Tìm hiểu pháp luật đảm bảo an toàn trong hoạt động huy động vốn của các tổ chức tín dụng và thực tiễn áp dụng

MỤC LỤC I. Khái niệm về tổ chức tín dụng …………………………….. 2 II. Pháp luật đảm bảo an toàn trong hoạt động huy động vốn của các tổ chức tín dụng và thực tiễn áp dụng ……………... 4 1. Đảm bảo an toàn cho hoạt động nhận tiền gửi …................ 5 2. Bảo đảm an toàn cho hoạt động phát hành giấy tờ có giá … 13 3. Bảo đảm an toàn cho hình thức huy động vốn bằng việc vay vốn của tổ chức tín dụng khác …………………………… 14 4. Bảo đảm an toàn cho hình thức huy động vốn bằng việc vay vốn của Ngân hàng nhà nước ……………………………. 15 III. Một số đề xuất pháp lý nhằm hoàn thiện các quy định về đảm bảo an toàn cho hoạt động huy động vốn của các tổ chức tín dụng............................................................................... 16

LỜI NÓI ĐẦU Phát triển bền vững điều mà quốc gia luôn mong đợi, quan điểm thể hầu hết lĩnh vực, lĩnh vực tài ngân hàng không nằm ý nghĩa quan điểm Điều thể quốc gia có kinh tế phát triển phải có hệ thống quy định nhằm đảm bảo an toàn hoạt động thiết chế tài chính, tránh cho thiết chế khỏi rủi ro, tổn thất Từ đó, thiết chế tài góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển ngược lại kinh tế tạo môi trường thuận lợi cho thiết chế tài hoạt động Nhằm góp phần tìm hiểu, phân tích, đánh giá quy định pháp luật việc đảm bảo an toàn cho hoạt động huy động vốn tổ chức tín dụng, em xin chọn đề tài “Tìm hiểu pháp luật đảm bảo an toàn hoạt động huy động vốn tổ chức tín dụng thực tiễn áp dụng” làm đề tài tập học kỳ Ngoài phần lời nói đầu kết luận, viết bao gồm nội dung sau: I Khái niệm tổ chức tín dụng II Pháp luật đảm bảo an toàn hoạt động huy động vốn tổ chức tín dụng thực tiễn áp dụng III Một số đề xuất pháp lý nhằm hoàn thiện quy định đảm bảo an toàn cho hoạt động huy động vốn tổ chức tín dụng I KHÁI NIỆM VỀ TỔ CHỨC TÍN DỤNG Để vào tìm hiểu pháp luật đảm bảo an toàn hoạt động huy động vốn tổ chức tín dụng trước tiên ta phải hiểu tổ chức tín dụng gì, hình thức tổ chức tín dụng đặc điểm tổ chức tín dụng Theo Luật sửa đổi bổ sung Luật tổ chức tín dụng năm 2004, khái niệm “tổ chức tín dụng” quy định: “Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thành lâp theo quy định luật quy định khác pháp luật để hoạt động ngân hàng” Điểm đặc trưng tổ chức tín dụng theo Luật tổ chức tín dụng sửa đổi năm 2004 “hoạt động ngân hàng”- hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán Từ khái niệm nhận thấy đặc điểm bật tổ chức tín dụng so với hình thức khác là: Thứ nhất, đối tượng kinh doanh tổ chức tín dụng tiền tệ- vật mang giá Đối với chủ thể mua bán thông thường, tiền tệ phương tiện toán dùng hoạt động mua bán, trao đổi Còn tổ chức tín dụng, tiền tệ có thêm chức đối tượng kinh doanh Một đối tượng kinh doanh tiềm ẩn nhiều rủi ro Bởi lẽ hàng hoá thông thường thân kết tinh giá trị sức lao động người tạo nó, giá nó quy định Còn tiền tệ, phương tiện toán, thân không tự quy định giá trị nó, người kinh doanh định ấn định giá Sự lên xuống đồng tiền phụ thuộc vào yếu tố khách quan khác như: sách nhà nước, tình hình kinh tế- xã hội… Thứ hai, hoạt động thường xuyên tổ chức tín dụng nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán mà đề cập đến cách ngắn gọn “đi vay vay” Không phải tất chủ thể kinh doanh có đủ vốn để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Và lúc nguồn vốn nhàn rỗi xã hội huy động để đầu tư kịp thời Từ hạn chế đó, họ trở thành khách hàng tổ chức tín dụng Do đó, với tư cách định chế tài trung gian, tổ chức tín dụng kinh doanh cách luân chuyển nguồn vốn từ đối tượng có nguồn vốn nhàn rỗi chuyển đến đối tượng có nhu cầu sử dụng vốn thời điểm định Thứ ba, hoạt động tổ chức tín dụng có tính nhạy cảm cao chịu giám sát chặt chẽ pháp luật Kinh doanh ngân hàng dựa niềm tin, tính nhạy cảm kinh doanh cao Chỉ cần biến động nhỏ gây tác động hoạt động kinh doanh ngân hàng (một thay đổi nhỏ lãi suất dẫn đến dịch chuyển khách hàng từ ngân hàng sang ngân hàng khác) Nếu tổ chức tín dụng hoạt động tốt góp phần tiết kiệm nguồn lực, giảm thiểu chi phí cho xã hội, tạo điều kiện cho kinh tế tăng trưởng phát triển bền vững Ngược lại, tổ chức tín dụng phá sản ảnh hưởng trực tiếp đến khách hàng gửi tiền phá sản tổ chức tín dụng có hiệu ứng dây chuyền, lây lan lớn tác động xấu đến đời sống kinh tế, hoạt động kinh doanh ngân hàng phải giám sát chặt chẽ, thường xuyên pháp luật Những quy chế giám sát phổ biến là: quy định an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng, quy chế phân phối tín dụng, quy chế bảo vệ nhà đầu tư, quy chế thành lập cấp giấy phép kinh doanh cho tổ chức tín dụng… Thứ tư, kinh doanh ngân hàng gắn liền với yếu tố rủi ro Rủi ro xảy với loại hình kinh doanh Tuy nhiên, rủi ro tropng kinh doanh ngân hàng có đặc điểm khác biệt với lĩnh vực kinh doanh khác mức độ nguyên nhân Rủi ro kinh doanh ngân hàng có tính lan truyền để lại hậu to lớn, không bao gồm rủi ro nội ngành mà tất ngành khác kinh tế, không phạm vi quốc gia mà ảnh hưởng đến nhiều quốc gia khác Những rủi ro thường gặp là: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro toán, rủi ro hối đoái, rủi ro trình hội nhập Với phân tích trên, nhận thấy tổ chức tín dụng chủ thể kinh doanh đặc thù Chúng nhận dạng dựa theo nhiều tiêu chí: - Nếu theo lĩnh vực hoạt động, chia thành tổ chức tín dụng ngân hàng- kinh doanh tất hoạt động ngân hàng hoạt động có liên quan, tổ chức tín dụng phi ngân hàng- thực số hoạt động ngân hàng nội dung kinh doanh thường xuyên không nhận tiền gửi không kỳ hạn, không làm dịch vụ toán - Nếu theo hình thức sở hữu, chia thành tổ chức tín dụng nhà nước, tổ chức tín dụng tư nhân tổ chức tín dụng có vốn đầu tư nước Huy động vốn quyền đặc thù tổ chức tín dụng Việc huy động vốn không đơn hình thức kêu gọi vốn góp nhàn rỗi nhằm mục đích bổ sung vốn kinh doanh, mà hình thức kinh doanh đem lại lợi nhuận Việc huy động vốn tổ chức tín dụng đa dạng thực nghiệp vụ kinh doanh tổ chức tín dụng nhận tiền gửi khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp; phát hành giấy tờ có giá; vay vốn từ ngân hàng nhà nước; từ tổ chức tín dụng khác…Các nguồn vốn huy động trở thành nguồn vốn huy động chủ yếu tổ chức tín dụng II PHÁP LUẬT ĐẢM BẢO AN TOÀN TRONG HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG Huy động vốn “mảnh đất” hoạt động sôi động với quyền chủ động thuộc tổ chức tín dụng Tuy nhiên, lợi hoạt động huy động vốn tổ chức tín dụng nằm quản lý nhà nước Quyền huy động vốn nhiều hình thức tổ chức tín dụng bị hạn chế quy định bảo đảm an toàn Pháp luật Việt Nam quy định bốn hình thức huy động vốn tổ chức tín dụng nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá, vay vốn tổ chức tín dụng, vay vốn Ngân hàng nhà nước Với hình thức đa dạng vậy, phần tạo ổn định, chất lượng vốn đáp ứng kịp thời khả chi trả Trong hình thức đó, pháp luật đặt yêu cầu, điều kiện riêng thích ứng nhằm bảo toàn tốt cho nguồn huy động vốn Đảm bảo an toàn cho hoạt động nhận tiền gửi Trong hình thức huy động vốn nhận tiền gửi hình thức chủ yếu quan trọng nguồn vốn kinh doanh tổ chức tín dụng tập trung phần lớn Tuy nhiên nghiệp vụ lại chứa đựng rủi ro định tổ chức tín dụng dễ lâm vào tình trạng không toán, hoàn trả tiền gửi khách hàng, không bảo vệ quyền lợi người gửi tiền, người đầu tư Do vậy, luật tổ chức tín dụng văn hướng dẫn trọng tới loại quy phạm an toàn quy định cụ thể a Quy định hình thức loại tiền gửi nhận loại hình tổ chức tín dụng Với tổ chức tín dụng ngân hàng Nếu pháp lệnh ngân hàng trước kia, hình thức nhận tiền gửi không quy định rõ Luật tổ chức tín dụng quy định khách hàng gửi tiền vào ngân hàng hình thức không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm hình thức khác Quy định mặt đáp ứng nhu cầu khách hàng, mặt khác đảm bảo cho ngân hàng tập trung thu hút khoản tiền nhàn rỗi dân cư, dù nhỏ Bên cạnh ý nghĩa đó, quy định có vai trò quan trọng cần thiết cho an toàn tiền gửi khách hàng Việc phân hình thức tiền gửi giúp cho ngân hàng có kế hoạch sử dụng vốn phù hợp, thích ứng với tính chất loại tiền gửi Điều thể rõ quy định tỉ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn Với tổ chức tín dụng phi ngân hàng Khác với loại hình ngân hàng, pháp luật cho phép nhận loại tiền gửi, với tổ chức tín dụng phi ngân hàng, pháp luật quy định nhân tiền gửi có kỳ hạn từ năm trở lên tổ chức, cá nhân Sở dĩ loại chủ thể kinh doanh dài hạn, nên việc nhận tiền gửi không kỳ hạn kỳ hạn nhỏ 12 tháng để cấp tín dụng rủi ro khả chi trả lớn Pháp luật số nước giới quy định giới hạn nhận tiền gửi loại tổ chức tín dụng chuyên đầu tư dài hạn Chẳng hạn Đạo luật 372- luật tổ chức tài ngân hàng Malaysia 1989 Điều 33 quy định: công ty tài chính, ngân hàng đầu tư hay trung tâm triết khấu không nhận tiền gửi không kỳ hạn người gửi tiền tổ chức hoàn trả séc, hối phiếu, lệnh phiếu hay loại công cụ toán khác Ngoài ra, theo pháp luật Việt Nam, tổ chức tín dụng phi ngân hàng không nhận tiền gửi tổ chức tín dụng khác tính chất kinh doanh kéo dài dễ gây rủi ro lan truyền làm ảnh hưởng tới hoạt động bình thường tổ chức tín dụng khác việc tập trung vốn lâu nơi Với tổ chức tín dụng có đặc điểm riêng biệt tổ chức tín dụng nước hay hợp tác xã tín dụng có hạn chế định hình thức huy động tiền gửi Ngân hàng nước không nhận tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn dân cư nhằm đảm bảo an toàn cho số tiền tiết kiệm yếu tố nước gây khó khăn cho việc quản lý ngân hàng nước Còn hợp tác xã tín dụng huy động vốn xã viên mà không huy động vốn rộng rãi dân chúng Điều hợp lý mà mục tiêu hoạt động chủ yếu tương trợ phát triển sản xuất, kinh doanh đời sống Việc vay vốn rộng rãi từ dân chúng để phục vụ lợi ích cho thân nhóm người dẫn đến tiêu cực ảnh hưởng đến quyền lợi người gửi tiền khác Như vậy, quy định hình thức nhận tiền gửi tổ chức tín dụng bước đầu tạo an toàn tối thiểu cho hoạt động huy động vốn b Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn Vì chủ thể cầm giữ tiền nhiều cá nhân, tổ chức xã hội nên tổ chức tín dụng gặp nguy hiểm không chi trả tiền gửi nguyên nhân Do vậy, để đảm bảo an toàn pháp luật nước pháp luật Việt Nam định tỷ lệ bảo đảm an toàn định mà việc trì đảm bảo phần khả toán, trả nợ tổ chức tín dụng Trước hết, tổ chức tín dụng thực hoạt động nhận tiền gửi phải đảm bảo quy định khả chi trả Theo quy định Điều 12 Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN, tổ chức tín dụng phải thường xuyên đảm bảo tỷ lệ khả chi trả: “1 Tỷ lệ tối thiểu 25% giá trị tài sản “có” toán tài sản “nợ” đến hạn toán thời gian tháng Tỷ lệ tối thiểu tổng tài sản “có” toán khoảng thời gian ngày làm việc tổng tài sản nợ phải toán khoảng thời gian ngày tiếp theo.” Tài sản “có” phân nhóm theo mức độ rủi ro bao gồm nhóm tài sản “có” hệ số rủi ro 0%, 20%, 50% 100% Thứ hai, tổ chức tín dụng thực hoạt động nhân tiền gửi phải đảm bảo quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu xác định tỷ lệ vốn tự có so với tài sản “có”, kể cam kết ngoại bảng điều chỉnh theo mức độ rủi ro Vốn tự có tổ chức tín dụng vốn điều lệ gồm quỹ dự đặc biệt, tài sản cố định Còn tài sản “có” vốn tự có gồm khoản vốn huy động khác Việc khống chế mức tối đa huy động vốn so với vốn tự có quan trọng, tránh huy động vốn cách ạt tuỳ tiện, không theo thực lực ngân hàng Sẽ phương hại đến người gửi thiếu tiềm lực tài để bù đắp rủi ro chi trả cho khách hàng Theo quy định Khoản Điều Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN tổ chức tín dụng (trừ chi nhánh ngân hàng nước ngoài) phải trì tỷ lệ tối thiểu 8% vốn tự có so với tổng tài sản “có” rủi ro Nếu tổ chức tín dụng có tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu thấp mức quy định phải tăng đủ 8% thời hạn tối đa năm Tỷ lệ lớn chứng tỏ vốn tự có lớn, tiền gửi huy động vừa phải, việc khả toán giảm xuống Tuy nhiên, với tỷ lệ 8% tạo điều kiện đảm bảo cho tổ chức tín dụng mở rộng phát triển kinh doanh Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu thước đo độ an toàn vốn ngân hàng Nó tính theo tỷ lệ phần trăm tổng vốn cấp I vốn cấp II so với tổng tài sản điều chỉnh rủi ro ngân hàng Các nhà quản lý ngân hàng nước xác định rõ giám sát tổ chức tín dụng phải trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Ở Việt Nam, tỷ lệ 8%, phù hợp với chuẩn mực Basel mà hệ thông ngân hàng giới áp dụng phổ biến Thứ ba, tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn Với tiền gửi không kỳ hạn người gửi rút lúc nào, tiền gửi ngắn hạn rút nhanh chóng Trong đó, nguyên tắc hoạt động tổ chức tín dụng vay vay, tất yếu số tiền huy động nhận từ tiền gửi cho vay, ngắn hạn, trung hạn dài hạn Từ phát sinh nguy rủi ro cao khách hàng đến rút tiền mà tổ chức tín dụng lại không toán tiền tạo thành vốn trung hạn dài hạn cho kinh tế, tổ chức tín dụng rút lại số tiền cho vay chưa đáo hạn Do vậy, việc quy định tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn, dài hạn cần thiết, việc cho vay tuỳ tiện dẫn đến khả toán Tỷ lệ nhỏ an toàn cho tổ chức tín dụng đồng thời phải tạo điều kiện cho tổ chức tín dụng gia tăng tín dụng trung, dài hạn cho kinh tế Theo Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN, tỷ lệ Ngân hàng thương mại 40% tổ chức tín dụng khác 30% Thứ tư, tỷ lệ tối đa dư nợ cho vay so với số dư tiền gửi Tổ chức tín dụng có tiền gửi mong muốn cho vay nhiều để thu lợi nhuận Trong hoạt động cho vay chứa nhiều bất trắc, việc không thu hồi nợ thu hồi chậm không dư khoản tiền bù đắp cho việc toán nguy hiểm Nếu không quy định tỷ lệ tối đa dư nợ cho vay so với số tiền gửi tức không cho tổ chức tín dụng “một lối thoát” để đảm bảo an toàn Vì với tư cách trung gian tài chính, có nghĩa vụ toán đầy đủ cho khách hàng, không tổ chức tín dụng lại cho vay hết số tiền gửi mà nhận Thứ năm, tỷ lệ bảo đảm an toàn khác Hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng không dừng lại việc cấp tín dụng, làm dịch vụ toán mà có hoạt động khác góp vốn, mua cổ phần, kinh doanh bất động sản… Đây hoạt động đòi hỏi đầu tư nhiều vốn, không quy định tỷ lệ định việc đầu tư vào hoạt động dễ gây ảnh hưởng, rủi ro tới hoạt động kinh doanh yếu tổ chức tín dụng c Quy định dự trữ bắt buộc Các tổ chức tín dụng có nhận tiền gửi phải mở tài khoản tiền gửi Ngân hàng nhà nước trì số dư bình quân không thấp mức dự trữ bắt buộc Ngân hàng nhà nước quy định (Theo Khoản Điều 65 Luật tổ chức tín dụng) Dự trữ bắt buộc, hay tỷ lệ dự trữ bắt buộc quy định Ngân hàng trung ương tỷ lệ tiền mặt tiền gửi tổ chức tín dụng bắt buộc phải tuân thủ để đảm bảo tính khoản Các Ngân hàng giữ tiền mặt cao tỷ lệ dự trữ bắt buộc không phép giữ tiền mặt tỷ lệ Nếu thiếu hụt tiền mặt Ngân hàng thương mại phải vay thêm tiền mặt, thường từ Ngân hàng trung ương để đảm bảo tỷ lệ dự trữ bắt buộc Đây công cụ Ngân hàng trung ương nhằm thực sách tiền tệ cách làm thay đổi số nhân tiền tệ Năm 2008, kinh tế nước ta dự báo tiếp tục tăng trưởng mức cao, thu hút vốn đầu tư nước thuận lợi, việc kiểm soát tốc độ tăng số gia tăng tiêu dùng thấp tăng trưởng kinh tế gặp khó khăn, giá hàng hoá diễn biến phức tạp Vốn đầu tư gián tiếp nước gia tăng, gây sức ép tăng giá Việt Nam đồng kéo theo phương tiện toán ngoại tệ tăng lên Thực đạo Chính phủ, Ngân hàng nhà nước điều hành công cụ sách tiền tệ cách chủ động theo nguyên tắc thị trường nhằm ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Để chủ động kiểm soát tổng phương tiện toán phù hợp với mục tiêu sách tiền tệ, Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban hành Quyết định số 187/2008/QĐNHNN ngày 16-1-2008 việc điều chỉnh dự trữ bắt buộc tổ chức tín dụng với nội dung chủ yếu sau: Một là, nay, áp dụng dự trữ bắt buộc tiền gửi không kỳ hạn có kỳ hạn từ 24 tháng trở xuống, tức mở rộng diện loại tiền gửi phải dự trữ bắt buộc bao gồm loại tiền gửi không kỳ hạn có kỳ hạn Hai là, điều chỉnh tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc 1% loại tiền gửi so với tỷ lệ quy định Cụ thể là, tiền Việt Nam đồng không kỳ hạn có kỳ hạn 12 tháng, tỉ lệ dự trữ bắt buộc tăng từ 10% lên 11%, tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng trở lên, tỷ lệ dự trữ bắt buộc tăng từ 4% lên 5%; Đối với tiền gửi ngoại tệ không kỳ hạn cón kỳ hạn 12 tháng tăng từ 10% lên 11%, tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng tỷ lệ dự trữ bắt buộc tăng từ 4% lên 5% Ba là, không điều chỉnh tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc tổ chức tín dụng hoạt động địa bàn nông nghiệp nông thôn (Ngân hàng nông nghiệp, Ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn, Quỹ tín dụng nhân dân trung ương, Ngân hàng hợp tác) nhằm hỗ trợ tổ chức tín dụng mở rộng tác dụng phục vụ phát triển kinh tế nông nghiệp- nông thôn Bốn là, việc thay đổi chế tỷ lệ dự trữ bắt buộc chưa áp dụng tháng năm 2008 mà có hiệu lực thi hành kể từ tháng năm 2008 để tạo điều kiện cho tổ chức tín dụng chuẩn bị vốn để dự trữ bắt buộc d Quy định bảo hiểm tiền gửi Tổ chức tín dụng có thực hoạt động nhận tiền gửi phải tham gia tổ chức bảo toàn bảo hiểm tiền gửi (theo quy định Khoản Điều 17 Luật tổ chức tín dụng) Bảo hiểm tiền gửi loại hình bảo hiểm phi thương mại, theo tổ chức tín dụng tổ chức có hoạt động nhận tiền gửi cá nhân đồng Việt Nam bắt buộc phải tham gia đóng phí bảo hiểm tiền gửi cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Khi có văn chấm dứt hoạt động tổ chức tín dụng quan nhà nước có thẩm quyền tổ chức tín dụng khả toán tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam có trách nhiệm thay tổ chức tín dụng trả khoản tiền gửi bảo hiểm cá nhân gửi tiền tổ chức tín dụng tham gia bảo hiểm, bao gồm tiền gốc tiền lãi tính đến thời 10 điểm có kiện bảo hiểm, không vượt giới hạn tối đa số tiền bảo hiểm pháp luật quy định Số tiền bảo hiểm trả cho tất khoản tiền gửi bao gồm gốc lãi người gửi tiền (một cá nhân người đại diện hợp pháp) tổ chức tham gia bảo hiểm tiề gửi tối đa 50 triệu đồng (Theo Nghị định 109/2005/NĐ-CP) Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam không đơn tổ chức toán tiền bảo hiểm cho người gửi tiền mà tổ chức giám sát rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng hỗ trợ tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi khả chi trả Nó có quyền xem xét báo cáo tài chính, quyền yêu cầu thực biện pháp chấn chỉnh tổ chức vi phạm quy định an toàn hoạt động ngân hàng có nguy dẫn đến khả chi trả, thất thoát lớn tài sản… Ngoài ra, với tổ chức tham gia bảo hiểm gặp khó khăn, tổ chức cho vay hỗ trợ để chi trả tiền gửi bảo hiểm; bảo lãnh khoản vay đặc biệt để có nguồn vốn chi trả; mua lại nợ (khi nợ có tài sản bảo đảm) Điều thể chế có tính độc lập chủ động rõ, chế bảo toàn cho hoạt động ngân hàng cách hiệu Trước đây, Bộ tài ban hành Quyết định 101 ngày 14-10-1993 chế độ bảo hiểm tiền gửi tự nguyện cho quỹ tín dụng nhân dân tham gia qua tổng công ty bảo hiểm Việt Nam với quy định thụ động: bảo hiểm chi trả tiền gửi quỹ tín dụng bị phá sản, giải thể mà không trợ giúp gặp khó khăn để đảm bảo khả toán Hơn nữa, phận giám sát, kiểm tra giúp quỹ tín dụng nhân dân chấn chỉnh hoạt động, thu phí bảo hiểm mà không tiến hành biện pháp phòng ngừa Vì quỹ tín dụng nhân dân lúc không mặn mà tham gia loại hình bảo hiểm Đây điểm khác biệt bảo hiểm tiền gửi Việt Nam so với loại hình bảo hiểm thương mại khác bảo hiểm tiền gửi số nước Tuy bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thành lập vào hoạt động, cần nhiều thời gian để phát triển hoàn thiện quy định hành pháp luật vấn đề tạo yên tâm lớn dân chúng, bảo vệ quyền lợi trực tiếp cho họ, nữa, góp phần trì ổn định tổ 11 chức tín dụng Tuy nhiên, vấn đề đặt liệu quy định bảo hiểm tiền gửi có phù hợp với loại hình tổ chức tín dụng Việt Nam? Nói cách cụ thể quy định khó đáp ứng an toàn cho hệ thống quỹ tín dụng nhân dân, loại hình có nhiều đặc thù riêng vì: Thứ nhất, bảo hiểm tiền gửi cho vay hỗ trợ để chi trả tiền gửi dân cư, nguồn vốn vay quỹ tín dụng nhân dân chủ yếu từ nguồn vốn điều hoà quỹ khả dụng…Thứ hai, khó khăn để bảo hiểm tiền gửi giám sát kiểm tra theo dõi 1000 quỹ tín dụng nhân dân Thứ ba, cho vay hỗ trợ tổ chức tín dụng có vai trò quan trọng Vì thế, để đáp ứng nhu cầu quỹ an toàn hệ thống quỹ tín dụng nhân dân nước ta thành lập e Quy chế kiểm soát đặc biệt Khi tổ chức tín dụng có nguy khả chi trả, khả toán có nghĩa tổ chức tín dụng có nguy phá sản Trong trường hợp này, pháp luật đặt biện pháp quản lý nhà nước gọi kiểm soát đặc biệt, Ngân hàng nhà nước áp dụng nhằm giúp tổ chức tín dụng vượt qua khó khăn tài Vì thế, Ban kiểm soát đặc biệt thành lập thực nhiều công việc đạo, giám sát việc triển khai giải pháp nêu phương án, đình hoạt động ngân hàng gây phương hại đến lợi ích người gửi tiền… Ngoài ra, Ban kiểm soát đặc biệt có quyền kiến nghị với Thống đốc Ngân hàng nhà nước việc hạn chấm dứt thời hạn kiểm soát đặc biệt; khoản cho vay đặc biệt tổ chức tín dụng trường hợp cấp bách để bảo đảm khả chi trả tiền gửi khách hàng Như vậy, vai trò kiểm soát đặc biệt quan trọng Nó giúp cho tỷ lệ thua lỗ, phá sản hệ thống tổ chức tín dụng giảm biện pháp tích cực thiết thực đưa thực Với quy định hình thức loại tiền gửi, tỷ lệ bảo đảm an toàn, quỹ dự trữ bắt buộc, bảo hiểm tiền gửi chế độ kiểm soát đặc biệt mà hoạt động nhận tiền gửi pháp luật bảo vệ an toàn, tránh nguy khả chi trả, toán Đây biện pháp đổi so với 12 pháp lệnh ngân hàng trước kia, có tính toàn diện, bao quát phù hợp với thông lệ quốc tế Bảo đảm an toàn cho hoạt động phát hành giấy tờ có giá Ngoài nhận tiền gửi chủ yếu phát hành giấy tờ có giá biện pháp huy động vốn tổ chức tín dụng giấy tờ thực chất công cụ vay nợ thị trường tiền tệ, thị trường vốn hình thức chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ khác Qua việc phát hành giấy tờ có giá, tổ chức tín dụng thu hút vốn từ người đầu tư chứng khoán, đồng thời tổ chức tín dụng trở thành người nợ, phải cam kết trả gốc, lãi cho người mua sau thời gian định Theo Quyết định 02/2004/QĐ-NHNN ngày 4-1-2004 Ngân hàng nhà nước ban hành quy chế phát hành giấy tờ có giá tổ chức tín dụng để huy động vốn nước, quy định bảo đảm an toàn hoạt động phát hành giấy tờ có giá cụ thể sau: Về chủ thể phát hành giấy tờ có giá: Công ty cho thuê tài phát hành giấy tờ có giá có thời hạn năm (theo Khoản Điều 2) Quy định phù hợp với hoạt động kinh doanh trung, dài hạn công ty cho thuê tài Về thời hạn phát hành: Thời hạn phát hành đợt phát hành không 60 ngày, bao gồm ngày nghỉ, ngày nghỉ lễ theo quy định pháp luật Tổ chức tín dụng phát hành vượt thời gian chấp thuận Thống đốc ngân hàng (Theo Điều 9) Do đối tượng mua giấy tờ có giá tổ chức tín dụng tổ chức, cá nhân với số lượng không hạn chế nên nguồn vốn huy động theo phương thức bị phân tán, lẻ tẻ, không tập trung suốt trình phát hành giấy tờ có giá Nếu kéo dài thời gian phát hành giấy tờ có giá, mục đích tập trung vốn thời gian ngắn tổ chức tín dụng khó đạt Do vậy, việc quy trì quy định cần thiết Về điều kiện phát hành giấy tờ có giá: tổ chức tín dụng phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn tuân thủ đầy đủ hạn chế để đảm bảo an toàn hoạt động Đối với giấy tờ có giá dài hạn, điều kiện quy định 13 phát hành giấy tờ có giá ngắng hạn, tổ chức tín dụng phải Ngân hàng nhà nước cho phép đảm bảo có tình hình tài lành mạnh theo đánh giá tra Ngân hàng nhà nước Quy định nhằm hạn chế việc tổ chức tín dụng phát hành giấy tờ có giá cách tràn lan để huy động vốn mà khả hoàn trả cho khách hàng Bảo đảm an toàn cho hình thức huy động vốn việc vay vốn tổ chức tín dụng khác Ngoài việc huy động vốn dân cư tổ chức kinh tế- xã hội, pháp luật cho phép tổ chức tín dụng vay vốn tổ chức tín dụng nước tổ chức tín dụng nước Nhu cầu vay lẫn tổ chức tín dụng tất yếu cần thiết quỹ chúng thường xuyên có tình trạng thừa thiếu tiền cho việc chi trả, toán Hai bên có nhu cầu gặp để vay cho vay nhằm bù đắp thiếu hụt toán tạm thời, tránh việc tập trung vào Ngân hàng nhà nước đẩy vào lưu thông lượng tiền lượng tiền thiếu thực (bởi chủ thể khác nắm lượng tiền thừa) Xuất phát từ thực tế mà loại thị trường tiền tệ đời gọi thị trường liên ngân hàng mà thành viên tham gia ngân hàng với nội dung hoạt động tiến hành mua bán khoản vay ngắn hạn sở hợp đồng vay ngắn hạn Việc vay vốn tổ chức tín dụng nhằm điều hoà, phân phối vốn để tăng cường khả toán, đảm bảo an toàn, hiệu cho hoạt động tổ chức tín dụng Quan hệ vay vốn thực sở hợp đồng tín dụng Khi tổ chức tín dụng thoả mãn điều kiện mà pháp luật quy định vay vốn tổ chức tín dụng nước Hoạt động vay vốn tổ chức tín dụng nước tổ chức tín dụng thực thuộc diện quản lý nhà nước Ngân hàng nhà nước Việt Nam 14 Bảo đảm an toàn cho hình thức huy động vốn việc vay vốn Ngân hàng nhà nước Để thực sách tiền tệ quốc gia, Ngân hàng nhà nước sử dụng nhiều loại công cụ có công cụ tái cấp vốn Việc tái cấp vốn thực sau tổ chức tín dụng vay vốn lẫn thị trường liên ngân hàng Ngoài việc cho vay phải không vi phạm định mức tái cấp vốn phép cung ứng năm mà phủ phê duyệt Điều 48 Luật tổ chức tín dụng quy định: Tổ chức tín dụng ngân hàng vay vốn ngắn hạn Ngân hàng nhà nước hình thức tái cấp vốn theo quy định Luật Ngân hàng nhà nước (Điều 30) Theo quy định pháo luật hành, đối tượng vay vốn Ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng ngân hàng vay ngắn hạn việc tái cấp vốn Ngân hàng nhà nước thông qua hình thức: Cho vay lại theo hồ sơ tín dụng, chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác, cho vay có đảm bảo cầm cố thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác Những hình thức chứng tỏ việc cho vay Ngân hàng nhà nước dựa sở định, khoản tín dụng đảm bảo công cụ, phương tiện an toàn để Ngân hàng nhà nước không gặp rủi ro, đồng thời tạo cho việc huy động vốn ngân hàng trung gian hình thức an toàn, hiệu khoa học Ngoài ra, tổ chức tín dụng trường hợp đặc biệt tạm thời khả chi trả, có nguy gây an toàn cho hệ thống tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước cho vay Thủ tướng Chính phủ chấp thuận Như vậy, quy định phù hợp linh hoạt mình, pháp luật bảo vệ cho hoạt động huy động vốn mà cụ thể gồm nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá, vay vốn tổ chức tín dụng khác vay vốn Ngân hàng nhà nước Điều có ý nghĩa để tạo lượng vốn an toàn ổn định, đáp ứng nhu cầu kinh doanh đảm bảo khả chi trả, toán tổ chức tín dụng 15 III MỘT SỐ ĐỀ XUẤT PHÁP LÝ NHẰM HOÀN THIỆN CÁC QUY ĐỊNH VỀ ĐẢM BẢO AN TOÀN CHO HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG Huy động vốn hoạt động chủ yếu tổ chức tín dụng, pháp luật hành có quy định nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động này, qua thực tiễn áp dụng pháp luật, quy định đảm bảo an toàn cho hoạt động bộc lộ điểm bất cập, quy định cứng nhắc, gây không khó khăn cho tổ chức tín dụng tiến hành hoạt động kinh doanh mình, cụ thể như: Đối với hoạt động nhận tiền gửi Thứ nhất, quy định hình thức loại tiền gửi nhận loại hình tổ chức tín dụng không hợp lý, tổ chức tín dụng ngân hàng Tại Khoản Điều 20 Luật tổ chức tín dụng tổ chức tín dụng phi ngân hàng không nhận tiền gửi không kỳ hạn; theo Khoản Điều 45 Luật tổ chức tín dụng tổ chức tín dụng phi ngân hàng nhận tiền gửi có kỳ hạn năm trở lên Tuy nhiên, thực tế, khách hàng gửi tiền thường có nhu cầu gửi ngắn hạn lẫn trung, dài hạn, tổ chức tín dụng thực huy động hình thức ngắn hạn trung hạn hạn chế nhiều mặt thu thút khách hàng lãng phí nhân lực sở vật chất địa điểm huy động vốn Vì vậy, pháp luật nên cho phép tổ chức tín dụng làm đại lý nhận uỷ thác huy động vốn ngắn hạn cho tổ chức tín dụng phép huy động vốn ngắn hạn Ngoài ra, Khoản Điều 57 Luật tổ chức tín dụng nên chỉnh sửa theo hướng: cho phép tổ chức tín dụng phi ngân hàng Ngân hàng nhà nước tái chiết khấu cho vay sở cầm cố thương phiếu, giấy tờ có giá ngắn hạn khác chiết khấu tổ chức tín dụng ngân hàng Thứ hai, tỷ lệ bảo đảm an toàn Tại Điểm d Điều 81 Luật tổ chức tín dụng quy định “tỷ lệ tối đa dư nợ cho vay so với số dư tiền gửi” Quy định không cần thiết dư nợ cho vay tổ chức tín dụng huy động vốn mà sử dụng vốn vay, quỹ khác 16 Thứ ba, bảo hiểm tiền gửi Tại Khoản Điều 17 Luật tổ chức tín dụng quy định tổ chức tín dụng có trách nhiệm tham gia tổ chức bảo toàn bảo hiểm tiền gửi mức bảo hiểm phủ quy định chưa quy định trách nhiệm tổ chức nhận bảo hiểm tiền gửi Do vậy, Luật tổ chức tín dụng cần quy đinh trách nhiệm tổ chức nhận bảo hiểm tiền gửi; cần bổ sung thêm “tổ chức tín dụng có trách nhiệm thông báo công khai mức bồi thường bảo hiểm tiền gửi cho người gửi tiền biết để họ lựa chọn hình thức gửi tiền thích hợp” Sở dĩ cần có thêm quy định thực tế tổ chức tín dụng tham gia bảo hiểm tiền gửi công khai trụ sở chứng tiền gửi không công khai mức bồi thường bảo hiểm xảy rủi ro nơi nhận tiền gửi, không ghi rõ vào chứng tiền gửi tổ chức tín dụng Thứ tư, quy chế kiểm soát đặc biệt Tại Điểm b Khoản Điều 94 quy định “Ban kiểm soát đặc biệt có quyền tạm đỉnh quyền quản trị, điều hành, kiểm soát tổ chức tín dụng thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (giám đốc), phó Tổng giám đốc (phó giám đốc) xét thấy cần thiết” Nhưng ban kiểm soát đặc biệt lại không giao quyền việc định ban quản trị lâm thời để tiếp tục điều hành tổ chức tín dụng thời gian kiểm soát đặc biệt Vì vậy, luật cần quy định rõ quyền Ban kiểm soát đặc biệt việc định Ban quản trị lâm thời Ngoài ra, Điều 96 Luật tổ chức tín dụng cần quy định cụ thể giao quyền cho phủ xử lý trường hợp khoản vay đặc biệt thu hồi tình đặc biệt Đối với việc vay vốn tổ chức tín dụng khác Điều 47 Luật tổ chức tín dụng cho phép tổ chức tín dụng vay vốn lẫn vay vốn tổ chức tín dụng nước ngoài, Nghị định 48/2001/NĐ-CP ngày 13-8-2001 tổ chức hoạt động quỹ tín dụng nhân dân (kể mẫu điều lệ quỹ tín dụng nhân dân sở) không cho phép quỹ tín dụng nhân dân sở gửi vốn, cho vay vốn trực tiếp với Quy định phù hợp với thực tế thời gian tập trung thực công tác củng cố, chấn chỉnh hoạt động hệ thống quỹ tín dụng nhân dân không phù hợp với Luật 17 (văn luật mà trái lại với Luật), quỹ tín dụng nhân dân sở thực bị hạn chế hoạt động, quỹ tín dụng trung ương chưa làm đầy đủ vai trò, trách nhiệm điều hoà vốn quỹ tín dụng nhân dân sở thành viên cho vay chi trả tiền mặt…Đề nghi hoàn thành công tác củng cố, chấn chỉnh hoạt động quỹ tín dụng nhân dân, Chính phủ, Ngân hàng nhà nước cần nghiên cứu cho phép quỹ tín dụng nhân dân sở thực “vay vốn nhau” tổ chức tín dụng nhà nước phải có chế quỹ tín dụng nhân dân vay vốn cần thiết luật cho phép Về việc vay vốn Ngân hàng nhà nước Tại Điều 30 Luật Ngân hàng nhà nước quy định “tổ chức tín dụng ngân hàng vay vốn ngắn hạn hình thức tái cấp vốn” Đề nghị bỏ cụm từ “là ngân hàng” sửa lại “tổ chức tín dụng vay vốn ngắn hạn Ngân hàng nhà nước hình thức tái cấp vốn” Nếu sửa tổ chức tín dụng phi ngân hàng vay vốn Ngân hàng nhà nước Ngoài ra, Điều 48 vay vốn Ngân hàng nhà nước vay vốn ngắn hạn hình thức tái cấp vốn cần bổ sung vay ngắn hạn cho mục đích toán bù trừ 18 KẾT LUẬN Pháp luật đảm bảo an toàn hoạt động huy động vốn tổ chức tín dụng ngày có ý nghĩa quan trọng cho tồn tại, ổn định phát triển hệ thống trung gian tài nói riêng cho kinh tế nói chung giai đoạn công nghiệp hoá, đại hoá hội nhập quốc tế nước ta Với nguyên tắc, biện pháp pháp luật đặt ra, hoạt động huy động vốn tổ chức tín dụng bảo vệ môi trường pháp lý an toàn, hiệu quả, góp phần không nhỏ vào việc khai thác đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế công đổi hội nhập Pháp luật đảm bảo an toàn hoạt động huy động vốn tổ chức tín dụng có thay đổi, hoàn thiện theo định hướng chung kinh tế xu hướng hội nhập Song, tồn đòi hỏi cần phải sửa đổi, bố sung kịp thời Những quy định thiếu tính khả thi thiếu sót pháp luật làm ảnh hưởng đến quyền lợi khách hàng an toàn tổ chức tín dụng Những hạn chế khắc phục nỗ lực mang tính đồng quan có thẩm quyền, nhà nghiên cứu pháp luật việc đưa quy định hợp lý, khả thi khoa học việc thực thi chúng 19 MỤC LỤC I Khái niệm tổ chức tín dụng …………………………… II Pháp luật đảm bảo an toàn hoạt động huy động vốn tổ chức tín dụng thực tiễn áp dụng …………… Đảm bảo an toàn cho hoạt động nhận tiền gửi … Bảo đảm an toàn cho hoạt động phát hành giấy tờ có giá … 13 Bảo đảm an toàn cho hình thức huy động vốn việc vay vốn tổ chức tín dụng khác …………………………… 14 Bảo đảm an toàn cho hình thức huy động vốn việc vay vốn Ngân hàng nhà nước …………………………… 15 III Một số đề xuất pháp lý nhằm hoàn thiện quy định đảm bảo an toàn cho hoạt động huy động vốn tổ chức tín dụng 16 TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình luật ngân hàng trường đại học luật Hà Nội Luật ngân hàng Luật tổ chức tín dụng 2004 Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN Quyết định số 187/2008/QĐ-NHNN Nghị định 109/2005/NĐ-CP Quyết định 02/2004/QĐ-NHNN Khoá luận tốt nghiệp “Pháp luật đảm bảo an toàn hoạt động hệ thống ngân hàng- thực trạng đề xuất pháp lý”- Nguyễn Tiến Tạo Luận văn thạc sĩ “vấn đề bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng quyền tự kinh doanh tổ chức tín dụng”- Kim Thị Huyền 20 LỜI NÓI ĐẦU Phát triển bền vững điều mà quốc gia luôn mong đợi, quan điểm thể hầu hết lĩnh vực, lĩnh vực tài ngân hàng không nằm ý nghĩa quan điểm Điều thể quốc gia có kinh tế phát triển phải có hệ thống quy định nhằm đảm bảo an toàn hoạt động thiết chế tài chính, tránh cho thiết chế khỏi rủi ro, tổn thất Từ đó, thiết chế tài góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển ngược lại kinh tế tạo môi trường thuận lợi cho thiết chế tài hoạt động Nhằm góp phần tìm hiểu, phân tích, đánh giá quy định pháp luật việc đảm bảo an toàn cho hoạt động huy động vốn tổ chức tín dụng, em xin chọn đề tài “Tìm hiểu pháp luật đảm bảo an toàn hoạt động huy động vốn tổ chức tín dụng thực tiễn áp dụng” làm đề tài tập học kỳ Ngoài phần lời nói đầu kết luận, viết bao gồm nội dung sau: IV Khái niệm tổ chức tín dụng V Pháp luật đảm bảo an toàn hoạt động huy động vốn tổ chức tín dụng thực tiễn áp dụng VI Một số đề xuất pháp lý nhằm hoàn thiện quy định đảm bảo an toàn cho hoạt động huy động vốn tổ chức tín dụng 10 21