Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng TMCP xăng dầu petrolimex

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - NGUYỄN THỊ MINH CHÂU NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội - Năm 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o NGUYỄN THỊ MINH CHÂU NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN MẠNH HÙNG XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CÁN BỘ HƯỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN TS NGUYỄN MẠNH HÙNG PGS.TS.TRẦN THỊ THANH TÚ Hà Nội - Năm 2015 Cam kết Tôi xin cam đoan luận văn công trình nghiên cứu riêng Các đoạn trích dẫn, số liệu sử dụng, kết nêu luận văn trung thực, nguồn gốc trích dẫn rõ ràng, có độ xác cao phạm vi hiểu biết chưa công bố công trình khác Hà Nội, ngày … tháng … năm 2015 Học viên Nguyễn Thị Minh Châu Lời cảm ơn Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Chương trình giảng dạy sau đại học Tài – Ngân hàng, Quý Thầy Cô giáo trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội giúp trang bị kiến thức, tạo môi trường điều kiện thuận lợi suốt trình học tập thực luận văn Với lòng kính trọng biết ơn, xin bày tỏ lời cảm ơn tới TS Nguyễn Mạnh Hùng khuyến khích, dẫn tận tình cho suốt thời gian thực công trình nghiên cứu Xin chân thành cảm ơn tổ chức, cá nhân, doanh nghiệp hợp tác chia sẻ thông tin, cung cấp cho nhiều nguồn tài liệu, tư liệu, hữu ích phục vụ cho đề tài nghiên cứu Tôi xin gửi lời tri ân sâu sắc đến gia đình người bạn động viên, hỗ trợ nhiều suốt trình học tập, làm việc hoàn thành luận văn Chân thành cảm ơn! Học viên Nguyễn Thị Minh Châu TÓM TẮT Tác giả chọn đề tài: “GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX” làm đề tài luận văn với mong muốn đóng góp phần công sức vào phát triển chung nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính, góp phần giảm thiểu rủi ro “nợ xấu” Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex nói riêng kinh tế nói chung đồng thời đem lại hiệu mặt kinh tế không cho Ngân hàng mà dự án doanh nghiệp vay vốn Đề tài luận văn hệ thống hóa vấn đề lý luận chung chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại.Đồng thời đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xăng dầu Petrolimex đưa đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xăng dầu Petrolimex MỤC LỤC CAM KẾT LỜI CẢM ƠN TÓM TẮT DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT………………………………………i DANH SÁCH BẢNG…………………………………………………………… ii DANH SÁCH HÌNH………………………………………………………………iii PHẦN MỞ ĐẦU Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LUẬN VÀ TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VỀ CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ CỦA CÁC NHTMError! Bookmark 1.1 Tình hình nghiên cứu Error! Bookmark not defined 1.2 Thẩm định dự án đầu tƣ NHTM Error! Bookmark not defined 1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư Error! Bookmark not defined 1.2.2 Nội dung thẩm định dự án đầu tư Error! Bookmark not defined 1.3 Thẩm định tài dự án đầu tƣ NHTMError! Bookmark not defined 1.3.1 Khái niệm thẩm định tài Error! Bookmark not defined 1.3.2 Vai trò công tác thẩm định tài với NHTM Error! Bookmark not defined 1.3.3 Các nội dung thẩm định tài dự án Error! Bookmark not defined 1.4 Chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ NHTMError! Bookmark not defined 1.4.1 Quan điểm chất lượng thẩm định dự án NHTM Error! Bookmark not defined 1.4.2 Sự cần thiết nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án NHTM Error! Bookmark not defined 1.4.3 Các tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án NHTM Error! Bookmark not defined 1.4.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án NHTM Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ THIẾT KẾError! Bookmark not defined 2.1 Phƣơng pháp nghiên cứu Error! Bookmark not defined 2.1.1 Phương pháp thu thập thông tin Error! Bookmark not defined 2.1.2 Phương pháp tổng hợp Error! Bookmark not defined 2.2 Địa điểm, thời gian thực nghiên cứu Error! Bookmark not defined 2.3 Hạn chế trình nghiên cứu Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEXError! Bookmark not 3.1 Tổng quan PGBank Error! Bookmark not defined 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển PGBank Error! Bookmark not defined 3.1.2 Cơ cấu tổ chức Error! Bookmark not defined 3.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh PGBank Error! Bookmark not defined 3.2 Thực trạng chất lƣợng thẩm định tài dự án PGBankError! Bookmark not d 3.2.1 Các văn pháp lý hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư Error! Bookmark not defined 3.2.2 Quy trình thẩm định dự án PGBank Error! Bookmark not defined 3.2.3 Chỉ tiêu định tính chất lượng thẩm định hiệu tài chínhdự án đầu tư PGBank Error! Bookmark not defined 3.2.4 Chỉ tiêu định lượng chất lượng thẩm định hiệu tài dự án đầu tư PGBank Error! Bookmark not defined 3.3 Đánh giá chất lƣợng thẩm định tài dự án đầu tƣ PGBankError! Bookma 3.3.1 Những kết đạt Error! Bookmark not defined 3.3.2 Những tồn Error! Bookmark not defined 3.3.3 Nguyên nhân Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX Error! Bookmark not defined 4.1 Chiến lƣợc phát triển định hƣớng công tác thẩm định Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex Error! Bookmark not defined 4.1.1 Chiến lược phát triển chung PGBank Error! Bookmark not defined 4.1.2 Định hướng công tác thẩm định dự án đầu tư PGBank Error! Bookmark not defined 4.2 Một số giải pháp nâng cao chất lƣợng thẩm định tài dự án đầu tƣError! Bookmar 4.2.1 Tổ chức lại mô hình tổ chức thẩm định mô hình bảng tính thẩm định Error! Bookmark not defined 4.2.2 Đổi phương pháp thẩm định Error! Bookmark not defined 4.2.3 Giải pháp nguồn nhân lực Error! Bookmark not defined 4.2.4 Giải pháp xây dựng hệ thống thông tin Error! Bookmark not defined 4.3 Một số kiến nghị Error! Bookmark not defined 4.3.1 Đối với Chính phủ ngành liên quan Error! Bookmark not defined 4.3.2 Đối với NHNN Error! Bookmark not defined 4.3.3 Đối với chủ đầu tư Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC Error! Bookmark not defined DANH SÁCH CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT STT KÝ HIỆU NGUYÊN NGHĨA CAPM Mô hình định giá tài sản vốn CAR Tỷ lệ an toàn vốn CBTĐ Cán thẩm định CIC Trung tâm thông tin tín dụng CNTT Công nghệ thông tin CSTK Chính sách tài khóa CSTT Chính sách tiền tệ DAĐT Dự án đầu tư EPV Quan điểm chủ đầu tư 10 KHDN Khách hàng doanh nghiệp 11 M&M Mô hình Modigliani & Miller 12 NH Ngân hàng 13 NHNN Ngân hàng Nhà nước 14 NHTM Ngân hàng thương mại 15 QLRR Quản lý rủi ro 16 ROA Tỷ suất sinh lời tổng tài sản 17 ROE Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu 18 SXKD Sản xuất kinh doanh 19 TCTD Tổ chức tín dụng 20 TIPV Quan điểm tổng đầu tư 21 TMCP Thương mại cổ phần 22 TNDN Thu nhập doanh nghiệp 23 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 24 TSCĐ Tài sản cố định 25 TSĐB Tài sản đảm bảo 26 TSLĐ Tài sản lưu động 27 WACC Chi phí vốn bình quân gia quyền 28 WB World Bank DANH SÁCH BẢNG STT Bảng Bảng 1-1 Bảng 1-2 Bảng 1-3 Bảng 1-4 Bảng 1-5 Bảng 1-6 Bảng 3-1 Bảng 3-2 Bảng 3-3 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 Bảng 3-4 Bảng 3-5 Bảng 3-6 Bảng 3-7 Bảng 3-8 Bảng 3-9 Bảng 3-10 Bảng 3-11 Bảng 3-12 Bảng 3-13 20 21 22 Bảng 3-14 Bảng 4-1 Bảng 4-2 Nội dung Nhận định NPV Nhân định IRR Nhân định thời gian hoàn vốn Nhận xét phương pháp B/C Nhận xét điểm hòa vốn Nhận định phương pháp độ nhạy Nguồn vốn huy động giai đoạn 2008-2013 Dư nợ phân theo nhóm nợ dự phòng rủi ro tín dụng giai đoạn 2008-2013 Các văn pháp lý hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư Quy định thời gian giải hồ cho vay PGBank Tiến độ thi công dự án Bảng giả định tiêu tính toán doanh thu Nguồn trả nợ dự án Các số đánh giá khả sinh lời Các tiêu hiệu dự án Phân tích độ nhạy doanh thu dự án Phân tích độ nhạy chi phí dự án Phân tích chiều độ nhạy doanh thu chi phí Tỷ lệ số dự án phải điều chỉnh lại tiêu giai đoạn 20102013 Tỷ lệ nợ xấu trích lập dự phòng giai đoạn 2008-2013 Các tiêu kế hoạch năm 2014 Xếp hạng độ nhạy của tiêu đến hiệu dự án Trang 18 19 21 22 23 25 47 50 52 60 62 63 68 69 70 71 71 71 73 74 85 98 TÀI LIỆU THAM KHẢO Asworth Damodaran, 2000 Định giá đầu tư Dịch từ tiếng Anh Người dịch Nhóm Tinh Vân Media, 2010 Hà Nội: Nhà xuất Tài Chính Báo cáo quản lý rủi ro phòng Quản lý rủi ro – PGBank Báo cáo tài chính, cáo bạch năm 2008 - 2013 Báo cáo thường niên PGBank năm 2008 – 2013 Đinh Thế Hiển, 2009 Lập thẩm định hiệu tài dự án đầu tư Hà Nội: Nhà xuất Thống Kê Nguyễn Bạch Nguyệt, 2008 Lập dự án đầu tư Hà Nội: Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân Nguyễn Đức Trung, 2008 Áp dụng phần mềm Crystal Ball nhằm nâng cao hiệu thẩm định dự án đầu tư giai đoạn kinh tế lạm phát Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng, số 74, tháng 7, trang 15-16-17 Quyết định 00002/2007 – quy định thời gian giải hồ sơ cho vay PGBank Quyết định 03/2010 Tổng giám đốc PGBank 10 Tô Ngọc Hưng, 2008 Giáo trình Tài trợ dự án Hà Nội: Nhà xuất Thống Kê 12 Nguyễn Thị Hiền, 2013 Thẩm định dự án đầu tư giai đoạn Tạp chí Hỗ trợ phát triển, số 5, tháng 3, trang -6 -7 13 Đặng Vinh Anh, 2014 Các nguyên tắc thẩm định tài dự án đầu tư Tạp chí tài chính, số 10, tháng 11, trang -10