Luận văn đánh giá rủi ro khi thẩm định dự án tại ngân hàng NHTMCP đông nam á (SeABank) chi nhánh hai bà trưng thực trạng và giải pháp

Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA KINH TẾ ĐẦU TƯ  LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Đề tài: ĐÁNH GIÁ RỦI RO KHI THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân ĐÔNG NAM Á - CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Chuyên ngành Lớp Khoá Hệ : Kinh tếđầu tư :B : 47 : Chính quy Hà nội MỤC LỤC Chương I NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN 1 Rủi ro đánh giá rủi ro 1.1 Khái niệm rủi ro .1 1.2 Rủi ro đầu tư 1.3 Đánh giá rủi ro .2 1.4 Các phương pháp đánh giá rủi ro 1.4.1 Phân tích độ nhạy 1.4.2 Phân tích theo kịch phân tích xác suất 1.4.3 Phương pháp điều chỉnh tỷ lệ chiết khấu 1.4.4 Phương pháp hệ số tin cậy Đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư ngân hàng 2.1 Ngân hàng nghiệp vụ chủ yếu Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân 2.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng 2.3 Rủi ro đánh giá rủi ro thẩm đinh dự án ngân hàng 2.3.1 Khái niệm, mục đích, yêu cầu quy trình thẩm định dự án đầu tư 2.3.2 Sự cần thiết phải thẩm định dự án ngân hàng .11 2.3.3 Đánh giá rủi ro thẩm định dự án ngân hàng .12 Chương II THỰC TRẠNG CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO KHI THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG NAM Á CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG 13 Khái quát ngân hàng TMCP Đông Nam Á chi nhánh Hai Bà Trưng: .13 1.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng Đông Nam Á chi nhánh Hai Bà Trưng .13 1.2 Cơ cấu tổ chức chức nhiệm vụ phòng ban .15 1.2.1 Cơ cấu tổ chức: .15 1.2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban 16 1.3 Một số hoạt động chủ yếu 20 1.3.1 Một số hoạt động chủ yếu chi nhánh 20 1.3.2 Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh .22 Thực trạng đánh giá rủi ro thẩm định dự án Ngân hàng Đông Nam Á chi nhánh Hai Bà Trưng 23 2.1 Vài nét công tác thẩm định ngân hàng TMCP Đông Nam Á chi nhánh Hai Bà Trưng 23 2.1.1 Mục tiêu công tác thẩm định 23 2.1.2 Phương pháp thẩm định 23 2.1.3 Nội dung thẩm định .25 2.1.4 Tình hình thẩm định Ngân hàng Đông Nam Á chi nhánh Hai Bà Trưng 27 2.2 Công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án ngân hàng 29 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân 2.2.1 Phương pháp đánh giá rủi ro thẩm định dự án ngân hàng 29 2.2.2 Quy trình quản lý rủi ro thẩm định dự án 32 2.2.3 Nội dung quản lý rủi ro ngân hàng Đông Nam Á chi nhánh Hai bà Trưng 34 2.2.4 Các giải pháp sử dụng nhằm phòng ngừa hạn chế loại rủi ro 44 2.2.5 Nhân lực cho công tác quản lý rủi ro 45 Ví dụ minh hoạ cụ thể 46 3.1 Giới thiệu khách hàng: 46 3.2 Nhu cầu khách hàng 46 3.3 Quan hệ với tổ chức tín dụng : .47 3.4 Công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án vay vốn công ty Minh Quang .48 3.4.1 Giới thiệu khái quát Dự án “xây dựng kho gas Hải Phòng” 48 3.4.2 Quá trình đánh giá rủi ro thẩm định dự án xây dựng kho gas 52 Đánh giá công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án ngân hàng Đông Nam Á chi nhánh Hai Bà Trưng 64 4.1 Những kết đạt 64 4.2 Những hạn chế nguyên nhân 66 4.2.1 Hạn chế công tác quản lỷ rủi ro ngân hàng Đông Nam Á CN Hai Bà Trưng 66 4.2.2 Nguyên nhân 67 Chương III 69 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO KHI THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG NAM Á CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG 69 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân Định hướng hoạt động ngân hàng Đông Nam Á chi nhánh Hai Bà Trưng thời gian tới 69 Một số giải pháp công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án chi nhánh .70 2.1 Giải pháp tuyển chọn đào tạo cán .70 2.2 Giải pháp thông tin 71 2.3 Giải pháp quy trình, phương pháp đánh giá rủi ro, nâng cao chất lượng thẩm định đánh giá rủi ro 73 2.4 Một số giải pháp khác 75 2.4.1 Đánh giá rủi ro định ký, xếp loại khách hàng 75 2.4.2 Tư vấn cho dự án trình hoạt động 76 2.4.3 Không ngừng tăng cường kiểm tra, giám sát quản lý dự án đầu tư cho vay vốn .76 2.4.4 Mở rộng cho vay có tài sản đảm bảo 77 2.4.5 Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội 77 2.4.6 Hoàn thiện, đại hoá hạ tầng công nghệ 78 Một số kiến nghị 79 3.1 Kiến nghị với phủ ngành có liên quan 79 3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt nam 80 3.3 Kiến nghị với ngân hàng TMCP Đông Nam Á 80 3.4 Kiến nghị với chủ đầu tư .81 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 83 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1: Quy trình thẩm định dự án .10 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức ngân hàng Đông Nam Á chi nhánh Hai Bà Trưng 15 Sơ đồ 2.2: Quy trình thẩm định dự án Ngân hàng TMCP Đông Nam Á chi nhánh Hai Bà Trưng 24 32 Sơ đồ 2.3: Quy trình quản lý rủi ro ngân hàng Đông Nam Á chi nhánh Hai Bà Trưng 33 Sơ đồ 2.4: Sơ đồ khối công nghệ kho gas 48 Bảng 2.1: Cơ cấu nguồn vốn Ngân hàng Đông Nam Á Chi nhánh Hai Bà Trưng năm 2008 20 Bảng 2.2: Tình hình thực công tác thẩm định dự án Ngân hàng Đông Nam Á chi nhánh Hai Bà Trưng 28 Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ dự án cho vay .28 Bảng 2.4: Tổng số phí SeAbank thu từ cung cấp dịch vụ cho khách hàng: (Giai đoạn từ 01/01/2007 đến 19/12/2007) 47 Bảng 2.5 Dự báo nhu cầu tiêu thụ LPG Việt Nam 2005-2015 .53 Bảng 2.6 Dự báo nhu cầu tiêu thụ LPG mốt số tỉnh thành khu vực sông Hồng, giai đoạn 2005 – 2015 55 Bảng 2.7: Chi phí chuẩn bị đầu tư 55 Bảng 2.8: Tổng hợp vốn đầu tư 56 Bảng 2.9: Mức trích khấu hao tài sản .56 Bảng 2.10 : Tổng chi phí cho sản phẩm GAS .58 Bảng 2.11: Cơ cấu vốn lưu động phục vụ cho dự án kho gas 58 Bảng 2.12 : Giá nhập – xuất Gas số thời điểm gần 61 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân Bảng 2.13: Một số chi tiêu phản ánh độ nhạy dự án 62 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân Chương I NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN Rủi ro đánh giá rủi ro 1.1 Khái niệm rủi ro Có nhiều quan niệm khác rủi ro nhìn chung rủi ro gắn với khả xảy biến cố không lường trước, biến cố mà ta hoàn toàn Rủi ro sai lệch dự kiến thực tế Có hai loại rủi ro thường xảy rủi ro liên quan đến thiệt hại hay gọi rủi ro không đối xứng loại rủi ro liên quan đến thiệt hại may mắn gọi rủi ro đối xứng Rủi ro có hai đặc trưng tần số biên độ, chúng trả lời cho hai câu hỏi: rủi ro có hay xảy không xảy có lớn hay không lớn 1.2 Rủi ro đầu tư Đầu tư hy sinh tiêu dùng hôm để kỳ vọng tiêu dùng cho ngày mai, hay nói cụ thể đầu tư hy sinh nguồn lực để tiến hành hoạt động nhằm thu kết định tương lai lớn nguồn lực bỏ để đạt kết Mục tiêu công đầu tư đạt kết lớn so với hy sinh nguồn lực mà người đầu tư phải gánh chịu tiến hành đầu tư Đầu tư có hai đặc trưng tính hiệu tính rủi ro: + Tính hiệu quả: so sánh lợi ích thu chi phí bỏ Nếu lợi ích lớn chi phí hoạt động đầu tư đánh giá có hiệu quả, ngược lại lợi ích thu mà bé chi phí bỏ đầu tư không hiệu quả, trường hợp lợi ích chi phí hoà vốn + Tính rủi ro: Khi đầu tư phải tính đến yếu tố rủi ro, đầu tư phải chấp nhận rủi ro Đây hai đặc trưng đầu tư, bên cạnh đầu tư có m ột số đặc trưng khác tính dài hạn, tính chiều, tính lan toả Vì đầu tư có liên quan đến nhiều ngành, nhiều lĩnh vực khác nhau…do đầu tư cần phải cân nhắc kỹ lưỡng định Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân 1.3 Đánh giá rủi ro Đánh giá rủi ro khâu quan trọng quản trị rủi ro, đánh giá rủi ro nhằm phân tích, định lượng rủi ro để từ có biện pháp xử lý kiểm soát rủi ro Để đánh giá rủi ro với dự án trước hết cần tiến hành nhận diện rủi ro Nhận diện rủi ro việc xác định loại rủi ro xảy phương án đầu tư, rủi ro rủi ro pha lập dự án, bao gồm rủi ro bên rủi ro bên ngoài, rủi ro liên quan đến dự báo sử dụng nguồn lực, rủi ro liên quan đến triển khai thực dự án Muốn nhận diện rủi ro cần phải tiến hành phân tích hoạt động đầu tư, với hoạt động xác định rủi ro xảy ra, từ hình thành nên hệ thống danh mục rủi ro xây dựng biện pháp quản lý Danh mục dài tốt Danh mục lập sở mời chuyên gia, bên có liên quan, thực theo phương pháp tập kích não, xác định rủi ro nghiêm trọng - Sự cần thiết phải đánh giá rủi ro đầu tư: Chúng ta biết đầu tư hoạt động sử dụng khối lượng vốn lớn, diễn thời gian dài, kết hiệu hoạt động đầu tư chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố không ổn định theo thời gian tự nhiên, kinh tế - xã hội hoạt động đầu tư mang nhiều yếu tố rủi ro Do để hoạt động đầu tư tiến hành thuận lợi, kịp tiến độ đạt kết cao phải tiến hành đánh giá rủi ro để xác định mức độ nghiêm trọng rủi ro từ định dự án xét theo khía cạnh rủi ro dự án - Các rủi ro xảy với dự án đầu tư: Một dự án gặp nhiều loại rủi ro khác thông thường có nhóm rủi ro sau: + Rủi ro trị + Rủi ro xây dựng, hoàn thành công trình + Rủi ro thị trường, thu nhập, toán + Rủi ro cung cấp đầu vào + Rủi ro kỹ thuật vận hành + Rủi ro môi truờng xã hội + Rủi ro kinh tế vĩ mô Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân 1.4 Các phương pháp đánh giá rủi ro 1.4.1 Phân tích độ nhạy Bản chất việc phân tích độ nhạy xác định mối quan hệ rộng yếu tố tham gia hoạt động đầu tư Kết phân tích độ nhạy sở để chủ đầu tư đánh giá mức độ tác động nhân tố đến kết hoạt động đầu tư, từ có định đầu tư phù hợp Những nhân tố tác động mạnh nhân tố mà thay đổi 1% dẫn tới thay đổi kết hiệu thay đổi lớn 1% Khi phân tích độ nhạy người ta thường sử dụng tiêu thức biên an toàn, biên an toàn tính % an toàn tính từ điểm an toàn Biên lớn dự án chắn Khi xác đinh biên an toàn chia tiêu thức hiệu thành hai loại: + Càng lớn, tốt: NPV, IRR, ROE, ROI, B/C, R… Biên an toàn = IRR dự án IRR an toàn × 100% - 100% + Càng nhỏ tốt: T, QB, TRB … Biên an toàn = 100% - IRR dự án IRR an toàn × 100% 1.4.2 Phân tích theo kịch phân tích xác suất Mặc dù phân tích độ nhạy có nhiều tác dụng có hạn chế định hạn chế lớn phân tích người ta cho nhân tố thay đổi, nhân tố khác giữ nguyên, nhiên thực tế tồn mối quan hệ nhân tố nhân tố thay đổi kéo theo thay đổi nhân tố khác N ếu theo phương pháp phân tích độ nhạy phi thực tế Phương pháp phân tích theo kịch phân tích xác suất khắc phục hạn chế phân tích độ nhạy Phân tích theo kịch việc xây dựng kịch - trường hợp hay xảy với phương án đầu tư Tiến hành phân tích kịch để đưa định đầu tư Việc phân tích theo kịch thường tiến hành theo bước: + Xây dựng phương trình + Xác định mối quan hệ nhân tố xây dựng phương trình theo mối quan hệ yếu tố + Tiến hành phân tích độ nhạy cho nhân tố theo phương trình Luận văn tốt nghiệp 77 Trường ĐH Kinh tế quốc dân cần thiết giúp cho cán tín dụng chủ động việc thực kiểm tra dự án vay vốn Cán tín dụng cần phải tiến hành thực kiểm tra việc sử dụng vốn vay kiểm tra nguồn hàng hoá lưu kho, kiểm tra khối lượng thi công xây dựng bản, máy móc thiết bị, kiểm tra sổ sách chứng từ, kiểm tra việc mua loại bảo hiểm dự án mà đặc biệt bảo hiểm tài sản, bảo hiểm cho người lao động để đề phòng rủi ro xảy tổn thất chủ đầu tư gánh chịu mà chuyến sang công ty bảo hiểm 2.4.4 Mở rộng cho vay có tài sản đảm bảo Hoạt động chủ yếu ngân hàng hoạt động cho vay, nhiên lại hoạt động có nhiều rủi ro Do nhiều trường hợp, ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có tài sản đảm bảo nhận tín dụng Việc sử dụng tài sản đảm bảo giúp cho ngân hàng hạn chế tổn thất xảy ngân hàng có rủi ro xảy Do việc mở rộng cho vay có tài sản đảm bảo giúp ngân hàng yên tâm với khoản tiền cho khách hàng vay Đây giải pháp nhằm hạn chế rủi ro cho khoản tiền vay ngân hàng hiệu 2.4.5 Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội Kiểm tra kiểm soát nội việc kiểm tra chấp hành sách, quy định công tác quản lý rủi ro ngân hàng Cụ thể việc chấp hành chế độ, bước quy trình quản lý rủi ro, điểu kiện… Có ngân hàng chủ động, tích cực việc phát hiện, ngăn ngừa phòng chống rủi ro chư trông chờ vào khách hàng hay quy định nhà nước chúng mang tính định hướng, hướng dẫn chung Việc kiểm tra kiểm soát nội nhằm phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Để thực biện pháp cần phải tăng cường cán có trình độ qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phòng kiểm tra nội Cán làm công tác kiểm tra nội đòi hỏi phải có kiến thức hoạt động ngân hàng nói chung nghiệp vụ tín dụng nói riêng, kiến thức pháp luật, tin học, ngoại ngữ, đồng thời phải nắm rõ kiến thức chuyên môn kiểm toán cán làm công tác phải thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ Không ngừng hoàn thiện đổi phương pháp kiểm tra theo Luận văn tốt nghiệp 78 Trường ĐH Kinh tế quốc dân hướng từ kiểm tra riêng lẻ sang kiểm tra hệ thống kiểm tra tính tuân thủ, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tuỳ thuộc vào đối tượng, thời điểm mục đích kiểm tra 2.4.6 Hoàn thiện, đại hoá hạ tầng công nghệ Không ngành ngân hàng mà ngành kinh tế yểu tố công nghệ yếu tố có vai trò quan trọng thúc đẩy phát triển ngành Đối với công tác quản lý rủi ro ngân hàng vậy, yếu tố công nghệ yếu tố quan trọng, giúp cán ngân hàng nói chung cán thực công tác quản lý rủi ro nói riêng thuận lợi hơn, hiệu công việc nâng cao Với hệ thống máy móc đại, thiết bị công nghệ tiên tiến giúp cho cán dễ dàng việc tìm kiếm, rà soát thông tin, làm việc với khách hàng, đáp ứng nhanh chóng nhu cầu khách hàng, ứng dụng phần mềm đại, giúp nâng cao chất lượng công việc, tiết kiệm thời gian, công sức Ngoài việc kiểm tra, kiểm soát trở nên dễ dàng xác hơn, giảm thiểu số rủi ro xảy Cần tiếp tục hoàn thiện đường truyền Hội sở chi nhánh, đáp ứng kịp thời, nhanh chóng phục vụ cho yêu cầu hoạt động ngân hàng Ngân hàng cần mua sắm thiết bị công nghệ thông tin cho toàn hệ thống, không ngừng nâng cao trình độ quản lý, kĩ tiếp cận công nghệ cho toàn đội ngũ cán nhân viên ngân hàng 2.4.6 Thực quy chế, quy định thẩm đinh quản lý rủi ro dự án đầu tư Ngoài giải pháp đề cập việc thường xuyên cập nhật quy định, chủ trương Nhà nước, ngành ngân hàng, quán triệt để thực triệt để chủ trương, định hướng đạo văn đạo thời kì cụ thể để tránh thiếu sót, nhầm lẫn không đáng có quy trình, thủ tục công tác thẩm định, đánh giá rủi ro góp phần vào việc nâng cao chất lượng quản lý rủi ro thẩm định dự án ngân hàng Là sở để cán thẩm định thực đầy đủ nội dung, nhiệm vụ với tinh thần trách nhiệm cao định cho vay theo trình tự bước, nội dung cụ thể bước công việc quy định cụ thể quy trình nghiệp vụ cho vay chi nhánh Luận văn tốt nghiệp 79 Trường ĐH Kinh tế quốc dân Một số kiến nghị 3.1 Kiến nghị với phủ ngành có liên quan Chính phủ ngành có liên quan cần tăng cường hỗ trợ, cung cấp thông tin chế, sách chế độ, thông tin thị trường giá cả, công nghệ kĩ thuật để tạo điều kiện cho ngân hàng tiếp cận nguồn thông tin cần thiết phục vụ cho hoạt động công tác ngân hàng Cụ thể: - Nhà nứơc cần phải tạo môi trường kinh tế đầu tư an toàn, với hệ thống trị ổn định vững mạnh Cố gắng trì kinh tế phát triển lành mạnh với số mức hợp lý - Tạo lập môi trường pháp lý đảm bảo cho hoạt động tín dụng tạo điều kiện ổn định cho dự án hoạt động - Xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thương mại gặp nhiều khó khăn việc tiếp cận thông tin giúp cho việc đánh giá, xếp hạng khách hàng, dự án nhiều hạn chế Vì Chính phủ cần giao cho Tổng cục thống kê phối hợp với Bộ Tài xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành kinh tế Đây thông tin quan trọng việc xem xét đánh giá khách hàng sở so sánh với trung bình ngành, qua giúp cho ngân hàng thương mại có định đắn hoạt động kinh doanh tín dụng, cấp vốn cho dự án - Tăng cường giám sát nội kiểm toán doanh nghiệp dự án đầu tư, công ty kiểm toán không dừng lại việc cung cấp đơn dịch vụ kiểm toán mà cần tư vấn cho doanh nghiệp, dự án tài chính, kế toán giải pháp quản lý nhằm góp phần lành mạnh hoá hoạt động doanh nghiệp, dự án Nhà nước cần sớm ban hành quy định kiểm toán bắt buộc loại hình doanh nghiệp, tạo điều kiện cho ngân hàng có nguồn thông tin đáng tin cậy việc đưa định cho vay hợp lý Chính phủ phải xây dựng cải thiện môi trường kinh doanh công bình đẳng thành phần kinh tế, cần xây dựng chiến lược phát triển kinh tế hiệu quả, hợp lý đồng hoàn thiện hệ thống luật pháp kinh doanh Luận văn tốt nghiệp 80 Trường ĐH Kinh tế quốc dân 3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt nam Ngân hàng nhà nước Việt Nam cần phải xây dựng hệ thống tiêu chuẩn, định mức hoàn thiện phải có quy định, hướng dẫn cụ thể việc thẩm định dự án đầu tư, đặc biệt quy trình thủ tục thẩm định nhằm giúp cho việc thẩm định diễn nhanh chóng thuận tiện vào khuôn khổ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần xây dựng sách tiền tệ lành mạnh, ổn định, đảm bảo minh bạch đáng tin cậy kết hợp với việc thực thi sách tài khoá thận trọng sách lãi suất, tỷ giá, tín dụng cần xây dựng theo hướng linh hoạt để sử dụng công cụ thị trường can thiệp dễ dàng có biến động nước quốc tế Chú trọng việc áp dụng hệ thống chuẩn mực quốc tể hoạt động ngân hàng Phát triển hệ thống giám sát hoạt động ngân hàng, đồng thời phối hợp với tổ chức quốc tế khác nhằm dự báo, phát chia sẻ thông tin, đồng thời hoàn thiện hệ thống thông tin cảnh báo sớm Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng CIC, kênh thông tin quan trọng ngân hàng, giúp ích cho ngân hàng nhiều việc thẩm định dự án, nhiên điều kiện kinh tế sôi động cần phải nâng cao chất lượng thông tin, cập nhập thông tin cách liên tục, có giúp ích cho phát triển ngành ngân hàng 3.3 Kiến nghị với ngân hàng TMCP Đông Nam Á Trước hết ngân hàng cần hướng dẫn quy định cụ thể việc thực quy trình thẩm định, điều kiện thẩm đính cho phù hợp với tình hình chi nhánh, ngân hàng cần quy chế nhằm nâng cao tính độc lập, chủ động tự chịu trách nhiệm chi nhánh, tạo tính cạnh tranh chi nhánh, thúc đẩy hoạt động chi nhánh phát triển Ngân hàng cần tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động chi nhánh nói riêng để từ có đạo, điều chỉnh kịp thời, ban hành văn hướng dẫn chủ trương sách ngân hàng nhà nước phủ xuống chi nhánh cách Luận văn tốt nghiệp 81 Trường ĐH Kinh tế quốc dân xác cụ thể kịp thời Phải xác định chiến lược phát triển tín dụng tùy thuộc thị trường mục tiêu, khả năng, mạnh NH Từ xây dựng sách tín dụng khoa học, phù hợp qui luật kinh tế thị trường, quy trình cụ thể, chi tiết để hướng hoạt động tín dụng NH theo hướng tăng trưởng bền vững, phát huy lợi so sánh, hiệu quả, rủi ro Đưa sách cho vay khách hàng có quan hệ thân tín, quy trình cấp tín dụng thận trọng Đưa vào sử dụng mô hình, phần mềm đại phục vụ việc phân tích mức độ rủi ro khách hàng, định giá khoản vay, định giá tài sản chấp quản trị danh mục cho vay Tổ chức lại việc thu thập, lưu trữ khai thác thông tin phục vụ việc định đầu tư việc giám sát sau cho vay Thực trích lập dự phòng tín dụng theo mức độ rủi ro khoản vay Áp dụng công cụ phái sinh để phòng ngừa hiệu rủi ro tín dụng như: chứng khoán hoá khoản cho vay, hợp đồng trao đổi tín dụng (credit swap), hợp đồng quyền lựa chọn tín dụng, trái phiếu ràng buộc… Ngân hàng cần có hỗ trợ chi nhánh công tác đào tạo, bồi dưỡng cán bộ, thường xuyên tổ chức lớp đào tạo, bồi dưỡng nâng cao nghiệp vụ tiến hành tổ chức hội thảo công tác thẩm định, mời chuyên gia giỏi, giàu kinh nghiệm tiếp xúc, nói chuyện, giúp đỡ truyền đạt kinh nghiệm cho cán nhân viên chi nhánh Nâng cao lực cán quản trị tác nghiệp lĩnh vực tín dụng Đưa sách tuyển dụng, sử dụng, đãi ngộ đề bạt thích hợp với yêu cầu trách nhiệm công việc Thường xuyên tổ chức phối hợp với NH nước lớp học, tập huấn, đào tạo đào tạo lại để cập nhật kiến thức NH thời kỳ kinh tế thị trường phát triển, tăng cường kỹ cho cán quản trị cán tín dụng Để tạo môi trường làm việc đại, công nghiệp ngân hàng cần triển khai đồng phát triển công nghệ ngân hàng đại nhằm giúp hoạt động chi nhánh nhanh chóng, thuận tiện đạt hiệu cao 3.4 Kiến nghị với chủ đầu tư - Chủ đầu tư cần cung cấp thông tin trung thực, xác đầy đủ cho cán thẩm định để công tác thẩm định tiến hành nhanh chóng, kịp thời, đồng thời giúp cho cán thẩm định phát nhiều loại rủi ro Luận văn tốt nghiệp 82 Trường ĐH Kinh tế quốc dân xảy dự án từ đề biện pháp nhằm phòng chống loại rủi ro xảy ra, nâng cao mức độ an toàn cho dự án - Cần nghe tư vấn từ phía ngân hàng trình lập dự án để có lựa chọn xác việc định đầu tư, lựa chọn phương án đầu tư phù hợp, có tính khả thi cao độ an toàn lớn Luận văn tốt nghiệp 83 Trường ĐH Kinh tế quốc dân DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo thường niên ngân hàng TMCP Đông Nam Á 2005, 2006, 2007 Báo cáo tổng kết Tổng giám đốc SeAbank năm 2008 Các quy định, quy chế áp dụng quản lý rủi ro SeAbank Cẩm nang sản phẩm dịch vụ tín dụng SeAbank năm 2008 PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt – Lập dự án đầu tư – Giáo trình Đại học KTQD – NXB thống kê năm 2005 PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt TS Từ Quang Phương – Kinh tế đầu tư – Giáo trình Đại học KTQD – NXB Đại học KTQD năm 2007 Sổ tay sở liệu rủi ro tín dụng SeAbank năm 2008 Thời báo Kinh tế Thời báo ngân hàng 10 TS Nguyễn Hồng Minh – Bài giảng “Quản trị rủi ro đầu tư” 11 TS Phan Thị Thu Hà PGS.TS Nguyễn Thị Thu Thảo – Ngân hàng thương mại – Giáo trình Đại học KTQD – NXB Đại học KTQD năm 2007 12 TS Trần Mai Hương – Bài giảng “Thẩm định dự án đầu tư” 13 Website: http:// www.dddn.com.vn ﾧ 14 Website: http:// www.sbv.gov.vn ﾧ 15 Website: http:// www.seabank.com.vn 16 Website: http:// www.vietnamnet.vn ﾧ Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân Phụ lục: Bảng 1: Báo cáo tài công ty Minh Quang hai năm 2005 2006 Đơn vị: Triệu đồng, % Chỉ tiêu 31/12/2005 Lượng Tỷ trọng 31/12/2006 Lượng Tỷ trọng PHẦN TÀI SẢN A TSLĐ & ĐTNH I Tiền Tiền mặt quỹ Tiền gửi ngân hàng II Các khoản đầu tư TCNH III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Thuế VAT khấu trừ Các khoản phải thu khác IV Hàng tồn kho Hàng hoá NVL tồn kho V Tài sản lưu động khác B TSCĐ & ĐTDH I Tài sản cố định Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế II Các khoản đầu tư TCDH III Chi phí XDCB dở dang Tổng tài sản PHẦN NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Nợ dài hạn đến hạn trả Phải trả người bán 6.417,57 5,443 3,835 1,608 611,69 0 602,690 9,000 5.799,43 5.799,438 540,614 540,614 576,614 - 36,000 0 6957,186 92,23% 17.178,706 57,32% 0,08% 0,06% 0,02% 0% 8,79% 0% 0% 8,66% 0,13% 83,36% 1.247,576 1.228,374 19,201 3.100,000 10.816,844 5.000,000 5.515,006 301,838 1.666,640 4,16% 4,10% 0,06% 10,34% 36,09% 16,68% 18,40% 1,01% 0% 5,56% 83,36% 0% 7,77% 7,77% 8,30% - 0,53% 0% 0% 100% 1.666,640 347,645 12.791,876 1.791,876 1.863,876 - 72,000 11.000,000 29.970,582 5,56% 1,16% 42,68% 5,98% 6,22% - 0,24% 36,70% 0% 100% 2.023,58 2.023,58 0 2.023,582 29,09% 4.940,000 16,48% 29,09% 4.400,000 14,68% 0% 0% 29,09% 4.400,000 0 14,68% 0% 0% Luận văn tốt nghiệp II Nợ dài hạn B VỐN CHỦ SỞ HỮU Nguồn vốn kinh doanh LN chưa phân phối Tổng nguồn vốn Trường ĐH Kinh tế quốc dân 4.933,60 4.900,000 33,604 6.957,186 0% 70,91% 540,000 25.030,582 1,80% 83,52% 70,43% 0,48% 100% 25.000,000 30,582 29.970,582 83,42% 0,10% 100% Bảng 2: Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh công ty Minh Quang Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Doanh thu Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp Chi phí bán hàng Chi phí quản lý DN LN từ HĐ SXKD Thu nhập hoạt động TC Chi phí hoạt động TC LN từ hoạt động TC 10 Các khoản TN bất thường 11 Chi phí bất thường 12 Lợi nhuận bất thường 13 Tổng LN trước thuễ 14 thuế TNDN phải nộp 15 Lợi nhuận sau thuê Năm 2005 lượng % DT 12.462,284 100 12.089,094 97,01 373,190 2,99 0 165,616 1,33 207,573 1,67 0 129,647 1,04 - 129,647 - 1,04 0,256 0 0,256 78,183 0,63 21,891 0,18 56,291 0,45 Năm 2006 lượng % DT 29.186,774 100 28.629,824 97,78 556,449 1,9 0 422,627 1,44 134,321 0,4 9,586 0,03 134,601 0,4 - 125,014 -0,03 0 0 0 9,306 0,03 2,605 0,0001 6,701 0,02 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân Bảng 3: Các tiêu tài công ty CHỈ TIÊU I Cơ cấu tài sản nguồn vốn + TSCĐ/Tổng TS + TSLĐ/Tổng TS + Nợ phải trả/Tổng NV + VCSH/Tổng NV II Khả toán + Hệ số toán NH + Hệ số toán hành + Hệ số toán tức thời III Khả sinh lời + Lơi nhuận trước thuế/DT + Lợi nhuận ròng/DT + Lợi nhuận trước thuế/Tổng TS + ROA + Lợi nhuận trước thuế/VCSH + ROE IV Khả hoạt động - Vòng quay hàng tồn kho (vòng) + Số ngày tồn kho (ngày) - Vòng quay khoản phải thu + Số ngày phải thu - Vòng quay khoản phải trả + Số ngày phải trả - vòng quay vốn lưu động + Số quay vòng vốn lưu động - Chu kỳ kinh doanh 2005 2006 7,77 92,23 29,09 70,91 5,98 57,32 16,48 83,52 3,17 0,30 0,2 3,90 3,53 0,99 0,63 0,45 1,12 0,81 1,58 1,14 0,55 0,39 0,53 0,38 0,64 0,46 2,94 122,45 27,88 12,91 7,99 45,03 2,69 133,93 135,37 7,65 47,09 5,11 70,48 8,20 43,92 2,47 145,52 117,57 Bảng 4: Kết kinh doanh dự tính dự án kho Gas: Chỉ tiêu Sản lượng Doanh Đơn vị Năm Năm Năm Năm Năm… Năm 10 Tấn 36.000 39.060 42.380 45.982 … 80.000 Tỷ 479,061 519,781 563,961 611,893 … 1.064,58 Luận văn tốt nghiệp thu Lợi nhuận đồng Tỷ đồng Trường ĐH Kinh tế quốc dân 13,681 9,603 17,544 21,406 … 61,91 Bảng 5: Khai toán vốn đầu tư tài sản cố định Tt Tên hạng mục Đơn vị Khối lượng Đơn giá Thành tiền I Vốn xây dựng 5,556.00 Móng bồn Cái 2.00 835.00 1,670.00 Trạm bơm M2 50.00 0.80 40.00 Đổ cát san M3 40,000.00 0.02 800.00 Nhà văn phòng M2 120.00 2.50 300.00 Nhà bơm nước chữa cháy, nén khí, máy phát điện M2 80.00 1.50 120.00 Nhà khí M2 200.00 1.50 300.00 Đường bãi bê tông M2 5,500.00 0.09 489.50 Móng tường rào M2 2,100.00 0.07 136.50 Hệ thống động lực, chiếu sáng, chống sét Hệ thống 1.00 450.00 450.00 10 Hệ thống cấp nước Hệ thống 1.00 150.00 150.00 11 Hệ thống thoát nước ao nước M2 2,750.00 0.40 1,100.00 II Vốn thiết bị Bồn chứa thiết bị theo bồn 61,244.00 Bồn 2,000.00 26.60 53,200.00 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân Bảng 6: Dự tính doanh thu, chi phí lợi nhuận dự án Đơn vị: đồng TT 10 11 12 13 14 15 CÁC CHỈ TIÊU ĐẦU TƯ Sản lượng GAS năm (tấn) Giá bán/1 sản phẩm Tổng doanh thu bán hàng Giá mua Gas/1 sản phẩm Giá thành sản phẩm Lợi nhuận gộp từ bán hàng Chi phí quản lý/1 sản phẩm Khấu hao tài sản Lợi nhuận trước thuế lãi vay Lãi vay vốn cố định Lợi nhuận truớc thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế Tỷ suất lợi nhuận/doanh thu Hệ số trang trải lãi vay NĂM THỨ 36,000 13,307,250 479,061,000,000 12,339,450 444,220,200,000 34,840,800,000 193,915 9,881,511,000 17,978,349,000 8,594,377,200 9,383,971,800 2,627,512,104 6,756,459,696 1.96 NĂM THỨ 39,060 13,307,250 519,781,185,000 12,339,450 481,978,917,000 37,802,268,000 193,915 9,881,511,000 20,346,437,100 6,445,782,900 13,900,654,200 3,892,183,176 10,008,471,024 2.67 NĂM THỨ 45,982 13,307,250 611,893,969,500 12,339,450 567,392,589,900 44,501,379,600 193,915 9,881,511,000 25,703,269,070 4,297,188,600 21,406,080,470 5,993,702,532 15,412,377,938 3.50 NĂM THỨ 50,000 13,307,250 665,362,500,000 12,339,450 616,972,500,000 48,390,000,000 193,915 9,881,511,000 28,812,739,000 3,222,891,450 25,589,847,550 7,165,157,314 18,424,690,236 3.85 NĂM THỨ 66,405 13,307,250 883,667,936,250 12,339,450 819,401,177,250 64,266,759,000 193,915 9,881,511,000 41,508,322,425 41,508,322,425 11,622,330,279 29,885,992,146 4.70 Bảng 7: Dòng tiền dự án Đơn vị: đồng Chỉ tiêu Vốn đầu tư Năm Năm thứ Năm thứ Năm thứ Năm thứ Năm thứ Năm thứ Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân 611,893,969,50 665,362,500,00 730,301,880,00 803,332,068,00 883,667,936,250 444,220,200,000 567,392,589,900 616,972,500,00 677,189,016,00 744,907,917,60 819,401,177,250 Khấu hao 9,881,511,000 9,881,511,000 9,881,511,000 9,881,511,000 9,881,511,000 9,881,511,000 Thu nhập trước thuế 9,383,971,800 21,406,080,470 25,589,847,550 30,440,703,500 35,762,081,530 41,508,322,425 Thuế thu nhập 2,627,512,104 5,993,702,532 7,165,157,314 8,523,396,980 10,013,382,828 11,622,330,279 thu nhập sau thuế 6,756,459,696 15,412,377,938 18,424,690,236 21,917,306,520 25,748,698,702 29,885,992,146 17,631,695,120 25,293,888,938 28,306,201,236 31,798,817,520 35,630,209,702 39,767,503,146 181,064,165,21 220,831,668,362 Tổng doanh thu 99,372,442,400 Tổng chi phí Dòng tiền vào dự án 99,372,442,400 479,061,000,00 17,631,695,120 85,328,936,758 113,635,137,995 145,433,955,51 Thời gian hoàn vốn đầu tư 5.64 1.16 0.87 0.68 0.55 0.45 Doanh lợi vốn đầu tư (ROI) 7% 16% 19% 22% 26% 30% Dòng tiền tích lũy Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân Bảng 8: Khả trả nợ dự án Đơn vị: đồng Chỉ tiêu Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Nguồn trả nợ gốc 16,637,970,696 19,889,982,024 22,513,370,676 25,293,888,938 28,306,201,236 31,798,817,520 35,630,209,702 phương án 9,881,511,000 9,881,511,000 9,881,511,000 9,881,511,000 9,881,511,000 Năm 39,767,503,146 - Khấu hao 9,881,511,000 9,881,511,000 9,881,511,000 - Lợi nhuận 6,756,459,696 10,008,471,024 12,631,859,676 15,412,377,938 18,424,690,236 21,917,306,520 25,748,698,702 29,885,992,146 Số tiền vay 67,779,000,000 Trả gốc Ân hạn 10,568,142,85 10,568,142,85 10,568,142,85 10,568,142,85 10,568,142,85 10,568,142,85 10,568,142,857 Còn lại 67,779,000,000 63,408,857,14 52,840,714,28 42,272,571,429 31,704,428,57 21,136,285,714 10,568,142,85 Tỷ lệ nợ phải trả/ nguồn trả nợ 444.63% 173.59% 89.50% 50.12% 28.15% 14.63% 5.87% 0.00% Hệ số trang trải lãi vay 2 3 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân Bảng 9: Máy móc thiết bị kho gas T T Tên tài sản Bồn chứa thiết bị theo bồn (1500 tấn), xuất xứ Trung Quốc Hệ thống ống công nghệ trạm bơm, xuất xứ Hàn Quốc Hệ thống PCCC làm mát bồn, xuất sứ Hàn Quốc Chi phí Xây dựng kho tồn chứa gas Tổng ĐVT SL Đơn giá (đồng) Thành tiền (đồng) Cái 27.600.000.000 55.200.000.000 Bộ 01 9.520.000.000 9.520.000.000 Bộ 01 2.960.000.000 2.960.000.000 8.000.000.000 8.000.000.000 (Giá bao gồm thuế giá trị gia tăng chưa bao gồm phí lắp đặt 75.680.000.000