Tiểu luận phân tích HOẠT ĐỘNG KINH DOANH của NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHẦN QUÂN đội CHI NHÁNH HOÀN KIẾM

MỤC LỤC PHẦN 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HOÀN KIẾM 1 1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân Hàng TMCP Quân Đội và Ngân Hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hoàn Kiếm 1 1.1.1 Vài nét tổng quát về Ngân hàng TMCP Quân Đội 1 1.1.2 Giới thiệu tổng quát về Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Hoàn Kiếm 1 1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân Hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hoàn Kiếm 2 1.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức 2 1.3 Chức năng nhiệm vụ các phòng ban 2 1.3.1 Giám đốc Chi nhánh 2 1.3.2 Phó giám đốc Chi nhánh 3 1.3.3 Phòng QHKH (tín dụng) 3 1.3.4 Phòng hỗ trợ QHKH 3 1.3.5 Phòng Kế toán và dịch vụ KH 4 1.3.6 Phòng tái thẩm định 4 1.3.7 Các phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh 4 1.3.8 Khối văn phòng. 4 1.3.9 Nhận xét. 4 PHẦN 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HOÀN KIẾM 5 2.1 Khái quát về ngành nghề kinh doanh của NH TMCP Quân Đội – chi nhánh Hoàn Kiếm 5 2.2 Quy trình hoạt động của NH TMCP Quân Đội – chi nhánh Hoàn Kiếm 5 2.2.1 Mô tả khái quát quy trình hoạt động của Chi nhánh 5 2.2.2 Quy trình kiểm soát chứng từ tại bộ phận Dịch vụ KH 6 2.3 Khái quát tình hình và kết quả hoạt động kinh doanh của NH TMCP Quân đội chi nhánh Hoàn Kiếm 8 2.3.1 Tình hình doanh thu – chi phí – lợi nhuận năm 2009 và 2010 của Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Hoàn Kiếm 8 2.3.2 Tình hình tài sản nguồn vốn năm 2009 và 2010 của Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Hoàn Kiếm 11 2.4 Phân tích một số chỉ tiêu tài chính căn bản của Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Hoàn Kiếm 14 2.4.1 Chỉ tiêu xác định hiệu quả sử dụng nguồn vốn huy động 14 2.4.2 Chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán 16 2.4.3 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 17 2.4.4 Chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời 19 2.5 Một số hoạt động khác của chi nhánh 20 2.5.1 Hoạt động dịch vụ thẻ 20 2.5.2 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ 21 2.6 Nguồn nhân lực 22 2.6.1 Cơ cấu nguồn nhân lực 22 2.6.2 Chế độ lương, thưởng 23 2.6.3 Các chính sách phúc lợi, đãi ngộ, đào tạo cho người lao động 23 PHẦN 3: NHẬN XÉT VÀ KẾT LUẬN 24 3.1. Môi trường kinh doanh 24 3.1.1 Thuận lợi 24 3.1.2 Khó khăn 24 3.2. Nhận xét ưu điểm và hạn chế cần khắc phục. 25 3.2.1. Ưu điểm 25 3.2.2 Hạn chế 26 3.2.3 Biện pháp khắc phục 26 3.4 Định hướng phát triển trong tương lai. 27 KẾT LUẬN

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

HÀ NỘI – 2011

NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

MỤC LỤC PHẦN 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ

PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HOÀN KIẾM 1

Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân Hàng TMCP Quân Đội và Ngân Hàng TMCP Quân Đội - chi nhánh Hoàn Kiếm 1

Vài nét tổng quát về Ngân hàng TMCP Quân Đội 1

Giới thiệu tổng quát về Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Hoàn Kiếm 1

Cơ cấu tổ chức của Ngân Hàng TMCP Quân Đội - chi nhánh Hoàn Kiếm 2

Sơ đồ cơ cấu tổ chức 2

Chức năng & nhiệm vụ các phòng ban 2

Giám đốc Chi nhánh 2

Phó giám đốc Chi nhánh 3

Phòng QHKH (tín dụng) 3

Phòng hỗ trợ QHKH 3

Phòng Kế toán và dịch vụ KH 4

Phòng tái thẩm định 4

Các phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh 4

Khối văn phòng 4 Nhận xét 4 PHẦN 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH HOÀN KIẾM 5

Khái quát về ngành nghề kinh doanh của NH TMCP Quân Đội – chi nhánh Hoàn Kiếm 5

Quy trình hoạt động của NH TMCP Quân Đội – chi nhánh Hoàn Kiếm 5

Mô tả khái quát quy trình hoạt động của Chi nhánh 5

Quy trình kiểm soát chứng từ tại bộ phận Dịch vụ KH 6

Khái quát tình hình và kết quả hoạt động kinh doanh của NH TMCP Quân đội - chi nhánh Hoàn Kiếm 8

Tình hình doanh thu – chi phí – lợi nhuận năm 2009 và 2010 của Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Hoàn Kiếm 8

Tình hình tài sản - nguồn vốn năm 2009 và 2010 của Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Hoàn Kiếm 11

Phân tích một số chỉ tiêu tài chính căn bản của Ngân hàng TMCP Quân Đội

– Chi nhánh Hoàn Kiếm 14

Chỉ tiêu xác định hiệu quả sử dụng nguồn vốn huy động 14

Chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán 16

Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 17

Chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời 19

Một số hoạt động khác của chi nhánh 20

Hoạt động dịch vụ thẻ 20

Hoạt động kinh doanh ngoại tệ 21

Nguồn nhân lực 22

Cơ cấu nguồn nhân lực 22

Chế độ lương, thưởng 23

Các chính sách phúc lợi, đãi ngộ, đào tạo cho người lao động 23

PHẦN 3: NHẬN XÉT VÀ KẾT LUẬN 24

Môi trƯờng kinh doanh 24

Thuận lợi 24 Khó khăn 24 Nhận xét Ưu điểm và hạn chế cần khắc phục 25

3.2.1 Ưu điểm 25

Hạn chế 26 Biện pháp khắc phục 26

3.4 Định hƯớng phát triển trong tƯơng lai 27

KẾT LUẬN

DANH MỤC VIẾT TẮT

Ký hiệu viết tắt

KH

MB

NH

NHNN

NH TMCP

PGD

QHKH

TCTD

VND

Tên đầy đủ

Khách hàng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Ngân hàng

Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại cổ phần Phòng giao dịch

Quan hệ khách hàng

Tổ chức tín dụng Việt Nam đồng

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ, CÔNG THỨC

Sơ đồ 1.1 Cơ cấu tổ chức NH TMCP Quân Đội – chi nhánh Hoàn Kiếm 2

Sơ đồ 2.1 Quy trình kiểm soát chứng từ 7

Bảng 2.1 Bảng báo cáo kết quả kinh doanh 8

Bảng 2.2 Bảng cân đối kế toán 11

Bảng 2.3 Bảng cơ cấu nguồn vốn huy động 15

Bảng 2.4 Bảng xác định hiệu quả sử dụng nguồn vốn huy động 15

Bảng 2.5 Chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán 16

Bảng 2.6 Phân loại dư nợ theo chất lượng nợ cho vay năm 2009,2010 17

Bảng 2.7 Bảng đánh giá chất lượng tín dụng 17

Bảng 2.8 Chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời 19

Bảng 2.9 Kết quả kinh doanh ngoại tệ năm 2009, năm 2010 21

Bảng 2.10 Bảng cơ cấu lao động năm 2010 22

LỜI MỞ ĐẦU

Thực tập là một việc rất cần thiết cho các sinh viên có cơ hội được liên hệ vớithực tiễn áp dụng những kiến thức đã học trên ghế nhà trường Chính bởi điều này màtrường đại học Thăng Long đã đưa quá trình thực tập trở thành một môn học bắt buộctrong chương trình học

Trong thời gian vừa qua, em đã được thực tập tại bộ phận Dịch vụ KH – phòng

Kế toán&Dịch vụ KH chi nhánh Hoàn Kiếm của NH TMCP Quân đội Đó thực sự làmột thời gian bổ ích để em quan sát, học hỏi được nhiều điều có ích cho bản thân Với

sự giúp đỡ, chỉ bảo trực tiếp của các cô chú trong phòng cùng các phòng ban kháctrong quá trình thực tập, kết hợp với những kiến thức đã được trang bị trong trường vàngoài xã hội, bản báo cáo thực tập này chính là kết quả em thu hoạch được sau quátrình thực tập Báo cáo thực tập của em gồm 3 phần:

Phần 1: Quá trình hình thành, phát triển, cơ cấu bộ máy tổ chức của NH TMCP Quân đội – chi nhánh Hoàn Kiếm

Phần 2: Thực trạng hoạt động kinh doanh của NH TMCP Quân đội – chi nhánh Hoàn Kiếm

Phần 3: Nhận xét và kết luận

Do thời gian thực tập và quá trình thu thập dữ liệu còn hạn chế nên bản báo cáothực tập của em không thể tránh khỏi những thiếu sót về nội dung cũng như hình thứctrình bày Em kính mong nhận được sự nhận xét và đóng góp của thầy cô để bản báocáo thực tập của em được hoàn chỉnh

Em xin chân thành cảm ơn thầy cô !

LỜI CẢM ƠN

Để có được một bản báo cáo thực tập hoàn chỉnh em đã nhận được sự giúp đỡcủa nhiều người Qua lần thực tập này em đã học hỏi được rất nhiều điều cho côngviệc sau này của mình Em không những được học hỏi thêm từ thực tiễn mà còn được

“mắt thấy tai nghe” những điều mà trên ghế nhà trường em chỉ được biết tới qua sách

vở, qua lời giảng của thầy cô

Trước tiên em xin chân thành cảm ơn cô giáo Nguyễn Phương Mai, người trựctiếp hướng dẫn em làm báo cáo thực tập, cô đã hướng dẫn rất cụ thể chi tiết và luôntheo sát quá trình làm báo cáo của em

Em xin chân thành cảm ơn anh Nguyễn Quang Hiện, giám đốc chi nhánh, cácanh chị trong phòng Kế toán & Dịch vụ KH và anh Phạm Hải Ninh, chuyên viên Tíndụng doanh nghiệp đã tạo điều kiện giúp đỡ và cung cấp thông tin để em hoàn thànhbáo cáo thực tập Em xin đặc biệt cảm ơn tới anh Phạm Hải Ninh đã giới thiệu em tớithực tập tại chi nhánh và cũng là người đã giúp đỡ em rất nhiều trong quá trình làmthực tập sinh

Xin cảm ơn gia đình và bạn bè em, những người luôn ở bên em, không chỉ góp

ý cho báo cáo thực tập của em mà còn cho em động lực để cố gắng hết mình

PHẦN 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ

PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HOÀN KIẾM Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân Hàng TMCP Quân Đội và Ngân Hàng TMCP Quân Đội - chi nhánh Hoàn Kiếm

Vài nét tổng quát về Ngân hàng TMCP Quân Đội

- Tên ngân hàng: Ngân hàng ThƯơng mại cổ phần Quân đội

- Tên giao dịch: Military Commercial Joint Stock Bank

- Tên viết tắt: MB

- Trụ sở chính: Số 3 đƯờng Liễu Giai, quận Ba Đình, TP Hà Nội.

- Địa chỉ website: www.militarybank.com.vn

- Vốn điều lệ tính đến 12/2010: hơn 7.300.000.000.000 VNĐ

- Dự kiến năm 2011 đạt số vốn điều lệ là 10.000.000.000.000 VNĐ

- Có 140 chi nhánh và điểm giao dịch trên toàn quốc, trong đó có 1 chi nhánh tại Lào

và dự định mở thêm 1 chi nhánh tại Campuchia

- Nằm trong top 5 NH TMCP mạnh nhất Việt Nam hiện nay.

Giới thiệu tổng quát về Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Hoàn Kiếm

- Địa chỉ: Số 28, phố Bà Triệu, phƯờng Hàng Bài, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội

- Năm thành lập: 2005

- Gồm 1 trụ sở chính và 5 phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh.

- Số lao động tính đến nay: 108 cán bộ công nhân viên

- Là chi nhánh lớn thứ 3 của hệ thống ngân hàng TMCP MB tại Hà Nội, chỉ sau sở

giao dịch và chi nhánh Điện Biên Phủ

Ngân Hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Hoàn Kiếm tiền thân trước đây gọi làPGD MB Bà Triệu được thành lập 1/2002 Sau hơn 3 năm đi vào hoaṭ đôṇ g , PGD đã

có những đóng góp không nhỏ trong vi ệc cung ứng nguồn vốn phục vụ hoạt động sản

xuất kinh doanh của các KH là doanh nghiệp, cá nhân tại phường Hàng Bài và khu vựclân cận PGD đã cung cấp nhiều dịch vụ, giải pháp tài chính như: tín dụng, bảo lãnh,thanh toán xuất nhâp khâủ Ngoài ra, MB Bà Triệu cò n là nơi phat́ triên̉ và

các giải pháp tài chính tiên tiến trong nướ c vớ i các dic̣ h vu ̣ như : ngân hàng điêntư

eMB, giao dic ̣ h qua

điên thoaị Bank Plus ,…Tháng 5/2005, với việc nâng c ấp từ PGD

Bà Triệu lên thành chi nhánh Hoàn Kiếm, chi nhánh cấp 1 trực thuộc hệ thống, MB hyvọng sẽ mở rộng hoạ t đôṇ g kinh doanh taị đây để

về vố n cũng như hoaṭ đôṇ g tài chính cho KH trong khu vực quận Hoàn Kiếm

Cơ cấu tổ chức của Ngân Hàng TMCP Quân Đội - chi nhánh Hoàn Kiếm

Sơ đồ cơ cấu tổ chức

Hiện nay, chi nhánh Hoàn Kiếm có 108 cán bộ công nhân viên làm việc, 01 trụ

sở chính và 05 PGD hoạt động Chi nhánh Hoàn Kiếm bao gồm 8 phòng ban được đặtdưới sự điều hành của Ban Giám đốc

Sơ đồ 1.1 Cơ cấu tổ chức NH TMCP Quân Đội – chi nhánh Hoàn Kiếm

(Nguồn: Phòng hành chính – nhân sự)

Chức năng & nhiệm vụ các phòng ban

Giám đốc Chi nhánh: Phụ trách chung các phòng ban, có quyền phán quyết cuối

cùng về quyết định cho vay hay không cho vay của tất cả các KH theo mức được quyđịnh trong ủy quyền Tổng giám đốc MB

Phó giám đốc Chi nhánh: Phụ trách phòng KH cá nhân và kế toán, có quyền

phán quyết về quyết định vay hay không cho vay của KH cá nhân theo mức phánquyết được qui định trong ủy quyền của Tổng giám đốc MB

Phòng QHKH (tín dụng):

Bao gồm 2 bộ phận lớn:

- Phòng KH Doanh nghiệp: + Bộ phận KH Lớn (CIB)

+ Bộ phận KH Vừa và nhỏ (SMEs)+ Cơ cấu gồm 1 Trưởng phòng quản lý chung, 2 phó phòng phụ trách 2 phòng KHDoanh nghiệp và các chuyên viên QHKH Đây là bộ phận kinh doanh mang lại lợinhuận chính của Ngân hàng với nhiệm vụ: tiếp thị và chăm sóc KH Doanh nghiệp, tưvấn cho KH sử dụng các dịch vụ như Tiền gửi, tín dụng, bảo lãnh,thẻ, TTQT , giảiquyết các hồ sơ tín dụng của KH, trực tiếp cùng bộ phận Tái thẩm định đi kiểm tra vàthẩm định KH

vụ chuyển tiền , giải quyết các hồ sơ tín dụng của KH, trực tiếp cùng bộ phận Táithẩm định đi kiểm tra và thẩm định KH

Phòng hỗ trợ QHKH

- Phòng hỗ trợ QHKH gồm: + Hỗ trợ QHKH Doanh nghiệp Lớn

+ Hỗ trợ QHKH Doanh nghiệp vừa và nhỏ+ Hỗ trợ QHKH Cá nhân

+ Thanh toán Quốc tế

- Cơ cấu gồm 1 trưởng phòng và các Chuyên viên Hỗ trợ KH, chuyên viên TTQT Phòng là nơi hỗ trợ, giúp đỡ các chuyên viên QHKH theo dõi hồ sơ, soạn hồ sơ gửi

KH, bổ sung hồ sơ, thực hiện thao tác giải ngân thu nợ trên hệ thống, làm bảo lãnh và thao tác chuyển tiền thanh toán quốc tế cho KH

Phòng Kế toán và dịch vụ KH

- Bộ phận kế toán: cơ cấu gồm 1 kế toán trưởng phụ trách chung nghiệp vụ kế toán, thu chi tài chính của Chi nhánh và các chuyên viên kế toán

- Bộ phận quỹ gồm trưởng quỹ và các nhân viên quỹ

- Bộ phận dịch vụ KH: Cơ cấu gồm 1 kiểm soát phụ trách chung, các giao dịch viên, nhân viên chăm sóc KH, có nhiệm vụ giúp đỡ tư vấn KH và huy động vốn

Các phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh

- 5 PGD bao gồm: MB Trần Hưng Đạo, MB Kim Liên, MB Lãn Ông, MB Lý Thái Tổ,

MB Hàng Bồ

- Cơ cấu các phòng: Giám đốc PGD, Kiểm soát dịch vụ KH, chuyên viên QHKH cácPGD lớn sẽ có bộ phận Hỗ trỡ QHKH nếu phòng nhỏ thì chuyên viên QHKH sẽ kiêmlàm Hỗ trợ, Giao dịch viên Các nghiệp vụ không khác gì chi nhánh nhưng thẩm quyềnphán quyết của giám đốc PGD sẽ nhỏ hơn giám đốc chi nhánh và do giám đốc chinhánh quyết định, các món vay lớn không thuộc thẩm quyền của PGD sẽ phải đưa lênchi nhánh thẩm định và Giám đốc chi nhánh quyết định

Khối văn phòng : Gồm phòng hành chính - nhân sự và đội bảo vệ.

Nhận xét : Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Quân Đội - chi nhánh Hoàn

Kiếm được tổ chức theo mô hình trực tuyến – chức năng, trong đó Giám đốc là người

có quyền ra quyết định cao nhất Cách tổ chức này một mặt đảm bảo hoạt động quản

lý của Ngân hàng là thống nhất từ cấp cao nhất xuống cấp thấp nhất Mặt khác, việcchia rõ các khối nghiệp vụ, các phòng ban giúp cho ngân hàng có thể thực hiện nhiệm

vụ, chức năng của các phòng ban một cách riêng biệt chuyên môn hóa nhưng luôn có

sự phối hợp chặt chẽ với nhau, đồng thời việc quản lý nhân sự cũng thuận tiện hơn

PHẦN 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH HOÀN KIẾM Khái quát về ngành nghề kinh doanh của NH TMCP Quân Đội – chi nhánh Hoàn Kiếm

MB chi nhánh Hoàn Kiếm hoạt động trong lĩnh vực Ngân hàng gồm các nghiệp

vụ sau:

- Thực hiện huy động và quản lý nguồn vốn ngắn, trung và dài hạn thông qua các sảnphẩm, dịch vụ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu, tiết kiệm…đối với các pháp nhân, cá nhântrong nước và ngoài nước bằng tiền gửi đồng Việt Nam và ngoại tệ theo quy định củaNHNN và của MB

- Thực hiện cho vay và quản lý các khoản vay ngắn, trung và dài hạn bằng tiền đồngViệt Nam và ngoại tệ đối với các tổ chức kinh tế và cá nhân trên địa bàn theo quy địnhcủa NHNN và của MB

- Vay vốn của NHNN và các TCTD khác

- Cung cấp các dịch vụ thanh toán, giao dịch nội địa, thực hiện và quản lý các nghiệp

vụ bảo lãnh, thanh toán quốc tế theo đúng quy định của NHNN và của MB

- Thực hiện và quản lý nghiệp vụ mua bán ngoại tệ, chi trả kiều hối, chuyển tiềnnhanh, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng

- Thực hiện quản lý nghiệp vụ mua bán và chuyển khoản các chứng từ có giá, chiếtkhấu thương phiếu, trái phiếu và các chứng từ có giá khác

- Thực hiện nghiệp vụ thu chi tiền tệ (tiền mặt, ngân phiếu thanh toán, ngoại tệ), dịch vụkho quỹ, chấp hành tốt chế độ quản lý tiền tệ, kho quỹ của NHNN và của MB, bảo quảncác chứng từ có giá, giấy tờ thế chấp, cầm cố…, bảo quản kho quỹ an toàn tuyệt đối

Quy trình hoạt động của NH TMCP Quân Đội – chi nhánh Hoàn Kiếm

Mô tả khái quát quy trình hoạt động của Chi nhánh

- Quy trình đầu vào

Sản phẩm của NH là tiền và những dịch vụ liên quan đến tiền Nguồn vốn đó đượccung cấp từ các nguồn sau của NH

+ Vốn tự có: Bao gồm vốn điều lệ và các quỹ, là nguồn vốn khởi đầu và được bổ sungtrong quá trình hoạt động Nguồn vốn này cho thấy quy mô tài chính của chi nhánh vàkhả năng đảm bảo thanh toán nợ của chi nhánh

+ Vốn huy động: Chi nhánh thực hiện nghiệp vụ huy động vốn từ cá nhân và các tổ chức kinh tế dưới mọi hình thức cả VNĐ và ngoại tệ Đây là nguồn vốn chiếm tỷ trọnglớn nhất và quan trọng nhất của ngân hàng bao gồm: tiền gửi không kỳ hạn của các tổ chức, cá nhân; tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn; tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn; tiền phát hành kỳ phiếu, trái phiếu; các khoản tiền gửi khác

+ Vốn đi vay: NH có thể vay NHNN, vay các TCTD khác, vay các NHTM khác thôngqua thị trường liên NH và vay các NH nước ngoài

+ Vốn tiếp nhận: Ðây là nguồn tiếp nhận từ các tổ chức tài chính ngân hàng, từ ngânsách nhà nước để tài trợ theo các chương trình, dự án về phát triển kinh tế xã hội, cảitạo môi sinh… nguồn vốn này chỉ được sử dụng theo đúng đối tượng và mục tiêu đãđược xác định

+ Vốn khác: Là các nguồn vốn phát sinh trong quá trình hoạt động của ngân hàng (đại

lý, chuyển tiền, các dịch vụ ngân hàng…)

- Quy trình đầu ra - Sử dụng vốn

+ Dự trữ: Các NH luôn phải đảm bảo khả năng thanh toán để có được sự tin tưởng từ

KH Muốn vậy các NH phải để dành một phần nguồn vốn không sử dụng đến để sẵngsàng đáp ứng nhu cầu thanh toán Phần vốn để dành này gọi là dự trữ NH dự trữ theo

tỷ lệ dự trữ bắt buộc theo từng thời kỳ nhất định

+ Cấp tín dụng: Số nguồn vốn còn lại sau khi để dành một phần dự trữ, các ngân hàngthương mại có thể dùng để cấp tín dụng cho các tổ chức, cá nhân thông qua các hìnhthức: cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh và các hình thức khác

+ Đầu tư: Trong nghiệp vụ này, chi nhánh sẽ dùng nguồn vốn của mình và nguồn vốn

ổn định khác để đầu tư dưới các hình thức như: mua trái phiếu chính phủ, trái phiếuđịa phương, trái phiếu công ty, hùn vốn mua cổ phần, cổ phiếu các công ty,…

+ Xây dựng, tu bổ, mua thêm thiết bị, dụng cụ…

Quy trình kiểm soát chứng từ tại bộ phận Dịch vụ KH

- Được may mắn trở thành thực tập sinh của bộ phận Dịch vụ KH – Phòng Kế toán &Dịch vụ KH, em đã có cơ hội quan sát và tham gia một phần vào quy trình kiểm soátchứng từ của chi nhánh Hoàn Kiếm Với hơn 5000 KH, hàng ngày chi nhánh phảikiểm soát một lượng lớn chứng từ Công việc này hết sức căng thẳng và mệt mỏi vìphải đảm bảo phân loại, kiểm soát chứng từ một cách chặt chẽ, chính xác

- Sơ đồ quy trình kiểm soát chứng từ

Sơ đồ 2.1 Quy trình kiểm soát chứng từ

(Nguồn: Phòng Kế toán&Dịch vụ KH)

- Diễn giải sơ đồ

+ (1) Các nghiệp vụ phát sinh tại chi nhánh thường xuyên như: mở tài khoản tiền gửi,chuyển tiền trong nước và quốc tế, thanh toán Sec, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, LC,chi trả lương cho nhân viên qua ATM,

+ (2) Nhân viên tiếp nhận nghiệp vụ và xử lý các nghiệp vụ đến KH, yêu cầu nhanhchóng và đảm bảo an toàn

+ (3) Kiểm tra chứng từ là một khâu vô cùng quan trọng trong chu trình thực hiện mộtnghiệp vụ kinh tế trong chi nhánh Nhân viên kiểm tra phải đảm bảo tính bảo mật,chính xác và an toàn cho chứng từ, tránh việc xảy ra sai sót Nhân viên phải xác nhậnnhững thông tin trên chứng từ, đối chiếu số hiệu tài khoản, con dấu, chữ ký, tính hợp

lệ, hợp pháp của chứng từ

+ (4) Sắp xếp chứng từ là hoạt động đối chiếu các liên chứng từ, rà soát lại nhữngchừng từ gốc, bổ sung những chứng từ liên quan còn thiếu, sau đó sắp xếp chứng từtheo tài khoản của từng KH cá nhân hay doanh nghiệp Mỗi KH có chứng từ tại chinhánh đều có một file hồ sơ riêng để thuận tiện cho việc theo dõi

+ (5) Cuối ngày hoặc cuối tháng KH đến nhận lại và đối chiếu chứng từ

+ (6) Khi nhận chứng từ KH phải kiểm tra lại lần nữa thật kỹ xem có sai sót gì khôngrồi ký xác nhận cho NH

Khái quát tình hình và kết quả hoạt động kinh doanh của NH TMCP

Quân đội - chi nhánh Hoàn Kiếm

Trong năm 2009, 2010 nền kinh tế nói chung đã phải đối mặt với nhiều khókhăn, tỷ lệ lạm phát cao, biến động giá cả và trách nhiệm phải vực dậy sau cuộc đạikhủng hoảng kinh tế NH TMCP Quân đội MB nói chung cũng như chi nhánh HoànKiếm nói riêng đã tìm ra những biện pháp để thích nghi, khắc phục khó khăn và đạtđược những thành tựu đáng kể

Tình hình doanh thu – chi phí – lợi nhuận năm 2009 và 2010 của Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Hoàn Kiếm

Năm 2009, 2010 NH TMCP Quân đội- chi nhánh Hoàn Kiếm đã đa dạng hóadịch vụ hữu ích cung cấp thêm cho khách hàng Nâng cao và mở rộng chất lượng phục

vụ, liên kết với nhiều công ty tài chính lớn trong và ngoài nước, nhờ vậy NH đã trởthành một đơn vị hoạt động có hiệu quả cao, được sự tín nhiệm của KH

Bảng 2.1 Bảng báo cáo kết quả kinh doanh

ơn vị tính: 1.000 VNĐ

11 Lãi/lỗ thuần từ hoạt động

kinh doanh ngoại hối

12 Lãi/lỗ thuần từ mua bán

chứng khoán kinh doanh&đầu

17 Chi phí khấu hao và khấu

20 Lợi nhuận thuần từ hoạt

động kinh doanh trƯớc chi phí

- Từ bảng số liệu trên ta nhận thấy tổng thu nhập hoạt động năm 2010 tăng26.909.481.000 VNĐ (số liệu cột 3) tương ứng 54,06% (số liệu cột 4) Nếu như năm

2009 là năm hậu khủng hoảng, gây ra những khó khăn trên thị trường tài chính tiền tệthì năm 2010 nền kinh tế trở nên ổn định và khởi sắc Chi nhánh đã mở rộng hoạt độngtrên hầu hết các lĩnh vực và với kết quả thu lại đã chứng minh năm 2010 chi nhánhhoặt động hiệu quả hơn năm 2009 Tổng thu nhập tăng sẽ mang tới nhiều lợi nhuậncho chi nhánh Cụ thể:

+ Thu nhập lãi thuần chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng thu nhập (chiếm 86,08% năm

2010 và 69,27% năm 2009) Thu nhập lãi thuần là thu nhập từ phía bảo lãnh, thu phídịch vụ thanh toán, thu từ việc cho vay đầu tư vào các dự án, thu từ phí dịch vụ ngânquỹ…và các khoản thu từ dịch vụ khác Chi nhánh coi cho vay là một trong nhữnghoạt động mũi nhọn nên đã không ngừng đưa ra những sản phẩm mới (vay ngay nhận

ưu đãi lớn, cho vay mua ô tô trả góp, cho vay du học,…), nâng cao chất lượng phục

vụ, đưa ra những mức lãi suất và phí dịch vụ có tính cạnh tranh Lãi suất cho vay của

MB luôn đảm bảo thấp hơn 3% so với lãi suất trên thị trường ngay cả trong thời điểmcuộc chạy đua tăng lãi suất huy động của các NH dẫn tới việc tăng lãi suất cho vay

KH rất hài lòng với các dịch vụ của NH bởi các sản phẩm, các chương trình khuyếnmãi rất đa dạng, lãi suất và phí dịch vụ hấp dẫn, thủ tục đăng ký đơn giản và thời gian

xử lý hồ sơ rất nhanh chóng Kết quả là năm 2010 thu nhập lãi thuần tăng31.531.276.000 VNĐ tương ứng 91,45% so với năm 2009 Cũng với những lý do nhưtrên nên năm 2010 lãi từ các hoạt động dịch vụ tăng 3.904.129.000 VNĐ tương ứng54,67% so với năm 2009, đây là nguồn thu nhập chiếm tỷ trọng lớn thứ 2 trong tổngthu nhập (14,14% năm 2010 và 14,34% năm 2009) Như vậy trong tình hình kinh tếhiện nay thì hướng hoạt động kinh doanh chủ yếu dựa vào các sản phẩm dịch vụ củachi nhánh là một hướng đi đúng đắn Đây là thị trường tiềm năng, nhu cầu khách hàngđến với những dịch vụ tiện ích, chất lượng cao ngày càng tăng Vì vậy, NH luôn phảichú trọng và tăng thu ngoài tín dụng của các sản phẩm dịch vụ

- Tổng chi phí hoạt động năm 2010 tăng 8.812.249.000 VNĐ tương ứng 59,91% sovới năm 2009 Trong bối cảnh lạm phát đến 2 con số năm 2010, chi nhánh phải tănglãi suất huy động lên 0,5 – 2% để cạnh tranh với các NH khác trong khi lãi suất chovay vẫn giữ mức thấp hơn 3% so với thị trường Tuy vậy chi nhánh vẫn kiểm soát tốtchi phí nên tốc độ gia tăng chi phí phù hợp với tốc độ phát triển của các họat động