NVNH c6 nghiep vu bao thanh toan new

3/29/2016 NỘI DUNG LOGO NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN Những vấn đề nghiệp vụ bao toán Quy trình bao toán Xác định phí lãi bao toán Những vấn đề NV BTT Những vấn đề NV BTT Khái niệm: Khái niệm: Nghiệp vụ bao toán hình thức tài trợ cho khoản toán chưa đến hạn từ hoạt động sản xuất kinh doanh, cung ứng hàng hóa dịch vụ Bao toán hình thức cấp tín dụng tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua lại khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá bên bán hàng bên mua hàng thoả thuận hợp đồng mua, bán hàng Là hoạt động mua bán nợ 3/29/2016 Đặc điểm Các đối tượng liên quan Các đối tượng có liên quan: Bao toán hình thức cấp tín dụng ngắn hạn cho khách hàng dựa khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa, dịch vụ BTT cung cấp dịch vụ có liên quan như: theo dõi quản lý khoản phải thu, đảm bảo rủi ro thu hồi nợ Người bán Seller Người mua Buyer Đơn vị bao toán Factor Điều kiện Bao toán Hạn chế hoạt động bao toán - Người mua phải chấp nhận mức gia mua hàng hóa cao so với phương thức khác - Người mua phải toán cho đơn vị BTT hai bên quan hệ hợp đồng ràng buộc - BTT hình thức tài trợ dựa hóa đơn hợp đồng mua bán hàng hóa nên dễ dẫn tới trường hợp giả mạo Đối với Ngân hàng (Bên mua nợ) Có nhu cầu hoạt động BTT Tỷ lệ nợ hạn / Tổng dư nợ cho vay thời điểm cuối tháng ba tháng gần 5% Không vi phạm quy định an toàn hoạt động NH Không thuộc đối tượng bị xem xét xử lý vi phạm hành lĩnh vực tài chính, ngân hàng 3/29/2016 Điều kiện Bao toán Điều kiện Bao toán Đối với bên bán (Bên bán nợ): Đối với bên mua (Bên có nghĩa vụ trả nợ): Là đơn vị sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thỏa mãn điều kiện: Là đơn vị sản xuất kinh doanh hội đủ điều kiện: - Có đầy đủ lực hành vi dân - Có đầy đủ lực hành vi dân - Hội đủ điều kiện cấp tín dụng theo quy định pháp luật - Có tình hình tài lành mạnh, đảm bảo khả toán hạn khoản phải phải thu yêu cầu BTT - Không thuộc đối tượng hạn chế cho vay không cho vay theo quy định pháp luật - Là chủ sở hữu hợp pháp có toàn quyền hưởng lợi khoản phải thu - Có lịch sử toán tương đối tốt với tất đối tác hoạt động kinh doanh Quy định khoản phải thu BTT Không nằm danh mục khoản phải thu không phép thực bao toán sau: Phát sinh từ hợp đồng mua, bán hàng hoá bị pháp luật cấm; Phát sinh từ giao dịch, thoả thuận bất hợp pháp; 10 Quy định khoản phải thu BTT Phát sinh từ hợp đồng mua, bán hàng có thời hạn toán lại dài 180 ngày Các khoản phải thu gán nợ cầm cố, chấp Các khoản phải thu hạn toán theo hợp đồng mua, bán hàng Phát sinh từ giao dịch, thoả thuận có tranh chấp; Phát sinh từ hợp đồng bán hàng hình thức ký gửi; 11 12 3/29/2016 Quy định khác nghiệp vụ BTT Sử dụng tiền tệ hoạt động BTT: Quy định khác nghiệp vụ BTT An toàn tổ chức BTT: Tiền tệ sử dụng BTT nước đồng nội tệ ngoại tệ, BTT quốc tế đồng ngoại tệ Đảm bảo cho hoạt động BTT: Tài sản bảo đảm cho khoản tiền ứng trước tổng giá trị khoản phải thu nằm hạn mức bao toán mà NH chấp thuận Hoạt động BTT phải đảm bảo quy định an toàn theo luật pháp quy định quốc gia - Các quốc gia khác có quy định riêng tỷ lệ giới hạn tối đa tổng dư nợ BTT cho KH so với VTC tổ chức BTT Đồng thời có quy định tỷ lệ giới hạn tối đa tổng dư nợ BTT tổ chức BTT so với VTC 13 Quy định khác nghiệp vụ BTT 14 Lợi ích hoạt động bao toán An toàn tổ chức BTT: Đối với đơn vị bao toán: Theo quy định hành VN (điều 20, Quyết định 1096/2004 điều 128 Luật TCTD 2010) quy định, tổng dư nợ KH không vượt 15% vốn tự có tổ chức BTT, tổng dư nợ KH người có liên quan (cha me, vợ chồng, con, anh chị em) không vượt 25% vốn tự có tổ chức BTT - Trường hợp nhu cầu BTT KH vượt quy định tổ ngdư nợ KH so với VTC đơn vị BTT đơn vị BTT thực đồng BTT cho KH theo quy định quốc gia 15 - Đa dạng hóa sản phẩm kinh doanh, trì, mở rộng thị phần ngân hàng - Nâng cao uy tín ngân hàng thương trường quốc tế - Thu phí lãi 16 3/29/2016 Lợi ích hoạt động bao toán Lợi ích hoạt động bao toán Đối với bên bán hàng: Đối với bên bán hàng: - Góp phần nâng cao lực cạnh tranh sản xuất trao đổi hàng hóa - Khắc phục khó khăn đàm phán giao dịch bất đồng ngôn ngữ - Được tài trợ vốn lưu động sở doanh thu bán hàng, góp phần làm cho vòng quay vốn tăng nhanh, phát triển kinh doanh - Cập nhật nhiều thông tin xác, đầy đủ người mua - Tiết kiệm thời gian chi phí việc theo dõi để thu hồi khoản phải thu phát sinh - Giảm thiểu rủi ro kinh doanh xuất phát từ khác pháp luật tập quán toán khu vực, quốc gia 17 18 Quy trình bao toán Lợi ích hoạt động bao toán Đối với bên mua hàng: Quy trình bao toán: - Có nhiều hội mua hàng trả chậm từ phía đối tác Bước 1: Đơn vị BTT tiếp nhận hồ sơ BTT khách hàng - Tiết kiệm chi phí, thời gian cho khâu nhập hàng hóa Bước 2: Thẩm định tín dụng khách hàng - Giảm áp lực trả nợ cho nhà cung cấp - Hạn chế khó khăn bất đồng ngôn ngữ giao dịch đàm phán 19 Bước 3: Thông báo kết thẩm định cho khách hàng Bước 4: Ký kết hợp đồng BTT Bước 5: Bên bán giao hàng cho bên mua Bước 6: Bên bán xuất trình chứng từ yêu cầu đơn vị BTT thực BTT 20 3/29/2016 Quy trình bao toán Quy trình bao toán Quy trình bao toán nước: Quy trình bao toán nước: (1): Bên bán bên mua ký kết hợp đồng mua bán hàng hóa HĐ mua bán hàng hóa BÊN BÁN (Khách hàng) Thẩm định Yêu cầu BTT Thông báo BTT Giao hàng hóa 12 TT Chuyển ứng nhượng trước HĐ Ký Ứng kết trước HĐ BTT BÊN MUA (Con nợ) (2): Bên bán đề nghị đơn vị BTT thực BTT khoản phải thu 11 Thanh toán Thẩm định 10 Thu nợ đến hạn ĐƠN VỊ BAO THANH TOÁN 21 Quy trình bao toán (3): Đơn vị BTT tiến hành thẩm định (phân tích khoản phải thu, tình hình hoạt động, khả tài chính) cấp hạn mức BTT cho bên mua (nếu bên mua hàng chưa nằm danh sách khách hàng đơn vị BTT cấp hạn mức) 22 Quy trình bao toán Quy trình bao toán nước: Quy trình bao toán nước: (4): Đơn vị BTT tiến hành thẩm định, trả lời tín dụng cấp hạn mức BTT cho bên bán (8): Bên bán hàng chuyển nhượng gốc HĐ mua bán, hóa đơn chứng từ khác liên quan đến khoản phải thu cho đơn vị BTT (5): Đơn vị BTT bên bán tiến hành ký kết HĐ BTT (6): Bên bán ký gửi văn thông báo BTT cho bên mua, nêu rõ việc bên bán chuyển giao quyền đòi nợ cho đơn vị BTT, hướng dẫn bên mua toán vào tài khoản đơn vị BTT (7): Bên bán chuyển giao HH cho bên mua 23 (9): Đơn vị bao toán ứng trước tiền cho bên bán theo điều kiện thỏa thuận hợp đồng BTT (10): Đơn vị BTT theo dõi thu nợ từ bên mua đến hạn toán 24 3/29/2016 Quy trình bao toán Quy trình bao toán Quy trình bao toán xuất nhập khẩu: Quy trình bao toán nước: (11): Bên mua hàng toán tiền cho đơn vị BTT theo hướng dẫn bên bán (12): Đơn vị bao toán tất toán khoản ứng trước với bên bán theo quy định hợp đồng bao toán HĐ mua bán hàng hóa BÊN XUẤT KHẨU BÊN NHẬP KHẨU Giao hàng hóa 5.Trả Chuyển 14 TT lời nhượng ứng tín HĐ trước dụng Ký kết Yêu 10 Ứng HĐ cầu trước BTT BTT Yêu cầu tín dụng TỔ CHỨC BTT XUẤT KHẨU (EF) Thông báo BTT Chuyển nhượng 13 Thanh toán Đánh giá tín dụng 11 Thu nợ đến hạn TỔ CHỨC BTT NHẬP KHẨU (IF) 25 Quy trình bao toán 12 Thanh toán 26 Quy trình bao toán Quy trình bao toán xuất nhập khẩu: Quy trình bao toán xuất nhập khẩu: (1): Đơn vị xuất nhập ký hợp đồng mua bán hàng hóa (5): Đơn vị BTT nhập trả lời tín dụng cho đơn vị BTT xuất (2): Đơn vị xuất yêu cầu BTT đơn vị BTT xuất (6): Dựa trả lời tín dụng đơn vị BTT nhập khẩu, đơn vị BTT xuất tiến hành ký hợp đồng BTT với nhà xuất (3): Đơn vị BTT xuất chuyển thông tin cho đơn vị BTT nhập khẩu, yêu cầu cấp hạn mức BTT sơ cho nhà nhập (4): Đơn vị BTT nhập tiến hành kiểm tra thẩm định nhà nhập 27 (7): Đơn vị xuất chuyển giao hàng hóa cho đơn vị nhập theo điều kiện thỏa thuận hợp đồng 28 3/29/2016 Quy trình bao toán Quy trình bao toán Quy trình bao toán xuất nhập khẩu: Quy trình bao toán xuất nhập khẩu: (8): Đơn vị xuất chuyển nhượng chứng từ toán (hóa đơn, chừng từ khác liên quan đến khoản phải thu) kèm theo giấy đề nghị ứng trước cho đơn vị BTT xuất (11): Đơn vị BTT nhập theo dõi thu nợ nhà nhập đến hạn toán (9): Đơn vị BTT xuất chuyển nhượng chứng từ toán cho đơn vị BTT nhập (10): Đơn vị BTT xuất ứng trước khoản phải thu cho nhà xuất (12): Đơn vị nhập toán tiền cho đơn vị BTT nhập (13): Đơn vị BTT toán cho đơn vị BTT xuất sau trừ phần phí khoản thu khác (nếu có) (14): Đơn vị BTT xuất tất toán khoản tiền ứng trước với bên xuất 29 Xác định phí lãi Bao toán 30 Xác định phí lãi Bao toán Số tiền ứng trước khoản phải thu: Tỷ lệ ứng trước phụ xác định dựa yếu tố sau: - Mặt hàng mua bán, điều kiện toán, phương thức toán - Các thỏa thuận khác: giảm giá, chiết khấu, khoản giảm trừ… Số tiền ứng trước : ST ứng trước = Tỷ lệ ứng trước * Giá trị khoản phải thu 31 Lãi BTT: Tiền lãi hạn: Tiền lãi = Số tiền UT * Lãi suất BTT * Số ngày UT Ls BTT BTT = Ls cho vay ngắn hạn + Biên độ bảo đảm rủi ro Tiền lãi hạn: Tiền lãi hạn = Số tiền UT * Lãi suất QH * Số ngày hạn 32 3/29/2016 Xác định phí lãi Bao toán Xác định phí lãi Bao toán Phí bao toán: BTT nước: Phí BTT = Giá trị phải thu * Tỷ lệ phí BTT Giá BTT : Khi nhận toán, đơn vị BTT phải toán phần giá trị lại cho khách hàng Giá BTT tổ chức BTT xác định sau: Giá BTT = Giá trị phải thu – Lãi cho vay UT BTT xuất nhập khẩu: Phí BTT XNK = Mức phí EF Mức phí + IF Giá trị khoản phải * thu BTT 33 Tất toán số tiền ứng trước: Tổ chức BTT so sánh Giá BTT với số tiền cho vay UT Giá trị tất toán = Giá BTT – Giá trị cho vay UT – Các phí khác (nếu có) 34 LOGO 35