Hoàn thiện công tác thẩm định dự án tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển: Hệ thống hóa cơ sở lý luận về công tác thẩm định dự án đầu tư tại các ngân hàng thương mại; Phân tích và đánh giá thực trạng công tác này tại BIDV Hà Nam giai đoạn 2009 – 2013; từ đó đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án tại BIDV Hà Nam trong thời gian tới.
trêng §¹i häc Kinh tÕ Quèc d©n ĐỖ THỊ UYÊN HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ NAM Chuyên ngành: KINH TẾ ĐẦU TƯ Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THỊ ÁI LIÊN Hà Nội - 2014 LỜI CAM ĐOAN Kính gửi: Khoa Đầu tư - Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Tên là: Đỗ Thị Uyên – Mã số HV: CH 210267 Học viên lớp: Cao học 21K - Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu đề tài: “Hoàn thiện công tác thẩm định dự án Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Nam” công trình nghiên cứu riêng Số liệu, kết nêu luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng Những kết luận khoa học luận văn chưa công bố công trình khác Hà Nội, ngày tháng năm 2014 TÁC GIẢ LUẬN VĂN Đỗ Thị Uyên LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, tác giả xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình TS Nguyễn Thị Ái Liên suốt trình viết hoàn thành luận văn Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn tới thầy cô giáo Hội đồng khoa học Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Khoa Đầu tư, Viện đào tạo Sau đại học, Trường Đại học kinh tế quốc dân tạo điều kiện giúp đỡ tác giả hoàn thành luận văn Tuy cố gắng thực luận văn điều kiện thời gian thực đề tài… nên đề tài tác giả không tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong quan tâm đóng góp ý kiến thầy cô giáo để luận văn hoàn chỉnh Xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng Học viên Đỗ Thị Uyên năm 2014 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Hà Nội - 2014 LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ .1 CHƯƠNG TỔNG QUAN CÁC NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI 1.1 Tính cấp thiết đề tài 1.2 Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài 1.3 Mục tiêu nghiên cứu .3 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.5 Phương pháp nghiên cứu Cách thức quy trình tiến hành Cách thức thu thập số liệu Cách thức xử lý số liệu 1.6 Những đóng góp luận văn 1.7 Kết cấu đề tài CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Khái niệm, mục đích yêu cầu công tác thẩm định dự án ngân hàng thương mại Mục đích hoạt động thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại Yêu cầu công tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại 2.2 Các thẩm định dự án đầu tư .8 2.3 Quy trình thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại .11 2.4 Các phương pháp thẩm định dự án đầu tư NHTM 11 2.4.1 Phương pháp thẩm định theo trình tự 11 2.4.2 Phương pháp so sánh, đối chiếu tiêu .12 2.4.3 Phương pháp phân tích độ nhạy 12 2.4.4 Phương pháp dự báo 13 2.4.5 Phương pháp triệt tiêu rủi ro .13 2.4.6 Phương pháp lấy ý kiến chuyên gia .13 2.5 Nội dung thẩm định dự án đầu tư 14 2.5.1 Thẩm định khách hàng vay vốn 14 2.5.2 Thẩm định dự án đầu tư vay vốn 15 2.5.3 Thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay 24 2.7 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại 26 2.7.1 Nhân tố chủ quan 26 2.7.2 Nhân tố khách quan .29 CHƯƠNG 32 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN 32 VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NAM 32 3.1 Giới thiệu BIDV Hà Nam 32 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển 32 3.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động 33 3.1.3 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu 34 3.1.4 Các kết kinh doanh chủ yếu 39 3.2 Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư BIDV Hà Nam 41 3.2.1 Đặc điểm dự án vay vốn ảnh hưởng đến công tác thâm định chi nhánh BIDV Hà Nam 41 Nguồn: Phòng KHDN -BIDV Hà Nam .44 3.2.2 Quy trình thẩm định 44 3.2.4 Nội dung thẩm định dự án BIDV Hà Nam .52 3.2.5 Ví dụ minh họa : “Thẩm định dự án đầu tư xây dựng nhà máy gạch tuynel Thăng Long Mộc Bắc công ty CP Phát triển tập đoàn Nam Thăng Long – Hà Nội” 63 Nhận xét tác giả: CVTĐ sử dụng phương pháp triệt tiêu rủi ro để đánh giá rủi ro xảy dự án đưa biện pháp để phòng tránh chúng Các rủi ro mà CVTĐ đưa dự án bản, biện pháp phòng tránh rủi ro CVTĐ nêu chi tiết, cụ thể 86 3.3 Đánh giá công tác thẩm định dự án BIDV Hà Nam .86 3.3.1 Những thành tựu đạt 86 3.3.2 Những hạn chế cần khắc phục 88 3.3.3 Nguyên nhân hạn chế công tác thẩm định dự án chi nhánh BIDV Hà Nam 90 4.1 Định hướng hoạt động ngân hàng đến năm 2020 98 4.1.1 Bối cảnh kinh tế 98 4.1.2 Định hướng mục tiêu hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Nam .101 4.1.3 Định hướng công tác thẩm định dự án BIDV Hà Nam 102 4.2 Các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án BIDV Hà Nam 103 4.2.4 Giải pháp nâng cao chất lượng cán làm công tác thẩm định .106 Có chế khen thưởng CVTĐ giỏi nghiệp vụ, phẩm chất đạo đức tốt .108 4.2.5 Giải pháp đa dạng hóa nâng cao nguồn thông tin phục vụ công tác thẩm định 109 4.2.7 Tư vấn cho doanh nghiệp hội đầu tư hỗ trợ doanh nghiệp việc lập dự án 111 4.3 Một số kiến nghị 112 4.3.1 Kiến nghị với Nhà nước .112 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 113 4.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 115 TÀI LIỆU THAM KHẢO 117 PHỤ LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 Chữ viết tắt ACB BIDV CBTĐ Co-op bank CVTĐ CV KHDN DVKH DNNN DA ĐT Đông Á bank GPMB KHDN KHTH KHKD Maritime bank NHTM NHNN PCCC QLRR QHKH Sacombank Diễn giải : Ngân hàng TMCP Á Châu : Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam : Cán thẩm định : Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam : Chuyên viên thẩm định : Chuyên viên Khách hàng doanh nghiệp : Dịch vụ khách hàng : Doanh nghiệp nhà nước : Dự án đầu tư : Ngân hàng TMCP Đông Á : Giải phóng mặt : Khách hàng doanh nghiệp : Kế hoạch tổng hợp : Kế hoạch kinh doanh : Ngân hàng TMCP Hàng Hải : Ngân hàng thương mại : Ngân hàng Nhà nước : Phòng cháy chữa cháy : Quản lý rủi ro : Quan hệ khách hàng : Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín 22 TMCP : Thương mại cổ phần 23 24 TDH TNHH : Trung dài hạn : Trách nhiệm hữu hạn DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Hà Nội - 2014 LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ .1 CHƯƠNG TỔNG QUAN CÁC NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI 1.1 Tính cấp thiết đề tài 1.2 Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài 1.3 Mục tiêu nghiên cứu .3 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.5 Phương pháp nghiên cứu Cách thức quy trình tiến hành Cách thức thu thập số liệu Cách thức xử lý số liệu 1.6 Những đóng góp luận văn 1.7 Kết cấu đề tài CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Khái niệm, mục đích yêu cầu công tác thẩm định dự án ngân hàng thương mại Mục đích hoạt động thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại Yêu cầu công tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại 2.2 Các thẩm định dự án đầu tư .8 2.3 Quy trình thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại .11 2.4 Các phương pháp thẩm định dự án đầu tư NHTM 11 2.4.1 Phương pháp thẩm định theo trình tự 11 2.4.2 Phương pháp so sánh, đối chiếu tiêu .12 2.4.3 Phương pháp phân tích độ nhạy 12 2.4.4 Phương pháp dự báo 13 2.4.5 Phương pháp triệt tiêu rủi ro .13 2.4.6 Phương pháp lấy ý kiến chuyên gia .13 2.5 Nội dung thẩm định dự án đầu tư 14 2.5.1 Thẩm định khách hàng vay vốn 14 2.5.2 Thẩm định dự án đầu tư vay vốn 15 Bảng 2.1 : Dòng tiền dự án 22 2.5.3 Thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay 24 2.7 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại 26 2.7.1 Nhân tố chủ quan 26 2.7.2 Nhân tố khách quan .29 CHƯƠNG 32 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN 32 VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NAM 32 3.1 Giới thiệu BIDV Hà Nam 32 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển 32 3.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động 33 3.1.3 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu 34 Bảng 3.1: Tình hình huy động vốn Chi nhánh BIDV Hà Nam năm 2009-2013 .36 Bảng 3.2: Dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế BIDV Hà Nam 38 Bảng 3.3 Cơ cấu dư nợ tín dụng phân theo thời hạn .39 3.1.4 Các kết kinh doanh chủ yếu 39 Bảng 3.4: Kết kinh doanh BIDV Hà Nam giai đoạn 2009-2013 .40 Bảng 3.5: Thu dịch vụ BIDV Hà Nam thời kỳ 2009-2013 .41 3.2 Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư BIDV Hà Nam 41 3.2.1 Đặc điểm dự án vay vốn ảnh hưởng đến công tác thâm định chi nhánh BIDV Hà Nam 41 Nguồn: Phòng KHDN -BIDV Hà Nam .44 3.2.2 Quy trình thẩm định 44 3.2.4 Nội dung thẩm định dự án BIDV Hà Nam .52 3.2.5 Ví dụ minh họa : “Thẩm định dự án đầu tư xây dựng nhà máy gạch tuynel Thăng Long Mộc Bắc công ty CP Phát triển tập đoàn Nam Thăng Long – Hà Nội” 63 Bảng 3.8: Tỷ trọng sản phẩm sau nung (1.000 viên gạch) 82 Bảng 3.9: Chi tiết giá thành sản phẩm (1.000 viên gạch) 82 Bảng 3.10: Đánh giá hiệu tài dự án: 83 Sau lập bảng dòng tiền tính toán tiêu NPV, IRR dự án, cho thấy NPV = 6.719 triệu đồng >0, IRR = 19,53% > WACC =15% Dự án có tính khả thi mặt tài .83 Bảng 3.11: Đánh giá khả trả nợ 84 Bảng 3.12: So sánh suất đầu tư hai dự án 84 Nhận xét tác giả: CVTĐ sử dụng phương pháp triệt tiêu rủi ro để đánh giá rủi ro xảy dự án đưa biện pháp để phòng tránh chúng Các rủi ro mà CVTĐ đưa dự án bản, biện pháp phòng tránh rủi ro CVTĐ nêu chi tiết, cụ thể 86 3.3 Đánh giá công tác thẩm định dự án BIDV Hà Nam .86 3.3.1 Những thành tựu đạt 86 Bảng 3.13: Bảng tổng hợp số dự án mức tài trợ vốn theo năm 86 Bảng 3.14: Lợi nhuận từ hoạt động cho vay dự án BIDV Hà Nam 87 3.3.2 Những hạn chế cần khắc phục 88 Bảng 3.15: Bảng cấu phân loại nợ cho vay dự án BIDV Hà Nam 89 3.3.3 Nguyên nhân hạn chế công tác thẩm định dự án chi nhánh BIDV Hà Nam 90 4.1 Định hướng hoạt động ngân hàng đến năm 2020 98 4.1.1 Bối cảnh kinh tế 98 4.1.2 Định hướng mục tiêu hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Nam .101 4.1.3 Định hướng công tác thẩm định dự án BIDV Hà Nam 102 4.2 Các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án BIDV Hà Nam 103 4.2.4 Giải pháp nâng cao chất lượng cán làm công tác thẩm định .106 Có chế khen thưởng CVTĐ giỏi nghiệp vụ, phẩm chất đạo đức tốt .108 4.2.5 Giải pháp đa dạng hóa nâng cao nguồn thông tin phục vụ công tác thẩm định 109 4.2.7 Tư vấn cho doanh nghiệp hội đầu tư hỗ trợ doanh nghiệp việc lập dự án 111 4.3 Một số kiến nghị 112 4.3.1 Kiến nghị với Nhà nước .112 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 113 4.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 115 TÀI LIỆU THAM KHẢO 117 Hà Nội - 2014 LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ .1 CHƯƠNG TỔNG QUAN CÁC NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI 113 tiếp đến hoạt động cho vay Đây điều kiện để ổn định giá trị tiền tệ, từ khuyến khích tiết kiệm, đầu tư, khuyến khích sản xuất Trên sở đảm bảo khả thu hồi vốn ngân hàng Tăng cường biện pháp Quản lý Nhà nước doanh nghiệp, đảm bảo doanh nghiệp hoạt động theo chức năng; quy mô hoạt động phù hợp với vốn điều lệ, lực trình độ quản lý Thu hồi có thời hạn vĩnh viễn đăng ký kinh doanh, định thành lập trường hợp vi phạm: buôn lậu, làm hàng giả, lừa đảo, Cần có biện pháp kinh tế, hành buộc doanh nghiệp phải chấp hành Pháp lệnh kế toán thống kê Thực chế độ kiểm toán bắt buộc hàng năm tất doanh nghiệp nhằm xác lập lành mạnh chủ thể kinh tế chế thị trường Các doanh nghiệp Nhà nước cần Bộ Tài cấp đủ vốn hoạt động để vốn vay ngân hàng phận hỗ trợ cho doanh nghiệp Nhờ giải tình trạng vốn vay ngân hàng chiếm đến 80-90% nguồn vốn hoạt động số doanh nghiệp Một vấn đề Nhà nước không quan tâm hoàn cảnh cạnh tranh gay gắt nay, thông tin trở thành tài sản quý giá việc đời tổ chức chuyên cung cấp thông tin cần thiết miễn thông tin mua bán trao đổi không bị pháp luật cấm Nhà nước cần quan tâm tới hình thức Các trung tâm nguồn thông tin đáng kể mà ngân hàng sử dụng Giải vấn đề nhân tố tiên tạo nên lực cạnh tranh dài hạn, tăng sức mạnh doanh nghiệp sức mạnh kinh tế, tảng vững cho hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng, hoạt động ngân hàng nói chung 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước NHNN cần có quy định cụ thể, biện pháp quản lý, tra, kiểm tra để đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh hoạt động kinh doanh tiền tệ Các NHTM Việt Nam chi nhánh NHTM nước phải tuân thủ theo chế tín dụng thống NHNN, không hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để cạnh tranh, giành giật khách hàng, gây rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng 114 Hệ thống văn pháp quy hoạt động Ngân hàng chưa hoàn chỉnh, thiếu đồng bộ, chồng chéo, gây khó khăn cho NHTM NHNN cần phối hợp với ngành có liên quan chỉnh sửa, bổ sung văn cần thiết để NHTM hoạt động an toàn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần có biện pháp bảo đảm thông tin xác, kịp thời, đầy đủ cho ngân hàng thương mại Thông tin nói không thông tin doanh nghiệp mà thông tin có tính chất định hướng cho hoạt động NHTM Trung tâm tín dụng CIC NHNN cần phát huy vai trò việc cung cấp thông tin cách đầy đủ, kịp thời, xác, cần kết hợp chặt chẽ với NHTM để khai thác triệt để nguồn thông tin khách hàng, tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM có đủ thông tin để định cho vay thu nợ xác Cùng với thông tin doanh nghiệp, NHNN phải nắm vững để cung cấp cho ngân hàng thương mại thông tin phương hướng nhiệm vụ, mục tiêu quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế đất nước, vùng, khu vực thời kỳ; tư vấn cho ngân hàng thương mại lĩnh vực, nhóm ngành mũi nhọn cần tập trung đầu tư vốn tín dụng nhằm góp phần thực chủ trương đường lối phát triển chung, đồng thời phát huy hiệu đồng vốn, bảo đảm an toàn tín dụng cho NHTM NHNN cần tăng cường việc kiểm soát NHTM thông qua hình thức giám sát từ xa tra chỗ, nâng cao hiệu tra giám sát NHNN NHTM Việt Nam do: Hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro Công tác tra cần tăng cường cải tiến nội dung hình thức Từ đó, NHNN phát kịp thời xác nguyên nhân dẫn đến rủi ro Đào tạo đội ngũ tra viên có trình độ cao, xây dựng cấu tổ chức có hiệu Ngân hàng Nhà nước cần tăng thêm quyền tự chủ cho ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng thương mại Sự quản lý NHNN nên dừng lại vấn đề vĩ mô, vấn đề chung mang tính định hướng không nên đưa quy định cụ thể, chi tiết liên quan đến vấn đề mang tính đặc thù riêng ngân hàng, lẽ điều kiện hoạt động NHTM không giống đưa quy định cụ thể áp dụng chung cho ngân 115 hàng gây khó khăn cho ngân hàng việc thích ứng với môi trường kinh doanh cụ thể 4.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Xây dựng quy trình dài tín dụng trung hạn hoàn chỉnh ngành, lĩnh vực cụ thể Việc cho vay trung, dài hạn ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Hà Nam dựa quy trình cho vay chung “Hướng dẫn thẩm định dự án đầu tư trung dài hạn” BIDV ban hành Trong đó, doanh nghiệp hoạt động ngành nghề khác lại có đặc điểm kĩ thuật, quản lý, tiềm ẩn nhiều rủi ro khác Vì vậy, quy định, thủ tục cho vay chung chưa đảm bảo tính chặt chẽ an toàn cho khoản vay Trên thực tế, nhiều công đoạn trình cho vay chưa thực đầy đủ, chưa có phối hợp chặt chẽ cán ngân hàng, phận chuyên môn dẫn đến lỏng lẻo quản lý tiền vay Thường xuyên tổ chức khoá tập huấn, nâng cao kiến thức nghiệp vụ bồi dưỡng chuyên môn cho cán toàn hệ thống Kịp thời ban hành, hướng dẫn chi tiết thực định sách Ngân hàng Nhà nước cho toàn chi nhánh Hoàn thiện mô hình tổ chức theo hướng tăng cường quản lý rủi ro Hoàn thiện nâng cấp phần mềm định hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng cần kiểm tra cách thường xuyên để sớm phát điều tiết hiệu hoạt động tín dụng 116 KẾT LUẬN Hoàn thiện công tác thẩm định dự án vay vốn hoạt động thiếu ngân hàng công đẩy lùi gia tăng nợ xấu Nhận thức điều đó, BIDV Hà Nam không ngừng nỗ lực để hoàn thiện công tác thẩm định dự án Với vị ngân hàng hàng đầu tỉnh việc thực tài trợ vốn cho dự án đầu tư phát triển, chi nhánh Hà Nam cố gắng để giữ vững phát huy lợi Chi nhánh có quy trình nội dung thẩm định dự án phù hợp đầy đủ Bên cạnh đó, chi nhánh Hà Nam xác định nguồn lực quan trọng hoạt động thẩm định dự án chuyên viên thẩm định Bên cạnh thành từ công tác thẩm định dự án, chi nhánh tồn số hạn chế bất cập công tác Những hạn chế nguyên nhân khách quan chủ quan gây ra, khắc phục hạn chế hoạt động thẩm định dự án đầu tư chi nhánh hiệu Bởi nội dung chuyên đề đề cập đến số giải pháp để khắc phục hạn chế góp phần hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn BIDV Chi nhánh Hà Nam Trong trình thực đề tài, dù cố gắng với khả nghiên cứu thân hạn chế, thời gian nghiên cứu có hạn nên luận văn không tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả mong nhận ý kiến đóng góp quý báu Hội đồng thẩm định luận văn, nhà khoa học, Quý Thầy cô, bạn quan tâm đến lĩnh vực để luận văn hoàn thiện TÀI LIỆU THAM KHẢO BIDV Hà Nam (2013), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2008 – 2012 Chính phủ (2006), Nghị định đăng ký giao dịch bảo đảm số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 Đặng Thị Phương Dung (2011), luận văn thạc sĩ, Quản trị rủi ro tín dụng cho vay đầu tư dự án Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh Đà Nẵng, Đại học Đà Nẵng, Đà Nẵng Lưu Thị Hương (2004), Giáo trình thẩm định tài dự án, NXB Giáo dục, Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2007), Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Đại Học Kinh Tế Quốc Dân, Hà Nội Nguyễn Thị Thúy Mai (2013), luận văn thạc sĩ, Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư kinh doanh bất động sản Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội, Hà Nội Nguyễn Bạch Nguyệt, Từ Quang Phương (2007), Giáo trình kinh tế đầu tư, NXB Đại Học Kinh Tế Quốc Dân, Hà Nội Nguyễn Bạch Nguyệt (2008), Giáo trình Lập dự án đầu tư, NXB Đại Học Kinh Tế Quốc Dân, Hà Nội Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2009), Cẩm nang tín dụng 10 Trần Thị Phượng (2008), luận văn thạc sĩ, Ảnh hưởng thẩm định dự án đầu tư trung dài hạn tới hoạt động tín dụng ngân hàng công thương Việt Nam, Đại học Ngoại thương, Hà Nội 11 Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 12 Quốc hội (2013), Luật đất đai số 45/2013/QH13 ngày 29/11/2013 13 Quốc hội (2005), Luật doanh nghiệp số 60/2005/QH11 ngày 29/11/2005 14 Nguyễn Thanh Thúy (2010), luận văn thạc sĩ, Thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Nội, Học viện công nghệ Bưu viễn thông, Hà Nội 118 15 Vũ Công Tuấn (2010), Quản trị dự án – Thiết lập thẩm định dự án đầu tư, NXB Thống kê, Hà Nội 16 Bùi Khánh Vân (2013), luận văn thạc sĩ, Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 17 Website: bidv.com.vn 18 Website: hanam.gov.vn PHỤ LỤC BẢNG 1: DANH MỤC ĐẦU TƯ Danh mục Chi phí xây dựng: Chi phí thiết bị: Thiết bị chế biến tạo hình Thiết bị lò nung hầm sấy Khung xe goòng Thiết bị phụ trợ Chi phí khác: Chi phí lãi vay thời gian xây dựng: Tổng cộng Giai đoạn 36,21 9,69 3,63 2,67 1,68 3,38 4,10 68 50,699 Giai đoạn 6,995 7,593 Tổng (triệu đồng) 43,21 17,28 4,067 7,706 2,676 5,352 1,688 3,376 850 4,230 - 4,100 119 807 14,707 65,406 BẢNG 2: BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ LƯƠNG HÀNG NĂM STT Đối tượng hưởng lương A Lao động trực tiếp Tạo hình 10 B Xếp goòng Sấy nung Phân loại Chế biến than Xe ủi Bốc xếp Tưới nước, ngâm ủ Cơ điện Quản đốc phân xưởng Lao động gián tiếp Lãnh đạo - Hội đồng quản trị: - Giám đốc: - Phó giám đốc: Kế toán kho quỹ Bảo vệ Tổ chức hành , tạp vụ Kinh doanh Tổng cộng Số lượng Đơn giá (đồng) 142 36 12 36 2 45 2 31 173 4,000,000 Chi phí lương tháng 581,000,000 24,000,000 Chi phí lương năm 7,553,000,000 312,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,500,000 4,500,000 4,000,000 4,000,000 4,500,000 5,000,000 144,000,000 48,000,000 144,000,000 9,000,000 9,000,000 180,000,000 4,000,000 9,000,000 10,000,000 116,500,000 1,872,000,000 624,000,000 1,872,000,000 117,000,000 117,000,000 2,340,000,000 52,000,000 117,000,000 130,000,000 1,514,500,000 604,500,000 7,000,000 6,500,000 6,000,000 4,000,000 3,500,000 3,500,000 5,000,000 28,000,000 6,500,000 12,000,000 24,000,000 7,000,000 14,000,000 25,000,000 697,500,000 364,000,000 84,500,000 156,000,000 312,000,000 91,000,000 182,000,000 325,000,000 9,067,500,000 BẢNG 3: BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ SẢN XUẤT HÀNG NĂM STT Khoản mục Công suất, sản lượng sản xuất Nguyên vật liệu - Đất sét - Cát đen Nhiên liệu - Điện - Than cám - Dầu diesel Chi phí tiền lương Lương CNSX BHYT, BHXH, BHTN (21%) Chi phí bán hàng (5%DT) Chi phí quản lý (3%DT) Khấu hao TSCĐ Chi phí sửa chữa (1%DT) Lãi vay vốn lưu động Lãi vay vốn cố định - Vốn vay Ngân hàng - Vốn vay cá nhân Chi phí mua bảo hiểm tài sản (0,12%) Tiền thuê đất Tổng cộng 10 11 Chi phí cho 1000 viên gạch 70,000 2,670 1,965 706 18,988 2,741 14,931 1,316 144 5,904 1,240 70,000 2,670 1,965 706 18,988 2,741 14,931 1,316 144 5,904 1,240 70,000 2,670 1,965 706 18,988 2,741 14,931 1,316 144 5,904 1,240 3,491 3,491 2,095 6,067 635 600 - 2,095 6,067 635 600 - 56,000 2,374 1,746 627 16,878 2,436 13,272 1,170 144 5,904 1,240 59,500 2,522 1,856 666 17,933 2,588 14,102 1,243 144 5,904 1,240 63,000 2,670 1,965 706 18,988 2,741 14,931 1,316 144 5,904 1,240 66,500 2,670 1,965 706 18,988 2,741 14,931 1,316 144 5,904 1,240 2,793 2,968 3,142 3,317 1,676 6,688 508 500 4,421 910 3,511 1,781 6,688 540 600 3,316 683 2,633 1,885 6,688 571 600 1,976 455 1,521 1,990 6,688 603 600 988 228 761 676 72 64 56 48 40 32 24 17 3,656 674,719 240 43,293 240 43,794 240 43,961 240 43,276 240 42,591 240 42,583 240 41,954 240 41,946 42,385 31,185 11,200 301,390 43,500 237,000 20,890 108,859 89,966 18,893 49,87 29,925 99,550 9,068 8,952 20,383 70,000 2,670 1,965 706 18,988 2,741 14,931 1,316 144 5,904 1,240 3,491 3,491 2,095 2,095 6,688 6,688 635 635 600 600 - BẢNG 4: BẢNG TÍNH NHU CẦU VLĐ VÀ LÃI VAY VLĐ HÀNG NĂM Đvt: trđ STT Khoản mục Chi phí vốn SXKD 31,68 33,19 34,69 35,00 35,30 35,29 35,28 35,27 Vòng quay VLD bq 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 Nhu cầu vốn SXKD Vốn doanh nghiệp Vốn vay ngân hàng 10,56 5,56 5,00 11,06 6,06 5,00 11,56 6,56 5,00 11,66 6,66 5,00 11,76 6,76 5,00 11,76 6,76 5,00 11,76 6,76 5,00 11,76 6,76 5,00 Lãi suất vay/năm 10.0% 12.0% 12.0% 12.0% 12.0% 12.0% 12.0% 12.0% Lãi vay phải trả 50 60 60 600 60 60 600 60 Bảng 5: BẢNG TÍNH KHẤU HAO TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HÀNG NĂM Đvt: trđ ST T Diễn giải Thờ i gian tríc h KH Xây dựng, lắp đặt 10 Máy móc, thiết bị KTCB khác Lãi vay vốn cá nhân TGXD Cộng 10 Nguyên giá 39,284 3,928 3,928 3,928 3,928 3,928 3,928 3,928 3,928 16,464 2,058 2,058 2,058 2,058 2,058 2,058 2,058 2,058 3,727 621 621 621 621 621 621 807 81 81 81 81 81 81 81 81 60,282 6,688 6,688 6,688 6,688 6,067 6,067 6,688 6,688 BẢNG 6: KẾ HOẠCH TRẢ NỢ VỐN VAY TRUNG DÀI HẠN HÀNG NĂM Vốn vay Ngân hàng Số TT Các tiêu trả nợ Dư nợ đầu năm Trả nợ lãi vay vốn cố định Trả nợ gốc vốn vay_BIDV Kế hoạch trả nợ (gốc lãi) Dư nợ cuối năm Thời gian trả nợ: Vốn vay cá nhân Số TT Đơn vị: trđ Năm XD Kế hoạch trả nợ hàng năm 000 910 750 660 250 000 4.00 năm 250 683 750 433 500 500 455 750 205 750 750 228 750 978 Đơn vị: trđ Các tiêu trả nợ Dư nợ đầu năm Trả nợ lãi vay vốn cố định Trả nợ gốc vốn vay Kế hoạch trả nợ (gốc lãi) Dư nợ cuối năm Thời gian trả nợ: Năm XD 23 406 4.0 năm 23 406 511 851 362 17 554 Kế hoạch trả nợ hàng năm 17 554 633 851 485 11 703 11 703 521 851 373 851 5 851 761 851 612 BẢNG 7: BẢNG TÍNH KẾT QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH HÀNG NĂM Đơn vị: trđ Khoản mục Tổng doanh thu Phế phẩm 3% Thuế VAT (10%) Doanh thu Giá vốn hàng bán Chi phí bán hàng, QLDN Lợi tức từ hoạt động KD Chi phí hoạt động tài (lãi vay) Lợi nhuận khác Tổng lợi tức trước thuế Thuế thu nhập DN Lợi tức sau thuế 55 860 59 351 62 843 66 334 69 825 69 825 69 825 69 825 078 50 782 33 904 469 12 409 396 53 956 35 131 748 14 077 713 57 130 36 357 027 15 745 030 60 303 36 381 307 18 616 348 63 477 36 405 586 21 486 348 63 477 36 397 586 21 494 348 63 477 35 768 586 22 124 348 63 477 35 760 586 22 131 921 916 576 588 600 600 600 600 489 872 616 10 161 540 621 13 168 292 876 17 027 257 12 771 20 886 222 15 665 20 894 224 15 671 21 524 381 16 143 21 531 383 16 148 BẢNG 8: BẢNG TÍNH ĐIỂM HÒA VỐN TT I II III IV V Khoản mục Năm Năm Năm Năm Năm Năm Đơn vị: Đồng Năm Năm Định phí: Khấu hao TSCĐ Lãi vay trung dài hạn Thuế SD đất, lệ phí KTTN Chi phí sửa chữa lớn Chi phí quản lý Chi phí bán hàng khác 16 326 688 421 240 508 676 793 15 357 688 316 240 540 781 793 14 329 688 976 240 571 885 968 13 652 688 988 240 603 990 142 12 974 688 13 149 688 12 528 067 12 528 067 240 635 095 317 240 635 095 491 240 635 095 491 240 635 095 491 Tổng chi phí: Tổng biến phí Doanh thu Công suất hoà vốn (I/(IV-III) 43 293 26 968 50 782 69 43 794 28 437 53 956 60 43 961 29 633 57 130 52 43 276 29 624 60 303 44 42 591 29 616 63 477 38 42 583 29 434 63 477 39 41 954 29 426 63 477 37 41 946 29 419 63 477 37