Luận văn giải pháp mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại sở giao dịch ngân hàng NHNoPTNT (agribank) việt nam

Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kỉ XX, phát triển kinh tế thị trường làm cho kinh tế giới nói chung khu vực nói riêng biến đổi mạnh mẽ Nhiều mô hình kinh tế khác thử nghiệm đưa lại thành công đáng ghi nhận Thực tế nước giới cho thấy đống góp to lớn thành công doanh nghiệp nhỏ vừa (DNN&V) Ở Việt Nam trước đây, loại hình doanh nghiệp chưa quan tâm đầu tư mức, trước nhu cầu phát triển đất nước trình hội nhập với nước khu vực giới vai trò DNN&V phát huy tác dụng Việc phát triển DNN&V khơi dậy ý chí kinh doanh, giải phóng lực lượng sản xuất, phát huy sức mạnh vật chất trí tuệ, tinh thần nhân dân, huy động nâng cao hiệu sử dụng nguồn tài nguyên thiên nhiên, nguồn vốn, công nghệ, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, bổ trợ cho doanh nghiệp lớn, cung cấp sản phẩm dịch vụ cho thị trường tạo phần lớn việc làm cho xã hội, đặc biệt vùng nông thôn Nhận thức tầm quan trọng đó, Đảng Nhà nước ta chủ trương tạo điều kiện cho DNN&V phát triển Trong phát biểu hội nghị với doanh nghiệp ngày 9/2/2006 Hà nội, Thủ tướng Phan Văn Khải nhấn mạnh: “Cần coi trọng có sách ưu đãi đề phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa, làng nghề vùng nông thôn, vấn đề quan trọng nước ta đất ít, lao động nông thôn thừa, đưa doanh nghiệp nhỏ vừa vào nông thôn góp phần giải việc làm, tăng thu nhập, phát triển đô thị nhỏ, giảm bớt chênh lệch đời sống nông thôn thành thị Đây giải pháp chủ yếu tạo thu nhập Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân việc làm cho nông dân không đất trình đô thị hoá, hạn chế tình trạng dân nông thôn đổ thành thị, làm phát sinh nhiều vấn đề phức tạp” Đến cuối năm 2007, nước ta có 250.000 doanh nghiệp tư nhân, hầu hết DNN&V Theo tài liệu Bộ Kế hoạch Đầu tư đến tháng 10 năm 2007, Việt Nam có khoảng 280.000 doanh nghiệp cấp giấy phép hoạt động, có 8.500 dự án FDI, 2.000 doanh nghiệp nhà nước, lại khu vực kinh tế tư nhân Chính phủ dự kiến đến năm 2010 phát triển thêm 220.000 doanh nghiệp chủ yếu khu vực kinh tế tư nhân Tính đến đầu quý 2/2007, DNN&V nước thu hút, tạo công ăn việc làm ổn định cho gần triệu lao động, đóng góp gần 40% GDP hàng năm nước Thực chủ trương Đảng, Nhà nước cam kết phủ việc phát triển DNN&V, mặt khác thị trường đầu tư tiềm năng, hấp dẫn NHTM nên chiến lược phát triển NHNoViệt Nam nói chung chiến lược Sở giao dịch nói riêng, DNN&N đặc biệt quan tâm Tuy nhiên đến nay, việc thực điều kiện tín dụng ngân hàng số lớn DNN&V khó khăn, vượt lực doanh nghiệp Vì việc tìm giải pháp tín dụng DNN&V mối quan tâm đặc biệt NHTM Xuất phát từ quan điểm thực trang hoạt động doanh nghiệp nay, sau thời gian thực tập tìm hiểu Sở giao dịch NHNoViệt Nam, em chọn đề tài “Giải pháp mở rộng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Sở giao dịch Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam” làm đề tài cho luận văn Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân Mục đích nghiên cứu Mục đích nghiên cứu luận văn xem xét cách tổng quát có hệ thống thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh DNN&V Việt Nam việc đầu tư tín dụng Sở giao dịch NHNo Việt Nam cho doanh nghiệp Đồng thời, luận văn đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm phát triển tín dụng cho DNN&V Sở giao dịch Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn DNN&V hoạt động tín dụng cho DNN&V Sở giao dịch Phạm vi nghiên cứu số liêu thu thập từ Sở giao dịch năm: 2005, 2006 2007 Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu khoa học để phân tích lý luận giải thích thực tiễn phương pháp biện chứng vật, phương pháp vật lịch sử, phương pháp phân tích hoạt đông kinh tế Kết cấu luận văn Luận văn lời mở đầu phần kết luận; phần nội dung gồm chương: Chương I: Những vấn đề tín dụng ngân hàng phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa Chương II: Thực trạng hoạt động tín dụng DNN&V Sở giao dịch NHNoViệt Nam Chương III: Giải pháp mở rộng tín dụng DNN&V Sở giao dịch NHNoViệt Nam Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI SỰ PHÁT TRIỂN CỦA DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.1 Ngân hàng thương mại vai trò ngân hàng thương mại kinh tế thị trường 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại (NHTM) doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, tổ chức cung ứng vốn chủ yếu hữu hiệu kinh tế Việc tạo lập, tổ chức quản lý vốn NHTM vấn đề quan tâm hàng đầu không riêng với NHTM mà phát triển chung kinh tế 1.1.2 Vai trò Ngân hàng kinh tế thị trường Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại tuỳ thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, NHTM thường chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lượng ngân hàng Ngân hàng nói chung, NHTM nói riêng có vai trò thu hút tiền nhàn rỗi, thông qua tín dụng, đáp ứng nhu cầu kinh tế Hàng triệu hộ cá nhân, hộ gia đình doanh nghiệp, tổ chức kinh tế - xã hội gửi tiền ngân hàng Ngân hàng đóng vai trò người thủ quỹ toàn xã hội Thu nhập từ ngân hàng nguồn thu nhập quan trọng nhiều hộ gia đình Ngân hàng tổ chức cho vay chủ yếu doanh nghiệp, cá nhân, hộ Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân gia đình phần Nhà nước (thành phố, tỉnh…) Đối với doanh nghiệp, ngân hàng thường tổ chức cung cấp tín dụng để phục vụ cho việc mua hàng hoá dự trữ xây dựng nhà máy, mua sắm trang thiết bị Khi doanh nghiệp, người tiêu dung phải toán khoản mua hàng hoá dịch vụ, họ thường sử dụng séc, uỷ nhiệm chi, thẻ tín dụng hay tài khoản điện tử… Và họ cần thông tin tài hay lập kế hoạch tài chính, họ thường đến ngân hàng để nhận lời tư vấn Các khoản tín dụng ngân hàng cho Chính phủ (thông qua chứng khoán Chính phủ) nguồn tài quan trọng để đầu tư phát triển Ngân hàng tổ chức trung gian tài quan trọng Ngân hàng thực sách kinh tế, đặc biệt sách tiền tệ, kênh quan trọng sách kinh tế Chính phủ nhằm ổn định kinh tế Về mặt cấu trúc, thị trường tài có hai kênh dẫn vốn kênh trực tiếp kênh gián tiếp Ở kênh trực tiếp, người vay trực tiếp vay vốn từ người cho vay cách bán chứng khoán (hay gọi công cụ tài Khi kinh tế phát triển, việc tham gia vào tài trực tiếp đòi hỏi nhiều tiêu chí Một người thợ mộc bán trái khoán thị trường mở cho công ty cá nhân khác, ai.Vì doanh nghiệp nhỏ, hay có nhu cầu vốn tìm đến tài gián tiếp, tức thông qua trung gian làm kênh dẫn vốn Và ngược lại, người có tiết kiệm nhỏ lo ngại mua chứng khoán phải tốn thời gian chi phí để tập hợp thông tin cho việc chọn chứng khoán tốt nhất, mà chưa kể đến rủi ro lớn thị trường này, ngân hàng giải pháp tốt Với vai trò trung gian tài chính, ngân hàng nhận tiền gửi nhàn rỗi dân cư, công ty tổ chức kinh Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân tế xã hội để đưa đến nơi cần vốn – doanh nghiệp, dân cư tổ chức khác Biểu đồ 1: Giản đồ thị trường tài 1.1.3 Các hoạt động ngân hàng 1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn Nguồn vốn ngân hàng gồm vốn chủ sở hữu vốn huy động Vốn chủ sở hữu đóng vai trò chắn phá sản thường chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn, nguồn vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn sở cho ngân hàng thực hoạt động tạo doanh thu Nguồn vốn huy động NHTM hình thức tiền (nội tệ ngoại tệ), vàng hình thành từ hai phận chính: Vốn huy động từ tiền gửi vốn huy động thông qua phát hành giấy tờ có giá; Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân nguồn vốn NHTM từ vốn vay tổ chức tín dụng khác ngân hàng trung ương, nguồn vốn khác Trong tiền gửi khách hàng nguồn tài nguyên quan trọng NHTM Khi ngân hàng bắt đầu hoạt động, nghiệp vụ mở tài khoản tiền gửi để giữ hộ toán hộ cho khách hàng, ngân hàng huy động tình doanh nghiệp, tổ chức dân cư Tiền gửi nguồn tiền quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn tiền ngân hàng Để gia tăng tiền gửi môi trường cạnh tranh để có nguồn tiền có chất lượng ngày cao, ngân hàng đưa thực nhiều hình thức huy động khác Nhờ hoạt động huy động vốn ngân hàng tạo luồng tiền vay, thực nghiệp vụ sử dụng vốn, tạo thu nhập cho ngân hàng Vì huy động vốn hai hoạt động quan trọng ngân hàng 1.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn Hoạt động NHTM tìm kiếm khoản vốn (huy động vốn) để sử dụng nhằm thu lợi nhuận Việc sử dụng vốn trình tạo nên loại tài sản khác ngân hàng, tín dụng ngân hàng hoạt động quan trọng Các hoạt động tín dụng phong phú, bao gồm hoạt động: tín dụng cho vay, bảo lãnh, tín dụng thuê mua, … Trong đó, cho vay hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu NHTM Đặc biệt NHTM Việt Nam, doanh thu từ cho vay đóng góp từ 4050% vào tổng thu nhập ngân hàng Tuy nhiên hoạt động đem lại nhiều rủi ro cho NHTM, ngân hàng tìm cách nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo mục tiêu sinh lợi cân rủi ro Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân Trong kinh tế thị trường, hoạt động cho vay NHTM đa dạng phong phú với nhiều hình thức khác (có nhiều loại tín dụng khác nhau) Việc áp dụng loại cho vay thuỳ thuộc vào đặc điểm kinh tế đối tượng sử dụng vốn tín dụng quản lý tín dụng có hiệu phù hợp với vận động đặc điểm kinh tế khác đối tượng tín dụng 1.1.3.3 Nghiệp vụ trung gian khác NHTM NHTM đại không tập trung vào cho vay mà cung cấp nhiều loại dịch vụ đa dạng, điểm số loại hình dịch vụ sau: - Thanh toán qua ngân hàng: gồm toán quốc tế toán qua biên giới - Mua bán ngoại tệ: giao thương ngày phát triển, doanh nghiệp có nhu cầu mua bán ngoại tệ để giao dịch - Dịch vụ thẻ - Dịch vụ tài khoản toán - Trả lương qua tài khoản - SMS banking, Phone banking, Internet banking… 1.2 Những vấn đề chung doanh nghiệp nhỏ vừa 1.2.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ vừa Khái niệm DNN&V đề cập đến nhiều nghiên cứu việc xác định tiêu thức phân loại chưa thống Để phân biệt DNN&V với doanh nghiệp lớn, người ta thường vào tiêu thức như: Tổng vốn đầu tư, giá trị tài sản cố định, số lượng lao động thường xuyên, giá Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân trị tiền hàng hoá hay dịch vụ, lợi nhuận, vốn bình quân cho lao động Tuỳ vào tình hình cụ thể quốc gia mà tiêu thức để phân biệt lựa chọn, nhiên phổ biến là: - Số lao động thường xuyên sử dụng - Tổng số vốn đầu tư vào sản xuất kinh doanh Phân loại doanh nghiệp Việt Nam dựa chủ yếu hai tiêu thức vốn lao động Trước đây, theo văn số 681/CP-KTN ngày 20/6/1998 Chính phủ, DNN&V doanh nghiệp có vốn kinh doanh tỷ đồng số lao động thường xuyên không 200 người Cùng với phát triển đất nước ảnh hưởng yếu tố lạm phát, số lượng doanh nghiệp ngày tăng, có không doanh nghiệp có số vốn vượt tỷ đồng chưa đủ mạnh để coi doanh nghiệp lớn Nghị định số 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/201 Chính phủ trợ giúp phát triển DNN&V quy định: “Doanh nghiệp nhỏ vừa sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đăng kí kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng kí không 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm không 300 người Căn vào tình hình kinh tế - xã hội cụ thể ngành, địa phương, trình thực biện pháp, chương trình trợ giúp linh hoạt áp dụng đồng thời hai tiêu vốn lao động hai tiêu nói trên” Như vậy, doanh nghiệp Nhà nước, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn doanh nghiệp tư nhân đăng kí hoạt động theo Luật Doanh nghiệp; Các hợp tác xã đăng kí hoạt động theo Luật hợp tác xã; Các hộ kinh doanh cá thể đăng kí theo Nghị điịnhsố 02/2000/NĐ-CP ngày 3/2/200 Chính Phủ đăng kí kinh doanh thoả mãn hai tiêu Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân thức: vốn đăng kí không 10 tỷ đồng, lao động trung bình năm không 300 người coi DNN&V 1.2.2 Đặc điểm doanh nghiệp nhỏ vừa Doanh nghiệp nhỏ vừa tổ chức kinh tế, đặc trưng vốn có doanh nghiệp có đặc điêm riêng bật, là: quy mô nhỏ, vốn đầu tư không lớn, công nghệ đại, lao động ít, trình độ quản lý thấp, lực cạnh tranh yếu… Những đặc điểm hạn chế song lợi DNN&V 1.2.2.1 Quy mô sản xuất nhỏ nên có tính động, linh hoạt, song sở vật chất, kĩ thuật, thiết bị công nghệ thường yếu lạc hậu * Qui mô nhỏ vừa có tính động, linh hoạt tự sáng tạo sản xuất kinh doanh So với doanh nghiệp lớn, DNN&V động trước thay đổi liên tục thị trường Với quy mô sở vất chất hạ tầng đồ sộ, doanh nghiệp lớn thường khó thay đổi kịp thời theo chuyển biến nhu cầu thị trường Ngược lại, DNN&V với chế động có khả chuyển hướng kinh doanh, thay đổi công nghệ chuyển đổi mặt hàng nhanh Một lợi đáng kể DNN&V chuyển địa điểm sản xuất không gặp nhiều khó khăn doanh nghiệp lớn Vì DNN&V thường xây dựng gần vùng nguyên liệu, tiếp cận thị trường, đáp ứng yêu cầu nhỏ lẻ mang tính khu vực, địa phương,… giúp DNN&V tiết kiệm tối đa chi phí trình vận chuyển, bảo quản Quy mô sản xuất nhỏ, sản phẩm đa dạng, phong phú nên số lượng loại sản phẩm sản xuất thường không lớn, mặt khác, phần lớn sản phầm DNN&V mặt hàng cần thiết, phục vụ đời sống, sinh hoạt xã Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C 10 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân khác nhau, để đảm bảo công tác thẩm định tốt, khâu quan trọng định cho vay có hiệu hay không Vì vậy, cán tín dụng phải có kiến thức tổng hợp, trình độ nghiệp vụ vững, tính động sáng tạo đạo đức nghề nghiệp cao Mặt khác, để tạo thuận lợi cho DNN&V tiếp cận với ngân hàng, cán ngân hàng, mà trước hết cán tín dụng, phải có khả tư vấn cho khác hàng lĩnh vực như; phương pháp lập dự án sản xuất kinh doanh, ván đề liên quan đến việc sử dụng vốn hiệu quả, cung cấp thông tin cần thiết cho khách hàng… Điều đòi hỏi cán tín dụng phải bồi dưỡng kiến thức toàn diện, từ tư vấn cho khách hàng Vì vậy, việc tổ chức học tập nghiệp vụ tạo điều kiện cho cán tham gia lớp tập huấn nghiệp vụ NHN Việt Nam tổ chức việc làm thiết thực tạo điều kiện cho cán hiểu biết nắm bắt kịp thời tình hình kinh tế xã hội, phát triển kinh tế đất nước, nâng cao trình độ nghiệp vụ đáp ứng yêu cầu đổi ngành đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế khu vực DNN&V 3.2.7 Đa dạng hóa sản phẩm Thành lập phòng khách hàng DNN&V sở giao dịch chi nhánh thành viên để thực chức bán lẻ cung cấp tất sản phẩm, dịch vụ NHN0 giành cho đối tượng khách hàng Đẩy mạnh hoạt động Cho thuê nhằm tài trợ vốn cho DNN&V thuận lợi đơn giản, phù hợp với trình độ hầu hết DNN&V Phát triển sản phẩm khác dành cho DNN&V tài khoản séc, dịch vụ trao đổi tài chính, dịch vụ ngoại hối, dịch vụ thương mại, sản phẩm bảo hiểm cho bên thứ ba… Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C 82 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với doanh nghiệp nhỏ vừa 3.3.1.1 Nâng cao nhận thức, tăng cường kỹ quản lý khả tiếp cận thị trường Như phân tích phần trên, trình độ, lực quản lý tài khả tiếp thị chủ DNN&V thấp nên ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu kinh doanh, lực cạnh tranh doanh nghiệp nguyên nhân làm cho DNN&V chưa tiếp cận với nguồn vốn tín dụng ngân hàng Vì vậy, việc nâng cao trình độ, tăng cường kỹ quản lý doanh nghiệp môi trường kinh doanh đầy cạnh tranh đầy biến động yêu cầu cấp thiết Có trình độ, có kiến thức DNN&V khắc phục hạn chế bất lợi cho doanh nghiệp, đặc biệt đáp ứng yêu cầu ngân hàng việc vay vốn sử dụng vốn vay hiệu Muốn vậy, chủ doanh nghiệp phải chủ động tích cực trang bị cho kiến thức, kinh nghiệm quản lý; tìm cách tiếp cận nắm bắt thị trường, tìm hiểu đối phó với đối thủ cạnh tranh Để làm điều đó, DNN&V thông qua Hiệp hội DNN&V tổ chức khác Câu lạc doanh nghiệp, "vườn ươm doanh nghiệp nhỏ"… để cung cấp thông tin nhiều lĩnh vực Tham gia chương trình, hội thảo, khóa đào tạo ngắn hạn Dự án phát triển DNN&V Việt Nam, chương trình phát triển DNN&V thuộc Dự án Mêkông (MPDF) tổ chức Tiếp cận với Trung tâm hỗ trợ DNN&V Phòng Thương mại Công nghiệp Việt Nam để giúp đỡ giải khó khăn vốn, thị trường nước hội hợp tác quốc tế Đặc biệt DNN&V cần tranh thủ trợ giúp Chính phủ hoạt động đào tạo nguồn nhân lực; thời gian tới, nên Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C 83 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân ý đến chương trình trợ giúp tạo nguồn nhân lực; thời gian tới, nên ý đến chương trình trợ giúp tổng hợp Nhà nước triển khai Tỉnh, Thành phố đề cập đến Nghị định 90/2001 Chính phủ Đối với doanh nghiệp có điều kiện, cần chủ động đào tạo đội ngũ cán quản lý chủ doanh nghiệp đạt trình độ đại học, với hình thức đào tạo quy, chức, đào tạo từ xa… Bằng cấp quan trọng việc nâng cao vị người chủ doanh nghiệp quan hệ đem lại hiệu cao việc ký hợp đồng kinh tế 3.3.1.2 Phát triển quan hệ liên doanh, liên kết DNN&V, tạo mối quan hệ tốt với doanh nghiệp lớn Theo đánh giá Thủ tướng Chính phủ Hội nghị doanh nhân khâu yếu DNN&V Vì vậy, từ bây giờ, doanh nghiệp phải tích cực triển khai mối quan hệ liên doanh, liên kết; liên kết sản xuất; liên kết tìm kiếm thị trường, phân phối hàng hóa; liên kết loại hình doanh nghiệp ngành hàng, sản phẩm, làng nghề… từ nâng cao lực cạnh tranh loại sản phẩm doanh nghiệp Các DNN&V cần phải tích cực trì mối quan hệ với doanh nghiệp lớn Có thể DNN&V bắt đầu hợp đồng đơn lẻ với doanh nghiệp lớn, trì thường xuyên mối quan hệ kinh tế, trở thành bạn hàng đáng tin cậy, làm doanh nghiệp vệ tinh cho doanh nghiệp lớn, người cung cấp nguyên liệu, sản phẩm trung gian đầu vào làm đại lý tiêu thụ, phân phối sản phẩm đầu Đây lợi chứng tỏ lực DNN&V ngân hàng xem xét cho vay doanh Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C 84 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân nghiệp nhận bảo lãnh doanh nghiệp lớn quan hệ tín dụng với ngân hàng 3.3.1.3 Thực chế độ kế toán theo quy định Nhà nước Các doanh nghiệp cần thực nghiêm túc chế độ hạch toán, kế toán theo pháp lệnh hạch toán kế toán Phải hạch toán đúng, đủ yếu tố tài cấu thành sản phẩm chi phí quản lý khác Báo cáo tài phải phản ánh kết sản xuất kinh doanh doanh nghiệp; phải đầy đủ thông tin, có tính chân thực cao… Điều cần thiết đơn vị hạch toán kinh doanh, đồng thời tạo điều kiện cho DNN&V thuận lợi việc nhận khoản tín dụng ngân hàng Hiện hệ thống kế toán DNN&V đơn giản hóa, đồng thời với việc nâng cao trình độ chủ doanh nghiệp, việc thực chế độ kế toán DNN&V thời gian tới tốt nhiều 3.3.1.4 Chủ động cập nhật luật bất động sản Luật đất đai cho phép doanh nghiệp tiếp cận với quyền sử dụng đất đất sử dụng thuận lợi Các doanh nghiệp cần tìm hiểu khẩn trương hoàn thiện hồ sơ đề nghị cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất (sổ đỏ) để chủ động sử dụng đất đai mình, đồng thời có thêm điều kiện vay vốn từ ngân hàng 3.3.2 Đối với NHNoViệt Nam Như phân tích phần trình độ, lực hạn chế nên việc đáp ứng yêu cầu ngân hàng hồ sơ vay vốn khó khăn vượt khả nhiều DNN&V Vì vậy, thủ tục cho vay Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C 85 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân DNN&V, NHNo Việt Nam nên có quy định riêng, đơn giản hơn; cụ thể nên nghiên cứu bỏ bớt thủ tục giấy tờ lượng thông tin cần thiết hay báo cáo mà dù có không đáng tin cậy để giảm thời gian chi phí cho khách hàng Theo điều tra thực trạng DNN&V Cục phát triển doanh nghiệp (Bộ Kế hoạch đầu tư) công bố đây, có 32,3% số DNN&V có khả tiếp cận với nguồn vốn từ ngân hàng thương mại, mà số chứng tỏ khả để tiếp cận với nguồn vốn từ ngân hàng thương mại, mà số có 35-40% hồ sơ đủ thủ tục chấp nhận cấp vốn Như chứng tỏ khả để tiếp nhận nguồn vốn ngân hàng DNN&V hạn chế, điều nhiều nguyên nhân (cả phía doanh nghiệp) song có nguyên nhân thủ tục vay vốn phía ngân hàng Về nguồn nhân lực Hiện nay, vấn đề biên chế lao động Sở giao dịch khó khăn lớn hoạt động ngân hàng nói chung việc mở rộng, nâng cao chất lượng tín dụng nói riêng Việc mở rộng tín dụng đối DNN&V làm cho vấn đề nhân lực Sở khó khăn thêm Đề nghị NHN Việt Nam bổ sung biên chế lao động cho phù hợp nhằm tạo điều kiện cho Sở giao dịch đảm đương tốt nhiệm vụ uỷ quyền nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh trực tiếp, đồng thời đáp ứng yêu cầu mở rộng đảm bảo an toàn vốn vay DNN&V 3.3.3 Đối với Chính phủ, quan quản lý Nhà nước Hiện Chính phủ có nhiều chương trình, sách biện pháp trợ Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C 86 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân giúp cho DNN&V phát triển Đây chủ trương đúng, mang lại hiệu rõ rệt Tuy nhiên để thúc đẩy phát triển DNN&V, Chính phủ cần quan tâm đạo ngành chức thực số vấn đề sau: 3.3.3.1 Đối với Chính phủ Xúc tiến xây dựng chiến lược phát triển khu vực DNN&V Nghị định 90/2001 NĐ-CP Chính phủ tiền đề quan trọng tạo điều kiện cho phát triển DNN&V Tuy nhiên để tạo thuận lợi cho khu vực cần có chiến lược lâu dài, ổn định với biện pháp cụ thể Cần khẳng định nêu bật vai trò DNN&V kinh tế Việt Nam, để đưa hướng ưu tiên phát triển khu vực theo ngành, vùng lãnh thổ, lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh Tiếp tục có biện pháp khuyến khích số đối tượng DNN&V sản xuất sản phẩm thuộc ngành nghề truyền thống; sản phẩm tiêu dùng thuộc ngành công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp; đặc biệt cần có sách ưu đãi DNN&V chế biến sản phẩm nông dân, vùng sâu, vùng xa… Về sách khoa học công nghệ Hiện nay, Chính phủ thông qua đề án phát triển thị trường công nghệ ban hành nghị định chế độ tự chủ, tự chịu trách nhiệm tổ chức khoa học công nghệ công lập Cánh cửa mở rộng cho tổ chức khoa học, công nghệ doanh nghiệp tìm đến nhau, hợp tác với lợi ích hai phía Tuy nhiên, điều đem lại hội nhiều cho doanh nghiệp lớn, DNN&V hạn chế nhận thức nên chưa Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C 87 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân sân chơi bình đẳng Vì vậy, Chính phủ cần có định hướng, biện pháp cụ thể giúp DNN&V tiếp cận thông tin công nghệ thị trường nước để tìm giải pháp nâng cao trình độ công nghệ sức cạnh tranh Việc hàng năm Thủ tướng Chính phủ gặp mặt cộng đồng doanh nghiệp với có mặt nhà khoa học công nghệ tạo bước phát triển cho quan hệ hợp tác hai bên Tuy nhiên, tổ chức buổi gặp gỡ riêng với DNN&V Thủ tướng phủ nhà khoa học nghe kỹ khó khăn họ, đặc biệt lĩnh vực công nghệ Từ có biện pháp tháo gỡ khó khăn tư vấn cho họ thông tin cần thiết, giúp DNN&V thuận lợi sản xuất kinh doanh, tự tin đổi công nghệ 3.3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Trong năm khó khăn trực tiếp tác động đến việc mở rộng cho vay DNN&V NHN0 nói chung Sở giao dịch nói riêng sách tài tín dụng Chính sách thực nhiều bất cập, chưa thông thoáng, chưa tạo điều kiện pháp lý để doanh nghiệp vay vốn ngân hàng Chính sách tài tín dụng cần thay đổi sau: - Đẩy mạnh hoạt động Quỹ bảo lãnh tín dụng DNN&V Thực định số 193/2001/QĐ-TTg ngày 20/12/2001 Chính phủ thành lập, tổ chức hoạt động Quỹ Bảo lãnh tín dụng DNN&V, đến hầu hết tỉnh thành thành lập Quỹ tạo lên kỳ vọng lớn khả khai thông nguồn vốn cho hoạt động DNN&V Song thực tế hoạt động quỹ hạn chế Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C 88 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân - Tiếp tục hoàn thiện chế tín dụng ngân hàng phù hợp với đặc điểm DNN&V nguyên tắc vừa đảm bảo an toàn cho vốn ngân hàng, vừa đáp ứng nhu cầu vốn doanh nghiệp cách thuận tiện nhanh chóng Cơ chế tín dụng thay đổi tạo điều kiện cho doanh nghiệp tài sản chấp không đủ vốn tự có vay vốn ngân hàng dự án sản xuất kinh doanh thực có hiệu - Có sách hỗ trợ cho ngân hàng cho vay DNN&V hỗ trợ nguồn vốn, sở vật chất, lãi suất… Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C 89 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân PHẦN KẾT LUẬN Ra đời cách năm, Nghị định 90/2001/CP Chính phủ luồng gió làm thức tỉnh hoạt động DNN&V vốn chiếm tỷ lệ đông đảo tổng số doanh nghiệp nước Các DNN&V không ngừng phát triển, bước khẳng định vai trò vị trí kinh tế Theo kế hoạch phát triển DNN&V từ năm 2006-2010 Cục phát triển DNN&V trình Chính phủ, đến 2010 có khoảng 500.000 DNN&V, DNN&V tạo thêm 2,5 triệu chỗ làm mới, nâng cao lực cạnh tranh để tăng đóng góp cho GDP tỷ lệ DNN&V trực tiếp tham gia xuất đạt từ 3%-6% Song vấn đề thiếu vốn, thiếu thông tin thị trường, trình độ công nghệ thấp, trình độ quản lý yếu, tính liên kết không cao… mặt trái tranh phát triển DNN&V Bộ Kế hoạch đầu tư tổng kết Hội nghị năm thực Nghị định 90/2001/CP trợ giúp phát triển DNN&V, khó khăn coi trầm trọng gốc rễ sâu xa tạo bất lợi khiến loại hình DNN&V chưa thể vươn lên với vị kinh tế vấn đề thiếu vốn Mặt khác, DNN&V phát triển mở hội đầu tư lớn cho ngân hàng, có NHN0 Việt Nam nói chung DNN&V có khoảng cách định, DNN&V khó tiếp cận nguồn tín dụng từ phía ngân hàng để giải vấn đề thiếu vốn, ngược lại ngân hàng chưa khai thác tiềm đối tượng Hiện có số dự án hỗ trợ nước tham gia cung ứng nguồn tín dụng cho DNN&V như: Ngân hàng thương mại giới (WB), Ngân hàng Châu Á như: Ngân hàng thương mại giới (WB), Ngân hàng Châu Á (ADB), Ngân hàng hợp tác quốc tế Nhật Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C 90 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân Bản (JIBIC), ngân hàng Tái thiết Đức quỹ Mê công… Vì tìm cách tiếp cận khu vực kinh tế không giải khó khăn cho doanh nghiệp mà đem lại lợi ích cho ngân hàng, bối cảnh cạnh tranh hoạt động tín dụng Với mong muốn góp phần giải khó khăn DNN&V, đồng thời góp phần mở rộng thị trường kinh doanh Sở giao dịch, chuyên đề tập trung hoàn thành số nội dung sau: - Phân tích đặc điểm, vai trò DNN&V, từ nêu lên lợi thế, hạn chế loại hình kinh tế Đồng thời phân tích rõ vai trò tín dụng ngân hàng phát triển DNN&V tình hình - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng nói chung hoạt động tín dụng DNN&V nói riêng Sở giao dịch Đồng thời nêu lên vướng mắc, tồn nguyên nhân hạn chế việc mở rộng dư nợ DNN&V Sở giao dịch - Chuyên đề nêu lên định hướng phát triển DNN&V Chính phủ chiến lược hoạt động tín dụng DNN&V đến năm 2010 Sở giao dịch Đồng thời mạnh dạn đưa số giải pháp mở rộng tín dụng DNN&V Sở giao dịch số kiến nghị Chính phủ, với NHN0 Việt Nam nhằm tạo điều kiện để Sở giao dịch mở rộng tín dụng DNN&V Việc phát triển DNN&V việc mở rộng đầu tư tín dụng loại hình kinh tế mối quan tâm nhiều cấp, nhiều ngành nói Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C 91 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân chung NHN0 Việt Nam sở giao dịch nói riêng Trong trình nghiên cứu, em hướng dẫn tận tình thầy cô giáo, đặc biệt cô giáo Thạc sĩ Nguyễn Hương Lan cán Sở giao dịch Song thời gian có hạn hạn chế thân nên chuyên đề không tránh khỏi thiếu sót Em mong thầy cô giáo đóng góp ý kiến để chuyên đề hoàn thiện Hà Nội, ngày 16 tháng năm 2008 Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C 92 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân Danh Mục tài liệu tham khảo 1, PGS.TS Phan Thị Thu Hà - Giáo trình Ngân hàng Thương mai, NXB ĐH KTQD, Hà nội - 2007 2, F.Minskin,Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, 1992 3, Sở giao dịch NHNo Việt Nam, Hệ thống quy chế cho vay, Hà nội - 2005 4, Sở giao dịch NHNo Việt Nam, Báo cáo tổng kết hoạt động năm 2007, Mục tiêu, giải pháp hoạt động kinh doanh năm 2008, Hà nội, 1/2008 5, Sở giao dịch NHNo Việt Nam, Đề án kinh doanh năm (2006-2010), Hà nội - 2006 6, Quyết định 636/QĐ- HĐQT-XLRR ngày 22/6/2007 Chủ tịch HĐQT NHNo Việt Nam 7, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN 8, Nghị định 85/2002/NĐ-CP ngày 25/10/2003 Chính phủ 9, Quyết định 71/QĐ-HĐQT-TD ngày 31/3/2002 Hội đồng quản trị NHNoViệt Nam 10, Nghị định 90/2001/NĐ-CP 23/11/2001của Chính phủ 11, Thông tư 06/2000/TT-NHNN NHNN Việt Nam 12, Quyết định số 232/QĐ/HĐQT-02 ngày 13/05/1999 Chủ tịch HĐQT NHNo Việt Nam 13, Nghị định 178/1999/NĐ-CP Chính phủ 14, Báo điện tử Bộ kế hoạch đầu tư Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C 93 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân CÁC KÍ HIỆU VIẾT TẮT DNN&V: Doanh nghiệp nhỏ vừa NHNo : Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn NHNN: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM: Ngân hàng thương mại TCTD: Tổ chức tín dụng Sở giao dịch: Sở giao dịch NHNo Việt Nam Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C 94 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân DANH MỤC BẢNG BIỂU Tên biểu đồ Trang Biểu đồ 1: Giản đồ thị trường tài 11 Biểu đồ 2: Cơ cấu tổ chức máy Sở giao dịch 39 Biểu đồ 3: Tỷ trọng tổng dư nợ theo loại hình doanh nghiệp 78 Biểu đồ 4: Đóng góp cho tăng trưởng công nghiệp theo khu vực 79 kinh tế Tên bảng Trang Bảng 1: Nguồn vốn huy động 42-43 Bảng 2: Doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ 45-46 Bảng 3: Thu nhập, Chi phí, kết tài 49 Bảng 4: Tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ thời điềm 31/12/2007 54 Bảng : Dư nợ phân loại theo thời gian 55 Bảng 6: Dư nợ phân loại theo thành phần kinh tế 56 Bảng 7: Dư nợ DNN&V phân theo ngành kinh tế 57 Bảng 8: Tỷ lệ nợ hạn DNN&V tổng dư nợ 58 Bảng 9: Nợ hạn DNN&V qua năm 59 Bảng 10: Bảng xác định nhu cầu vốn vay doanh nghiệp 64-65 Bảng 11: Kế hoạch kinh doanh đến năm 2010 75-76 Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C 95 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân MỤC LỤC Trang DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C 96