Đề tài phân tích thực trạng quản lý tài sản của ngân hàng vietcombank chi nhánh tại hà nội

Mục lục I LỊCH SỬ HÌNH THÀNH Quá trình hình thành phát triển Mơ hình quản trị Định hướng phát triển 3.1 Định hướng chiến lược trung dài hạn 3.2 Các mục tiêu xã hội cộng đồng II TÀI SẢN VÀ CÁC KHOẢN MỤC TÀI SẢN Tình hình tài Vietcombank giai đoạn 2008 - 2013 Tài sản 11 2.1 Ngân quỹ 11 2.2 Chứng khoán 14 2.3 Tín dụng 15 III QUẢN LÝ TÀI SẢN 21 Quản lý ngân quỹ 21 Quản lý chứng khoán 21 Quản lý tín dụng 22 4.Quản lý tài sản khác 23 Quản lý tài sản ngoại bảng 23 IV MỐI QUAN HỆ GIỮA TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN 23 LỜI MỞ ĐẦU Các ngân hàng thương mại kinh doanh thu lợi nhuận cách cung cấp dịch vụ chuyển loại tài sản thành loại tài sản khác cho công chúng Khác với doanh nghiệp, tài sản Ngân hàng thương mại tài sản tài chính, loại tài sản mà quyền sở hữu quyền sử dụng hoàn toàn tách rời Tài sản nhân tố quan trọng phản ánh trình độ chất lượng hoạt động ngân hàng Do quản lý tài sản vấn đề có tầm quan trọng đặc biệt, ảnh hưởng đến tồn phát triển Ngân hàng thương mại bối cảnh cạnh tranh hội nhập kinh tế quốc tế Theo kinh nghiệm cho thấy sức khỏe kinh tế có thay đổi đối tượng chịu ảnh hưởng hệ thống ngân hàng Do đó, ngân hàng yếu quản lý không gây tổn thất cho ngân hàng đó, mà cịn tạo nên rủi ro định mang tính dây chuyền cho đơn vị khác ngược lại Rõ ràng, khả chống đỡ ngân hàng cao, khả hỗ trợ cho khu vực doanh nhiệp lớn Thời gian tới, hàng loạt ngân hàng ngoại ạt "đổ bộ" vào Việt Nam, chắn địi hỏi cơng tác quản lý ngân hàng gay gắt ngân hàng nội Trước tình hình thực tế vậy, nhóm chúng em chon đề tài: “Phân tích thực trạng quản lý tài sản Ngân hàng Vietcombank chi nhánh Hà Nội” nhằm sâu thực trạng đưa giải pháp nhằm giúp cho việc quản lý tài sản ngân hàng thương mại ngày hiệu NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM (VIETCOMBANK) I LỊCH SỬ HÌNH THÀNH Q trình hình thành phát triển Tổ chức tiền thân Vietcombank: Vietcombank tiền thân Sở Quản lý Ngoại hối thuộc Ngân hàng Quốc gia Việt Nam thành lập ngày 20/01/1955 theo Nghị định 443/TTg Thủ tướng Chính phủ Năm 1961, Sở Quản lý Ngoại hối đổi tên thành Cục Ngoại hối thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Nghị định 171/CP ngày 26/10/1961 Hội đồng Chính phủ Cơ quan vừa Cục, Vụ thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực chức tham mưu, nghiên cứu sách quản lý nhà nước lĩnh vực ngoại hối, đồng thời tiến hành hoạt động nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng Thương mại Đối ngoại Giai đoạn 1963-1975: Khai sinh khói lửa tham gia tích cực vào cơng kháng chiến thống đất nước.Ngày 01/04/1963, Vietcombank thức khai trương hoạt động theo Nghị định số 115/CP ngày 30/10/1962 Hội đồng Chính phủ ban hành sở tách từ Cục Ngoại hối trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trong giai đoạn 1963 – 1975, thời kỳ chiến tranh chống Mỹ ác liệt, Vietcombank đảm đương thành công nhiệm vụ lịch sử lớn lao Ngân hàng Thương mại Đối ngoại Việt Nam, góp phần xây dựng phát triển kinh tế miền Bắc, đồng thời hỗ trợ chi viện cho chiến trường miền Nam Quỹ Ngoại tệ đặc biệt Để tiếp nhận nguồn vốn viện trợ ngoại tệ, tháng 4/1965 theo thị Bộ Chính trị, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thành lập tổ chức chuyên trách nghiệp vụ tốn đặc biệt với bí danh B29 Vietcombank Ra đời với cấu tổ chức gọn nhẹ, B29 hoạt động đơn tuyến bảo mật đến mức tối đa đặt đạo trực tiếp Bộ Chính trị Thường vụ Trung ương Cục Miền Nam Với 10 người hoạt động thời gian 10 năm, Quỹ Ngoại tệ đặc biệt B29 tham gia vận chuyển chuyển khoản lượng lớn ngoại tệ, chi viện cho chiến trường miền Nam Giai đoạn 1976-2009: lớn mạnh gian khó Thời kì này, Vietcombank trở thành Ngân hàng Đối ngoại Việt Nam phương diện: nắm giữ ngoại hối quốc gia, tốn quốc tế, cung ứng tín dụng xuất nhập Sau 1975, Vietcombank tiếp quản hệ thống ngân hàng chế độ cũ, tham gia đàm phán giảm, hoãn thành công nợ Nhà nước Câu lạc Paris, London Trong điều kiện bị bao vây cấm vận kinh tế, Vietcombank tiếp tục nhận viện trợ, tìm kiếm nguồn vay ngoại tệ, đẩy mạnh toán quốc tế để phục vụ nghiệp khôi phục đất nước sau chiến tranh xây dựng Chủ nghĩa Xã hội Giai đoạn 1991 - 2007: Vững bước thời kỳ hội nhập đổi Vietcombank thức chuyển từ Ngân hàng chuyên doanh đối ngoại trở thành ngân hàng thương mại nhà nước có hệ thống mạng lưới toàn quốc quan hệ ngân hàng đại lý khắp giới Vietcombank ngân hàng triển khai hoàn thành Đề án Tái cấu (2000 - 2005) mà trọng tâm nâng cao lực tài chính, quản trị điều hành, đổi cơng nghệ, phát triển sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đại, đóng góp cho ổn định phát triển kinh tế, đồng thời tạo dựng uy tín cộng đồng tài khu vực tồn cầu Giai đoạn 2007-2003: Tiên phong cổ phần hóa, Ngân hàng hàng đầu Việt Nam Năm 2007, Vietcombank tiên phong cổ phần hóa ngành ngân hàng thực thành công kế hoạch phát hành cổ phiếu lần đầu cơng chúng Ngày 02/06/2008, Vietcombank thức hoạt động theo mơ hình ngân hàng thương mại cổ phần Ngày 30/6/2009, Vietcombank thức niêm yết cổ phiếu Sở giao dịch chứng khốn thành phố Hồ Chí Minh Tháng 09/2011 Vietcombank ký kết Hợp đồng cổ đông chiến lược với Mizuho Corporate Bank Ngày 01/04/2013, Vietcombank tổ chức Lễ Kỷ niệm 50 năm thành lập (1963 - 2013) đón nhận Huân chương Độc lập Hạng Nhất Đảng Nhà nước trao tặng Nhân kiện đặc biệt này, Vietcombank thức cơng bố hệ thống nhận diện thương hiệu với thông điệp/lời hứa thương hiệu “Chung niềm tin vững tương lai”, khẳng định cam kết Vietcombank sẵn sàng đồng hành khách hàng đường hướng tới tương lai, khẳng định đổi toàn diện Vietcombank hình ảnh chất lượng hoạt động để tiếp tục phát triển bền vững, giữ vững vị ngân hàng hàng đầu nước bước vươn xa trường quốc tế Mơ hình quản trị Mizuho Bank Ltd (15%) Nhà nước (77,11%) Cổ đông khác (7,89%) VIETCOMBANK Công ty con, công ty liên kết cung cấp dịch vụ tài Ngân hàng thương mại Ngân hàng đầu tư Đầu tư vốn vào NHTMCP khác Cơng ty Chứng khốn Vietcombank (VCBS) Cơng ty cho th Tài Vietcombank (VCBL) 100% 100% Cơng ty Quản lý Quỹ Vietcombank (VCBF) Cơng ty Tài Việt Nam (Vinafico HK) Dịch vụ tài 100% 51% Cơng ty con, cơng ty liên kết phi tài Bảo hiểm Công ty Bảo hiểm Nhân thọ VCB Cardif 45% Bất động sản Công ty VCB Tower 198 70% Công ty VCB Bonday – Bến Thành 52% Công ty chuyển tiền Vietcombank 75% 51% Công ty VCB Bonday 16% Định hướng phát triển 3.1 Định hướng chiến lược trung dài hạn Phát triển mở rộng hoạt động để trở thành Tập đoàn Ngân hàng tài đa có sức ảnh hưởng khu vực quốc tế Tiếp tục khẳng định vị mảng hoạt động kinh doanh lõi Vietcombank hoạt động Ngân hàng Thương mại dựa tảng công nghệ đại với nguồn nhân lực chất lượng cao quản trị theo chuẩn mực quốc tế Tiếp tục củng cố phát triển bán buôn, đẩy mạnh hoạt động bán lẻ làm sở tảng phát triển bền vững Duy trì mở rộng thị trường có nước phát triển thị trường nước Mở rộng đẩy mạnh cách phù hợp lĩnh vực ngân hàng đầu tư (tư vấn, môi giới, kinh doanh chứng khoán, quản lý quỹ đầu tư…); dịch vụ bảo hiểm; dịch vụ tài phi tài khác, bao gồm bất động sản thơng qua liên doanh với đối tác nước ngồi An toàn hiệu kinh doanh mục tiêu hàng đầu; “Hướng tới ngân hàng xanh, phát triển bền vững cộng đồng” mục tiêu xuyên suốt 3.2 Các mục tiêu xã hội cộng đồng Không trọng vào phát triển hoạt động kinh doanh ngân hàng, Vietcombank xác định cho mục tiêu cao xã hội cộng đồng: Vietcombank nỗ lực để hoạt động kinh doanh phát triển ổn định, đảm bảo cho dịng huyết mạch tài lưu thơng khơng ngừng nghỉ, đóng góp vào q trình phát triển kinh tế xã hội Việt Nam nói chung ngành ngân hàng nói riêng Hoạt động Vietcombank ln hướng tới cộng đồng, xã hội, góp phần xây dựng đất nước ấm no, hạnh phúc.Vietcombank ln đề cao tính “Nhân văn” giá trị cốt lõi văn hóa Vietcombank, sẵn sàng sẻ chia không với bạn hàng, khách hàng, đối tác mà chia sẻ hỗ trợ người nghèo, đồng bào vùng sâu, vùng xa, vùng dân tộc thiểu số nhiều hạn chế Quan tâm dành nguồn lực không nhỏ cho công tác an sinh xã hội mục tiêu quan trọng Vietcombank đề hàng năm Chính vậy, mà giá trị thương hiệu uy tín Vietcombank suốt 50 năm qua không ngừng gây dựng vun đắp II TÀI SẢN VÀ CÁC KHOẢN MỤC TÀI SẢN Ngân hàng thương mại doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ Do đặc thù nên phần lớn tài sản ngân hàng tài sản chính, gồm hợp đồng cho vay, hợp đồng thuê- mua , chứng khoán, khoản tiền gửi…Một phần nhỏ khối tài sản ngân hàng tài sản cố định nhà cửa, trang thiết bị,…Mỗi loại tài sản hình thành theo cách thức khác mục tiêu khác song tập trung đảm bảo an toàn sinh lợi cho ngân hàng Kết kinh doanh giai đoạn 2011-2013 Vietcombank Hà Nội có tăng trưởng định : trước tình hình khủng hoảng kinh tế tồn cầu làm cho kinh tế nước trì trệ Tuy nhiên VCB Hà Nội đạt đươc số tiêu khả quan số dư huy động vốn VCB Hà Nội đạt kết khả quan tăng bình quân 16% năm từ 24.639 tỷ năm 2011 lên 33.154 tỷ năm 2013, dư nợ tín dụng tăng bình quân 14,5 % năm tãng từ 20.997 tỷ năm 2011 lên 27.528 tỷ năm 2013 Nợ xấu chiếm tỷ lệ 2,62% tổng dư nợ kế hoạch khống chế (+3%) Lợi nhuận hợp VCB năm 2013 đạt 57 tỷ đồng, đạt 100.4 kế hoạch Tổng tài sản VCB Hà Nội từ năm 2011 đến năm 2013 tăng 27,9% tương đương 10.227 tỷ đồng Tình hình tài Vietcombank giai đoạn 2008 - 2013 Khủng hoảng tài suy thối kinh tế toàn cầu bắt đầu diễn năm Vietcombank tiến hành cổ phần hóa (2008) Kinh tế nước khơng nằm ngồi đà suy giảm chung kinh tế giới, tăng trưởng GDP chậm lại, sản xuất - kinh doanh đình trệ, lạm phát diễn biến phức tạp, có năm lên tới gần 20%, giai đoạn 2011 - 2012 có khoảng 100.000 doanh nghiệp ngừng hoạt động, giải thể… Vietcombank năm qua sau: Thứ nhất, tăng trưởng ổn định, hoạt động an toàn, hiệu Tổng tài sản Vietcombank thời điểm 31/12/2012 đạt gần 415.000 tỷ đồng, tăng 192.000 tỷ đồng so với thời điểm 31/12/2008, mức tăng bình quân 17%/năm Mức tăng trưởng huy động vốn bình quân 17%/năm, năm 2010 2012 đạt 20% Tốc độ tăng trưởng tín dụng bình qn đạt 21%/năm, đưa tổng dư nợ cho vay tăng từ gần 113.000 tỷ đồng thời điểm cuối năm 2008 lên 241.000 tỷ đồng thời điểm cuối năm 2012 Tổng thu nhập trước dự phịng rủi ro tín dụng tăng từ 6.300 tỷ đồng năm 2008 lên 9.000 tỷ đồng năm 2012, tăng bình quân 9%/năm Tương tự, lợi nhuận trước thuế tăng từ 3.600 tỷ đồng lên gần 5.800 tỷ đồng, tương đương với tốc độ tăng bình quân 13%/năm Các tiêu hiệu sinh lời tài sản vốn chủ sở hữu trì mức tương đối cao so với trung bình ngành Thứ hai, mơ hình máy tổ chức củng cố, hồn thiện Đáng ý mơ hình tổ chức Hội sở bước chuẩn hóa theo khối Vietcombank thực cấu lại khối vốn, khối tín dụng, khối quản lý rủi ro thông qua thành lập bổ sung chức năng, nhiệm vụ số phòng, ban; xây dựng khối tài chính, khối bán lẻ; thành lập Trung tâm Cơng nghệ thông tin, Trung tâm Thẻ sở nâng cấp Trung tâm Tin học Phòng Quản lý thẻ Thứ ba, mạng lưới hoạt động không ngừng mở rộng, năm qua, 181 phòng giao dịch thành lập địa bàn nước; số chi nhánh nâng từ 61 (năm 2008) lên 79 (năm 2012); đưa Công ty Chuyển tiền Vietcombank Mỹ vào hoạt động từ năm 2010 Thứ tư, sách quản trị rủi ro hệ thống hóa thực đồng toàn hệ thống Từ quý II/2010, Vietcombank đưa vào áp dụng hệ thống phân loại nợ định tính (được xây dựng sở tư vấn Ernst & Young Ngân hàng Nhà nước phê duyệt) Do đó, tỷ lệ nợ xấu Vietcombank phản ảnh trung thực, minh bạch chất lượng tín dụng Ngân hàng Do trọng thu hồi nợ, tích cực xử lý nợ xấu nên tỷ lệ nợ xấu Vietcombank giảm từ 4,6% thời điểm 31/12/2008 xuống 2,4% thời điểm 31/12/2012 mức 3% giai đoạn 2009 - 2012 Thứ năm, triển khai thành công nhiều đợt phát hành cổ phiếu tăng vốn điều lệ Cụ thể: phát hành cổ phiếu cho cổ đông hữu, tăng vốn điều lệ thêm 9,28% (năm 2010) 33% (năm 2011) với giá phát hành mệnh giá; trả cổ tức năm 2010 cổ phiếu, tăng vốn điều lệ thêm 12% (năm 2011), sau phát hành riêng lẻ 15% vốn cổ phần cho cổ đông chiến lược Mizuho Corporate Bank (năm 2011) Tại thời điểm 31/12/2012, vốn điều lệ Vietcombank đạt 23.174 tỷ đồng, tăng 91,5% so với thời điểm 31/12/2008; quy mô vốn chủ sở hữu đạt 41.553 tỷ đồng, tăng gần 198% so với năm 2008 Thứ sáu, minh bạch hố thơng tin, tăng cường quan hệ cổ đơng, nhà đầu tư; trì sách chi trả cổ tức hàng năm ổn định mức 12%, có năm chi trả tiền mặt năm chi trả cổ phiếu (năm 2010) Năm 2009, Vietcombank niêm yết cổ phiếu Sở GDCK TP HCM, với mã VCB Hiện cổ phiếu VCB thuộc VN30 cổ phiếu có quy mơ vốn hóa lớn thị trường (xấp xỉ tỷ USD) Từ niêm yết tới nay, cổ phiếu VCB giao dịch mức giá cao số cổ phiếu ngân hàng niêm yết nhà đầu tư nước ngồi trì trạng thái mua ròng hàng năm Thứ bảy, củng cố quan hệ khách hàng, chuẩn hoá thương hiệu, nâng cấp hệ thống ngân hàng lõi, đẩy mạnh hoạt động cộng đồng mở rộng quan hệ đối ngoại 10 Trong đó: Số dư bình qn tài khoản thuộc đối tượng dự trữ kỳ xác định = tổng số dư cuối ngày tài khoản phải dự trữ bắt buộc kỳ xác định / số ngày kỳ xác định  Để đánh giá xem mức độ thực dự trữ bắt buộc ngân hàng thương mại ta xem xét số dự trữ bắt buộc ngày kỳ trì = tổng số dư ci ngày tài khoản thuộc diện tính dự trữ kỳ trì / số ngày kỳ trì * Trường hợp phần thiếu hụt dự trữ bắt buộc VND Mức phạt lãi suất tái cấp vốn ngân hàng nhà nước x 150% x phần chênh lệch trữ thiếu * Trường hợp phần thiếu ngoại tệ Mức phạt lãi suất SIBOR kỳ hạn tháng USD x 150% x phần chênh lệch dự trữ thiếu * Phương pháp quản lý dự trữ bắt buộc:  Phương pháp nối tiếp: phương pháp mà ký xác định kỳ trì nối tiếp với  Phương pháp trùng phần: kỳ trì kỳ xác định trùng phần  Phương pháp trùng hồn tồn: phương pháp kỳ trì kỳ xác định  Phương pháp tạo điều kiện cho sách tiền tệ ngân hàng trung ương phát huy hiệu phương pháp trùng hoàn toàn  Khi ngân hàng trung ương thực sách tiền tệ thắt chặt  Phương pháp trùng hồn tồn kỳ trì kỳ xác định sau ngày ngân hàng thương mại phải tính dự trữ bắt buộc * Đặc điểm tiền gửi ngân hàng khác  Tính khoản cao  Tính sinh lời thấp  Độ rủi ro khơng có  Tỷ trọng phụ thuộc vào nhiều yếu tố  Chính sách tiền tệ ngân hàng nhà nước 13  Nhu cầu toán ngânh hàng  Quy mô vốn nhàn rỗi tạm thời  Mơi trường cho vay đầu tư 2.2 Chứng khốn Ngân hàng thương mại năm giữ chứng khốn mục tiêu khoản đa dạng hóa tài sản Ngân hàng nắm giữ nhiều loại chứng khốn khác nhau, xếp loại theo nhiều tiêu thức khác Hai loại chứng khoán bật mà ngân hàng nắn giữ là:  Chứng khốn khoản mục tiêu dự trữ( dự trữ thứ cấp)  Chứng khoán đầu tư mục tiêu sinh lời( thường có kì hạn dài) Trong thực tế, ngân hàng nắm giữ loại chứng khoán :  Chứng khoán kinh doanh thường nắm giữ năm, lợi nhuân thu chênh lệch giá mua giá bán  Chứng khoán đầu tư lợi nhuân thu lãi mà chứng khoán mang lại chứng khoán giư đến ngày đáo hạn Ngân hàng giữ chứng khốn chúng mang lại thu nhập cho ngân hàng bán để gia tăng ngân quỹ cần thiết Ngân hàng thường chia chứng khoán thành loại khoản khoản Thơng thường, chứng khốn khoản có tính an tồn cao, dễ bán giảm giá , có tỷ lệ sinh lời thấp Chứng khốn đầu tư phần rủi ro cao,tính an tồn thấp thường có tỷlệ sinh lời cao Chứng khốn giữ tài sản đệm ngân quỹ Ngân hàng nắm giữ chứng khốn phủ (độ an tồn cao) chúng miễn thuế yêu cầu quyền cấp Xếp sau chứng khốn phủ giấy nợ ngắn hạn cơng ty cơng ty tài tiếng phát hành chấp toán Câu hỏi đặt để xác định tỷ trọng chứng khoán khoản chứng khoán đầu tư cần phải vào đâu??? Trả lời: Cần vào mục tiêu ngân hàng thương mại để xác định tỷ trọng chứng khoán.Ngân hàng thương mại cho vay tốt tỷ suất lợi nhuận đối 14 với danh mục tín dụng cao ưu tiên mục tiêu khoản.Chứng khốn danh mục khơng thể cho vay mà để đầu tư Cơng ty TNHH Chứng khốn Vietcombank : đầu tư chứng khoán 700 tỷ đồng, tỷ lệ sở hữu vốn 100% Cùng với hoạt động công ty VCBS Công ty Vietcombank sở hữu 100% vốn Năm 2013, tận dụng số chuyển biến tích cực thị trường chứng khốn, hoạt động kinh doanh Công ty đươc cải thiện rõ rệt Cụ thể, lợi nhuận sau thuế Công ty năm 2013 đạt 70,88 tỷ đồng, vượt 74,1% kế hoạch lợi nhuận 2013 (40,7 tỷ đồng) + Công ty Liên doanh, quản lý Quỹ đầu tý chứng khoán Vietcombank với Lĩnh vực hoạt động quản lý quỹ đầu tý với vốn đầu tý 31/12/2013 28,05 tỷ đồng, tỷ lệ vốn sở hữu 51 % VCBF Công ty Liên doanh Vietcombank Franklin Templeton với tỷ lệ vốn góp tương ứng 51% 49%, hoạt động lĩnh vực: thành lập quản lý quỹ đầu tư chứng khoán; quản lý danh mục đầu tư chứng khoán Năm 2013, quỹ VPF1 VPF3 tiến hành thối vốn, Cơng ty khơng cịn nguồn thu từ phí quản lý quỹ nên doanh thu Công ty sụt giảm đáng kể Đồng thời, năm, Công ty đầu tư thành lập quỹ nên lợi nhuận sau thuế năm 2013 lỗ (11,79) tỷ đồng Khoản lỗ nằm kế hoạch dự kiến Cơng ty 2.3 Tín dụng Tín dụng quan hệ vay mượn chủ thể dựa nguyên tắc hoàn trả chữ tín Khi gắn tín dụng với chủ thể định có nghĩa cho vay Theo luật tổ chức tín dụng Việt Nam,tín dụng bao gồm :  Cho vay  Chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá  Bảo lãnh  Cho thuê tài 2.3.1.Đặc điểm:  Là tài sản mang lại tổng thu lãi cao cho ngân hàng 15  Tính khoản thấp phụ thuộc vào thị trường chuyển đổi khả chuyển đổi tín dụng  Tỷ trọng thường lớn tổng tài sản(50%-70%) 2.3.2 Phân loại: a.Theo thời gian: * Tín dụng ngắn hạn (dưới 12 tháng)  Đây hình thức cấp tín dụng kì hạn tối đa 12 tháng, Vietcombank đáp ứng nhu cầu vay vốn gắn liền mục đích vay, phương án kinh doanh cụ thể  Đặc điểm  Mỗi lần có nhu cầu rút vốn, doanh nghiệp phải lập 01 hồ sơ vay  Tổng số tiền giải ngân ≤ Số tiền vay cam kết hợp đồng  Lợi ích  Kì hạn linh hoạt từ đến 12 tháng;  Loại tiền cho vay đa dạng: VND, USD ngoại tệ khác;  Thích hợp với doanh nghiệp có nhu cầu vốn khơng thường xun, vay có tính chất mùa vụ * Tín dụng trung hạn (1-5 năm) tài trợ cho tài sản cố định phương tiện vận tải,một số trồng vật ni,trang thiết bị chóng hao mịn * Tín dụng dài hạn( tren năm) tài trợ cho cơng trình xây dựng nhà,sân bay,cầu đường,máy móc thiết bị có giá trị lớn,thường có thời gian sử dụng lâu b.Theo hình thức tài trợ: * Cho vay:  Cho vay lưu động: Nhằm giúp khách hàng hoạt động hiệu suốt chu kỳ kinh doanh, Vietcombank sẵn sàng đáp ứng nhu cầu thụ động cách kịp thời,phù hợp với dòng tiền kinh doanh khách hàng Vietcombank cung cấp hình 16 thức cho vay như: cho vay lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay theo chi phí…với nhiều loại tiền khác với lãi suất cho vay hấp dẫn Để thu hút khách hàng Vietcombank đưa mức lãi suất hấp dẫn,đảm bảo chi phí vay vốn hợp lý, cạnh tranh, thủ tục nhanh chóng thuận tiện  Cho vay dự án đầu tư: Nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn để đầu tư dự án nước, vietcombank đưa quy định cụ thể sau:không cho vay nhu cầu vốn để mua sắm tài sản chi phí hình thành nên tài sản,chuyển đổi,chuyển nhượng;thực giao dịch cấm.Hạn chế cho vay nhu cầu vốn để góp vốn thành lấp doanh nghiệp,cho vay nộp thuế doanh nghiệp,cho vay kinh doanh chứng khoán thực theo quy định riêng vietcombank * Cho th tài Ngồi hình thức cho vay, tài trợ vốn thơng thường, doanh nghiệp cịn hỗ trợ vốn thông qua dịch vụ cho thuê tài Dịch vụ cung cấp cơng ty hoạt động chuyên nghiệp lĩnh vực cho thuê tài chính: Cơng ty cho th tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCBL) Dịch vụ cho thuê tài hình thức tài trợ tín dụng cho doanh nghiệp thơng qua việc cho th máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác Doanh nghiệp sử dụng tài sản toán dần tiền thuê suốt thời gian thỏa thuận hợp đồng thuê  Lợi ích :  Nhanh chóng tiếp cận nguồn vốn đổi máy móc thiết bị;  Thủ tục đơn giản yêu cầu tín dụng thấp nhiều so với vay thơng thường;  Không cần bảo lãnh hay chấp;  Cải thiện dòng tiền khả chi trả doanh nghiệp;  Được chuyên gia giàu kinh nghiệm tư vấn phương án thuê tài thích hợp nhất;  Kết thúc thời hạn thuê, chuyển quyền sở hữu mua lại tài sản thuê * Bảo lãnh: Theo yêu cầu khách hàng, Vietcombank phát hành cam kết văn với bên thứ ba khách hàng định (bên thụ hưởng bảo lãnh) việc 17 thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng khơng thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên thụ hưởng bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho Ngân hàng số tiền trả thay Các loại bảo lãnh phát hành:  Bảo lãnh vay vốn  Bảo lãnh tốn / Thư tín dụng dự phịng  Bảo lãnh dự thầu  Bảo lãnh thực hợp đồng  Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm  Bảo lãnh tốn tiền ứng trước (Bảo lãnh hồn trả tiền ứng trước, bảo lãnh hoàn trả tiền đặt cọc bảo lãnh tiền đặt cọc)  Bảo lãnh khoản tiền giữ lại (Bảo lãnh chất lượng cơng trình/ Bảo lãnh bảo hành/ Bảo lãnh bảo dưỡng)  Bảo lãnh đối ứng  Xác nhận bảo lãnh  Bảo lãnh du học Các loại bảo lãnh khác pháp luật không cấm phù hợp với thông lệ quốc tế c.Theo loại đảm bảo  Tín dụng có đảm bảo tài sản:  Thế chấp-cầm cố  Đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay  Đảm bảo tài sản bên thứ  Tín dụng khơng đảm bảo tài sản:  Tín chấp  Bảo lãnh 18 d.Theo mức độ an toàn Mục đích: giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại khoản mục tín dụng,dự trữ quỹ cho khoản tín dụng rủi ro cao Cơ cấu tín dụng Vietcombank phân bổ hợp lý:  Dư nợ theo mặt hàng/lĩnh vực đầu tư hợp lý: tổng dư nợ cho vay 10 mặt hàng/lĩnh vực đầu tư lớn Vietcombankchiếm khoảng 40% so với tổng dư nợ khơng có mặt hàng/lĩnh vực đầu tư có tỷ trọng dư nợ 10%  Tăng trưởng tín dụng với tốc độ đồng VND ngoại tệ  Tăng trưởng đồng tín dụng ngắn hạn tín dụng trung dài hạn  Tỷ trọng dư nợ tín dụng nhóm khách hàng DNNN tổng dư nợ có xu hướng giảm dần, tỷ trọng nhóm khách hàng doanh nghiệp ngồi quốc doanh cá thể có xu hướng tăng dần.; mảng tín dụng bán lẻ mở rộng khu vực đô thịvà thành phố đông dân cư… Tuy nhiên, yêu cầu đa dạng hoá thành phần khách hàng theo hướng tăng tỷ trọng cho vay thành phần kinh tế quốc doanh cho vay bán lẻ cần tiếp tục triển khai cho năm 2009 năm Dư nợ cho vay tăng trưởng nhanh chất lượng tín dụng Vietcombank quan tâm hàng đầu Bằng việc áp dụng số mô thức quản lý nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, số nợ xấu tỷ lệ dư nợ xấu tổng dư nợ cho vay liên tục giảm so với giai đoạn trước Tuy nhiên đến năm 2008, hoạt động tín dụng năm chịu nhiều tác động bất lợi tình hình kinh tế nước quốc tế như:  Tỷ lệ lạm phát cao khiến cho giá yếu tố đầu vào trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp liên tục tăng đẩy chi phí sản xuất tăng cao, lãi suất vay vốn tăng cao, tỷ giá thị trường thường xuyên biến động phức tạp làm tăng chi phí vốn đồng thời gia tăng rủi ro tỷ giá doanh nghiệp làm giảm hiệu đầu tư  Tác động lan tỏa khiến cơng nợ, nợ khó địi doanh nghiệp tăng lên 19  Khủng hoảng tài chính, ngân hàng Mỹ châu Âu tác động tiêu ực đến kinh tế giới, ảnh hưởng lớn đến thị trường xuất doanh nghiệp Việt Nam Do chịu ảnh hưởng bất lợi kinh tế tác động tiêu cực đến tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng vay nêu dẫn đến hạn chế khả toán nợ ngân hàng tỷ lệ nợ xấu tăng cao thời điểm cuối năm 2008 4,66%, tổng số nợ xấu tăng 54,6% so với năm 2007, tỷ lệ nợ xấu Vietcombank cao mức trung bình ngành ngân hàng (3,5%) Đây vấn đề đòi hỏi Vietcombank phải quan tâm sát thời gian tới Hoạt động toánTrong năm 2008 doanh số TTXNK đạt 32.501 triệu USD tăng 22,9% so với 2007, tốc độ tăng trưởng sụt giảm so với năm trước, thị phần Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank –VCB) vừa công bố báo cáo tài hợp quý 1/2014 Theo báo cáo, thời điểm 31/3, ngân hàng có 446.118 tỷ đồng tài sản, giảm 22.876 tỷ hay 4,9% so với cuối 2013 Huy động vốn khách hàng quý đạt 342.998 tỷ đồng, tăng 3,2% Tín dụng tăng trưởng 1,76% với dư nợ cho vay khách hàng đạt 279.149 tỷ đồng Trong hoạt động kinh doanh, Vietcombank ghi nhận thu nhập lãi tăng 6,8% so với kỳ năm trước, đạt 2.766 tỷ đồng; lãi từ dịch vụ tăng gần 11% đạt 424 tỷ đồng; từ kinh doanh ngoại hối đạt 442 tỷ đồng, thấp 7,1% so với quý năm trước Cả chứng khoán kinh doanh chứng khoán đầu tư đem cho Vietcombank khoản lãi tăng vọt, lãi từ chứng khoán kinh doanh tăng 11 lần đạt 66 tỷ chứng khoán đầu tư tăng 3,5 lần đạt 180 tỷ Các hoạt động khác lãi mạnh 240 tỷ đồng, so với vỏn vẹn 18 tỷ quý 1/2013 Tổng lợi nhuận trước dự phòng đạt 2.699 tỷ đồng, tăng 18,7% so với kỳ năm trước Tuy nhiên dự phòng rủi ro tăng mạnh nên trước thuế Vietcombank lãi 1.500 tỷ đồng sau thuế 1.170 tỷ, tăng 2,4% 4,7% so với kỳ Về chất lượng nợ, Vietcombank có tổng cộng 7.400 tỷ đồng nợ xấu, thấp cuối năm 2013 chiếm 2,65% tổng dư nợ Trong nhóm nợ xấu nợ có khả vốn chiếm nhiều nhất, tới 3.058 tỷ đồng, tăng 9,5% so với đầu năm Bên cạnh đó, tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng bình qn Vietcombank năm gần đạt mức gần 27%/năm Không giữ tốc độ tăng trưởng tín dụng tốt, Vietcombank cịn nỗ lực đảm bảo an tồn tín dụng, kiềm chế tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ mức thấp Chính tình hình tài tốt nhân tố quan trọng giúp Vietcombank trở thành NHTM 20 số NHTM Nhà nước trích lập đủ dự phòng rủi ro trước thời hạn quy định NHNN III QUẢN LÝ TÀI SẢN Quản lý ngân quỹ Ngân quỹ ngân hàng tài sản có tính khoản cao nhất, thiết lập nhằm trì khả chi trả yêu cầu khác ngân hàng thương mại Trước hết, ngân hàng cần trì dự trữ bắt buộc (dự trữ pháp định) theo quy định ngân hàng nhà nước dự trữ bắt buộc dựa nguồn huy động kỳ tính tỷ lệ dự trữ bắt buộc cụ thể Dự trữ bắt buộc tồn ngân hang hình thức ngân quỹ ngân hàng, có nghĩa ngân quỹ kỳ ngân hàng phải đảm bảo thỏa mãn số lượng dự trữ bắt buộc mà ngân hàng phải trì kỳ Mức dự trữ bắt buộc kỳ = tỷ lệ dự trữ bắt buộc x số dư bình quân nguồn phải dự trữ bắt buộc kỳ Vietcombank cung cấp dịch vụ quản lý quỹ thành viên quỹ cơng chúng dạng đóng Hiện nay, Vietcombank quản lý ba quỹ thành viên hoạt động thị trường nước Các quỹ đầu tư vào doanh nghiệp chưa niêm yết chứng khoán niêm yết Vietcombank áp dụng tiêu chuẩn quốc tế phương thức tiếp cận đầu tư vào doanh nghiệp chưa niêm yết quy trình đầu tư bao gồm thực hiên mơ hình phân tích tài doanh nghiệp chi tiết thẩm định, định giá đầu tư thận trọng cấu trúc khoản đầu tư vào công ty quản lý tốt nhiều tiềm tăng trưởng mạnh Quản lý chứng khốn Chứng khốn phân chia thành nhiều tiêu thức Tuy nhiên ngân hàng quan tâm đến hai giác độ an tồn sinh lợi chứng khốn Vì vậy:  Ngân hàng phân chia chứng khốn thành nhóm chính:  Chứng khoán khoản song sinh lời thấp 21  Chứng khốn khoản song sinh lời cao Trong đó, loại thứ nắm giữ để đáp ứng nhu cầu chi trả Loại thứ hai để đáp ứng nhu cầu sinh lời  Ngân hàng giữ nhiều loại chứng khốn: chứng khốn phủ trung ương địa phương chứng khốn cơng ty  Chứng khốn mang lại thu nhập cho ngân hàng bán để tăng ngân quỹ cần thiết  Chứng khoán khoản giữ tài sản đệm cho ngân quỹ  Ngân hàng nắm giữ chứng khốn phủ( nđược coi an tồn cao) chúng miễn thuế yêu cầu quyền cấp  Xếp sau chứng khốn phủ giấy nợ ngân hàng công ty cơng ty tài tiếng phát hành chấp nhận tốn Quản lý tín dụng Vietcombank áp dụng biện pháp quản lý tín dụng như:  Quản lí danh mục tín dụng  Tỷ lệ thích hợp tín dụng ngắn khoản tín dụng chuyển đổi nhanh  Thu lợi nhiều lần kỳ  Mở rộng đa dạng hóa loại hình tín dụng, cung cấp điều kiện ưu đãi để tăng quy mơ cấp tín dụng  Xác lập mối quan hệ biện pháp tăng quy mô  Phân biệt lãi suất với điều kiện tài trợ khác với khách hàng lớn quan trọng  Phân biệt rủi ro tín dụng thống kê kinh nghiệm điều kiện thị trường  Xác định phép đo rủi ro tín dụng cách hợp lý 22 4.Quản lý tài sản khác 4.1 Quản lý tài sản ủy thác Khách hàng giao nhận cho ngân hàng nhiều loại tài sản Nhiệm vụ ngân hàng bảo quản theo dõi tăng thu nhập cho khách hàng Những ngân hàng lớn phát triển phòng ủy thác cung cấp cho khách hàng dịch vụ ủy thác kèm theo tư vấn Mục tiêu quản lý: mở rộng thị trường ủy thác sở nâng cao chất lượng dịch vụ 4.2 Quản lý trang thiết bị, nhà cửa, ngân hàng Chiếm tỷ trọng không lớn tổng tài sản ngân hàng, song đóng vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng  Là nơi thực giao dịch với khách hàng  Lưu giữ bảo quản hợp đồng, thực hợp đồng toán Quản lý tài sản ngoại bảng Tài sản ngoại bảng mang lại thu nhập cho ngân hàng, đồng thời gắn với rủi ro Do vậy, quản lý tài sản ngoại bảng quản lý rủi ro  Thứ nhất, ngân hàng phân loại tài sản ngoại bảng theo thời gian chủ thể tính chất rủi ro  Thứ hai, ngân hàng phải thực nghiên cứu dự báo nhân tố ảnh hưởng đến tài sản ngoại bảng như: thị trường nguồn vốn, tỷ giá, lãi suất, thành công đối tác…  Thứ ba, ngân hàng cần dự phòng trước nguồn tài trợ cho tài sản ngoại bảng, như: gia tăng ngân quỹ, chứng khoán khoản với lãi suất sinh lời thấp, dự trữ vay mượn cấp bách với lãi suất cao trích quỹ dự phịng tổn thất IV MỐI QUAN HỆ GIỮA TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN  Mối liên hệ sinh lời :  Tài sản mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng nguồn vốn liên quan tới chi phí chủ yếu ngân hàng, chi phí trả lãi Quy mơ huy động tăng, tài sản tăng, khả sinh lời lớn ngược lại 23  Ngân hàng theo đuổi lãi suất huy động cao để tìm kiếm nguồn tiền với quy mơ lớn, vay với lãi suất cao, từ lãi suất cho vay phải chấp nhận thị trường, nỗ lực tìm kiếm nguồn với chi phí thấp Ngân hàng không tham gia đặt giá, phải tự điều chỉnh cấu nguôn vốn tài sản nhằm thỏa mãn yêu cầu sinh lời  Mối liên hệ sinh lời nguồn vốn tài sản thường đo tỷ lệ tài sản sinh lãi chênh lệch lãi suất  Chênh lệch lãi suất bản= ( doanh thu từ lãi – chi phí trả lãi)/ tài sản sinh lời bình quân  Hoặc đo thu nhập ròng tổng tài sản ( ROA) ROA= Thu nhập rịng sau thuế/ Tổng tài sản bình qn  Mối liên hệ an tồn:  Ngân hàng trì mối liên hệ an tồn theo luật định  Quy mơ cấu trúc tiền gửi liên quan chặt chẽ đến ngân quỹ chứng khoán khoản kỳ hạn nợ khoản tín dụng Phân tích số tiêu hoạt động ngân hàng năm 20102012 Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Tổng tài sản (tỷ đồng) 307.621 366.722 414.475 Vốn chủ sở hữu 20.737 28.639 41.553 Huy động vốn từ kinh tế 208.320 241.688 303.942 Dư nợ vay khách hàng 176.814 209.418 241.163 Lợi nhuận trước thuế 11.29% 2.03% 1.17% Lợi nhuận ròng sau thuế 9.21% -1.99% 4.93% Hoạt động Tăng trưởng hàng năm Hiệu 24 Tỷ trọng thu lãi/ Tổng doanh 28.92% thu 26.47% 27.5% Tỷ lệ chi phí /Doanh thu 39.7% 38.33% 39.82% ROAE 22.87% 17% 12.55% Lợi nhuận trước dự phòng /Vốn 37.14% chủ sở hữu 37.15% 25.91% Hệ số an toàn vốn 11.13% 14.83% 9.67% Qua bảng ta thấy, ROAE ngân hàng không ổn định qua năm có xu hướng giảm dần năm 2010 22.87% năm 2012 12.55%.số liệu cho thấy hiệu sinh lời vốn sở hữu ngân hàng Vietcombank chưa thực hiệu năm gần nguyên nhân khiến lợi nhuân ròng sau thuế ngân hàng năm 2011 xuống -1.99% Năm 2012 ngân hàng Vietcombank huy động 303.942 tỷ đồng từ kinh tế tăng 62.254 tỷ đồng so với năm 2011 ứng với 25.76% đồng thời dư nợ vay khách hàng tăng đáng kể từ 209.418 tỷ đồng năm 2011 lên 241.163 tỷ đồng năm 2012 ứng với 15.16% điều làm lợi nhuận trước dự phòng/ vốn chủ sở hữu giảm 11.24% 25 Phần kết luận Có thể nói, hoạt động ngân hàng làm cho tài sản có tài sản nợ phù hợp với nhu cầu khách hàng, người tiêu dùng Xét mặt nghiệp vụ kinh doanh, trình chuyển tài sản cung cấp loạt dịch vụ: huyy động vốn, ghi chép sổ sách, toán séc, thủ quỹ, cho vay, thu nợ, phân tích tín dụng, thực nhiệm vụ với ngân sách nhà nước,… giống hoạt động doanh nghiệp khác Ngân hàng tạo dịch vụ tốt với chi phí thấp có doanh thu cao tài sản đem lại ngân hàng thu nhiều lợi nhuận, khơng làm ngân hàng phải chịu thua lỗ Để thu lợi nhuận cao, trước hết ngân hàng phải ý giải tốt vấn đề : - Đảm bảo chắn lúc ngân hàng dự trữ đủ tiền mặt vốn tài khoản để toán kịp thời, nhanh chóng cho người gửi tiền họ yêu cầu rút tiền - Giành tài sản có làm ăn hiệu quả, có khả phá sản đa dạng hoá việc nắm giữ tài sản có - Giành tài sản nợ có chi phí thấp 26 Các tài liêu đính kèm Bảng cân đối kế toán hợp Phụ lục : Một số tiêu hoạt động giai đoạn 2008 – 2012 27