NVNH c2 nghiep vu huy dong von new

3/29/2016 NỘI DUNG LOGO NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Vai trò nghiệp vụ huy động vốn Nguyên tắc huy động vốn Các hình thức huy động vốn Phương pháp tính lãi VAI TRÒ CỦA NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN Vốn chủ sở hữu Nợ phải trả Đặc điểm nguồn vốn NHTM: Nguồn VCSH NH chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn Vốn điều lệ Nợ CP NHNN Các quỹ Vốn huy động Thặng dư vốn cổ phần Vốn vay Lợi nhuận chưa phân phối Các nguồn vốn khác vốn kinh doanh, số tuyệt đối lại lớn so với doanh nghiệp Nguồn vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn, định quy mô kinh doanh lợi nhuận NH tiền gửi thành phần Nguồn vốn huy động NHTM bao gồm: Nguồn vốn huy động từ TG GTCG Nguồn vốn vay Nguồn vốn khác 3/29/2016 Thành phần nguồn vốn NHTM Vốn chủ sở hữu: Nguồn vốn chủ sở hữu: Được ghi điều lệ hoạt động NH giấy phép hoạt động NH Vốn thuộc quyền sở hữu NHTM Vốn NHTM bao gồm: vốn điều lệ, quỹ dự trữ loại vốn khác Do chủ sở hữu đóng góp theo quy định PL Vốn điều lệ Phụ thuộc vào hình thức sở hữu NH: nhà nước, cổ đông… Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu Vốn khác Các quỹ dự trữ: Vốn đầu tư xây dựng mua sắm tài sản NN cấp (NH Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ: quốc doanh) Trích từ lợi nhuận sau thuế năm Các khoản chênh lệch đánh giá lại tài sản, chênh lệch Chênh lệch giá bán mệnh giá CP (Thặng dư vốn) tỷ giá hối đoái Quỹ phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng Lợi nhuận để lại chưa phân bố cho quỹ Quỹ dự phòng tài 3/29/2016 NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN: Khái niệm NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN: Vai trò Nguồn vốn huy động: Vai trò: Đóng vai trò then chốt hoạt động tạo vốn NHTM Tạo hình ảnh, thương hiệu, sở để phát triển sản phẩm khác Giúp người có vốn nhàn rỗi tạo thu nhập Khái niệm: Nguồn vốn huy động nguồn vốn thu hút qua nghiệp vụ Ngân hàng Là nguồn vốn chủ yếu hoạt động kinh doanh, cấu tạo thành phần: Huy động tiền gửi Huy động việc phát hành giấy tờ có kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng, chứng tiền gửi ngân hàng giấy tờ có giá trị khác NGUYÊN TẮC HUY ĐỘNG VỐN NH phải hoàn trả vốn huy động hạn Nếu hạn mà KH không đến? Hoàn trả gốc lãi cam kết Đảm bảo chi trả khách hàng có nhu cầu rút trước hạn Dự trữ bắt buộc Dự trữ vượt mức 10 CÁC HÌNH THỨC HUY ĐỘNG VỐN HUY ĐỘNG VỐN Huy động tiền gửi Tiền gửi toán 11 Tiền gửi Có kỳ hạn Phát hành giấy tờ có giá Tiền gửi TK không kỳ hạn Tiền Chứng gửi tiết tiền kiệm gửi có KH Kỳ phiếu có mục đích Trái phiếu Ngân hàng Giấy tờ khác 12 3/29/2016 NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG TIỀN GỬI NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG TIỀN GỬI Tiền gửi toán Tiền gửi toán Tên gọi khác: tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi hoạt Tính chất: kỳ, tiền gửi séc, tiền gửi theo yêu cầu, tiền gửi giao Không ổn định dịch Tạo nhiều lợi nhuận cho NH NH huy Đặc điểm: chủ sở hữu dùng để chuyển động lượng vốn lớn với lãi suất thấp Phân loại: khoản rút lúc Mục đích: KH gửi tiền vào tài khoản toán để hưởng dịch vụ ngân hàng cung cấp Tiền gửi toán doanh nghiệp, công ty, tổ chức kinh tế Tiền gửi toán cá nhân toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng 13 14 NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG TIỀN GỬI NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG TIỀN GỬI Tiền gửi toán Tiền gửi có kỳ hạn Tiền gửi nhà kinh doanh tiền tệ, công ty, Tính lãi: doanh nghiệp, tổ chức kinh tế có tiền nhàn rỗi tạm Tiền lãi = Số dư tính lãi x Lãi suất x Thời gian thời, có kỳ hạn tương đối ổn định Trong đó: Lãi = Số dư tiền gửi x Lãi suất x Thời gian Thời gian tính lãi: theo ngày Ví dụ: Lãi suất ngày = Lãi suất năm/ 360 ngày Lãi suất ngày = Lãi suất tháng/ 30 ngày DN bán hàng 15 500 triệu Trả tiền sau 25 ngày Doanh nghiệp X 700 triệu DN mua hàng Trả tiền sau 10 ngày 16 3/29/2016 HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG TIỀN GỬI HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG TIỀN GỬI Tiền gửi tiết kiệm Tiền gửi tiết kiệm Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn Đối tượng: cá nhân có tiền nhàn rỗi tạm thời không thiết lập kế hoạch sử dụng tiền Đối tượng: cá nhân có tiền nhàn rỗi thiết lập kế hoạch sử dụng tiền Mục tiêu: an toàn nhiều sinh lợi Mục tiêu: lợi tức có theo kỳ Đặc điểm: KH rút lúc Lãi suất thấp Không sử dụng dịch vụ toán 17 18 NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG TIỀN GỬI NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG TIỀN GỬI Tiền gửi khác Tiền gửi tiết kiệm Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn Đặc điểm: Chia thành nhiều kỳ hạn gửi tiền với nhiều phương thức trả lãi khác (đầu kỳ, cuối kỳ, định kỳ) Lãi suất cao, Không sử dụng dịch vụ toán Không thể rút tiền trước thời hạn, phải chịu phí phạt rút tiền trước thời hạn, phải chịu lãi suất tiền gửi không kỳ hạn (tùy quy định ngân hàng) Ngân hàng chủ động việc sử dụng vốn 19 Tiền gửi Ngân hàng khác dùng cho việc thực nghiệp vụ đại lý, toán tiền hàng, dịch vụ chuyển ngân hệ thống Tiền gửi kho bạc nhà nước … 20 3/29/2016 HUY ĐỘNG VỐN QUA PHÁT HÀNH GIẤY TỜ CÓ GIÁ Khái quát loại giấy tờ có giá Luật NHNN 2010: GTCG chứng xác nhận nghĩa vụ trả nợ tổ chức phát hành GTCG với người sở hữu GTCG thời hạn định, điều kiện trả lãi điều kiện khác Khái niệm: Giấy tờ có giá chứng nhận tổ chức tín dụng phát hành để huy động vốn, xác nhận nghĩa vụ trả nợ khoản tiền thời hạn định, điều kiện trả lãi điều khoản cam kết khác tổ chức tín dụng người mua 21 22 HUY ĐỘNG VỐN QUA PHÁT HÀNH GIẤY TỜ CÓ GIÁ Thuộc tính: Phân loại: Mệnh giá: số tiền gốc in sẵn ghi giấy tờ phát hành theo hình thức chứng ghi giấy chứng nhận quyền sở hữu giấy tờ có giá phát hành theo hình thức ghi sổ Thời hạn: khoảng thời gian từ ngày TCTD nhận nợ đến Theo quyền sở hữu: Giấy tờ có giá ghi danh vô danh Theo công cụ thị trường vốn: Giấy tờ có giá thuộc công cụ nợ (chứng tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu…) ngày cam kết toán khoản nợ Lãi suất: lãi áp dụng để tính lãi cho người mua giấy tờ Giấy tờ có giá thuộc công cụ vốn: cổ phiếu Theo thời hạn: Giấy tờ có giá ngắn hạn dài hạn có giá 23 24 3/29/2016 Huy động GTCG ngắn hạn Lý phát hành Thỏa mãn nhu cầu đầu tư ngắn hạn đa dạng nhà đầu tư khác Tính khoản giấy tờ có giá ngắn hạn cao so với tiền gửi, đặc biệt nước có thị trường tiền tệ phát triển Kỳ phiếu: Là loại giấy tờ có giá NH phát hành để huy động vốn ngắn hạn, NH cam kết trả lãi hưởng vốn gốc KP đến hạn Chứng tiền gửi: văn NH phát hành để chứng nhận người sở hữu văn gửi tiền vào NH hứa trả lượng tiền định cho người sở hữu vào thời điểm định tương lai 25 26 HUY ĐỘNG VỐN QUA PHÁT HÀNH GIẤY TỜ CÓ GIÁ GTCG trung dài hạn Huy động vốn dài hạn qua phát hành giấy tờ có giá Trái phiếu dài hạn: -Mệnh giá -Lãi suất -Thời hạn -Phương thức trả lãi Trái phiếu chuyển đổi: -Chứng khoán nợ -Chứng khoán vốn Cổ phiếu: -CP vô danh CP ký danh -CP phổ thông CP ưu đãi Huy động vốn phát hành trái phiếu: Ngân hàng cam kết trả lãi gốc cho nhà đầu tư sau thời hạn Huy động vốn phát hành trái phiếu chuyển đổi: loại trái phiếu mà sau thời điểm đó, nhà đầu tư có quyền chuyển đổi thành CP theo tỷ lệ định Huy động vốn cổ phiếu 27 28 3/29/2016 Quy trình phát hành GTCG Xác định KH Đề nghị phát hành Cách tính lãi GTCG Thông báo phát hành Trả lãi sau: NHTM xác định trả lãi lần vào thời điểm đáo hạn hay toán GTCG Xác định người có nhu cầu mua Định yêu cầu phù hợp Lập hồ sơ đề nghị phát hành Sau phê duyệt, thông báo phát hành công chúng Trả lãi trước: NHTM xác định trả lãi lần thời điểm phát hành =>Còn gọi mức giá chiết khấu Trả lãi định kỳ: NHTM xác định trả lãi theo định kỳ cho người sở hữu GTCG (mệnh giá, lãi suất…) 29 Vay ngắn hạn NHNN NH khác Thiếu hụt dự trữ Đáp ứng yêu cầu rút tiền khách hàng 30 LOGO BÀI TẬP Nguồn vay: Từ thị trường liên ngân hàng Từ NHNN 31 32 3/29/2016 Bài tập Ngày Diễn giải 05-Thg1 Số dư đầu kỳ 12-Thg1 Rút ATM 13-Thg1 Rút ATM PS nợ PS có Chuyển khoản 23-Thg1 ATM 27-Thg1 Nhận lương Số dư 5.000.000 1.000.000 1.500.000 Nhận lương tạm 16-Thg1 ứng Mua vé máy bay 19-Thg1 onlone Bài tập 2.000.000 1.789.000 1.350.000 5.168.000 Có kê tài khoản khách hàng bảng Ngân hàng tính lãi suất tiền gửi ATM 1%/năm Yêu cầu: Tính lãi tháng Tính lãi tháng Biết KH gửi tiết kiệm kỳ hạn tháng lãi hàng tháng, lãi suất 6,8%/năm Đến 07/9 rút tiết kiệm tiền? 34 33 Bài tập Ngày Diễn giải PS nợ Bài tập PS có 02-Thg5 Nộp tiền mở TK 02-Thg5 Nhận chuyển khoản qua ATM 08-Thg5 Mua hàng qua POS siêu thị 20-Thg5 Chuyển khoản qua ATM 31-Thg5 Nhận lương tháng 01-Thg6 Nhập lãi tháng 07-Thg6 Chuyển khoản gửi tiết kiệm 12-Thg6 Rút ATM 15-Thg6 Nhận chuyển khoản ATM 15-Thg6 Rút ATM 20-Thg6 Mua hàng online 235.000 22-Thg6 Mua hàng online 387.000 26-Thg6 Rút ATM 500.000 30-Thg6 Nhận lương 500.000 2.200.000 567.000 1.500.000 5.500.000 2.000.000 500.000 1.000.000 1.000.000 35 5.345.000 Một KH đến NH vào ngày 18/2/2013 để gửi tiết kiệm 650 triệu kỳ hạn tháng (7%/năm) lĩnh lãi hàng quý Khi đáo hạn KH không đến rút tiền Ngày 28/9 KH đến NH tất toán sổ tiết kiệm Tính số tiền lãi sổ tiết kiệm KH tất toán vào ngày 22/8, biết lãi suất không đổi suốt thời gian Tính tổng số tiền KH nhận Thực lại câu a b lãi suất tiền gửi tiết kiệm giảm 0,5%/năm vào thời điểm tháng 8/2013 36 3/29/2016 Bài tập Năm 2013, NH X phát hành chứng tiền gửi ngắn hạn với kỳ hạn tháng (8%/năm), tháng (8,5%/năm), tháng (8,7%/năm) tính lãi hàng tháng cuối kỳ Ngày 15/2 có KH mua 250tr mệnh giá chứng tiền gửi kỳ hạn tháng loại lĩnh lãi hàng quý Tính tiền lãi hàng quý số tiền nhận đáo hạn Ngày 5/3 có KH mua 40tr mệnh giá CCTG tháng loại lĩnh lãi trước Tính giá mua số tiền nhận đáo hạn 37 Bài tập Ngày 18/11/2012 KH gửi 200tr đồng NH với kỳ hạn tháng, lãi suất 7%/năm Khi đáo hạn KH không đến NH rút tiền Ngày 10/6/2013 KH đến rút 100tr đồng gửi toàn số tiền lại với kỳ hạn thansgg (6,5%/năm) Lãi suất không kỳ hạn 1,5%/năm Ngày 15/8/2013 khách tất toán toàn sổ tiết kiệm A Tính số tiền lại gửi vào ngày 10/6/2013 B Tính tổng số tiền nhận ngày 15/8/2013 39 Ngày 13/3 KH mua 50tr mệnh giá CCTG tháng loại lĩnh lãi hàng quý Tính tiền lãi hàng quý số tiền nhận đáo hạn 38 Bài tập Cuối năm 2011, ngân hàng X phát hành kỳ phiếu ghi danh mệnh giá EURO với kỳ hạn lãi suất bảng trang sau A Ngày 05/9/2011 có KH mua 30.000 EURO mệnh giá kỳ phiếu kỳ hạn tháng trả lãi trước Tính giá mua số tiền nhận đáo hạn B Ngày 15/10 công ty D mua 50.000 EUR mệnh giá kỳ phiếu 11 tháng trả lãi cuối kỳ 30.000 EUR mệnh giá kỳ phiếu 11 tháng trả lãi trước Tính tổng số tiền KH chi để mua số KP số tiền KH nhận đáo 40 hạn 10 3/29/2016 Kỳ hạn tháng lãi cuối kỳ 3,2%/năm tháng lãi hàng tháng 2,9%/năm tháng lãi trả trước 2,5%/năm tháng lãi cuối kỳ 3,5%/năm tháng lãi hàng quý 3,3%/năm tháng lãi trả trước 3%/năm 11 tháng lãi cuối kỳ 4%/năm 11 tháng lãi trả trước C Công ty D có tài khoản TGTT EURO với số dư ngày 01/11 1268 EURO Ngày 12/11/2011 công ty mua 20.000 EURO mệnh giá kỳ phiếu tháng lãi hàng tháng Tiền lãi tháng tự động chuyển vào TK TGTT Xác định số dư tài khoản TGTT vào ngày 01/5/2013 Biết thời gian tài khoản TGTT EUR hưởng lãi suất không đổi 1%/năm giao dịch khác NH nhập lãi TGTT vào ngày đầu tháng Lãi suất 3,2%/năm 41 42 Bài tập D Thực lại câu C lãi suất TGTT EURO tăng lên 1,25% từ ngày 01/02/2013 Ngày 15/9/2013 Cty C đến NH rút tiền từ TK sau: Hợp đồng tiền gửi kỳ hạn tháng đáo hạn ngày 08/9/2013 với giá trị tiền gửi 1.500tr đồng, lãi suất 7,5%/năm Kỳ phiếu trị giá 500tr đồng, kỳ hạn tháng, lãi suất 7,6%/năm, trả lãi sau đáo hạn ngày 15/9/2013 CCTG tháng trị giá 20.000 USD, lãi suất 3,4%/năm, trả lãi trước, đáo hạn ngày 10/9/2013 43 44 11 3/29/2016 Bài tập GTCG sau đáo hạn NH tính lãi không kỳ hạn Lãi suất TGKKH VND 1,5%/năm, USD 0,5%/năm Tính số tiền công ty nhận VND USD Ngày 12/4/2014 Công ty Bimexco dùng số ngoại tệ chưa dùng đến để mua CCTG NH X BT6 Cụ thể, Cty mua 1.000.000 USD mệnh giá kỳ hạn tháng 300.000 USD kỳ hanj tháng, lĩnh lãi hàng tháng Cty yêu cầu tiền lãi hàng tháng chuyển vào tài khoản TGTT USD Cty Bất lúc số dư TK vượt 5.000 USD ngày hôm sau Cty trích 5.000 USD để gửi kỳ hạn tháng Biết lãi suất USD không kỳ hạn 2%/năm kỳ hạn tháng 2,8%/năm 46 45 LOGO Tài khoản TGTT USD ban đầu có số dư 100 USD từ ngày 12/4 tài khoản phát sinh giao dịch với ngân hàng mà Lãi TGTT nhập vào đầu tháng A Lập bảng kê tài khoản tháng 4,5,6 Cty B Lập bảng kê tài khoản tháng 7,8,9 Cty C Đến ngày 12/10, lãi tiền gửi kỳ hạn tháng Cty biết từ lúc gửi 5000 USD Cty chưa rút lãi CÂU HỎI TRẮC NGHIỆM 47 48 12 3/29/2016 Câu Câu Huy động vốn là: A Nghiệp vụ tạo nên nguồn vốn NHTM B Nghiệp vụ khai thác nguồn vốn nahnf rỗi tầng lớp dân cư TCKT C Các nghiệp vụ huy động tiền gửi, tiết kiệm phát hành GTCG nhằm tạo nguồn vốn cho NHTM D Tất Nguồn vốn huy động chiếm tỷ trọng… A Lớn tổng nguồn vốn NHTM B Nhỏ tổng nguồn vốn NHTM C Lớn tổng nguồn vốn NHTM phục vụ cho hoạt động đầu tư thương mại D Nhỏ tổng nguồn vốn NHTM phục vụ cho hoạt động cấp tín dụng 49 Câu 50 Câu Nguồn vốn huy động cảu NHTM không ổn định vì… A Chiếm tỷ trọng cao B Dùng để cấp tín dụng C Khách hàng rút tiền lại lúc D Cạnh tranh cao Khoản tiền NHTW tái cấp vốn cho NHTM thuộc nguồn vốn NHTM A Vốn điều lệ quỹ B Vốn huy động C Vốn vay D Vốn tiếp nhận 51 52 13 3/29/2016 Câu Câu Về NHTM huy động vốn qua loại tài khoản tiền gửi A Tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi không kỳ hạn B Tiền gửi toán tiền gửi tiết kiệm C Tiền gửi nội tệ tiền gửi ngoại tệ D Tất Ông B có tài khoản tiền gửi toán NH ACB Ngân hàng ACB áp dụng mức lãi suất tiền gửi không kỳ hạn 0,27%/tháng Giả sử bạn nhân viên phụ trách tài khoản ông B, tính tiền lãi tháng cho tài khoản ông B, biết giao dịch TK sau: 53 54 Câu tt Ngày Diễn giải 01/5 Số dư đầu kỳ 05/5 Gửi vào tiền mặt 08/5 Mua đồ nội thất 12/5 Nhận chuyển khoản 17/5 Trả tiền nhà 23/5 Nhận lương 31/5 Rút thẻ ATM PS Nợ PS Có Số dư 12.000.000 8.000.000 8.500.000 A ≈ 50.110 đồng B ≈ 51.817 đồng C ≈ 56.889 đồng D ≈ 58.330 đồng 5.000.000 5.000.000 18.750.000 2.000.000 55 56 14 3/29/2016 Câu Câu Bà B đến ngân hàng ngày 05/05/2014 để gửi tiết kiệm 250 triệu đồng thời hạn tháng, lãi suất 7%/năm (trả lãi định kỳ hàng tháng) Đến ngày 05/08/2014, bà B tất toán sổ tiết kiệm Tính số tiền bà B nhận A ≈ 254.472.222 đồng B ≈ 251.458.333 đồng C ≈ 254.423.611 đồng D ≈ 251.506.944 đồng Ngân hàng X vào ngày 02/05/2013 bán cho bà Y 500 triệu đồng kỳ phiếu tháng, lãi suất 7%/năm, lãi trả hàng tháng 20.000 USD kỳ phiếu thời hạn tháng trả lãi cuối kỳ, lãi suất 1,5%/năm Tính số tiền bà Y nhận đáo hạn? Biết Ngân hàng tính lãi theo số ngày thực tế phát sinh A 517.888.888 đồng 20.153,3 USD B 505.013.888 đồng 20.531,3 USD C 503.013.888 đồng 20.153,3 USD D 517.888.888 đồng 20.531,3 USD Câu Ngày 17/07/2013 ông X mua kỳ phiếu mệnh giá 5.000 USD với lãi suất 3%/năm, trả lãi trước, kỳ hạn tháng Tính số tiền mua kỳ phiếu số tiền nhận đáo hạn? Biết Ngân hàng tính lãi dựa tháng có 30 ngày A 4.952 USD 5.000 USD B 4.925 USD 5.000 USD C 5.000 USD 5.075 USD D 5.000 USD 5.057 USD Câu 10 Ngày 12/06/2013, khách hàng A gửi tiết kiệm 300 triệu đồng kỳ hạn tháng ngân hàng B với lãi suất 6,8%/năm Tổng số tiền khách hàng A nhận đáo hạn là? A ≈ 303.555.555 đồng B ≈ 305.213.333 đồng C ≈ 305.123.233 đồng D ≈ 302.133.533 đồng 15 3/29/2016 LOGO 61 16 [...]... chưa rút lãi bao giờ CÂU HỎI TRẮC NGHIỆM 47 48 12 3/29/2016 Câu 1 Câu 2 Huy động vốn là: A Nghiệp vụ tạo nên nguồn vốn của NHTM B Nghiệp vụ khai thác nguồn vốn nahnf rỗi trong các tầng lớp dân cư và các TCKT C Các nghiệp vụ huy động tiền gửi, tiết kiệm và phát hành các GTCG nhằm tạo nguồn vốn cho NHTM D Tất cả đều đúng Nguồn vốn huy động chiếm tỷ trọng… A Lớn nhất trong tổng nguồn vốn của NHTM B Nhỏ... tín dụng 49 Câu 3 50 Câu 4 Nguồn vốn huy động cảu NHTM không ổn định vì… A Chiếm tỷ trọng cao B Dùng để cấp tín dụng C Khách hàng có thể rút tiền lại bất kỳ lúc nào D Cạnh tranh cao Khoản tiền NHTW tái cấp vốn cho NHTM thuộc nguồn vốn nào của NHTM A Vốn điều lệ và các quỹ B Vốn huy động C Vốn đi vay D Vốn tiếp nhận 51 52 13 3/29/2016 Câu 5 Câu 6 Về cơ bản NHTM có thể huy động vốn qua những loại tài khoản... trả trước C Công ty D có tài khoản TGTT bằng EURO với số dư tại ngày 01/11 là 1268 EURO Ngày 12/11/2011 công ty mua 20.000 EURO mệnh giá kỳ phiếu 6 tháng lãi hàng tháng Tiền lãi mỗi tháng sẽ tự động chuyển vào TK TGTT Xác định số dư tài khoản TGTT này vào ngày 01/5/2013 Biết rằng trong thời gian trên tài khoản TGTT EUR hưởng lãi suất không đổi là 1%/năm và không có giao dịch nào khác NH nhập lãi TGTT... Bimexco dùng số ngoại tệ chưa dùng đến để mua CCTG của NH X ở BT6 Cụ thể, Cty mua 1.000.000 USD mệnh giá kỳ hạn 3 tháng và 300.000 USD kỳ hanj 6 tháng, lĩnh lãi hàng tháng Cty yêu cầu tiền lãi hàng tháng chuyển vào tài khoản TGTT USD của Cty Bất cứ lúc nào số dư TK vượt quá 5.000 USD thì ngày hôm sau Cty sẽ trích 5.000 USD để gửi kỳ hạn 1 tháng Biết lãi suất USD không kỳ hạn là 2%/năm và kỳ hạn 1 tháng... khoản của ông B, hãy tính tiền lãi tháng 5 cho tài khoản của ông B, biết giao dịch của TK như sau: 53 54 Câu 6 tt Ngày Diễn giải 01/5 Số dư đầu kỳ 05/5 Gửi vào tiền mặt 08/5 Mua đồ nội thất 12/5 Nhận chuyển khoản 17/5 Trả tiền nhà 23/5 Nhận lương 31/5 Rút thẻ ATM PS Nợ PS Có Số dư 12.000.000 8.000.000 8.500.000 A ≈ 50.110 đồng B ≈ 51.817 đồng C ≈ 56.889 đồng D ≈ 58.330 đồng 5.000.000 5.000.000 18.750.000