Luận văn công tác thẩm định dự án đầu tư đối với khách hàng là tổ chức kinh tế tại ngân hàng NHTMCP công thương (vietinbank) hai bà trưng thực trạng và giải pháp

Chuyên đề tốt nghiệp MỤC LỤC Trang DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ………………………………………… DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ……………………………………… LỜI MỞ ĐẦU…………………………………………………………………… CHƯƠNG I – THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG LÀ TỔ CHỨC KINH TẾ TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HAI BÀ TRƯNG GIAI ĐOẠN 2004 – 2008……………… I KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HAI BÀ TRƯNG…………………………………………………………………………… Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng……………………………………………………………………………… Chức nhiệm vụ Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng… Mô hình máy tổ chức Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng…… Tình hình hoạt động đầu tư kinh doanh Ngân hàng Công thương 8 Hai Bà Trưng giai đoạn 2004 – 2008…………………………………………… 10 II THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG LÀ TỔ CHỨC KINH TẾ TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HAI BÀ TRƯNG GIAI ĐOẠN 2004 – 2008………………………… Công tác thẩm định dự án đầu tư nhìn từ góc độ Ngân hàng……………… 1.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư……………………………………… 1.2 Mục đích thẩm định……………………………………………………… 1.3 Các yêu cầu trình thực thẩm định………………………… 1.4 Biện pháp thực hiện………………………………………………………… 1.5 Quan điểm thẩm định dự án………………………………………………… Quy trình thẩm định dự án đầu tư khách hàng tổ chức kinh tế 12 12 12 13 13 14 14 Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng…………………………………… 2.1 Các bước thẩm định dự án đầu tư khách hàng tổ chức kinh tế 14 Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng………………………………………… 2.2 Sơ đồ quy trình thẩm định dự án đầu tư khách hàng tổ chức kinh 14 tế Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng………………………………… 16 Nội dung công tác thẩm định dự án đầu tư khách hàng tổ chức kinh tế Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng…………………………… 3.1 Nội dung thẩm định dự án đầu tư khách hàng tổ chức kinh tế 20 Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng………………………………………… 3.2 Đánh giá nội dung công tác thẩm định dự án đầu tư khách hàng 20 tổ chức kinh tế Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng qua ví dụ minh họa 25 Sinh viên: Phi Thị Loan – Kinh tế Đầu tư 47D Chuyên đề tốt nghiệp Các phương pháp thẩm định dự án đầu tư khách hàng tổ chức kinh tế Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng…………………………… 4.1 Nội dung phương pháp thẩm định dự án đầu tư ……………………… 4.2 Đánh giá việc áp dụng phương pháp thẩm định dự án đầu tư với khách 36 36 hàng tổ chức kinh tế Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng qua ví dụ minh họa………………………………………………………………………… 37 Ví dụ minh họa công tác thẩm định dự án đầu tư khách hàng tổ 41 chức kinh tế Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng……………………… 5.1 Thẩm định “Dự án đầu tư Nhà máy Inox Quyết Thắng” Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng……………………………………………………… 41 5.2 Đánh giá việc thẩm định “Dự án đầu tư nhà máy INOX Quyết Thắng” Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng ví dụ minh họa………………… 49 III ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG LÀ TỔ CHỨC KINH TẾ TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HAI BÀ TRƯNG……………………………………………………… Những kết tích cực……………………………………………………… 1.1 Quy trình nội dung thẩm định áp dụng Ngân hàng dự 51 51 án đầu tư tổ chức kinh tế ngày hoàn thiện toàn diện hơn……… 1.2 Kiến thức thẩm định cán tín dụng bước nâng cao…… Những mặt hạn chế nguyên nhân…………………………………… 2.1 Những mặt hạn chế……………………………………………………… 2.2 Nguyên nhân………………………………………………………………… 52 53 57 57 59 CHƯƠNG II – GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG LÀ TỔ CHỨC KINH TẾ TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HAI BÀ TRƯNG………………………… 62 I ĐỊNH HƯỚNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG LÀ TỔ CHỨC KINH TẾ TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HAI BÀ TRƯNG TRONG THỜI GIAN TỚI ……………………… 62 II MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG LÀ TỔ CHỨC KINH TẾ TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HAI BÀ TRƯNG…………………………………… 64 Đánh giá nâng cao tầm quan trọng công tác thẩm định dự án đầu tư khách hàng tổ chức kinh tế đơn vị………………………… 64 Từng bước hoàn thiện nội dung công tác thẩm định dự án đầu tư cho vay vốn Ngân hàng giúp trình cho vay diễn cách khoa học, thống Sinh viên: Phi Thị Loan – Kinh tế Đầu tư 47D Chuyên đề tốt nghiệp nhất………………………………………………………………………………… 65 Nâng cao kiến thức nghiệp vụ cho cán thẩm định nhằm đáp ứng ngày tố nhu cầu vay vốn đầu tư dự án khách hàng……………… 67 Nâng cao chất lượng số lượng nguồn thông tin phục vụ cho trình thẩm định dự án đầu tư nhằm hạn chế phòng ngừa rủi ro………………… 68 KẾT LUẬN……………………………………………………………………… 70 DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO………………………………… 71 LỜI CAM KẾT NHẬN XÉT CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HAI BÀ TRƯNG PHỤ LỤC Sinh viên: Phi Thị Loan – Kinh tế Đầu tư 47D Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DAĐT: Dự án đầu tư DNNN: Doanh nghiệp Nhà nước HĐBĐ: Hợp đồng bảo đảm HĐTD: Hợp đồng tín dụng NHCT: Ngân hàng Công thương NHCTVN: Ngân hàng Công thương Việt Nam NHNNVN: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam SXKD: Sản xuất kinh doanh TNHH: Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ: Tài sản cố định TSBĐ: Tài sản bảo đảm TSLĐ: Tài sản lưu động VCSH: Vốn chủ sở hữu VLĐ: Vốn lưu động Sinh viên: Phi Thị Loan – Kinh tế Đầu tư 47D Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Sơ đồ – Mô hình tổ chức Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng Sơ đồ – Quy trình thẩm định dự án đầu tư khác hàng tổ chức kinh tế Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng .17 Bảng 1- Công tác huy động vốn NHCT Hai Bà Trưng giai đoạn 2004 – 2008 10 Bảng – Hoạt động tín dụng NHCT Hai Bà Trưng giai đoạn 2004 – 2008 11 Bảng 3- Kết đầu tư kinh doanh NHCT Hai Bà Trưng giai đoạn 2004 – 2008 .12 Sinh viên: Phi Thị Loan – Kinh tế Đầu tư 47D Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Đã năm kể từ Việt Nam trở thành thành viên thức thứ 150 Tổ chức Thương mại giới (WTO) Để tiếp tục củng cố khẳng định vị trí trường quốc tế, cần phải tăng cường phát triển mặt, kinh tế để làm bàn đạp thúc đẩy lĩnh vực khác phát triển Chính vậy, nói, dự án đầu tư, đặc biệt tổ chức kinh tế lớn nước góp vai trò quan trọng cho lớn mạnh quốc gia Công tác thẩm định dự án đầu tư lĩnh vực Ngân hàng phần quan trọng thiếu dự án đầu tư, giúp cho việc đầu tư kinh tế hiệu không lãng phí, góp phần làm cho việc đầu tư đảm bảo chất mà đảm bảo lượng Chỉ thẩm định cách trung thực khách quan, dự án đầu tư mang lại tính khả thi cao cho kinh tế Trong trình thực tập Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng, em có thời gian nghiên cứu tìm kiếm số giải pháp hoàn thiện công tác này, sau thể chuyên để: “Công tác thẩm định dự án đầu tư khách hàng tổ chức kinh tế Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng: Thực trạng Giải pháp” Kết cấu chuyên để phần mở đầu kết luận, gồm có chương: Chương I: Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư khách hàng tổ chức kinh tế Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng giai đoạn 2004 – 2008 Chương II: Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư khách hàng tổ chức kinh tế Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng Em xin chân thành cảm ơn TS Phạm Văn Hùng, thầy cô giáo toàn thể cán nhân viên Phòng Khách hàng Doanh nghiệp lớn Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng tận tình giúp đỡ em trình thực tập Phòng Khách hàng lớn, trình hoàn thành đề tài này! Sinh viên: Phi Thị Loan – Kinh tế Đầu tư 47D Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG I – THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG LÀ TỔ CHỨC KINH TẾ TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HAI BÀ TRƯNG GIAI ĐOẠN 2004 – 2008 I KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HAI BÀ TRƯNG Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng Chi nhánh thuộc NHCTVN Sau thực Nghị Định số: 53/HĐBT ngày 26/03/1998 Hội đồng Bộ Trưởng tổ chức máy NHNN Việt Nam chuyển sang chế Ngân hàng hai cấp, từ Chi nhánh NHNN cấp Quận Chi nhánh Ngân hàng kinh tế cấp Quận thuộc địa bàn Quận Hai Bà Trưng, trực thuộc NHNN Thành phố Hà Nội chuyển thành NHCT Thành phố Hà Nội thuộc NHCTVN Tại định số: 93/NHCT – TCCB ngày 1/4/1993 Tổng giám đốc NHCTVN xếp lại máy tổ chức NHCT địa bàn Hà Nội theo mô hình quản lý hai cấp NHCTVN, bỏ cấp thành phố, hai Chi nhánh NHCT khu vực I khu vực II Hai Bà Trưng Chi nhánh trực thuộc NHCTVN tổ chức hạch toán kinh tế hoạt động Chi nhánh NHCT cấp Tỉnh, Thành phố Kể từ ngày 1/9/1993, theo Quyết định Tổng giám đốc NHCTVN, sáp nhập Chi nhánh NHCT khu vực I khu vực II Hai Bà Trưng Như kể từ ngày 01/09/1993 địa bàn Quận Hai Bà Trưng (Hà Nội) Chi nhánh NHCT Tại Quyết định số: 107/QĐ – HĐQT – NHCT ngày 22/03/2007 Hội đồng quản trị NHCT 1, Chi nhánh NHCT – khu vực II Hai Bà Trưng đổi tên thành Chi nhánh Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng Đến cuối năm 2008, Chi nhánh thực cổ phần hóa theo quy định Nhà nước Hiện nay, NHCT Hai Bà Trưng vượt qua khó khăn ban đầu khẳng định vị trí, vai trò kinh tế thị trường, đứng vững phát triển chế mới, chủ động việc mở rộng mạng lưới giao dịch, đa dạng hóa dịch vụ kinh doanh tiền tệ Mặt khác, Ngân hàng thường xuyên tăng cường việc huy động vốn sử dụng vốn, thay đổi cấu đầu tư phục vụ phát triển kinh tế hàng hóa nhiều thành phần theo định hướng Công nghiệp hóa - Hiện đại hóa Sinh viên: Phi Thị Loan – Kinh tế Đầu tư 47D Chuyên đề tốt nghiệp Để thực chiến lược đa dạng hóa phương thức, hình thức, giải pháp huy động vốn nước; đa dạng hóa hình thức kinh doanh đầu tư, từ năm 1993 trở lại đây, NHCT Hai Bà Trưng thu nhiều kết hoạt động kinh doanh đầu tư, bước khẳng định môi trường kinh doanh đầy cạnh tranh Chức nhiệm vụ Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với hai hoạt động hoạt động kinh doanh tiền tệ (bao gồm huy động vốn cho vay) hoạt động dịch vụ; đồng thời NHCT Hai Bà Trưng chi nhánh thuộc hệ thống NHCTVN, phải thực nhiệm vụ NHCTVN giao Mô hình máy tổ chức Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng Theo Quyết định số 36/QĐ – TCHC ngày 15/05/2006 có hiệu lực kể từ ngày 01/06/2006, mô hình tổ chức NHCT Hai Bà Trưng thể qua sơ đồ sau: Sinh viên: Phi Thị Loan – Kinh tế Đầu tư 47D Chuyên đề tốt nghiệp BAN GIÁM ĐỐC Phòng KH DN LỚN Phòng KH DN VỪA &NHỎ Phòng KẾ TOÁN GIAO DỊCH Phòng TIỀN TỆ KHO QUỸ CÁC ĐIỂM GIAO DỊCH Phòng KH CÁ NHÂN Phòng TỔ CHỨC HC Phòng TỔNG HỢP Phòng TT ĐIỆN TOÁN Phòng QUẢN LÝ RỦI RO Phòng GIAO DỊCH CH CÁC QUỸ TIẾT KIỆM Sơ đồ 1- Mô hình tổ chức Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng Nguồn: Ngân hàng công thương Hai Bà Trưng Sinh viên: Phi Thị Loan – Kinh tế Đầu tư 47D Chuyên đề tốt nghiệp Tình hình hoạt động đầu tư kinh doanh Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng giai đoạn 2004 – 2008 Tình hình hoạt động đầu tư kinh doanh NHCT Hai Bà Trưng giai đoạn 2004 – 2008 qua năm có biến động khác tựu chung lại lĩnh vực hoạt động, tóm tắt qua bảng số liệu sau: * Về công tác huy động vốn: Bảng 1- Công tác huy động vốn NHCT Hai Bà Trưng giai đoạn 2004 – 2008 Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Tổng nguồn vốn Thực Thực Thực Thực Thực 31/12/2004 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008 2.290.310 2.416.939 2.700.815 2.868.931 5.166.911 - Tiền gửi TCKT - Tiền gửi dân cư 850.832 1.439.478 931.621 1.485.318 1.036.902 1.663.913 1.402.144 1.466.787 3.895.156 1.271.7552 - Tiền gửi VNĐ 1.835.166 1.983.642 2.156.719 2.420.015 2.307.689 427.144 433.297 544.096 448.916 2.859.222 huy động Cơ cấu huy động - Tiền gửi ngoại tệ (quy VNĐ) (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động đầu tư kinh doanh NHCT Hai Bà Trưng năm 2004, 2005, 2006, 2007 2008) Tổng nguồn vốn huy động NHCT Hai Bà Trưng qua năm từ 2004 đến 2008, năm sau cao so với năm trước không đáng kể vượt kế hoạch NHCTVN giao; năm 2006 đạt 103,9% so với kế hoạch, năm 2007 đạt mức 103,9% so với kế hoạch, hay chẳng hạn năm 2008, tổng nguồn vốn huy động đạt 107,6% kế hoạch, so với năm 2007 tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động 80,1%; so với tốc độ tăng trưởng Chi nhánh NHCT khác địa bàn Hà Nội NHCT Hai Bà Trưng có tốc độ tăng trưởng cao, chủ yếu tăng nguồn vốn tổ chức kinh tế Trong năm 2008, tiền gửi tổ chức kinh tế tăng vọt đạt mức 177,8%; chiếm tỷ trọng cao 75,4% tổng nguồn vốn huy động (năm 2007 tỷ trọng chiếm có 48,9%; năm 2006 41,9%) * Về hoạt động tín dụng: Sinh viên: Phi Thị Loan – Kinh tế Đầu tư 47D 10 Chuyên đề tốt nghiệp Nâng cao kiến thức nghiệp vụ cho cán thẩm định nhằm đáp ứng ngày tố nhu cầu vay vốn đầu tư dự án khách hàng Con người nhân tố định công tác hay lĩnh vực hoạt động Đối với công tác thẩm định dự án vậy, chất lượng cán thẩm định định phần lớn chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư Vì nâng cao nghiệp vụ cho cán thẩm định công tác có tính chiến lược lâu dài, có ý nghĩa kinh tế sâu sắc Ngân hàng Đối với công tác tuyển dụng: Ngân hàng nên thực việc tuyển dụng thi tuyển song song với việc tuyển dụng qua hình thức vấn Cần tuyển dụng người thực có lực, có trình độ, có hiểu biết công tác thẩm định dự án đầu tư thông qua việc chọn lọc hồ sơ, thi tuyển nghiệp vụ chuyên môn; theo cần tuyển chọn người có trình độ đại học, thông thạo ngoại ngữ công nghệ thông tin liên quan đến lĩnh vực thẩm định Ngoài ra, phải xem xét độ nhạy cảm người tuyển dụng công tác thẩm định thực bước tuyển chọn vấn để thấy khả biết phân tích đánh giá dự án đầu tư vấn đề liên quan cách thục, sáng tạo, khoa học tìm nhiều phương pháp Điều giúp tránh tình trạng người tuyển dụng không giỏi mặt lý thuyết mà am hiểu thực tế có kinh nghiệm thẩm định Đối với công tác bồi dưỡng, nâng cao nghiệp vụ: Ngân hàng nên mở lớp đào tạo, bồi dưỡng nâng cao nghiệp vụ kiến thức chuyên môn, tiến hành đào tạo đào tạo lại; khóa học tâm lý cá nhân cần thiết Nhất diễn biến thị trường nước quốc tế thay đổi nay, việc cập nhật kiến thức lĩnh vực mới, lĩnh vực chuyên ngành đầu tư hiệu để tránh cho Ngân hàng gặp phải rủi ro xảy thiếu kiến thức thẩm định Đặc biệt, Việt Nam trở thành thành viên thức Tổ chức Thương mại Thế giới; việc cán cử đào tạo nước ngoài, nước có kinh tế phát triển mời chuyên gia nước giảng giải, tư vấn cho cán giúp ích cho việc trau dồi học hỏi kinh nghiệm thẩm định Ngân hàng Đối với công tác khen thưởng, đãi ngộ: Sinh viên: Phi Thị Loan – Kinh tế Đầu tư 47D 67 Chuyên đề tốt nghiệp Ngân hàng cần thực tốt công tác thi đua khen thưởng, đặc biệt trọng việc thưởng tác nghiệp với cán thẩm định có thành tích tốt, đạt suất chất lượng hiệu cao trình thực nhiệm vụ như: phát thu đòi nợ xấu cho đơn vị; làm tốt công tác thẩm định lĩnh vực công nghệ, kĩ thuật khó thẩm định…Biểu dương cán có tư cách, phẩm chất đạo đức chân thẩm định cách khách quan, không nhận hối lộ Đồng thời thường xuyên phát động phong trào thi đua toàn thể cán thẩm định hàng quý, hàng năm với mục tiêu trọng tâm công tác tín dụng Ngân hàng giai đoạn; khuyến khích xét thưởng xứng đáng cán tiếp thị nguồn vốn, dự án khách hàng Nâng cao chất lượng số lượng nguồn thông tin phục vụ cho trình thẩm định dự án đầu tư nhằm hạn chế phòng ngừa rủi ro Thực tế thông tin phía khách hàng dự án cung cấp thường mang tính chủ quan lớn, thông tin cán thẩm định thu thập lại không nhiều thu thập nhiều lại không đảm bảo tính xác; số lượng chất lượng nguồn thông tin phục vụ cho công tác thẩm định cần làm cho phong phú đảm bảo độ xác cao Trước hết phải tham khảo thông tin khách hàng dự án khách hàng dự án cung cấp cần có xác nhận rõ ràng từ quan quản lý Nhà nước quyền địa phương như: báo cáo tài hàng năm (bảng cân đối kế toán, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính, báo cáo kết kinh doanh, báo cáo toán thuế) phải quan kiểm toán Nhà nước đóng dấu; giấy phép đăng ký kinh doanh, giấy cấp đất phải quan quản lý có thẩm quyền chứng thực…Ngoài việc lấy thông tin từ khách hàng, khai thác thông tin thống Trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC), từ bạn hàng chiến lược khách hàng để hiểu rõ kinh nghiệm quản lý, ngành nghề sản xuất kinh doanh, lành mạnh tài khả trả nợ khách hàng Mặt khác, phải xây dựng trung tâm lưu trữ liệu chung khách hàng cũ khách hàng tiềm tương lai đơn vị, Sinh viên: Phi Thị Loan – Kinh tế Đầu tư 47D 68 Chuyên đề tốt nghiệp đồng thời đảm bảo tính thống thông tin toàn hệ thống để cập nhật đầy đủ thông tin khách hàng từ nhiều chiều, nhiều lĩnh vực, lĩnh vực mang tính chất kỹ thuật, chuyên môn, có như: mặt giá nguyên vật liệu, máy móc trang thiết bị nước nhập thị trường nước nước ngoài…; đồng thời cần theo sát thông tin ảnh hưởng tới tính hiệu tính khả thi dự án thông tin kinh tế vĩ mô nước khu vực, sách khuyến khích ưu đãi phát triển kinh tế hay hạn chế Nhà nước lĩnh vực hoạt động khách hàng, doanh nghiệp… Cán thẩm định cần phải đối chiếu so sánh cách linh hoạt không thông tin thu thập với mà dự án tương tự, giai đoạn khác để rút kết luận xác để định cho vay Sinh viên: Phi Thị Loan – Kinh tế Đầu tư 47D 69 Chuyên đề tốt nghiệp KẾT LUẬN Hiện nước ta bước vào thời kỳ công nghiệp hóa, đại hóa, xây dựng kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa, mục tiêu hàng đầu phát triển kinh tế, cải thiện nâng cao mức sống thu nhập cho người dân Để thực mục tiêu đó, hệ thống Ngân hàng thực công cải cách chế hoạt động nhằm cung ứng ngày tốt nhiều loại hình dịch vụ, có cho vay dự án đầu tư khách hàng tổ chức kinh tế Qua nhiều năm, với phát triển cho vay dự án đầu tư, công tác thẩm định nội dung có bước tiến tích cực Tại Việt Nam, cho vay dự án đầu tư thị trường tiềm năng; giai đoạn mở cửa nay, công tác thẩm định khách quan, xác khía cạnh có tác dụng kích thích sản xuất, mở rộng đầu tư nhằm đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng kinh tế Từ nghiên cứu lý luận phân tích thực tiễn hoạt động thẩm định dự án đầu tư khách hàng tổ chức kinh tế Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng, chuyên đề “Công tác thẩm định dự án đầu tư khách hàng tổ chức kinh tế Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng: Thực trạng Giải pháp” đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao chất lượng công tác nhằm tạo điều kiện thuận lợi để Ngân hàng hoàn thiện công tác thẩm định Trong trình nghiên cứu, em tiến hành thu thập tài liệu, phân tích hoạt động thực tế tham khảo ý kiến nhà quản lý, chuyên gia ngành, song nhiều đề thiếu sót, cần tiếp tục nghiên cứu Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ thầy cô giáo giảng viên trường Đại học Kinh tế Quốc dân, đặc biệt hướng dẫn tận tình TS Phạm Văn Hùng giúp đỡ em trình thực đề tài Em xin chân thành cảm ơn Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng, Phòng ban cán nhân viên Ngân hàng cung cấp tài liệu, thông tin để em hoàn thành viết Sinh viên: Phi Thị Loan – Kinh tế Đầu tư 47D 70 Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Thị Bạch Nguyệt (2005), Giáo trình “Lập dự án đầu tư” – Nhà xuất Thống kê, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Dự thảo Ngân hàng Công thương Việt Nam, “Cẩm nang Thẩm định, cho vay quản lý khoản cho vay theo dự án đầu tư Ngân hàng Công thương Việt Nam” Ngân hàng Công thương Việt Nam, “Quy trình cho vay theo dự án đầu tư khách hàng Tổ chức kinh tế hệ thống Ngân hàng Công thương, mã số QT.05.01” Ngân hàng Công thương Việt Nam, “Quy định cho vay Tổ chức kinh tế”, (Ban hành kèm theo Quyết định số 072/QĐ – HĐQT – NHCT 35 ngày 03/04/2006 Hội đồng quản trị Ngân hàng Công thương) Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng, “Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng giai đoạn 2004 – 2008” Trang tin Ngân hàng Công thương Việt Nam địa chỉ: http://www.vietinbank.vn Sinh viên: Phi Thị Loan – Kinh tế Đầu tư 47D 71 Chuyên đề tốt nghiệp LỜI CAM KẾT Đây công trình nghiên cứu riêng tôi, không chép, số liệu chuyên đề số liệu thực tế Phòng Khách hàng Doanh nghiệp lớ n Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng Tôi xin cam đoan điều hoàn toàn với thật, xin chịu trách nhiệm tính chân thực chuyên đề Sinh viên Phi Thị Loan Sinh viên: Phi Thị Loan – Kinh tế Đầu tư 47D Chuyên đề tốt nghiệp NHẬN XÉT CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HAI BÀ TRƯNG Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng xác nhận: Sinh viên : Phi Thị Loan MSSV : CQ471909 Lớp : Kinh tế đầu tư 47D Khoa : Đầu tư Trường : Đại học Kinh tế quốc dân Trong thời gian từ 1/1/2009 tới 3/5/2009, thực tập Ngân hàng với vị trí thực tập viên Khối Khách hàng Doanh nghiệp lớn Ngân hàng có nhận xét sau: - Sinh viên chấp hành nghiêm chỉnh nội quy Ngân hàng, đảm bảo thời gian thực tập theo quy định - Chủ động tìm hiểu hoạt động nghiệp vụ thẩm định dự án đầu tư khách hàng tổ chức kinh tế Ngân hàng với thái độ nghiêm túc, mực - Chịu khó tìm hiểu nội dung số liệu liên quan đến Ngân hàng báo cáo tổng hợp chuyên đề thực tập Hà Nội, ngày 06 tháng 05 năm 2009 Sinh viên: Phi Thị Loan – Kinh tế Đầu tư 47D Chuyên đề tốt nghiệp PHỤ LỤC Bảng1 – Báo cáo số liệu tóm lược tình hình tài Công ty TNHH thành viên Dệt kim Đông Xuân năm 2005, 2006 Đơn vị: Triệu đồng STT Chỉ tiêu A Tài sản ngắn hạn I Tiền II Các khoản đầu tư ngắn hạn III Năm 2005 Năm 2006 19.770 20.006 461 651 0 Các khoản phải thu, đó: 5.783 8.322 Phải thu khách hàng 5.179 7.878 604 444 13.390 10.780 7.737 7.766 Thuế GTGT khấu trừ IV Hàng tồn kho, đó: Dự phòng giảm giá hàng tồn kho B Tài sản dài hạn I Các khoản phải thu dài hạn II Tài sản cố định 4.763 4.792 IV Chi phí xây dựng dở dang 2.973 2.973 Tổng cộng tài sản 27.507 27.772 A Nợ phải trả 15.817 13.149 I Nợ ngắn hạn, đó: 15.817 13.149 3.405 12.137 12.808 274 340 0 Dự phòng giảm giá chứng khoán V Tài sản dài hạn khác Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Thuế khoản phải nộp Nhà nước II Nợ dài hạn, đó: B Nguồn vốn CSH 11.690 14.623 I Nguồn vốn CSH 11690 14623 II Nguồn vốn kinh doanh 9000 9000 III Lợi nhuận chưa phân phối 2.690 5.623 27.507 27.772 Tổng cộng nguồn vốn Sinh viên: Phi Thị Loan – Kinh tế Đầu tư 47D Chuyên đề tốt nghiệp PHỤ LỤC Bảng - Bảng tóm lược tài Công ty TNHH Sản xuất Thương mại Quyết Thắng năm 2005, 2006 Đơn vị: Triệu đồng Doanh thu Xu hướng Tổng doanh thu Số liệu năm 2006 159.783 Số liệu năm 2007 169.994 +5% +6% 132.845 87% 1.081 74.689 138.353 82% 1.515 113.724 16.415 49.669 118.322 2.244 193.011 85.385 35.884 49.857 77.661 28.966 0 1.081 193.011 6.345 56.360 110.037 3.697 225.318 129.999 82.531 47.468 65.138 29.500 0 1.515 225.318 doanh thu Phần trăm thay đổi so với năm trước lợi nhuận (tăng hay giảm) Tđó: DT xuất Tỷ trọng so với DT Lợi nhuận hoạt động Tài sản lưu động đầu tư ngắn hạn Các khoản phải thu Tổng hợp Hàng tồn kho Tài sản cố định thông tin Các tài sản Có khác Tổng tài sản có tài Nợ ngắn hạn Các khoản phải trả Vay ngắn hạn Nợ dài hạn Vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Lợi nhuận chưa phân phối Lợi nhuận ròng Tổng nguồn vốn Bảng - Bảng tóm tắt hệ số tài Công ty TNHH Sản xuất Thương mại Quyết Thắng năm 2005, 2006 Đơn vị: lần, %, vòng STT I 1.1 Chỉ tiêu ĐVT 2005 2006 Lần 1,25 1.52 Một số tiêu tính ổn định Hệ số TT ngắn hạn Sinh viên: Phi Thị Loan – Kinh tế Đầu tư 47D Chuyên đề tốt nghiệp 1.2 Hệ số TT nhanh Lần 0,8 1.3 1.3 Hệ số TSCĐ (TSCĐ/Vốn chủ SH ) Lần 0.41 0,53 1.4 Hệ số tự tài trợ % 42 40 1.5 Hệ số nợ so với vốn chủ sở hữu Lần 13,5 1.6 Hệ số nợ so với tổng tài sản Lần 5,8 4,7 II Các tiêu tính hiệu 2.1 Hệ số vòng quay tổng tài sản (DT/TSBQ) Vòng 1,8 1,5 2.2 Vòng quay hàng tồn kho Vòng 3,2 2,9 2.3 Vòng quay khoản phải thu Vòng 10 III Chỉ tiêu khả sinh lời 3.1 Tỷ suất lợi nhuận gép (LN gép/DT ) % 10,1 9,9 3.3 ROA % 18,2 14,7 3.4 ROE % 40,4 31 Sinh viên: Phi Thị Loan – Kinh tế Đầu tư 47D Chuyên đề tốt nghiệp PHỤ LỤC 3: CÁC BIỂU TÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ NHÀ MÁY INOX QUYẾT THẮNG Bảng tính chi phí nguyên vật liệu Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Nguyên liệu Cuộn thép không gỉ SUS 201 SUS 202 SUS 304 SUS 305 SUS 306 SUS 307 SUS 308 SUS 309 SUS 310 SUS 311 SUS 312 SUS 313 SUS 314 SUS 315 Giá mua (USD) 1,400 2,500 3,820 1,250 Sinh viên: Phi Thị Loan – Kinh tế Đầu tư 47D Tỷ giá CP vận chuyển CP gia công 16,100 16,100 16,100 16,100 200,000 200,000 200,000 200,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 CP khác Giá thành 1,760,000 26,500,000 42,450,000 63,702,000 22,325,000 695,000 121,112 260,000 10,173 18,122 11,779 20,816 175,259 77,739 Chuyên đề tốt nghiệp Bảng tính hiệu hoạt động Đơn vị: 1000 đồng Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm 10 Năm 7,800 Năm 19,600 Năm 9,600 Năm 9,600 Năm 9,600 9,600 Năm Năm Năm Năm Năm Năm 10 9,600 9,600 9,600 9,600 Chỉ tiêu Khoản mục Sản lượng DT sau thuế (ST) Giá bán Doanh động ST CP hoạt thu (DT) Thuế VAT Khấu hao DT sau VAT Lãi vay LN trước thuế Thuế TNDN LNST Chia cổ tức, quỹ LN tích lũy Dòng tiền dự án Lũy kế dòng tiền Hiệngiádòng tiền Lũy kế giá Tính toán số LNTT/Doanh thu LNST/Vốn tự có LNST/ VĐT NPV IRR 282,720,000 282,720,000 282,720,000 282,720,000 282,720,000 282,720,000 31,000229,710,000 282,720,000 282,720,000 282,720,000 31,000 31,000 31,000 31,000 31,000 31,000 31,000 31,000 31,000 278,337,83 277,373,61 241,800,000230,625,627 279,609,046 297,600,000 297,600,000 297,600,000 297,600,000 297,600,000 297,600,000 297,600,000 297,600,000 297,600,000 276,256,275 275,672,497 275,672,497 268,529,640 268,529,640 268,529,640 12,090,000 14,880,000 14,880,000 14,880,000 14,880,000 14,880,000 14,880,000 14,880,000 14,880,000 14,880,000 9,142,857 9,142,857 9,142,857 9,142,857 2,000,000 2,000,000 2,000,000 229,710,000 9,142,857 282,720,000 9,142,857 282,720,0009,142,857 282,720,000 282,720,000 282,720,000 282,720,000 282,720,000 282,720,000 282,720,000 3,759,549 3,110,954 995,505 2,115,448 1,701,114 5,346,389 1,710,844 3,635,544 583,778 6,463,725 2,068,392 4,395,333 7,047,503 2,255,201 4,792,302 7,047,503 2,255,201 4,792,302 14,190,360 4,540,915 9,649,445 14,190,360 4,540,915 9,649,445 14,190,360 4,540,915 9,649,445 15,017,855 -42,254,915 14,888,068 -27,366,847 14,479,516 -12,887,331 14,121,968 1,234,637 13,935,159 15,169,796 13,935,159 29,104,955 11,649,445 40,754,400 11,649,445 52,403,844 11,649,445 64,053,289 0.011 0.06 0.030 -70,000,000 2,765,341 4,382,162 1,402,292 2,979,870 0.016 0.09 0.043 0.019 0.10 0.052 0.023 0.13 0.063 0.025 0.14 0.068 0.025 0.14 0.068 0.050 0.28 0.138 0.050 0.28 0.138 0.050 0.28 0.138 $19,594,897 15% Bảng tính doanh thu Đơn vị: 1000 đồng Bảng tính lịch khấu hao Chỉ tiêu Năm Năm Năm Nhà xưởng Sinh viên: Phi Thị Loan – Kinh tế Đầu tư 47D Năm Năm Năm Năm Năm Đơn vị: 1000 đồng Năm Năm 10 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyên giá Khấu hao kỳ Thiết bị Nguyên giá Khấu hao kỳ Chi phí đầu tư khác Nguyên giá Khấu hao kỳ Tổng cộng Nguyên giá Khấu hao kỳ 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 7,142,857 7,142,857 7,142,857 7,142,857 7,142,857 7,142,857 7,142,857 0 70,000,000 70,000,000 70,000,000 70,000,000 70,000,000 70,000,000 70,000,000 70,000,000 70,000,000 9,142,857 9,142,857 9,142,857 9,142,857 9,142,857 9,142,857 9,142,857 2,000,000 2,000,000 20,000,000 2,000,000 70,000,000 2,000,000 Bảng tính chi phí quản lý, bán hàng Khoản mục Đơn vị: 1000 đồng Năm Năm 10 Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm 7800 206,700,000 9600 254,400,00 9600 254,400,00 9600 254,400,00 9600 254,400,00 9600 254,400,00 9600 254,400,00 9600 254,400,00 9600 254,400,00 9600 254,400,000 Nguyên vật liệu phụ Lương + BHYT CP khấu hao Điện Nước Lãi vay ngắn hạn Lãi vay trung hạn Bảo hiểm tài sản CP bảo trì,vậttưthay CP bán hàng QLDN Tổng chi phí hoạt động 5,421,000 2,995,200 9,142,857 1,419,600 156,000 3,500,000 4,500,000 350,000 7,118,000 241,310,45 6,672,000 3,686,400 9,142,857 1,747,200 192,000 5,000,000 3,759,549 350,000 1,000,000 6,800,000 292,759,606 6,672,000 3,686,400 9,142,857 1,747,200 192,000 5,000,000 2,765,341 350,000 1,000,000 6,423,000 291,488,39 6,672,000 3,686,400 9,142,857 1,747,200 192,000 5,000,000 1,701,114 350,000 1,200,000 6,423,000 290,524,171 6,672,000 3,686,400 9,142,857 1,747,200 192,000 5,000,000 583,778 350,000 1,200,000 6,423,000 289,406,83 6,672,000 3,686,400 9,142,857 1,747,200 192,000 5,000,000 350,000 1,200,000 6,423,000 288,823,057 6,672,000 3,686,400 9,142,857 1,747,200 192,000 5,000,000 350,000 1,200,000 6,423,000 288,823,057 6,672,000 3,686,400 2,000,000 1,747,200 192,000 5,000,000 350,000 1,200,000 6,423,000 281,680,200 6,672,000 3,686,400 2,000,000 1,747,200 192,000 5,000,000 350,000 1,200,000 6,423,000 281,680,200 6,672,000 3,686,400 2,000,000 1,747,200 192,000 5,000,000 350,000 1,200,000 6,423,000 281,680,200 Thuế VAT khấu trừ 10,684,830 13,150,560 13,150,560 13,150,560 13,150,560 13,150,560 13,150,560 13,150,560 13,150,560 13,150,560 Sản lượng SX Nguyên vật liệu Sinh viên: Phi Thị Loan – Kinh tế Đầu tư 47D Chuyên đề tốt nghiệp 230,625,627 279,609,046 278,337,83 277,373,61 CP HĐ khấu trừ VAT 276,256,275 275,672,497 275,672,497 268,529,640 268,529,640 268,529,640 Bảng tính chi phí giá thành Chỉ tiêu Nguyên vật liệu Nguyên vật liệu phụ Lương + BHYT CP khấu hao Điện Nước Lãi vay ngắn hạn Lãi vay trung hạn Bảo hiểm tài sản CP bảo trì,vật tư thay CP bán hàng QLDN Tổng chi phí NVL Thuế VAT khấu trừ Tổng chi phí giá thành CP HĐ khấu trừ VAT Năm 26,500 695 384 1,172 182 20 449 577 45 913 27,397 1,370 30,936 29,566 Năm 26,500 695 384 952 182 20 521 392 36 104 708 27,397 1,370 30,495 29,125 Năm 26,500 695 384 952 182 20 521 288 36 115 669 27,397 1,370 30,362 28,993 Năm 26,500 695 384 952 182 20 521 177 36 125 669 27,397 1,370 30,262 28,892 Năm 26,500 695 384 952 182 20 521 61 36 125 669 27,397 1,370 30,146 28,776 Năm 26,500 695 384 952 182 20 521 36 125 669 27,397 1,370 30,085 28,715 Bảng tính chi phí lãi vay trả nợ ngân hàng Sinh viên: Phi Thị Loan – Kinh tế Đầu tư 47D Năm 26,500 695 384 952 182 20 521 36 125 669 27,397 1,370 30,085 28,715 Năm 26,500 695 384 208 182 20 521 36 125 669 27,397 1,370 29,341 27,971 Đơn vị: 1000 đồng Năm Năm 10 26,500 26,500 695 695 384 384 208 208 182 182 20 20 521 521 0 36 36 125 125 669 669 27,397 27,397 1,370 1,370 29,341 29,341 27,971 27,971 Chuyên đề tốt nghiệp STT Chỉ tiêu Dư nợ đầu kỳ Trả nợ gốc kỳ Khấu hao Lợi nhuận Lãi vay kỳ Năm 50,000,000 8,227,230 9,142,857 -915,627 4,500,000 Sinh viên: Phi Thị Loan – Kinh tế Đầu tư 47D Năm 41,772,770 11,046,761 9,142,857 1,903,904 3,759,549 Năm 30,726,009 11,824,740 9,142,857 2,681,883 2,765,341 Năm 18,901,269 12,414,847 9,142,857 3,271,990 1,701,114 Đơn vị: 1000 đồng Năm Năm 6,486,422 13,098,657 9,142,857 3,955,800 583,778