháp định, tiêu chuẩn đối với thành viên sáng lập, quản trị, điều hành, biện pháp kiểm soát đặc biệt Qua đó đã thể hiện sự quan tâm của nhà nớc phát triển loại hình tổ chức tín dụng này, làm phong phú thêm các loại hình tổ chức tín dụng trong thị trờng tài chính tiền tệ Việt Nam

Tuy nhiên, thực tế các quy định này của pháp luật nhiều lúc còn mang tính hình thức với quá nhiều giấy tờ và các thủ tục phức tạp Tại điểm a khoản 1 điều 8

Nghị định số 79/2002/NĐ- CP ngày 4/10/2002 quy định về điều kiện đợc cấp giấy phép thành lập CTTC “phải có nhu cầu về hoạt động của CTTC trên địa bàn xin

chủ kinh doanh của các tổ chức tín dụng Đánh giá một địa bàn có nhu cầu hoạt

động của CTTC hay không phụ thuộc vào sự phân tích thị trờng và chiến lợc kinh doanh của mỗi công ty Riêng đối với các cơ quan quản lý nhà nớc (Ngân hàng nhà nớc) cũng gặp khó khăn trong việc thẩm định cấp giấy phép, trong việc xác

định nh thế nào là có nhu cầu hoạt động của CTTC khi không có những chuẩn mực cụ thể Hay quy định “phải có phơng án kinh doanh khả thi” cũng rất mơ hồ,

không có chuẩn mực, hớng dẫn cụ thể để có thể xác định nh thế nào là khả thi Từ

đó dẫn đến tình trạng thẩm định không đạt kết quả cao, tuỳ tiện trong việc cấp giấy phép

1.2 Quy định về phá sản, giải thể và thanh lý công ty tài chính

Nếu thành lập CTTC là một thủ tục bắt buộc hình thành nên chủ thể mới thì giải thể, phá sản, thanh lý là nhằm chấm dứt t cách pháp nhân của CTTC với những điều kiện và hệ quả khác nhau Theo quy định tại Điều 37 của Nghị định 79/2002/NĐ- CP về tổ chức và hoạt động của CTTC thì việc phá sản, giải thể, thanh lý CTTC đợc thực hiện theo các quy định của Luật các tổ chức tín dụng và các quy định của Ngân hàng nhà nớc

đến hạn thì có thể bị toà án mở thủ tục giải quyết yêu cầu tuyên bố phá sản theo quy định của Luật Phá sản Các tài sản thanh lý cũng đợc giải quyết theo quy định của Luật phá sản

1.2.2 Giải thể CTTC

Giải thể một CTTC cũng giống nh giải thể một Tổ chức tín dụng, đó là việc chấm dứt sự tồn tại, xoá tên tổ chức tín dụng đó trong sổ đăng ký kinh doanh Giải thể Tổ chức tín dụng có bản chất pháp lý khác với phá sảnTổ chức tín dụng về lý

do, nguyên nhân, thủ tục tiến hành và hậu quả pháp lý Đây là một thủ tục hành chính, có thể xuất phát từ những nguyên nhân chủ quan hoặc khách quan Theo quy định của luật các Tổ chức tín dụng thì việc giải thể của Tổ chức tín dụng đợc thực hiện trong các trờng hợp sau:

- Tự nguyện xin giải thể nếu có khả năng thanh toán hết nợ và đợc ngân hàng Nhà nớc chấp thuận;

- Khi hết hạn hoạt động mà Tổ chức tín dụng không xin gia hạn hoặc xin gia hạn mà không đợc Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận

- Bị thu hồi giấy phép hoạt động

CTTC giải thể phải tiến hành thanh lý ngay dới sự giám sát của Ngân hàng Nhà nớc Mọi chi phí liên quan đến thanh lý do CTTC chịu trách nhiệm

Kinh tế thị trờng là một nền kinh tế vận hành theo các quy luật khách quan,

nó tạo ra một môi trờng cạnh tranh công bằng đối với tất cả các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế Trong đó muốn tồn tại đợc các doanh nghiệp vừa phải hợp tác vừa phải cạnh tranh nhau một cách mạnh mẽ Điều này mang lại cơ hội phát triển rất lớn cho các doanh nghiệp có vốn, sự quản lý, hoạt động kinh doanh hiệu quả Song lại là sự đào thải vô cùng khắc nghiệp với các doanh nghiệp yếu kém, không có sức cạnh tranh trên thị trờng CTTC cũng không nằm ngoài quy luật đào thải này Do dặc thù các hoạt động tín dụng ngân hàng có độ rủi ro rất lớn và có ảnh hởng dây chuyền, để đảm bảo lợi ích của khách hàng và của nền kinh tế, ngoài các biện pháp bảo đảm an toàn, hạn chế rủi ro Nhà nớc phải áp dụng cơ chế kiểm soát để hạn chế tới mức thấp nhất tình trạng phá sản của các tổ chức tín dụng Khi lâm vào trạng chuẩn bị phá sản, các công ty này sẽ đợc áp dụng biện pháp kiểm soát đặc biệt Mục đích chủ yếu của chế độ kiểm soát đặc biệt với CTTC là nhằm giúp đỡ cho CTTC đang gặp khó khăn về thanh toán, chi trả vợt qua đợc khó khăn tài chính đó, bảo vệ sự an toàn cho CTTC và cho cả hệ thống tín dụng Trong một thời gian cho phép (thờng khoảng 2 năm) các CTTC cùng sự giúp đỡ của Ngân hàng Nhà nớc sẽ đề ra các biện pháp cần thiết để khắc phục khó

khăn, khôi phục hoạt động bình thờng Trong trờng hợp xấu nhất, khi mọi biện pháp khắc phục đều không hiệu quả thì CTTC sẽ bị toà án mở thủ tục yêu cầu tuyên bố phá sản theo Luật phá sản, chấm dứt sự tồn tại của công ty

Sau khi pháp lệnh Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng, CTTC đợc ban hành ngày 24/5/1990 với quy định hình thức tồn tại của CTTC là công ty quốc doanh hoặc công ty cổ phần, thị trờng tài chính Việt Nam đã chứng kiến sự ra đời của hai CTTC đó là CTTC cổ phần Sài Gòn (Saigon joint stock company) và CTTC cổ phần SEAPRODEX Sau khi thành lập các công ty này hoạt động không hiệu quả, gặp nhiều khó khăn và lúng túng về mục tiêu, phơng hớng cuối cùng tới nay đã…phải chuyển đổi sang hình thức hoạt động khác: CTTC cổ phần Sài Gòn sáp nhập với đối tác khác để hình thành Ngân hàng Việt á, còn CTTC Seaprodex đã không còn hoạt động

Hiện nay, ngân hàng Nhà nớc đã cấp giấy phép cho 9 CTTC Ngoài 2 CTTC mới đợc thành lập dới dạng CTTC 100% vốn nớc ngoài là công ty tài chính Prudential Việt Nam của Tập đoàn Prudential và công ty TNHH tài chính Việt-Sài Gòn của Ngân hàng Société Générale (Pháp) thì các CTTC còn lại đều là thành viên của các tổng công ty với hoạt động chủ yếu là hỗ trợ vốn cho các thành viên trong tổng công ty

Từ thực tế trên chúng ta có thể thấy, các cơ sở pháp luật để CTTC thành lập

và hoạt động đã có từ những năm 1990, đợc quy định lại cụ thể và rõ ràng trong Nghị định số 79/2002/NĐ- CP ngày 4/10/2002, song cho tới nay số lợng và hiệu quả hoạt động của các CTTC còn mờ nhạt cha phát huy đợc hiệu quả vai trò của mình trong nền kinh tế 7 trên tổng số 9 công ty tài chính đợc phép hoạt động ở Việt Nam hiện nay là thuộc các Tổng công ty nhà nớc, với mục tiêu hoạt động chủ yếu là tối đa hoá lợi ích cho các tổng công ty này và cung ứng vốn cho các dự án

đầu t của các bộ phận, doanh nghiệp thành viên thuộc Tổng công ty Trong một thị trờng tiềm năng, có tốc độ phát triển kinh tế lớn thứ hai thế giới và tỷ lệ ngời dân tiếp xúc với các dịch vụ tài chính ngân hàng còn thấp (khoảng dới 10%) nh nớc ta,

đòi hỏi cần phải có đa dạng hơn nữa các loại hình công ty tài chính Từ đó mới

đáp ứng tốt hơn đợc các nhu cầu về vốn và nhất là khai thác đợc lĩnh vực tài chính

tiêu dùng hiện còn bị bỏ ngỏ trong hoạt động của các Ngân hàng thơng mại ở Việt Nam hiện nay

2 Quy định về tổ chức, quản trị, điều hành và kiểm soát của công ty tài chính 2.1 Tổ chức của công ty tài chính

Tuỳ thuộc vào quy mô, phạm vi hoạt động, loại hình tổ chức hoạt động mà pháp luật quy định cơ cấu tổ chức của các CTTC Đối với những CTTC có quy mô lớn, phạm vi hoạt động rộng thì cơ cấu tổ chức bao gồm hội sở chính và đơn vị trực thuộc Trong đó hội sở chính là cơ quan quản lý và chỉ đạo hoạt động của toàn

hệ thống, đồng thời trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh Các đơn vị trực thuộc là các sở giao dịch, các chi nhánh, văn phòng đại diện đợc lập ở những nơi

có nhu cầu hoạt động kể cả ở nớc ngoài khi đợc Ngân hàng Nhà nớc cho phép Bộ máy giúp việc tại trụ sở chính, chi nhánh của CTTC bao gồm: Văn phòng, các phòng (ban) chuyên môn, nghiệp vụ và các phòng giao dịch CTTC đợc thành lập công ty trực thuộc, có t cách pháp nhân, hạch toán độc lập để hoạt động dịch vụ tài chính, tiền tệ, môi giới, bảo hiểm, chứng khoán và t vấn theo quy định của pháp luật

Trừ các công ty lớn nh CTTC Dầu khí có mạng lới chi nhánh khá lớn ở các thành phố nh: Hà Nội, TP HCM, Đà Nẵng, Vũng Tàu, Hải Phòng, Cần Thơ, Nam

Định Cho đến nay các CTTC ở nớc ta có mạng lới chi nhánh còn rất ít Chủ yếu là các công ty mới thành lập và đợc cấp phép hoạt động trong 5 năm gần đây, do đó các công ty tập trung chủ yếu ở hai thành phố lớn là Hà Nội và Thành phố Hồ Chí Minh

Tại Quyết định số 24/2003/QĐ- NHNN ngày 7/01/2003 Ban hành quy định

về việc mở và chấm dứt hoạt động chi nhánh, văn phòng đại diện của Tổ chức tín dụng phi ngân hàng, quy định về điều kiện, hồ sơ, thủ tục mở sở giao dịch, chi nhánh, văn phòng đại diện của CTTC gồm nhiều yếu tố, trong đó có các điều kiện

về thời gian hoạt động tối thiểu là 2 năm kể từ ngày đi vào hoạt động và điều kiện

về hoạt động kinh doanh có lãi là trong 2 năm gần nhất Những điều kiện này đối với các công ty mới thành lập và đi vào hoạt động trong thời gian ngắn là rất khó

2.2 Quản trị, điều hành và kiểm soát công ty tài chính

Song song với bộ máy, cơ cấu tổ chức, việc quản trị, điều hành, kiểm soát của các CTTC cũng đợc quy định cụ thể và chặt chẽ tại Nghị định số79/2002/NĐ-

CP ngày 4/10/2002; Thông t số 06/2002/TT-NHNN ngày 23/12/2002 và chịu sự chi phối của các luật nh: luật Doanh nghiệp, Luật Đầu t Theo đó, CTTC đ… ợc Ngân hàng Nhà nớc cấp giấy phép có Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát và Tổng giám đốc (Giám đốc)

- Trong CTTC, Hội đồng quản trị là cơ quan lãnh đạo cao nhất, gồm tối thiểu là 3 thành viên và không quá 11 thành viên có chức năng quản trị công ty theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng và các quy định khác của pháp luật Các thành viên của Hội đồng quản trị phải là những ngời có uy tín, đạo đức nghề nghiệp và hiểu biết về hoạt động ngân hàng-tài chính

- Ban kiểm soát có nhiệm vụ kiểm tra hoạt động tài chính của công ty, giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán và hoạt động của hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội bộ của công ty Ban kiểm soát có số thành viên tối hiểu là 3 ngời, phải là những ngời có bằng đại học về tài chính, có đạo đức nghề nghiệp

- Tổng giám đốc (Giám đốc) chịu trách nhiệm trớc Hội đồng quản trị điều hành hoạt động hàng ngày theo nhiệm vụ, quyền hạn phù hợp với quy định của Luật các tổ chức tín dụng và các quy định khác của pháp luật Tổng giám đốc (giám đốc) phải có trình độ đại học trở lên về chuyên nghành kinh tế, ngân hàng- tài chính, ít nhất có 5 năm kinh nghiệm làm việc trong lĩnh vực ngân hàng- tài chính, có năng lực điều hành và phải c trú ở Việt Nam trong thời gian đơng nhiệm

Hiện nay, vì các CTTC đã đợc thành lập ở Việt Nam đều có Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát của công ty, và tuỳ thuộc quy mô hoạt động mà cơ cấu các bộ phận này ở các công ty là khác nhau Có thể nói, pháp luật quy định về việc phân công các bộ phận lãnh đạo, quản lý CTTC khá cụ thể, rõ ràng Tơng tự các tổ chức tín dụng khác, các công ty này đều nằm dới sự quản lý điều hành của Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc (giám đốc), ban kiểm soát Mỗi bộ phận có các chức năng, nhiệm vụ riêng, tránh sự chồng chéo, tạo điều kiện cho các phòng, ban thực hiện tốt công việc của mình Ngoài những quy định cụ thể về các tiêu chuẩn của mỗi thành viên, pháp luật còn có những quy định chung, cấm một số đối tợng

không đợc là thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám

đốc)

- Thứ nhất :Ngời điều hành, quản lý CTTC phải là những ngời có năng lực,

trình độ, có khả năng theo dõi hoạt động của công ty, có nh thế họ mới có thể đảm nhiệm tốt vai trò của mình Chính vì thế pháp luật quy định ngời cha thành niên, ngời bị hạn chế hoặc bị mất năng lực hành vi dân sự, ngời đang bị truy cứu trách nhiệm hình sự, ngời đang bị kết án về các tội phạm an ninh quốc gia, các tội nghiêm trọng xâm phạm sở hữu xã hội chủ nghĩa, sở hữu của công dân; các tội nghiêm trọng về kinh tế không đ… ợc tham gia quản lý, điều hành CTTC Đó là vì

họ là những ngời không đủ tiêu chuẩn về đạo đức, uy tín, trình độ, không có khả năng điều hành và quản lý công ty Nếu họ tham gia quản lý cũng sẽ gây ảnh hởng không tốt tới hiệu quả hoạt động, tới hình ảnh công ty Thậm chí có thể do không

đủ năng lực hành vi, hoặc động cơ đạo đức không tốt họ sẽ có những hành động không thể lờng trớc gây hậu quả không tốt tới toàn bộ hệ thống tín dụng

- Thứ hai: pháp luật còn quy định Chủ tịch Hội đồng quản trị không đợc

đồng thời là Tổng Giám đốc (Giám đốc) hoặc Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) CTTC Chủ tịch Hội đồng quản trị không đợc phép tham gia Hội đồng quản trị hoặc tham gia điều hành Tổ chức tín dụng khác, trừ trờng hợp tổ chức đó là công

ty con của CTTC Các thành viên Ban kiểm soát không đợc đồng thời là ngời điều hành, nhân viên tại CTTC; trởng ban kiểm soát không đợc đồng thời là thành viên ban kiểm soát, ngời điều hành tổ chức tín dụng khác Tổng Giám đốc (Giám đốc) không đợc đồng thời là ngời điều hành hoặc Chủ tịch Hội đồng quản trị tổ chức tín dụng, trừ trờng hợp đó là công ty con của CTTC Những đối tợng này là những ngời quản lý do vậy hơn bất cứ một nhân viên nào khác trong công ty họ phải là những ngời trung thành với các quyền lợi của CTTC, không đợc sử dụng thông tin,

bí quyết, cơ hội kinh doanh của CTTC, lạm dụng địa vị, chức vụ và tài sản của công ty để thu lợi cá nhân hoặc để phục vụ lợi ích của tổ chức, cá nhân khác làm tổn hại tới lợi ích của CTTC Chính vì vậy các quy định này là hết sức phù hợp nhằm ngăn chặn các quyết định thiếu khách quan, hạn chế sự thao túng quyền lực vào tay một ngời, khống chế hoạt động của CTTC