57. Quy đinh ve giao nhan tra tai san cho khach hang

QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN XXX Số: /2016/QĐ-HĐQT CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh Phúc XXX, ngày tháng năm 2015 QUYẾT ĐỊNH V/v: Ban hành Quy chế giao nhận, trả tài sản cho khách hàng Quỹ tín dụng nhân dân XXX HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ - Căn thông tư 01/2014/TT-NHNN ngày 6/1/2014 quy định giao nhận, bảo quản, vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá Căn định 61/2002/QĐ-BTC ngày 17/5/2002 chế độ quản lý tiền mặt, giấy tờ có giá, tài sản quý hệ thống kho bạc Nhà nước Căn công văn 1745/KBNN-KQ ngày 29/9/2009 hướng dẫn định số 61/2002/QĐ-BTC QUYẾT ĐỊNH Điều 1: Ban hành kèm theo Quyết định “Quy định giao nhận, trả tài sản cho khách hàng Quỹ tín dụng nhân dân XXX” Điều 2: Quyết định có hiệu lực kể từ ngày / /2016 thay Quyết định số ngày / /2015 Hội đồng Quản trị việc ban hành Quy chế XXX Quỹ tín dụng nhân dân XXX Điều 3: Hội đồng quản trị Quỹ tín dụng nhân dân XXX có trách nhiệm thi hành Quyết định này./ Nơi nhận: - Như Điều - NHNN XXX - Lưu QTD T/M HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ CHỦ TỊCH QUY CHẾ GIAO NHẬN, TRẢ TÀI SẢN CHO KHÁCH HÀNG CỦA QTDND XXX (Ban hành theo Quyết định số /2016/QĐ-HĐQT ngày / /20xx Chủ tịch HĐQT Quỹ tín dụng nhân dân XXX) Điều Nội dung Văn tham chiếu CHƯƠNG I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Mục đích Văn hướng dẫn nhân viên Quỹ thực quy trình giao nhận, trả tài sản cho khách hàng hoạt động Quỹ Điều Đối tượng phạm vi áp dụng Đối tượng áp dụng quy trình thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm sốt, Cán tín dụng, kế tốn, ngân quỹ cán khác làm việc Quỹ tín dụng nhân dân XXX Điều “Tiền mặt” loại tiền giấy, tiền kim loại Ngân hàng Nhà nước phát hành “Tiền giấy” bao gồm tiền cotton tiền polymer Ngân hàng Nhà nước phát hành “Tài sản quý” bao gồm vàng, kim khí quý, đá quý, ngoại tệ tiền mặt loại tài sản quý khác “Giấy tờ có giá” bao gồm trái phiếu, tín phiếu loại giấy tờ có giá khác theo quy định pháp luật “Tờ” đơn vị số lượng tiền giấy, ngoại tệ tiền mặt, giấy tờ có giá “Miếng” đơn vị số lượng tiền kim loại “Niêm phong” việc sử dụng giấy niêm phong và/ kẹp chì để ghi dấu hiệu bó, túi, hộp, bao, thùng tiền đóng gói theo quy định, đảm bảo bó, túi, hộp, bao, thùng tiền giữ nguyên, đầy đủ “Kẹp chì” phương pháp niêm phong sử dụng kìm chuyên dùng kẹp hai đầu dây buộc miệng túi, bao, thùng tiền qua viên chì Sau kẹp, dấu hiệu tên, ký hiệu riêng đơn vị có tiền phải rõ, đầy đủ bề mặt Điều Nội dung Văn tham chiếu viên chì “Khách hàng” cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp ngành Ngân hàng có giao dịch tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá với Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Điều Trách nhiệm phận liên quan (nếu có) CHƯƠNG II QUY ĐỊNH CỤ THỂ Điều Nguyên tắc thu, chi tiền mặt, giấy tờ có giá, tài sản quý Mọi khoản thu, chi tiền mặt, giấy tờ có giá tài sản quý phải vào chứng từ kế toán hợp pháp, hợp lệ Chứng từ kế toán ngày phải thực thu, chi ngày đó, đồng thời phải ghi xác, kịp thời vào sổ nghiệp vụ Điều 27 QĐ 61/2002/QĐBTC mục công văn 1745/2009/K BNN-KQ Trước thu, chi tiền mặt, giấy tờ có giá, tài sản q phải kiểm sốt tính chất hợp lệ, hợp pháp chứng từ kế toán Khi thu, chi phải kiểm đếm xác Khách hàng nhận tiền mặt, giấy tờ có giá, tài sản quý phải kiểm đếm trước rời khỏi quầy chi Kho bạc Nhà nước; khách hàng nộp tiền mặt, giấy tờ có giá, tài sản quý phải chứng kiến cán Kho bạc kiểm nhận Đối với bó tiền cịn ngun niêm phong, trước chi tiền cho khách hàng phải xé bỏ niêm phong cắt dây buộc bó tiền Nghiêm cấm việc chi tiền Kho bạc Nhà nước cho khách hàng theo bó tiền cịn ngun niêm phong Trên chứng từ kế toán bảng kê thu, chi (hoặc biên giao nhận) phải có chữ khách hàng cán Kho bạc Điều Nội dung Văn tham chiếu Kho bạc Nhà nước không chịu trách nhiệm đền bù số tiền mặt, giấy tờ có giá, tài sản quý bị thiếu, khách hàng ký tên nhận đủ chứng từ kế toán rời khỏi quầy chi Không thu vào quỹ loại tiền khách hàng đem nộp không đủ tiêu chuẩn lưu thơng ngun nhân có tính chất phá hoại, tiền giả, tiền mẫu… Khi phát trường hợp nhân viên thu tiền lập biên bản, giữ lại vật xử lý theo quy định hành Đối với loại giấy tờ có giá in thừa, thiếu, hỏng, viết sai, bị rách sử dụng phải gạch chéo (X) ghi chữ hủy bỏ tờ Điều Kiểm đếm, đóng gói, niêm phong tiền mặt Kiểm đếm: Mọi khoản thu tiền mặt khách hàng phải nhân viên kiểm ngân kiểm đếm, chọn lọc tờ, cụ thể sau: Điều 28 QĐ 61/2002/QĐBTC a Nhận tiền kiểm sơ tổng số tiền, đưa tất loại tiền qua phương tiện chuyên dùng để kiểm tra, phát tiền giả, sau kiểm đếm tờ Kiểm đếm tiền đủ bó trước, đếm thếp, tờ lẻ sau b Vừa kiểm đếm vừa chọn lọc, xếp riêng tiền lành, tiền rách, tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông Không để loại tiền kiểm đếm lẫn với loại tiền chưa kiểm đếm Đóng gói tiền mặt: a Đóng bó: Cứ 100 tờ tiền loại thành thếp, 10 thếp tiền loại đóng thành bó Đối với loại tiền từ 1.000 đồng trở lên, buộc 03 vòng dây ngang 01 vòng dây dọc Đối với loại tiền từ 500 đồng trở xuống buộc vịng ngang vịng dọc b Đóng bao: Cứ 20 bó tiền loại đóng thành bao, buộc khâu dây chặt miệng túi Niêm phong tiền mặt: a Giấy niêm phong bó, bao tiền phải mỏng, kích thước phù hợp Trên giấy niêm phong in sẵn, ghi đầy đủ, Điều Nội dung Văn tham chiếu rõ ràng yếu tố sau: Tên Kho bạc Nhà nước; loại tiền, số lượng tờ (nếu bó tiền): số lượng bó (nếu bao tiền); số tiền; ngày, tháng, năm đóng bó, bao; họ tên chữ ký người kiểm đếm, đồng bộ, bao niêm phong b Cách thức niêm phong: b1 Niêm phong bó tiền: Tờ niêm phong loại tiền niêm phong loại tiền dán tờ lót bó tiền mối dây buộc thắt nút bó tiền b2 Niêm phong bao tiền: Dùng dây sợi tốt buộc thắt chặt miệng túi (hoặc khâu kín miệng bao, gấp miệng, mũi khâu cách 3-4 cm), dán tờ niêm phong lên điểm buộc 02 đầu dây Khi dán niêm phong phải tách riêng 02 đầu dây cách Điều Giao nhận tiền mặt: Giao nhận tiền mặt nội Quỹ: Các trường hợp giao nhận: a Giao nhận thủ quỹ với phận thu tiền b Giao nhận thủ quỹ với phận chi tiền Điều 29 QĐ 61/2002/QĐBTC mục công văn 1745/KBNNKQ c Giao nhận thủ quỹ với thủ kho Trong trình giao dịch, phận thu chi tiền mặt không giao nhận trực tiếp với Mọi quan hệ giao nhận phải qua thủ quỹ Hình thức giao nhận: a Giao nhận thủ quỹ với phận thu tiền, phận chi tiền theo bó nguyên niêm phong tiền chẵn bó; thếp, tờ lẻ phải kiểm đếm tờ + Thủ quỹ giao tiền mặt cho phận chi tiền theo bó niêm phong, trường hợp giao thếp, tờ lẻ phải kiểm đếm tờ + Cuối ngày làm việc, toàn tiền mặt từ phận thu, phận chi phải giao lại cho Thủ quỹ Việc giao nhận thực theo bó niêm phong; trường hợp giao thếp, tờ lẻ phải kiểm đếm tờ Từng lần giao nhận Thủ quỹ với phận giao dịch, người giao, người nhận phải ký xác nhận Sổ Điều Nội dung Văn tham chiếu giao nhận tiền mặt Tổng số tiền mặt phận thu nộp cho Thủ quỹ phải toàn số tiền mặt thu ngày ghi chứng từ thu tờ kê phân loại tiền thu Tổng số tiền mặt phận chi nộp lại cho Thủ quỹ phải tổng số tiền phận chi nhận Thủ quỹ trừ số tiền chi theo chứng từ khớp với tờ kê phân loại tiền chi b Giao nhận thủ quỹ với thủ kho theo bao, túi nguyên niêm phong theo bó, thếp, tờ (đối với số tiền kiểm quỹ cuối ngày) Cuối ngày làm việc, sau kiểm quỹ, Thủ quỹ phải tự đóng tiền mặt vào bao, hịm niêm phong trước chứng kiến, giám sát Giám đốc, Kế toán trưởng, Thủ kho người uỷ quyền, uỷ nhiệm + Trường hợp bố trí Thủ kho, Thủ quỹ riêng biệt: Thủ quỹ giao bao, hòm niêm phong cho Thủ kho trước chứng kiến, giám sát Giám đốc, Kế toán trưởng (hoặc người uỷ quyền, uỷ nhiệm) Thủ kho có trách nhiệm kiểm tra niêm phong bao, hòm trước đưa bao, hòm vào kho Đầu sáng ngày làm việc kế tiếp, Thủ kho giao lại số bao, hòm niêm phong ngày hôm trước cho Thủ quỹ trước chứng kiến Giám đốc, Kế toán trưởng (hoặc người uỷ quyền, uỷ nhiệm) + Trường hợp bố trí Thủ kho kiêm Thủ quỹ: Giám đốc, Kế toán trưởng (hoặc người uỷ quyền, uỷ nhiệm) có trách nhiệm giám sát chặt chẽ việc đưa bao, hòm tiền niêm phong vào kho bảo quản, đảm bảo đúng, đủ số lượng bao hịm đóng Đầu sáng ngày làm việc kế tiếp, Giám đốc, Kế toán trưởng (hoặc người uỷ quyền, uỷ nhiệm) tiến hành xuất giao tiền mặt cho Thủ quỹ (Thủ kho) theo bao, hòm nguyên niêm phong Tiền mặt cuối ngày từ điểm thu nhập kho theo niêm phong chưa qua kiểm đếm thực theo quy định Tổng giám đốc Kho bạc Nhà nước Thời gian giao nhận: a Cuối ngày làm việc, toàn số tiền thu phận thu số tiền mặt lại phận chi phải kiểm đếm, đóng bó, niêm phong giao lại cho thủ Điều Nội dung Văn tham chiếu quỹ b Tùy thuộc vào số tiền mặt giao dịch ngày, thủ quỹ thực giao nhận tiền mặt lần hay nhiều lần với thủ kho, phận thu, phận chi tiền mặt đơn vị Điều Sắp xếp, bảo quản Mục 11 Trong làm việc, toàn tiền mặt, giấy tờ có giá phải xếp gọn gàng, ngăn nắp theo loại hòm, két sắt bảo quản nơi làm việc quan Trường hợp phải ngồi quầy giao dịch phải niêm phong két khóa két mã số, chìa định vị Tuyệt đối không phép mang tiền mặt, giấy tờ có giá, tài sản q ngồi trụ sở khơng có giấy tờ hợp pháp, hợp lệ Cơng văn 1745/2009/ KBNN-KQ Trong nghỉ trưa, toàn tiền mặt, giấy tờ có giá quầy giao dịch trụ sở KBNN phải bảo quản két sắt niêm phong khóa mã số, chìa định vị đưa vào hịm tơn có khóa, niêm phong bảo quản kho tiền; điểm giao dịch trụ sở quan tồn tiền mặt, giấy tờ có giá phải bảo quản két sắt niêm phong, khóa mã số, chìa định vị bố trí cán trực để bảo vệ Cán thu, chi tiền mặt giao trách nhiệm quản lý két sắt giao dịch phải có trách nhiệm bảo quản an tồn chìa khố két sắt sử dụng hàng ngày nơi làm việc trụ sở quan; chìa khố két dự phòng làm thủ tục gửi bảo quản kho tiền Cán sử dụng két giao dịch phải tự đặt mã số riêng cho (khơng dùng mã số xuất xưởng) Mỗi lần bàn giao két sắt giao dịch, người bàn giao phải xoá mã số, người nhận bàn giao phải tự cài đặt mã số Tuyệt đối không sử dụng chung mã số CHƯƠNG III ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH Điều Điều Nội dung Văn tham chiếu Tổ chức thực Quy chế có hiệu lực kể từ ngày / /20xx Hội đồng quản trị Quỹ tín dụng nhân dân XXX, Ban Giám đốc, Ban tín dụng phận liên quan có trách nhiệm thi hành Quy chế Việc sửa đổi, bổ sung, thay thế, bãi bỏ Quy chế Hội đồng quản trị Quỹ tín dụng nhân dân XXX định, phù hợp với quy định Ngân hàng Nhà nước Pháp luật T/M HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ CHỦ TỊCH ... 1745/KBNNKQ c Giao nhận thủ quỹ với thủ kho Trong trình giao dịch, phận thu chi tiền mặt không giao nhận trực tiếp với Mọi quan hệ giao nhận phải qua thủ quỹ Hình thức giao nhận: a Giao nhận thủ... quỹ giao tiền mặt cho phận chi tiền theo bó niêm phong, trường hợp giao thếp, tờ lẻ phải kiểm đếm tờ + Cuối ngày làm việc, toàn tiền mặt từ phận thu, phận chi phải giao lại cho Thủ quỹ Việc giao. .. tiền Cán sử dụng két giao dịch phải tự đặt mã số riêng cho (khơng dùng mã số xuất xưởng) Mỗi lần bàn giao két sắt giao dịch, người bàn giao phải xoá mã số, người nhận bàn giao phải tự cài đặt