Nghiệp vụ bao thanh toán

minhnv@thanhdong.edu.vn Giới thiệu chung Bao toán Quy định chung hoạt động bao toán Nghiệp vụ bao toán nước Nghiệp vụ bao xuất – nhập minhnv@thanhdong.edu.vn Giới thiệu chung Bao toán Bao toán hình thức cấp tín dụng tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua lại khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa bên bán mua hàng thỏa thuận hợp đồng mua, bán hàng hóa minhnv@thanhdong.edu.vn Giới thiệu chung Bao toán Các chủ thể tham gia hoạt động bao toán? Buyer Seller Người mua Ngân hàng bao toán Người bán Factor Là đơn vị sãn xuất hàng hóa, dịch vụ, người sở hữu hợp pháp khoản nợ chưa đến hạn toán Đơn vị thực mua bán khoản nợ dịch vụ khác liên quan đến mua, bán nợ: ngân hàng, cty tài minhnv@thanhdong.edu.vn Đơn vị mua, nhận hàng hóa dịch vụ, người phải trả khoản nợ 1 Giới thiệu chung Bao toán Lợi ích chủ thể tham gia hoạt động bao toán? Cải thiện dòng tiền, tăng khả toán Tăng doanh số bán hàng nhờ sách bán hàng chả chậm Giảm chi phí hành chính, quản lý công nợ Đối với doanh nghiệp bán hàng Có nguồn tài mà không phụ thuộc vào khoản vay NH, không yêu cầu phải có tài sản đảm bảo Giảm thiểu nợ xấu hạn chế rủi ro tín dụng Có thể mua hàng theo điều khoản toán sau Sử dụng vốn tín dụng để tài trợ tài sản lưu động Có hội đàm phán mua hàng tốt Đơn giản hóa thủ tục toán nhờ tập trung toán đầu mối NH minhnv@thanhdong.edu.vn Đối với doanh nghiệp mua hàng Giới thiệu chung Bao toán Phân loại bao toán? Căn theo ý nghĩa bảo hiểm rủi ro toán Bao toán truy đòi: người mua hàng không trả nợ, không thực nghĩa vụ trả nợ người bán phải có trách nhiệm hoàn trả lại khoản tiền ứng trước cho đơn vị bao toán Bao toán miễn truy đòi: đơn vị bao toán phải chịu rủi ro tín dụng, không đòi lại khoản tiền ứng cho người bán hàng, trường hợp người mua hàng không thực nghĩa vụ trả nợ minhnv@thanhdong.edu.vn Giới thiệu chung Bao toán Bao toán chiết khấu: đơn vị bao toán ứng trước khoản phải thu trước ngày đáo hạn (tối đa 80% giá trị hóa đơn) Căn theo thời hạn Bao toán đáo hạn: đơn vị bao toán trả cho người bán hàng số tiền giá mua khoản toán đáo hạn Nguyên tắc thực bao toán? Đảm bảo an toán hoạt động tổ chức tín dụng, phù hợp với quy định pháp luật Việt Nam Đảm bảo quyền, nghĩa vụ, lợi ích bên tham gia vào hợp đồng bao toán liên quan đến khoản phải thu Khoản phải thu bao toán phải có nguồn gốc từ hợp đồng mua bán hàng phù hợp với quy định pháp luật liên quan minhnv@thanhdong.edu.vn Quy định chung hoạt động bao toán Những loại hình bao toán? Bao toán truy đòi Bao toán miễn truy đòi Bao toán xuất nhập minhnv@thanhdong.edu.vn Bao toán nước Quy định chung hoạt động bao toán Phương thức bao toán? Bao toán lần Thỏa thuận đơn vị bao toán bên bán hàng ký hợp động bao toán khoản phải thu bên bán hàng Bao toán theo hạn mức Thỏa thuận đơn vị BTT bên BH ký hợp động xác định hạn mức BTT trì thời gian xác định Đồng bao toán Hai hay nhiều đơn vị BTT tham gia thực bao toán cho hợp đồng mua, bán hàng hóa minhnv@thanhdong.edu.vn đơn vị BTT làm đầu mối 2 Quy định chung hoạt động bao toán Một số quy định hoạt động bao toán? Đồng tiền sử dụng Lãi phí Bảo đảm cho hoạt động toán minhnv@thanhdong.edu.vn Các khoản phải thu không bao toán Quy định an toàn Quy định chung hoạt động bao toán Một số quy định hoạt động bao toán? - Giao dịch bao toán thực Đồng Việt Nam - Các giao dịch ngoại tệ phải tuân theo quy định hành quản lý ngoại hối Đồng tiền sử dụng Bảo đảm cho hoạt động toán - Lãi: tính số vốn mà đv bao toán ứng trước cho bên bán hàng phù hợp với lãi suất thị trường - Phí: tính giá trị khoản phải thu để bù đắp rủi ro, chi phí quản lý sổ sách, chi phí quản lý khác Lãi phí - Các hình thức bảo đảm: Ký quỹ, cầm cố, chấp tài sản, bảo lãnh tài sản bên thứ biện pháp đảm bảo khách theo quy định minhnv@thanhdong.edu.vn Quy định chung hoạt động bao toán Một số quy định hoạt động bao toán? Các khoản phải thu không bao toán Phát sinh từ hợp đồng mua, bán hàng hóa dịch vụ bị pháp luật cấm Phát sinh từ giao dịch, thỏa thuận bất hợp pháp có tranh chấp Phát sinh từ hợp đồng bán hàng hình thức ký gửi Phát sinh từ hợp đồng mua, bán hàng hóa có thời hạn toán lại dài 180 ngày Các khoản phải thu bị gán nợ, cầm cố, chấp, hạn toán hợp đồng minhnv@thanhdong.edu.vn Quy định chung hoạt động bao toán Một số quy định hoạt động bao toán? Đảm bảo quy định an toàn theo luật tổ chức tín dụng, văn hướng dẫn NHTW Quy định an toàn Tổng số dư bao toán cho khách hàng không 15% vốn tự có đơn vị bao toán Với chi nhánh NH nước ngoài: BTT không vượt 15% vốn tự có NH nước Số dư khoản phải thu mà đơn vị bao toán nhập bảo lãnh toán cho bên nhập nằm giới hạn tổng số dư bảo lãnh tổ chức tín dụng cho khách hàng Tổng số dư bao toán không vượt vốn tự có đơn vị bao toán Nếu nhu cầu BTT k/h lớn 15% vốn tự có đơn vị bao toán thực BTT cho k/h theo quy định NHTW minhnv@thanhdong.edu.vn Quy định chung hoạt động bao toán Hồ sơ bao toán? Đề nghị bao toán Hồ sơ pháp lý khách hàng Hồ sơ tài khách hàng Hồ sơ khoản phải thu đề nghị bao toán Bao gồm: Hợp đồng mua bán hàng hóa, hóa đơn bán hàng, phiếu xuất kho, biên giao nhận hàng Hồ sơ tài sản bảo đảm có Các hồ sơ tài liệu khác có minhnv@thanhdong.edu.vn Nghiệp vụ bao toán nước Bên bán Bên mua (Khách hàng) (Con nợ) Hợp đồng mua bán Giao hàng hóa Thanh toán Thông báo thu nợ minhnv@thanhdong.edu.vn 3a Thẩm định 10 TT phần lại Ứng trướic Chuyển nhượng CT Ký kết HĐ BTT 3b Thẩm định Đề nghị BTT Đơn vị bao toán Nghiệp vụ bao toán nước Giả sử công ty ABC có khoản phải thu 500 triệu đồng, sau ba tháng đến hạn toán Khoản phải thu khoản phải thu có bảo đảm chắn thu tiền đến hạn Công ty xem xét định: Hoặc chờ tháng sau thu 500 triệu đồng Hoặc bán khoản phải thu cho ngân hàng để thu tiền thông qua dịch vụ bao toán Do bao toán dịch vụ nên khách hàng nhờ bạn, với tư cách nhân viên tín dụng, tư vấn giúp xem công ty có nên sử dụng dịch vụ hay không? Giả sử khách hàng yêu cầu xem xét trường hợp chi phí sử dụng vốn 10% 14% Biểu phí ngân hàng áp dụng sau: + Lãi suất áp dụng cho bao toán 10,2%/năm cộng biên độ giao động 0,5% + Ngân hàng ứng trước 90% giá trị hóa đơn + Phí bao toán 0,2% giá trị hợp đồng BTT minhnv@thanhdong.edu.vn Nghiệp vụ bao toán nước Khoản phải thu Thời hạn phải thu 500 tháng Chi phí sử dụng vốn 10% Chi phí sử dụng vốn 14% Biểu phí Lãi suất BTT áp dụng 10.20% năm Biên độ giao động 0.50% Ngân hàng ứng trước 90% Giá trị hóa đơn Phí BTT 0.20% Giá trị hợp đồng Số tiền khách hàng nhận sư dụng dịch vụ BTT Lãi chiết khấu phải trả ngân hàng 500*(10.2%+0.5%)*3/12*90% Phí bao toán 0.2%*500 Số tiền công ty nhận B1-H7-H8 Hiện giá khoản phải thu i=10%: 487.705476 Hiện giá khoản phải thu i=14%: 482.90053 minhnv@thanhdong.edu.vn Nghiệp vụ bao toán xuất Lợi ích đối tượng tham gia bao toán XNK? Importer + Giải khó khăn ngôn ngữ + Được sử dụng hàng mà chưa cần toán + Chỉ toán hàng hóa đáp ứng yêu cầu HĐ + Không phải trả khoản phí BTT + Không phải thời gian mở L/C cho lần nhập hàng, ký quỹ Exporter + Giúp giảm thời gian thu hồi nợ + Kiểm soát khoản nợ, giảm thiểu rủi ro + Giảm chi phí thu đòi nợ + Xuất hàng trường hợp bên nhập muốn toán trả chậm + Được ứng tới 90 % giá trị hóa đơn minhnv@thanhdong.edu.vn Export factor import factor + Tăng thêm lợi nhuận hoạt động + Quản lý khoản phải thu, hạn chế rủi ro + Đa dạng hóa loại dịch vụ giúp tang uy tín đơn vị BTT khách hàng 4 Nghiệp vụ bao toán xuất Hợp đồng xuất nhập Giao hàng hóa Exporter minhnv@thanhdong.edu.vn 12 Thanh toán Yêu cầu BTT Trả lời YC BTT 10 Chuyển nhượng CT 13 Thanh toán 11 Thông báo thu nợ Thẩm định 14 TT phần lại Ứng trướic Chuyển nhượng CT Ký HĐ BTT Đề nghị BTT Export factor Importer import factor Nghiệp vụ bao toán xuất Lệ phí hoạt động Bao toán? Số tiền ứng trước = Giá trị khoản phải thu * tỷ lệ ứng trước Tỷ lệ ứng trước xác định dựa vào: - Mặt hàng bao toán; - Điều kiện toán; - Phương thức toán; - Tỷ lệ tranh chấp thương mại Thời hạn ứng trước = Thời hạn toán lại + n ngày dự phòng - Thời hạn toán lại : số ngày tính từ ngày ứng trước ngày đến hạn toán khoản phải thu - Số ngày dự phòng : tính toán dựa thời gian toán chậm trễ theo tập quán toán; thời gian chuyển khoản; thời gian chờ xử lý chứng từ - Thời hạn ứng trước tối đa: 180 ngày minhnv@thanhdong.edu.vn Nghiệp vụ bao toán xuất Lệ phí hoạt động Bao toán? Phí bao toán thu vào thời điểm đơn vị BTT ứng trước khoản phải thu cho bên bán - BTT nước: Phí = GT khoản phải thu * Tỷ lệ phí - BTT xuất nhập khẩu: Tỷ lệ phí BTT xác định dựa yếu tố: - Phí bảo hiểm rủi ro tín dụng - Phí xử lý hóa đơn - Phí khác Ngoài phí BTT xác định theo tỷ lệ thoả thuận, nghiệp vụ BTT phát sinh số khoản thu khác như: - Phí chuyển chứng từ; - Phí chuyển tiền; - Phí khác Tất khoản phí thu đơn vị BTT toán phần phải thu lại cho minhnv@thanhdong.edu.vn khách hàng Nghiệp vụ bao toán xuất Lệ phí hoạt động Bao toán? Tiền lãi BTT thu đơn vị BTT nhận khoản phải thu từ người mua Lãi BTT = ST ứng trước * Số ngày ứng trước thực tế * Lãi suất BTT Số ngày ứng trước thực tế: tính từ ngày ứng trước đến ngày trước ngày đơn vị BTT nhận khoản phải thu ngày Giá trị phải thu lại: GTPT lại = GT khoản PT – ( ST ứng trước + Lãi BTT + phí phát sinh) Giá mua khoản phải thu: Giá mua = GT khoản PT – ( Phí BTT + Lãi BTT) minhnv@thanhdong.edu.vn [...]... nhu cầu BTT của 1 k/h lớn hơn 15% vốn tự có của đơn vị bao thanh toán thì thực hiện BTT cho k/h theo quy định của NHTW minhnv@thanhdong.edu.vn 2 Quy định chung về hoạt động bao thanh toán Hồ sơ bao thanh toán? 1 Đề nghị bao thanh toán 2 Hồ sơ pháp lý của khách hàng 3 Hồ sơ về tài chính của khách hàng 4 Hồ sơ về khoản phải thu đề nghị bao thanh toán Bao gồm: Hợp đồng mua bán hàng hóa, hóa đơn bán hàng,... hồ sơ tài liệu khác nếu có minhnv@thanhdong.edu.vn 3 Nghiệp vụ bao thanh toán trong nước Bên bán Bên mua (Khách hàng) (Con nợ) 1 Hợp đồng mua bán 5 Giao hàng hóa 9 Thanh toán 8 Thông báo thu nợ minhnv@thanhdong.edu.vn 3a Thẩm định 10 TT phần còn lại 7 Ứng trướic 6 Chuyển nhượng CT 4 Ký kết HĐ BTT 3b Thẩm định 2 Đề nghị BTT Đơn vị bao thanh toán 3 Nghiệp vụ bao thanh toán trong nước Giả sử công ty ABC... 13 Thanh toán 11 Thông báo thu nợ 4 Thẩm định 14 TT phần còn lại 9 Ứng trướic 8 Chuyển nhượng CT 6 Ký HĐ BTT 2 Đề nghị BTT Export factor Importer import factor 4 Nghiệp vụ bao thanh toán xuất khẩu Lệ phí hoạt động Bao thanh toán? Số tiền ứng trước = Giá trị các khoản phải thu * tỷ lệ ứng trước Tỷ lệ ứng trước được xác định dựa vào: - Mặt hàng bao thanh toán; - Điều kiện thanh toán; - Phương thức thanh. ..Quy định chung về hoạt động bao thanh toán Một số quy định về hoạt động bao thanh toán? - Giao dịch bao thanh toán thực hiện bằng Đồng Việt Nam - Các giao dịch bằng ngoại tệ phải tuân theo quy định hiện hành về quản lý ngoại hối Đồng tiền sử dụng Bảo đảm cho hoạt động thanh toán - Lãi: được tính trên số vốn mà đv bao thanh toán ứng trước cho bên bán hàng phù hợp với lãi suất... hàng hóa có thời hạn thanh toán còn lại dài hơn 180 ngày Các khoản phải thu đã bị gán nợ, cầm cố, thế chấp, quá hạn thanh toán hợp đồng minhnv@thanhdong.edu.vn Quy định chung về hoạt động bao thanh toán Một số quy định về hoạt động bao thanh toán? Đảm bảo các quy định về an toàn theo luật tổ chức tín dụng, các văn bản hướng dẫn của NHTW Quy định về an toàn Tổng số dư bao thanh toán cho 1 khách hàng... quá 15% vốn tự có của đơn vị bao thanh toán Với chi nhánh NH nước ngoài: BTT không vượt quá 15% vốn tự có của NH nước ngoài Số dư các khoản phải thu mà đơn vị bao thanh toán nhập khẩu bảo lãnh thanh toán cho 1 bên nhập khẩu nằm trong giới hạn tổng số dư bảo lãnh của tổ chức tín dụng cho 1 khách hàng Tổng số dư bao thanh toán không vượt quá vốn tự có của đơn vị bao thanh toán Nếu nhu cầu BTT của 1 k/h... hàng nhận được khi sư dụng dịch vụ BTT Lãi và chiết khấu phải trả ngân hàng 500*(10.2%+0.5%)*3/12*90% Phí bao thanh toán 0.2%*500 Số tiền công ty nhận được B1-H7-H8 Hiện giá của khoản phải thu nếu i=10%: 487.705476 Hiện giá của khoản phải thu nếu i=14%: 482.90053 minhnv@thanhdong.edu.vn 4 Nghiệp vụ bao thanh toán xuất khẩu Lợi ích của các đối tượng tham gia bao thanh toán XNK? Importer + Giải quyết... ty có nên sử dụng dịch vụ này hay không? Giả sử khách hàng yêu cầu xem xét 2 trường hợp chi phí sử dụng vốn là 10% và 14% Biểu phí ngân hàng áp dụng như sau: + Lãi suất áp dụng cho bao thanh toán là 10,2%/năm cộng biên độ giao động 0,5% + Ngân hàng ứng trước 90% giá trị hóa đơn + Phí bao thanh toán 0,2% trên giá trị hợp đồng BTT minhnv@thanhdong.edu.vn 3 Nghiệp vụ bao thanh toán trong nước Khoản phải... Ngoài phí BTT được xác định theo tỷ lệ thoả thuận, trong nghiệp vụ BTT còn phát sinh một số khoản thu khác như: - Phí chuyển chứng từ; - Phí chuyển tiền; - Phí khác Tất cả các khoản phí này được thu khi đơn vị BTT thanh toán phần phải thu còn lại cho minhnv@thanhdong.edu.vn khách hàng 4 Nghiệp vụ bao thanh toán xuất khẩu Lệ phí hoạt động Bao thanh toán? Tiền lãi BTT được thu khi đơn vị BTT nhận được các... thời gian thanh toán chậm trễ theo tập quán thanh toán; thời gian chuyển khoản; thời gian chờ xử lý chứng từ - Thời hạn ứng trước tối đa: 180 ngày minhnv@thanhdong.edu.vn 4 Nghiệp vụ bao thanh toán xuất khẩu Lệ phí hoạt động Bao thanh toán? Phí bao thanh toán được thu vào thời điểm đơn vị BTT ứng trước các khoản phải thu cho bên bán - BTT trong nước: Phí = GT các khoản phải thu * Tỷ lệ phí - BTT xuất nhập ...Giới thiệu chung Bao toán Quy định chung hoạt động bao toán Nghiệp vụ bao toán nước Nghiệp vụ bao xuất – nhập minhnv@thanhdong.edu.vn Giới thiệu chung Bao toán Bao toán hình thức cấp tín... liên quan minhnv@thanhdong.edu.vn Quy định chung hoạt động bao toán Những loại hình bao toán? Bao toán truy đòi Bao toán miễn truy đòi Bao toán xuất nhập minhnv@thanhdong.edu.vn Bao toán nước Quy... nước Quy định chung hoạt động bao toán Phương thức bao toán? Bao toán lần Thỏa thuận đơn vị bao toán bên bán hàng ký hợp động bao toán khoản phải thu bên bán hàng Bao toán theo hạn mức Thỏa thuận