Luận văn giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng ở doanh nghiệp nhà nước tại sở giao dịch ngân hàng NHNoPTNT (agribank)

LI M U Nhiệm vụ phát triển kinh tế đất nớc nhu cầu sống mội quốc gia, nớc có kinh tế xuất phát đIểm thấp nh nớc ta phát triển kinh tế nhu cầu cấp bách để nhanh chóng đa kinh tế nớc nhà hoà nhập vào kinh tế giới theo xu hớng chung thời đại Chung tá biết vốn chìa khoá, điều kiện hàng đầu cho phát triển kinh tế xã hội Việc huy động vốn sử dụng vốn cách có hiệu phận quan trọng chiến lợc phát triển kinh tế xã hội tất quốc gia giới Nền kinh tế nớc ta 10 năm thực sách đổi đạt đợc kết đáng khích lệ, đời sống nhân dân đợc cải thiện, sở kinh tế hạ tầng đợc đổi mới, tổng sản phẩm xã hội tăng tỷ lệ sản phẩm doanh nghiệp nhà nớc (DNNN) chiếm khoảng 80% Trong văn kiện hội nghị lần từ IV Ban chấp hành TW khoá có nêu: Tiếp tục đổi chế quản lý, chấn chỉnh nâng cao hiệu hoạt động DNNN Vấn đề đặt phải nâng cao hiệu khu vực kinh tế nhà nớc đảm bảo vai trò chủ đạo kinh tế nhà nớc, hỗ trợ cho phát triển thành phần kinh tế khác Để đáp ứng đợc yêu cầu kinh tế, hệ thống ngân hàng nứoc ta có đổi tổ chức nh công nghệ ngân hàng Những đổi mới bớc đầu nhng góp phần quan trọng thúc đẩy kinh tế thị trờng có cạnh tranh gay gắt, THTM không cách khác phải mở rộng hoạt động kinh doanh nh không ngừng nâng cao chất lợng hoạt động Hiện hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng, việc không nâng cao hiệu tín dụng vất đề đợc NHTM quan tâm Xuất phát từ vai trò chủ đạo kinh tế DNNN vai trò tín dụng ngân hàng phát triển kinh tế, chọn đề tài: Giải phát cao hiệu tín dụng DNNN Sở giao dịch NHNo & PTNT cho chuyên đề tốt nghiệp Vì thời gian nghiên cứu có hạn nên viết giới hạn nêu lên thực trạng, giải pháp nâng cao hiệu tín dụng ngân hàng DNNN, từ rút mặt làm đợc để phát huy vấn đề tồn tại, nguyên nhân dẫn đến tồn nhằm đa giải pháp kiến nghị thích hợp Nâng cao hiệu tín dụng ngân hàng DNNN số vấn đề lớn song phạm vi khoá luận văn nghiên cứu phạm vị mối quan hệ tác động cảu hoạt động tín dụng ngân hàng Sở Giao dịch NHNo & PTNT Chuyên đề tốt nghiệp em trình bày nh sau Chơng I: DNNN vai trò tín dụng ngân hàng DNNN Chơng II: Thực trạng hiệu tín dụng DNNN Sở Giao dịch NHNo & PTNT Chơng III: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu tín dụng DNNN Sở Giao dịch NHNo & PTNT Với trình độ nhận thức hạn chế, thời gian nghiên cứu có hạn, kinh nghiệm thực tế cha nhiều nên viết không tránh khỏi hạn chế, khiếm khuyết Vì mong giúp đỡ thầy giáo cô giáo giúp đỡ tận tình ban lãnh đạo bạn đồng nghiệp Sở Giao dịch NHNo & PTNT , để viết đợc hoàn thiện Em xin tỏ lòng biết ơn đến tất thày giáo, cô giáo học viện ngân hàng, ngời tận tâm truyền đạt cho em kiến thức cần thiết động viên giúp đỡ em trình học tập Chơng I Doanh nghiệp nhà nớc vai trò tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp nhà nớc I Doanh nghiệp nhà nớc kinh tế thị trờng Việt Nam Khái niệm đặc điểm doanh nghiệp nhà nớc 1.1 Khái niệm doanh nghiệp nhà nớc Xuất phát từ quan niệm kinh tế XHCN dự chế độ công hữu t liệu sản xuất với hai hình thức sở hữu toàn dân sơ hữu tập thể, kinh tế XHCN có hai thành phần kinh tế kinh tế quốc doanh kinh tế tập thể Để phát triển kinh tế quốc doanh thành lập nhiều doanh nghiệp nhà nớc Các doanh nghiệp đợc Đảng Nhà nớc quan tâm thích đáng Theo sắc lệnh số 104SL ban hành ngày 01/01/1048, DNNN đợc gọi doanh nghiệp quốc gia: Doanh nghiệp quốc gia doanh nghiệp thuộc quyền sở hữu quốc gia quốc gia điều khiển Các đơn vị kinh tế nhà nớc đợc gọi xí nghiệp quốc doanh, lâm trờng quốc doanh, cửa hàng quốc doanh Thuật ngữ DNNN đợc sử dụng thức nghị định 388/HĐBT ngày 20/11/1991 ban hành quy chế thành lập giải thể DNNN, điều nghị định nêu: DNNN tổ chức kinh doanh nhà nớc thành lập, đầu t quản lý với t cách chủ sở hữu Hiện khái niệm DNNN đợc định nghĩa luật DNNN nh sau: DNNN tổ chức kinh tế nhà nớc đầu t vốn thành lập tổ chức quản lý, hoạt động kinh doanh hay hoạt động công ích thằm thực mục tiêu kinh tế - xã hội nhà nớc giao DNNN có t cách pháp nhân, có quyền nghĩa vụ dân sự, tự chịu trách nhiệm toàn hoạt động kinh doanh số vốn doanh nghiệp tự quản lý Theo thời gian điều kiện lịch sử mà có định nghĩa tên gọi khác nhng tựu chúng lại điều doanh nghiệp nhà nớc thuộc thành phần kinh tế quốc doanh 1.2 Các đặc điểm kinh tế doanh nghiệp nhà nớc 1.2.1 Sở hữu vốn Chủ sở hữu vốn DNNN Nhà nớc DNNN tổ chức kinh tế nhà nớc thành lập lẽ tất DNNN điều quan nhà nớc có thẩm quyền ký định thành lập Tài sản trongdn phận tài sản Nhà nớc DNNN Nhà nớc đầu t vốn nên thuộc sở hữu nhà nớc Sau thành lập, DNNN chủ thể kinh doanh nhng quyền sở hữu mà có quyền quản lý, sử dụng tài sản Đây điểm khác biệt DNNN doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác Ngoài phận tài sản thuộc sở hữu nhà nớc DNNN có tài sản riêng DNNN phải chịu trách nhiệm độc lập với số tài sản chịu trách nhiệm độc lập với số tài sản chịu trách nhiệm toàn hoạt động kinh doanh phạm vi vốn doanh nghiệp quản lý DNNN có cấu tổ chức thống nhất, là: hội đồng quản trị, giám đốc máy giúp việc giám đốc máy giúp việc tuỳ theo quy mô doanh nghiệp DNNN nhân danh tham gia quan hệ hệ pháp luật trở thành nguyên đơn hay bị đơn quan hệ tố tụng Là đơn vị kinh tế, DNNN có nguồn thu để đảm bảo cho nguồn chi quan dự toán nh quan khác Chính phủ Vì DNNN tổ chức kinh tế có t cách pháp nhân DNNN đối tợng quản lý trực tiếp nhà nớc nên phải thực mục tiêu mà Nhà nớc giao đợc Nhà nớc quan tâm Nh vậ đặc điểm phân tích ta thấy lợi ngân hàng cho DNNN vay độ an toàn tơng đối cao có Nhà nớc hậu thuẫn Mặt khác cấp tín dụng cho DNNN, ngân hàng phải quan tâm đến chủ trơng, sách Nhà nớc thành phần kinh tế để có định kịp thời, đắn 1.2.2 Đặc điểm sản xuất Trong năm quann, kinh tế quốc doanh không ngứng phát triển, thực giữ vai trò chủ đạo kinh tế thị trờng theo định hớng XHCN Việt Nam Các DNNN có mức tăng trởng khá, đảm bảo đợc cân đối chủ yếu kinh tế, đáp ứng yêu cầu dịch vụ công cộng, giải việc làm, thúc đẩy phát triển văn hoá giáo dục hình thành trung tâm kinh tế Đó thành rõ Bên cạnh thời gian qua DNNN có tồn có khó khăn, là: Về máy móc, thiết bị công nghệ dùng cho sản xuất kinh doanh thiếu thốn, dây chuyền sản xuất công nghệ lạc hậu, hàng hoá sản xuất chất lợng cha cao, mẫu mã không phù hợp, sản phẩm sản xuất cha đáp ứng yêu cầu thị hiếu ngời tiêu dùng, khả cạnh tranh không cao Một số doanh nghiệp có vấn đầu t, việc xây dựng phơng án sản xuất kinh doanh không hợp lý thiếu tính toán đến hiệu kinh doanh khả thu hồi vốn Về thị trờng: DNNN gặp nhiều khó khăn khai thác thị trờng nớc Thị trờng nớc bị sức ép hàng ngoại, hàng nhập lậu lũng loạn việc làm hàng giả, trốn thuế t nhân làm cho hàng hoá DNNN giảm sức cạnh tranh Do phải chấp hành nghiêm chỉnh khoản nộp vào ngân sách nnn, chi phí quản lý cao, nên yếu tố làm giá thành sản phẩm doanh nghiệp cao, không đợc thị trờng chấp nhân Mặc dù phải bỏ đầu t số vốn lớn để đổi công nghệ sản phẩm đợc thời gian ngắn, cha kịp thu hồi vốn hàng ngoại nhập tràn vào, có chất lợng cao có giá lại thấp Lúc sản phẩm doanh nghiệp gặp khó khăn tiêu thụ, tồn kho sản phẩm cao nên kinh doanh dễ thua lỗ Đồng thời DNNN bị cạnh tranh với doanh nghiệp nớc kinh doanh Việt Nam Chính sức ép với DNNN lớn Các DNNN làm háng xuất gặp thăng trầm qua khủng hoảng kinh tế thời gian vừa qua Bớc sang thiên niên kỷ mới, kinh tế Việt Nam đợc tiếp thêm sức bật mới, trình hội nhập khu vực giới nhiều hiệp định trớc tiên hiệp định thơng mại Việt - Mỹ, sau gia nhập AFTA, APEC, WTO xúc tiến khẩn trơng Các doanh nghiệp nớc đồng thời phải đối mặt với thách thức lớn, khốc liệt 1.2.3 Khả tài Nguồn vấn kinh doanh: Mặc dù Nhà nớc xếp, chấn chỉnh DNNN theo hớng thu hẹp nhằm nâng cao hoạt động sản xuất kinh doanh DNNN: xuất - chất lợng - hiệu nhng thực có DNNN có mức vốn điều lệ thấp vốn pháp định Theo báo cáo Tổng cục Thống kê 25% DNNN có quy mô vốn tỷ đồng nên lực sản xuất kinh doanh doanh nghiệp gặp khó khăn kinh doanh cỡ nhỏ nớc khu vực có số vốn dới triệu USD Do thiếu vốn để hoạt động nên DNNN phải vay để sản xuất kinh doanh qua thực tế cho thầy 80% vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp vay ngân hàng Còn vốn tự có doanh nghiệp ỏi, vốn ngân sách cấp nhỏ giọt, kể công trình xây dựng nguồn vốn ngân sách Nhà nớc Hiệu sử dụng vốn DNNN thấp Tài sản cố định khu vực quốc doanh chiếm 70-80% nhng cung cấp 44% tổng sản phẩm nớc Nhiều doanh nghiệp cha bảo toàn đợc vốn Vốn bị chiếm dụng khâu tón ngày gia tăng công nợ phải trả phát sinh từ vài năm cha đợc giải tiếp tục tái diễn Đành quan hệ nợ nần doanh nghiệp tất yếu cấn thiết nhng nên giới hạn mức độ định vợt qua giới hạn làm cho tài doanh nghiệp xấu đi, vốn bị kẹt không quay vòng đợc phải trả lãi ngân hàng 1.2.4 Đặc điểm quản lý Bên cạnh giám đốc làm việc quên mình, đầy lực trách nhiệm, DNNN có nhiều nhà quản lý điều hành non trình độ, cha đáp ứng yêu cầu kinh tế thị trờng, không đủ sức đa doanh nghiệp đứng vững phát triển điều kiện cạnh tranh ngày gắt gao Một điểm yếu DNNN chịu chi phối nhiều quan, nhiều cấp, nhiều ngời nên khó quuy trách nhiệm cho ngời, trách nhiệm vật chất giám đốc DNNN cha đủ độ chặt, chế quản lý, giám sát lỏng lẻo, hiệu lực Đây kẽ hở lớn tợng tham nhũng tiêu cực nảy sinh phát triển Có thể nói yếu DNNN không thuộc chất loại hình doanh nghiệp Chúng ta hy vọng với hỗ trợ vốn ngân hàng nỗ lực thân tơng lại không xa DNNN hoàn toàn xứng đáng với vai trò, nhiệm vụ vị trí xã hội Phân loại doanh nghiệp nhà nớc Nếu dự vào mục đích hoạt động chúng có DNNN hoạt động kinh doanh DNNN hoạt động công ích DNNN hoạt động công ích DNNN hoạt động sản xuất cung ứng dịch vụ công cộng theo sách nhà nớc trực tiếp thực nhiệm vụ an ninh quốc phòng Đây lĩnh vực kinh doanh có lãi nhà nớc không khuyến khích kinh doanh nhà nớc phải đầu t vào để đảm bảo lợi ích chung cho toàn xã hội Còn DNNN hoạt động kinh doanh phải hạch toán kinh doanh lâýy thu bù chi đảm bảo có lãi Nếu dựa vào quy mô hình thức cảu doanh nghiệp có DNNN độc lập, doanh nghiệp thành viên Tổng Công ty Nhà nớc DNNN độc lập doanh nghiệp không cấu tổ chức doanh nghiệp khác Doanh nghiệp thành viên doanh nghiệp nằm cấu tổ chức cảu doanh nghiệp lớn Tổng Công ty Nhà nớc có quy mô lớn bao gồm đơn vị thành viên có quan hệ gắn bó với mục đích kinh tế, tài chính, công nghệ thông tin, đào tạo nghiên cứu tiếp thị hoạt động chuyên ngành kinh tế kỹ thuật Nhà nớc thành lập nhằm tăng cờng tích tụ, tập trung, phân công, chuyên môn hoá hợp tác hoá để thực nhiệm vụ Nhà nớc giao, nâng cao khả hiệu kinh doanh đơn vị thành viên toàn Tổng Công ty, đáp ứng nhu cầu toàn ngành kinh tế Nếu dựa vào cấu quản lý nội doanh nghiệp DNNN đợc phân chia thành DNNN có Hội đồng quản trị DNNN hội đồng quản trị DNNN có hội đồng quản trị thực chức quản lý hoạt động doanh nghiệp chịu trách nhiệm trớc Chính phủ quan quản lý Nhà nớc đợc Chính phủ uỷ quyền phát triển doanh nghiệp DNNN hội đồng quản trị DNNN mà có giám đốc quản lý hoạt động doanh nghiệp theo chế độ thủ trởng Việc phân loại DNNN theo tiêu thức khác có ý nghĩa quan trọng hoạt động tín dụng cuả ngân hàng lẽ loại hình DNNN khác ngân hàng có yêu cầu khác thủ tục pháp lý nh kinh tế xét duyệt dự án xin vay Từ ngân sách xác định hình thức cho vay, lãi xuất, thời hạn cho vay nh yêu cầu đảm bảo cách hợp lý đảm bảo hiệu cao cho vay phía ngân hàng doanh nghiệp Vai trò doanh nghiệp nhà nớc kinh tế thị trờng DNNN đơn vị kinh doanh thuộc khu vực kinh tế quốc doanh Kinh tế quốc doanh thực thành phần riêng có chủ nghĩa xã hội hầu hết nớc giới có kinh tế quốc doanh Khu vực nớc cố tỷ trọng khác tuỳ theo điều kiện cụ thể nớc nớc ta hình thành thành phần kinh tế sách quốc hữu hoá đợc u tiên phát triển 40 năm qua miền Bắc 20 năm nớc Trong thời gian qua DNNN có mặt hầu hết ngành, lĩnh vực kinh tế giữ vai trò quan trọng thể cụ thể mặt sau: Thứ nhất, DNNN chiếm vai trò chủ đạo kinh tế quốc dân, nắm giữ ngành then chốt, có ngành độc quyền Hiện xây dựng phát triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần theo chế thị trờng có điêù tiết Nhà nớc, thành phần kinh tế đợc khuyến khích phát triển, bình đẳng với hoạt động sản xuất kinh doanh trớc pháp luật Sự bình đẳng nghĩa chúng có vị trí nh kinh tế Trong kinh tế hàng hoá nhiều thành phần, phạm vi hoạt động kinh tế quốc doanh thu hẹp nhng giữ vai trò chủ đạo đợc tồn phát triển ngành, lĩnh vực then chốn kinh tế Các DNNN giúp nhà nớc đủ sức thực chức điều tiến vĩ mô, can thiệp vào thị trờng, khắc phục khuyết tật kinh tế thị trờng DNNN công cụ vật chất nhà nớc để can thiệp vào nên kinh tế Thứ hai, DNNN bảo đảm hiệu kinh tế xã hội Trong kinh tế thị trờng mục tiêu cảu doanh nghiệp lợi nhuận, cõn ngành, lĩnh vực kinh doanh mang lại lợi nhuận lợi nhuận thành phân kinh tế khác không đầu t vào Lúc DNNN với t cách công cụ nhà nớc đầu t tham gia vào ngành để đảm bảo nhu caàu kinh tế, bảo đảm lợi ích công cộng DNNN góp phần đảm bảo hiệu xã hội thông qua việc hớng dẫn doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác thực tốt nghĩa vụ nhà nớc DNNN ngời đầu lĩnh vực gơng để doanh nghiệp khác noi theo Thứ ba, DNNN công cụ điều tiết vĩ mô nhà nớc, đòn bẩy kinh tế để thông qua thực mục tiêu phát triển xã hội nh đảm bảo công xã hội, giải công ăn việc làm tăng trởng DNNN với vai trò chủ đạo kinh tế góp phần thay đổi cấu kinh tế theo hớng có lợi để hoà nhập với khu vực giới, bớc công nghiệp hoá, hiệnn đại hoá đất nớc, rút ngắn khoảng cách so với nớc DNNN với đội ngũ cán công nhân đợc đào tạo rèn luyện thấm nhuần chủ nghĩa Mác - Lênin t tởng Hồ Chí Minh đảm bảo cho kinh tế Việt Nam không bị chệch hớng mà theo đờng xã hội chủ nghĩa chọn DNNN tham gia vào lĩnh vực kinh doanh đòi hỏi vốn lớn mà thành phần kinh tế khác không đủ sức cạnh tranh doanh nghiệp nớc Chính lý mà đánh giá DNNN dựa vào lỗ lãi trớc mắt mà phải tính đến hiệu kinh tế lâu dài II Tín dụng nâng hàng vai trò tín dụng ngân hàng DNNN Tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng Tín dụng với đặc trng tồn phát triển kinh tế tất yếu khách quan Khi kinh tế ngày phát triển quan hệ tín dụng ngày đợc mở rộng Bên cạnh việc mở rộng quan hệ tín dụng thơng mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng nhà nớc Tuy nhiên với u việt phục vụ cho phát triển sản xuất kinh doanh tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng khác với doanh nghiệm cá nhân Trong kinh tế ngân hàng đóng vai trò tổ chức trung gian Vì quan hệ tín dụng với doanh nghiệp cá nhân, ngân hàng vừa ngời vay, vừa ngời cho vay Đối với cho vay tín dụng ngân hàng tiền tệ Vì tín dụng ngân hàng đời khác phục đợc hạn chế tín dụng thơng mại qui mô, thời gian phơng hớng vận động Nền kinh tế phát triển khối lợng tín dụng ngân hàng đợc thực lớn chiếm tỉ trọng lớn tổng số khối lợng tín dụng thực kinh tế Sở dĩ nh tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng kinh tế thị trờng đối voới lĩnh vực sản xuất, lu thông hàng hoá nh lĩnh vực lu thông tiền tệ 1.1 Tín dụng ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vốn để trì trình hoạt động sản xuất kinh doanh đợc liên tục ngày mở rộng Sự thiếu vốn trình xảy thờng xuyên doanh nghiệp Chính 10 Chơng III Những giải pháp Nhằm nâng cao hiệu tín dụng doanh Nghiệp nhà nớc sở giao dịch nhnn&ptnt I Định hớng tín dụng năm tới Sở giao dịch NHNN&PTNT Phơng hớng hoạt động tín dụng với DNNN *Tiếp tục phát triển nguồn vốn huy động VNĐ ngoại tệ từ tổ chức kinh tế dân c *Duy tri giữ vững nhịp độ tăng trởngtín dụng , tăng cờng chất lợng tín dụng ,giảmthấp nợ hạn dới mức cho phép Gắn hiệu kinh doanh với an toàn tín dụng *Mở rộng đầu t có hiệu thành phần kinh tế ,đặc biệt quan tâm đầu t ,đảm bảo nhu cầu vố tín dụng cho doanh nghiệp nhà ,các doanh nghiệp sản kinh doanh hàng xuất Tìm kiếm mở rộng đầu t cho việc cho việc mở rộng qui mô đôie công nghệ sở có.Phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàn có chất lợng để đáp ứng cho khách hàng *Rà soát phân loại doanh nghiệp đet có đối sách phục vụ kịp thời nhu cầu vốn phát triên sản xuất kinh dianh.Tạo điều kiện tiếp nhận ,chọn lọc khách hàng cũ tìm kiếm khách hàng làm ăn có hiệu *Tăng cờng cán có lực nghiệp vụ bổ xung cho phòng kinh doanh ,kinh doanh đối ngoại ,kiểm soát.Quan tâm đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ ,gắn với công tác quy hoạch cán đẻ da hoạt động kinh doanh an toàn hiệu Mục tiêu Sở giao dịch NHNN&PTNT *Nguồn vốn huy động tăng trởn 17%so với năm 2001 *D nợ tín dụng từ 46,7%so với năm 2001 *Tỷ lệ nợ hạn dới 3% tổng mức d nợ 37 *Từng bớc chuyển dịch cấu đàu t: tăng tỉ trọng d nợ trung dài hạn đạt 30% tổng d nợ Quan điểm nâng cao hiệu tín dụng với DNNN Nâng cao hiệu tín dụng ngân hàng DNNN phải phục vụ mục tiêu đem lại lợi nhuận cho ngân hàng thông qua khoản tín dụng đợc cấp cho doanh nghiệp này, đồng thời tạo điều kiện cho DNNN sử dụng vốn vay ngân hàng cách có hiệu quả, từ tạo vững cho chiến lợc phát triển kinh tế lâu bền đất nớc Định hớng nâng cao hiệu tín dụng với DNNN: *Làm cho hoạt động tín dụng thích nghi nhanh chóng với chế thị trờng kinh doanh DNNN, đa dạng hóa hoạt động tín dụng mục tiêu lợi nhuận, hiệu sở tiết kiệm chi phí giảm thiểu rủi ro khuôn khổ luật pháp quy định, góp phần kiềm chế lạm phát, tăng trởng kinh tế, ổn định tiền tệ thực tốt sách tiền tệ *Từng bớc đại hóa quy trình nghiệp vụ tín dụng sở đổi công nghệ ngân hàng, tạo tiền đề đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn DNNN với chất lợng tốt, góp phần đắc lực vào nghiệp công nghiệp hóa đại hóa đất nớc, bớc quốc tế hóa hoạt động ngân hàng, hội nhập với cộng đồng tài tiền tệ khu vực quốc tế * Từng bớc hoàn thiện hệ thống tổ chức, máy phơng thức điều hành, nâng cao trình độ cán kiến thức chuyên môn nghiệp vụ pháp luật, trình độ tin học, ngoại ngữ, rèn luyện phâmr chất phong cách, đáp ứng đòi hỏi hoạt động tín dụng thời kỳ *Tăng cờng công tác tra, kiểm soát từ nhiều phía, coi trọng công tác tự kiểm soát sở Đồng thời nâng cao trình độ quản trị kinh doanh đảm bảo cho hoạt động tín dụng theo luật pháp, an toàn hiệu 38 II Những giải pháp nhằm nâng cao hiệu tín dụng DNNN sở giao dịch NHNN & PTNTVN 1.Các giải pháp phía Sở giao dịch 1.1.Giải pháp huy động vốn Vốn yếu tố quan trọng, định tăng trởng d nợ tín dụng Tăng trởng tín dụng nói chung trớc hết phải tăng trởng nguồn vốn số lợng lẫn cấu Số lợng nguồn vốn để tăng doanh số cho vay, đảm bảo cấu vốn hợp lý nhằm mục đích đạt hiệu kinh tế cao đồng vốn cho vay Hiện Sở giao dịch I có thừa vốn nhng mục tiêu tăng trởng nguồn vốn cần thiết có nguồn vốn mạnh có u cạnh tranh với tổ chức tín dụng khác Để tăng nguồn vốn huy động, Sở giao dịch I thực số biện pháp sau: *Thu hút vốn tầng lớp dân c, doanh nghiệp, tổ chức xã hội qua mạng lới tiết kiệmvà toán qua ngân hàng Tiếp tục công tác đại hóa ngân hàng, đa công nghệ thông tin vào phục vụ hoạt động ngân hàng , tổ chức dịch vụ toán nhanh với chi phí thấp nhất, đảm bảo tính xác cao Mặc dù Sở giao dịch có nguồn vốn tơng đối dồi nhng Sở cần quan tâm công tác huy động vốn, đảm bảo nguồn vốn ổn định tăng trởng Luôn phục vụ tận tình, thủ tục đơn giản với nhiều kỳ hạn, lãi suất, phơng thức gửi toán khác kể VNĐ nh ngoại tệ qua mạng lới huy động tiết kiệm Đối với doanh nghiệp, tổ chức kinh tế có nguồn tiền gửi lớn thờng xuyên ổn định, ngân hàng có sách khách hàng tạo lập mối quan hệ mật thiết khách hàng bạn hàng Đồng thời triển khai rộng rãi việc chi trả kiều hối, thực chi trả nhanh, xác Tổ chức tìm kiếm, thu nhận mở thêm tài khoản tiền gửi ngoại tệ cho cá nhân tổ chức kinh tế nớc nớc 39 ngoài, công ty liên doanh, tổ chức phi phủ, quan lãnh cá nhân ngời nớc Tăng cờng khai thác nguồn vốn tài trợ ủy thác phủ nớc Ta biết vốn yêu cầu cấp thiết thiếu đợc việc phát triển kinh tế Quá trình phát triển kinh tế bối cảnh chuyển đổi phải có thời gian định để chuyển hóa mở rộng qui mô sản xuất, tăng cờng công nghệ sản xuất cân đối phù hợp với phát triển kinh tế chung Vậy chiến lợc huy động vốn đặc biệt trọng vốn trung dài hạn, đồng thời có chiến lợc sử dụng vốn vào chơng trình kinh tế trọng tâm, dự án có hiệu góp phần chuyển dịch nhanh cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hóa, đại hóa Công tác huy động vốn phải phù hợp với sử dụng vốn tránh tình trạng ứ đọng vốn ảnh hởng không tốt đến hiệu kinh doanh 1.2 Đa dạng hình thức tín dụng, sản phẩm dịch vụ ngân hàng Đa dạng hóa hình thức tín dụng mở rộng đối tợng đầu t tất yếu khách quan thông qua ngân hàng tạo uy tín mình, có sức thuyết phục thu hút đợc nhiều khách hàng, từ có sở để mở rộngđầu t Nhu cầu vốn đầu t cho phát triển ngành kinh tế ngày lớn đa dạng, đòi hỏi công tác đầu t ngân hàng cần phải thay đổi cho phù hợp mang lại hiệu kinh doanh Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ biện pháp hữu hiệu nhằm phân tán rủi ro đến 90% tài sản có ngân hàng đầu t tín dụng trực tiếp nên khả rủi ro cao Thực tốt đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng điều kiện thu hút thêm khách hàng để thực mở rộng đầu t 1.3 Nâng cao chất lợng nghiệp vụ đánh giá khách hàng để mở rộng tín dụng nâng cao hiệu sử dụng vốn Khi chuyển sang kinh tế thị trờng, song song với việc mở rộng phạm vi quy mô hoạt động tín dụng, đối tợng khách hàng Sở giao dịch I đa dạng phong phú bao gồm nhiều loại hình doanh nghiệp nhà nớc 40 nhiều loại ngành nghề khác nhau, theo khả rủi ro đầu t vốn tín dụng tránh đợc Chính để đảm bảo an toàn kinh doanh sử dụng vốn tín dụng có hiệu quả, ngân hàng cần chọn cho khách hàng doanh nghiệp có phơng án sản xuất kinh doanh có hiệu có hớng phát triển tốt, xây dựng mối quan hệ lâu dài khách hàng ngân hàng sở nâng cao chất lợng đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài khách hàng Để nâng cao nghiệp vụ đánh giá khách hàng, cần có tiêu chuẩn cụ thể để đánh giá Chất lợng đánh giá khách hàng thể khả phân tích nhận định tình hình khách hàng trớc, sau cho vay Điều có quan hệ nhân với chất lợng tín dụng cao, thông qua đánh giá ngân hàng định đợc mức độ an toàn vốn đầu t để đa định đầu t đắn Muốn nâng cao chất lợng đánh giá khách hàng điều cần thiết phải xây dựng đợc phơng pháp phân tích kinh tế, xếp loại khách hàng thống kết hợp với hoạt động marketing sở số liệu thu thập đợc qua báo cáo khách hàng, quan thông tin, nguồn thông tin khác thẩm định cán tín dụng Để có sở đánh giá hoạt động khách hàng cán tín dụng cần phải nắm đựơc t cách pháp lý, lực sản xuất kinh doanh, hiệu sản xuất kinh doanh đặc biệt phơng án chuẩn bị đầu t, tình hình tài chính, khả toán khách hàng, thông tin vay trả khách hàng ngân hàng 1.4 Hoàn thiện nghiêm túc chấp hành quy trình nghiệp vụ cho vay Hiệu chất lợng hoật động tín dụng phụ thuộc nhiều vào việc thực thủ tục cho vay Làm tốt công tác thẩm định trớc cho vay, hoàn chỉnh hồ sơ cho vay, giám sát chặt chẽ trình sử dụng tiền vay, thờng xuyên theo dõi tình hình hoạt động đơn vị đôn đốc trả nợ gốc lãi cho ngân hàng biện pháp quan trọng để nâng cao hiệu tín 41 dụng Trong quy trình nghiệp vụ cho vay ngân hàng cần nâng cao chất lợng công tác thẩm định Muốn công tác thẩm định có chất lợng công tác thông tin phải đợc quan tâm hàng đầu Ngân hàng cần tăng cờng trang bị cho phận thông tin phòng ngừa rủi ro, tổ chức tập huấn cho cán tín dụng nhằm trang bị phơng pháp tra cứu, thu thập tổng hợp thông tin khách hàng, phơng án vay vốn, môi trờng kinh doanh Việc phân tích đánh giá phải đợc tiến hành cụ thể toàn diện sở thông tin đợc điều tra trớc định cho vay Cán tín dụng phải thờng xuyên thực việc phân tích tín dụng sở toán tình hình thực tế doanh nghiệp để nắm rõ lực sản xuất kinh doanh lực quản lý khách hàng, có điều kiện phân loại đối tợng khách hàng, từ đa sáh tín dụng cho phù hợp 1.5 Tăng cờng hiệu lực công tác kiểm tra kiểm soát Công tác kiểm tra kiểm soát công tác thiếu đợc hoạt động kinh doanh ngân hàng Thông qua công tác kiểm tra kiểm soát mà ngân hàng nắm đợc thực trạng kinh doanh mình, biết đợc thông tin cần thiết hoạt động kinh doanh khách hàng vay vốn sở có biện pháp củng cố chấn chỉnh kịp thời, nâng cao chất lợng hoạt động mình, đặc biệt hoạt động tín dụng nhằm nâng cao hiệu kinh doanh Cán tín dụng phải tăng cờng công tác kiểm tra sau cho vay, khách hàng tháo gỡ khó khăn, đảm bảo vốn vay ngân hàng đợc khách hàng sử dụng mục đích có hiệu Ngân hàng phải định kỳ đánh giá thực trạng d nợ, rà soát vay để kịp thời phát khoản vay có vấn đề, chủ động đề biện pháp ngăn chặn xử lý thích hợp Kiên chuyển nợ hạn, đình cho vay, tập trung thu nợ đơn vị có biểu sa sút lực sản xuất lực quản lý Điều đặc biệt quan trọng chế tín dụng doanh nghiệp đợc vay vốn nhiều tổ chức tín dụng, biện pháp kịp thời ngân hàng tránh đợc 42 tình trạng khách hàng vay vốn ngân hàng để trả nợ ngân hàng khác Đồng thời giáo dục ý thức cho cán việc trì thờng xuyên công tác kiểm tra kiểm soát chấp hành quy chế hoạt động tín dụng Tăng cờng cán có trình độ nghiệp vụ vững vàng, có kinh nghiệm thực tế cho phận kiểm sóat, kịp thời phát sai sót cán tín dụng để yêu cầu cán tín dụng bổ sung hoàn chỉnh đảm bảo thực nghiêm túc quy chế cho vay, đa ý kiến đề xuất với lãnh đạo để giải tồn vớng mắc 1.6 Thực việc trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng Rủi ro tất yếu trình kinh doanh nên ta phải có chế chủ động để khắc phục Kết kinh doanh ngân hàng phụ thuộc vào kết kinh doanh khách hàng, đặc biệt khách hàng vay vốn Khi nợ hạn khó đòi xảy gặp khó khăn cho hoạt động ngân hàng Theo qui định NHNN nguồn hình thành quỹ bù đắp rủi ro đợc trích từ chi phí hoạt động kinh doanh ngân hàng Việc thành lập quỹ rủi ro ngân hàng giải pháp nói chung cho ngân hàng thơng mại để bù đắp khoản nợ không thu hồi đợc 1.7 Tăng cờng công tác quản lý giải nợ hạn Để nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng, song song với việc thực tốt quy trình nghiệp vụ để tránh nợ hạn phát sinh việc xử lý khoản nợ hạn quan trọng Nếu có hạn phát sinh phải phân tích nguyên nhân từ có giải pháp cụ thể thích hợp 1.8 Từng bớc quy chuẩn, đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán Con ngời nhân tố định hiệu qủa hoạt động kinh doanh ngân hàng Vì công tác đào tạo cán bộ, thực tiêu chuẩn hóa cán bộ, đặc biệt cán tín dụng, kiểm soát, đa việc nâng cao trình độ trở thành mục tiêu việc làm thờng xuyên ngân hàng 43 Công tác đào tạo cần tập trung theo trọng điểm đào tạo toàn diện để thực có đội ngũ cán đủ lực đảm bảo yêu cầu cho công tác Đào tạo cán nhiều hình thức khác với kiến thức cập nhật áp dụng vào thực tiễn công việc Ngân hàng cần bổ xung cán có lực, nhiệt tình công tác để tăng cờng lực lợng cho kinh doanh Đồng thời ngân hàng nên đề yêu cầu tiêu chuẩn chất lợng công tác, có chế độ thởng phạt để động viên cán 1.9 Xây dựng hoàn thiện hệ thống thu thập, xử lý, phân tích thông tin Ngân hàng cần xây dựng hệ thống thu thập, xử lý thông tin kinh tế, thị trờng, khách hàng nhằm dự báo kịp thời rủi ro xảy ra, nắm bắt kịp thời tình hình biến động cung cầu vốn cho thời kỳ để có hớng áp dụng lãi suất cho phù hợp Các giải pháp phía DNNN Để doanh nghiệp đợc ngân hàng đầu t vốn cho trình sản xuất kinh doanh đồng thời sử dụng vốn vay có hiệu quả, DNNN chấp hành điều kiện vay vốn ngân hàng, nguyên tắc tín dụng Các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có hiệu quả, tính toán nghiên cứu, mở rộng thị trờng tăng cờng khả tiêu thụ để tăng lợi nhuận doanh nghiệp phải khẳng định vị trí, vai trò thơng trờng Trong kế hoạch có dự án khả thi phơng án sản xuất kinh doanh có hiệu Trên sở xác định xác nhu cầu vốn cần đầu t cho kinh doanh nhu cầu vay vốn ngân hàng Bản thân doanh nghiệp chủ động việc sử dụng đồng vốn có vốn vay ngân hàng cho có hiệu 44 Một số kiến nghị Với Sở giao dịch NHNo&PTNT *Từng bớc tiêu chuẩn hóa cán ngân hàng, trớc hết cán tín dụng, kiểm soát cán điều hành trực tiếp chi nhánh * Cần tăng cờng hiệu lực công tác thông tin thông tin phòng ngừa rủi ro hệ thống NHNo tận chi nhánh *Thờng xuyên tổ chức buổi hội thảo trao đổi tình hình, kinh nghiệm hoạt động chi nhánh , thu thập ý kiến đóng góp kiến nghị từ cán tín dụng làm công tác thực tế Với Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam *Tăng cờng biện pháp quản lý tín dụng ngân hàng: NHNN cần bổ xung chế, biện pháp cụ thể nhằm tăng cờng hiệu lực việc chấp hành thể lệ, quy trình tín dụng, nâng cao hiệu lực công tác tra, kiểm soát nội Cần nghiên cứu quy trình cho vay thực đơn giản hợp lý, chặt chẽ tạo điều kiện cho khách hàng vay vốn đợc thuận lợi, đảm bảo cho vay có hiệu không vốn Nâng cao chất lợng, hiệu công tác thông tin phòng ngừa rủi ro Mở rộng hình thức hoạt động thị trờng liên ngân hàng việc phối hợp, quản lý tín dụng, kịp thời phát ngăn chặn vụ lừa đảo phát sinh liên quan đến vốn vay ngân hàng *NHNN cần có sách lãi suất hợp lý: NHNN quy định chung khung lãi suất cho NHTM, điều điều kiện thuận lợi cho NHNN thực sách tiền tệ Nhng ngân hàng thơng mại áp dụng lãi suất khung làm giảm khả cạnh tranh ngân hàng 45 *NHNN sớm đề nghị phủ định thành lập Công ty chuyên mua, bán giải khoản nợ hạn khó đòi, tồn đọng mục đích làm lành mạnh hóa hoạt động ngân hàng theo chơng trình cải cách kinh tế Đẩng Nhà nớc *NHNN cần điều chỉnh bổ xung điều kiện, nguyên tắc cho vay phù hợp với thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh chế thị trờng Sửa đổi điều kiện, quy định cụ thể hóa điều kiện vay vốn, quy định đảm bảo tiền vay đợc ban hành nhng nhiều điểm cha phù hợp tình hình thực tế Đề nghị NHNN sớm có hớng dẫn cụ thể nghị định đảm bảo tiền vay đợc ban hành cho TCTD thực NHNN có phố hợp với ngành chức ban hành thông t liên tịch hớng dẫn quy trình, thủ tục xử lý tài sản bảo đảm Những kiến nghị Nhà nớc *Tạo môi trờng pháp lý lành mạnh: Trong năm qua Quốc hội ban hành đợc nhiều luật pháp lệnh nhng thực nhiều vớng mắc trình thực Để đảm bảo cho kinh tế xã hội ổn định phát triển nhanh đòi hỏi phải có pháp luật điều chỉnh, tạo môi trờng pháp lý lành mạnh kinh tế Nhà nớc cần tiếp tục xây dựng hoàn thiện hệ thống pháp luật kinh tế cho phù hợp với chế thị trờng có quản lý nhà nớc theo định hớng XHCN, tạo khuôn khổ pháp lý đồng bộ, cần thiết cho hoạt động kinh tế, trớc mắt tập trung vào lĩnh vực quan trọng, có nhu cầu xúc phát huy nội lực, huy động cho đầu t phát triển, xây dựng chế quản lý tài chính, đất đai, văn triển khai luật doanh nghiệp đợc áp dụng từ ngày 1/1/2000 *Nhà nớc cần có biện pháp đồng để ổn định tiền tệ Nền kinh tế nớc ta đà phát triển theo hớng kinh tế công nghiệp hóa đại hóa, muốn cần có đồng tiền ổn định 46 NHNN phải xây dựng, sử dụng đồng có hệ thống công cụ quản lý vĩ mô tạo kinh tế ổn định Chính sách tiền tệ, sách tài khóa, công cụ lãi suất, tỷ giá hối đoái phải thực phù hợp với biến động thị trờng, tránh gây đột biến cho hoạt động kinh doanh đơn vị nh ngân hàng Có nh tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp yên tâm phát triển sản xuất kinh doanh *Các sách Nhà nớc DNNN: đề nghịb phủ nhanh chóng xếp lại DNNN cổ phần hóa doanh nghiệp Đối với DNNN đóng vai trò quan trọng kinh tế quốc dân, nhà nớc tập trung tạo điều kiện để có đủ vốn cần thiết cho kinh doanh có u đãi Chiến lợc tài quốc gia cần hỗ trợ cho doanh nghiệp, hỗ trợ vốn đầu t nghiên cứu thị trờng, nghiên cứu phát triển sẩn phẩm Sau gia nhập ASEAN vào tháng 7/1995, nớc ta cần phải nhanh chóng cải tổ cấu kinh tế để thực sách hòa nhập mở cửa hàng rào thuế quan vào năm 2003 Chúng ta phấn đấu gia nhập WTO, xuất hàng hóa sang EU Mỹ Nhiều doanh nghiệp có nhu cầu nghiên cứu thị trờng nhng trợ giúp từ quan Nhà nớc ít, tản mạn Nhà nớc cần đẩy mạnh đầu t nghiên cứu thị trờng, khuyến khích doanh nghiệp cải tiến phơng thức tự sản xuất mới, chiếm lĩnh thị trờng Nh cần sớm hoạch định chiến lợc taì quốcc gia nghiên cứu đề giải pháp hỗ trợ cho doanh nghiệp lĩnh vực Chúng ta cần đánh giá vai trò thông tin kinh tế thị trờng Việc xây dựng trung tâm thông tin, xếp lại doanh nghiệp, đẩy mạnh công tác cổ phần hóa DNNN, đa dạng hóa loại hình doanh nghiệp tạo mặt mới, sức cạnh tranh hiệu kinh tế Việt Nam Đổi chế quản lý doanh nghiệp: thực biện pháp lành mạnh hóa tài doanh nghiệp, bổ xung chế quản lý tài hạch toán Mỗi doanh nghiệp phải thực nghiêm chỉnh chế độ kế toán thống kê, 47 kiểm toán, xây dựng quy chế công khai hóa tài doanh nghiệp Nhà nớc cần có hệ thống sách thuế quy định phù hợp với loại hình doanh nghiệp hoàn thiện luật thuế hành để đảm bảo bình đẳng trớc pháp luật nghĩa vụ thuế với loại hình doanh nghiệp *Đề nghị phủ NHNN ban hành nghị định, văn hớng dẫn, định, thị cần có điều hành đồng thống ban ngành, cho phù hợp tình hình thực tế,trên sở tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp, ngân hàng hoạt động dễ dàng 48 Kết luận Nâng cao hiệu tín dụng vấn đề quan tâm NHTM nói chung sở giao dịch NHNo&PTNT I nói riêng NHTM cầu nối ngời thừa vốn ngời thiếu vốn, lợi nhuận ngân hàng có đợc từ sản phẩm dịch vụ mà ngân hàng cung cấp Để có đợc lợi nhuận trì hoạt động minh, ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn huy động đợc cho đạt đợc hai mục tiêu an toàn sinh lời Là NHTMQD có khách hàng sử dụng vốn chủ yếu DNNN, nâng cao hiệu tín dụng với DNNN cần thiết với Sở giao dịch NHNo&PTNT I Sở giao dịch NHNo&PTNT I có nỗ lực nh đổi hoàn thiện kịp thời để không ngừng nâng cao hiệu tín dụng với thành phần kinh tế đạt đợc kết khích lệ Tuy nhiên bên cạnh khó khăn tồn cần tập trung giải để nâng cao uy tín tăng sức cạnh tranh ngân hàng thơng trờng Trong thời gian tới, với giải pháp đồng ngành ngân hàng với nỗ lực thân có phối kết hợp từ DNNN, Sở giao dịch NHNo&PTNT I phấn đấu nâng cao hiệu tín dụng DNNN, góp phần vào nghiệp phát triển chung đất nớc Với hiểu biết hạn chế mong nhận đợc nhiều ý kiến tham gia đóng góp để luận án có điều kiện hoàn thiện 49 Mục lục Chơng II: Thực trạng hiệu tín dụng DNNN Sở Giao dịch NHNo & PTNT .2 Chơng III: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu tín dụng DNNN Sở Giao dịch NHNo & PTNT Chơng I .3 Doanh nghiệp nhà nớc vai trò tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp nhà nớc I Doanh nghiệp nhà nớc kinh tế thị trờng Việt Nam Khái niệm đặc điểm doanh nghiệp nhà nớc 1.1 Khái niệm doanh nghiệp nhà nớc 1.2 Các đặc điểm kinh tế doanh nghiệp nhà nớc 1.2.1 Sở hữu vốn 1.2.2 Đặc điểm sản xuất .5 1.2.3 Khả tài 1.2.4 Đặc điểm quản lý Phân loại doanh nghiệp nhà nớc Vai trò doanh nghiệp nhà nớc kinh tế thị trờng .8 II Tín dụng nâng hàng vai trò tín dụng ngân hàng DNNN 10 Tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng 10 1.1 Tín dụng ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vốn để trì trình hoạt động sản xuất kinh doanh đợc liên tục ngày mở rộng 10 1.2 Tín dụng ngân hàng tác động có hiệu đến nhịp đo phát triển, thúc đẩy cạnh tranh kinh tế góp phần tạo nên cấu kinh tế hợp lý 11 1.3.Tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ đắc lực cho ngành kinh tế phát triển ngành kinh tế mũi nhọn 11 1.4 Tín dụng ngân hàng đòn bẩy kinh tế quan trọng thúc đầy trình mở rộng mối quan hệ giao lu quốc tế 12 1.5 Tín dụng ngân hàng có vai trò quuyết định đến ổn định lu thông tiền tệ 12 1.6 Tín dụng ngân hàng có vai trò kiểm soát kinh tế .12 Vai trò hiệu cảu tín dụng ngân hàng doanh nghiệp nhà nớc nớc ta 14 2.1 Vai trò tín dụng ngân hàng doanh nghiệp nhà nớc 14 2.1.1 Tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cấu vốn tối u cho doanh nghiệp 14 2.1.2 Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh 14 2.1.3 Tín dụng ngân hàng giúp DNNN tổ chức sản xuất kinh doanh có hiệu 15 2.1.4 Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy nhanh trình cổ phần hoá DNNN 15 2.2 Hiệu tín dụng với doanh nghiệp nhà nớc 16 50 2.3 ý nghĩa việc nâng cao hiệu tín dụng với doanh nghiệp nhà nớc 17 2.3.1 Về phía ngân hàng 17 2.3.2 Về phía DNNN .18 III Một số chế sách có tác động trực tiếp đến nâng cao hiệu tín dụng DNNN 18 Thực trạng DNNN 18 Một số chế sách có tác động trực tiếp đến nâng cao tín dụng với DNNN 20 2.1 Phát huy mạnh nguồn lực DNNN 20 2.2 Đối với công tác tín dụng .21 2.2.1 Trớc hết tập chung giải tồn cũ 21 2.2.2 Lập lại trật tự kỷ cơng môi trờng kinh doanh mở 22 2.2.3 Những cải cách tăng cờng sức mạnh khả cạnh tranh cuả khu vực tài ,tín dụng nhằm thúc đẩy cải cách nâng cao hiệu tín dụng DNNN 22 Chơng II 23 THựC TRạNG HOạT động tin dụng 23 dnnn sở giao dịch nhno ptnt I 23 51