Luận văn giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả tín dụng đối với doanh nghiệp nhà nước tại sở giao dịch ngân hàng NHNoPTNT (agribank) VN

LI M U Với quốc gia nào,với kinh tế vốn yếu tố hàng đầu định tăng trởng phát triển kinh tế Nhng nguồn lực khan hiếm.Vì vậy, việc sử dụng có hiệu nguồn vốn luônlà mục tiêu nhà quản lý dù tầm vĩ mô hay vi mô.Trong kinh tế thị trờng nay,tín dụng hình thức sử dụng vốn có hiệu doanh nghiệp nói chung với doanh nghiệp nhà nớc(DNNN) nói riêng Tuy nhiên năm qua , vấn đề tín dụng DNNN gặp phải nhiều khó khăn nh an toàn, chất lợng , hiệu Đâylà mối quan tâm hàng đầu Ngân hàng nói chung với Sở Giao Dịch Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam(NHNo) nói riêng Làm để nâng cao hiệu tín dụng vấn đề xúc nay, hiệu tín dụng có liên quan đến hầu hết trình hoạt động Ngân hàng Vì lý qua trình thực tập Sở Giao Dịch NHNo, em chọn đề tài: Giải pháp góp phần nâng cao hiệu tín dụng DNNN Sở Giao Dịch NHNo Với mong lý luận đợc học trờng đa giải pháp có khoa học thực tiễn góp phần giải vấn đề Chuyên đề nghiên cứu vấn đề lý luận phân tích thực trạng , giải pháp nâng cao hiệu tín dụng ngân hàng(TDNH) DNNN xuất phát từ số liệu thực tế Sở Từ rút vấn đề tồn , nguyên nhân dẫn đến tồn nhằm đa giải pháp kiến nghị thích hợp Chuyên đề nghiên cứu theo phơng pháp phân tích tổng hợp tổng kết tiễn rút giải pháp cho hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên ,do kinh nghiệm kiến thức nhiều hạn chế, em mong nhận đợc nhiều ý kiến góp ý để chuyên đề đợc hoàn thiện Đề tài hoàn thành dới hớng dẫn nhiệt tình thầy giáo: TS : Lê Đức Lữ cô Phòng kinh doanh-Sở Giao Dịch NHNo Chuyên đề đợc kết cấu thành phần sau: Chơng1: DNNN hiệu tín dụng ngân hàng Chơng2: Thực trạng hiệu tín dụng ngân hàng DNNN Sở Giao Dịch NHNo Chơng3: Một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu tín dụng Ngân hàng DNNN Sở Giao Dịch NHNo Nôị dung: Chơng1: Doanh nghiệp nhà nớc hiệu tín dụng Ngân hàng I Doanh nghiệp nhà nớc kinh tế Việt Nam: Để đáp ứng tốt có hiệu nhóm khách hàng mục tiêu doanh nghiệp cần phải có hiểu biết định nhóm khách hàng cuả Trớc thực tế đó, Ngân hàng cần phải có hiểu biết đặc điểm DNNN , có nh Ngân hàng có biện pháp đắn thiết thực nhằm nâng cao hiệu TDNH DNNN Đây nội dung, nhiệm vụ cuả phần Khái niệm DNNN: Thuật ngữ DNNN đợc sử dụng thức Nghị định 388/HĐBT ngày 2/11/1991,ban hành quy chế thành lập giải thể DNNN Điều NĐ định nghĩa: DNNN tổ chức kinh doanh Nhà nớc thành lập, đầu t vốn quản lý Định nghĩa cha phản ánh hết nội dung thuộc chất doanh nghiệp nh t cách pháp nhân, quyền nghĩa vụ dân tham gia vào quan hệ pháp lý, khả tự chủ vốn hoạt động khác Chính vậy, khái niện DNNN đợc nêu Điều1 luật DNNN ban hành 20/9/1995 nh sau: DNNN tổ chức kinh tế Nhà nớc đầu t vốn, thành lập tổ chức quản lý,hoạt động kinh doanh hay hoạt động công ích, nhằm thực mục tiêu kinh tế - xã hội Nhà nớc giao.Trong luật :DNNN có t cách pháp nhân, có quyền nghĩa vụ dân tự chịu trách nhiệm toàn hoạt động kinh doanh phạm vi số vốn doanh nghiệp quản lý Trong Điều quy định vốn Nhà nớc doanh nghiệp là: Vốn ngân sách cấp , vốn có nguồn gốc ngân sách vốn doanh ngiệp tự tích luỹ DNNN doanh ngiệp Nhà nớc làm chủ sở hữu hoạt động theo luật DNNN Nội dung chủ sở hữu đợc thể mặt sau: có quyền định thành lập , chia tách , sát nhập giải thể doanh nghiệp Có quyền xác định phơng hớng phát triển doanh nghiệp Có quyền phân bổ vốn lợi nhuận doanh nghiệp Phân loại DNNN: Có nhiều phân loại DNNN theo tiêu thức khác nhau, tuỳ vào mục đích nghiên cứu mà ngời ta sử dụng cách phân loại sau: Dựa vào mục đích hoạt động chúng DNNN đợc chia làm loại: DNNN hoạt động công ích DNNN hoạt động sản xuất cung ứng dịch vụ công cộng theo sách nhà nớc hoạc trực tiếp thực nhiệm vụ quốc phòng ,an ninh - DNNN hoạt động kinh doanh DNNN hoạt động chủ yếu nhằm mục tiêu kinh doanh có lợi nhuận Trên sở phân loại theo mục tiêu kinh doanh đợc chia làm loại vào tính chất quan trọng doanh nghiệp, lĩnh vực hoạt động:-loại DNNN có chủ sở hữu Nhà nớc(100% vốn Nhà nớc) Đây doanh nghiệp phục vụ quốc phòng, an ninh, số nghành công cộng quan trọng số lĩnh vực kinh tế nhà nớc quy định - Loại DNNN có nhiều chủ sở hữu vốn cổ phần Nhà nớc chiếm 50% tổng số cổ phần doanh nghiệp (hoạc dới nhng phải giữ tỷ lệ khống chế) Doanh nghiệp loại doanh nghiệp có ví trí quan trọng trọng nghành kinh tế hoạc có khả đóng góp lớn cho kinh tế - Những doanh nghiệp lại tiến hành chuyển đối sở hữu theo hình thức: Cổ phần hoá 100% hoạc50%giá trị doanh nghiệp, cổ phần hoá số phận doanh nghiệp; Bán toàn hoạc phần doanh nghiệp; Cho thuê doanh nghiệp (trong nớc hoạc nớc ngoài); Gọi vốn đầu t DNNN khác, thành phần kinh tế khác để hình thàn công ty trách nhiệm hữu hạn hay gọi vốn đầu t nớc để thành lập công ty liên doanh Nếu dựa vào quy mô hình thức tổ chức DNNN chia thành: - DNNN độc lập: doanh nghiệp không nằm cấu tổ chức doanh nghiệp khác - DNNN thành viên: doanh nghiệp lằm cấu tổ chức doanh nghiệp khác lớn - Tổng công ty Nhà nớc: DNNN có quy mô lớn, đợc thành lập hoạt động sở liên kết nhiều đơn vị thành viên có mối quan hệ gắn bó với lợi ích kinh tế , công nghệ, cung ứng, tiêu thụ, dịch vụ , thông tin, đào tạo , nghiên cứu , tiếp thị, hoạt động số chuyên nghành kinh tế - kỹ thuật nhằm tăng cờng khả kinh doanh đơn vị thành viên thực nhiệm vụ chiến lợc phát triển kinh tế xã hội thời kỳ Nếu dựa vào hình thức quản lý nội doanh nghiệp DNNN đợc chia làm loại: - DNNN có Hội Đồng Quản Trị (HĐQT) HĐQT thực chức quản lý hoạt động doanh nghiệp, chịu trách nhiệm phát triển doanh nghiệp - DNNN HĐQT Giám đốc ngời đại diện pháp nhân doanh nghiệp chịu trách nhiệm trớc pháp luật hoạt động doanh nghiệp Việc phân chia theo tiêu thức khác có ý nghĩa quan trọng công tác tín dụng Ngân hàng loại hình doanh nghiệp khác Ngân hàng có yêu cầu khác hồ sơ pháp lý nh hồ sơ kinh tế, hồ sơ tài xét duyệt cho vay Từ Ngân hàng có cách thức cho vay, lãi suất, nh thời hạn cho vay thích hợp để đảm bảo hiệu tín dụng phía Ngân hàng nh phía doanh nghiệp Đặc điểm DNNN: Từ khái niệm DNNN nêu ta thấy , DNNN có số đặc điểm sau: DNNN doanh nghiệp Nhà nớc làm chủ sở hữu hoạt động theo luật DNNN Đúng vậy, Nhà nớc có quyền định việc thành lập, chia tách, sát nhập giải thể doanh nghiệp cần Nhà nớc có quyền xác định phơng hớng phát triển doanh nghiệp , có quyền phân bổ vốn lợi nhuận doanh nghiệp Mặt khác, DNNN doanh nghiệp Nhà nớc đầu t vốn nên tài sản doanh nghiệp phận Nhà nớc Sau thành lập chủ thể kinh doanh nhng quyền sở hữu mà có quyền quản lý tài sản Đây điểm khác biệt DNNN doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác Trong DNNN phần lớn định tổ chức quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh Nhà nớc nắm giữ Vì phần lớn số vốn Nhà nớc cấp Nhà nớc có quyền buộc doanh nghiệp phải thực sách Nhà nớc hoạc trực tiếp thực nhiệm vụ quan trọng chiến lợc nh quốc phòng, an ninh, kinh tế công cộng, nghành kinh tế có vị trí quan trọng họac có khả đóng góp lớn cho kinh tế Càng nghành giữ vị trí chiến lợc, quan trọng nằm dới đạo Nhà nớc DNNN có mạng lới hoạt động rộng lớn nơi, lĩnh vực, nghành nghề Nh trình bầy trên, cộng thêm, DNNN Nhà nớc sở hữu ,đầu t vốnvà tổ chức hoạt động nên theo định hớng phát triển xã hội, phát triển đồng nghành , lĩnh vực trừ số nghành, lĩnh vực then chốt,cho nên DNNN có mặt tất nghành nghề, lĩnh vực vùng đất nớc DNNN có đội ngũ cán công nhân viên đợc đào tạo đồng Đúng vậy, đợc đào tạo đồng trình độ làm việc cán công nhân viên chức Nhà nớc đợc đào tạo thấm nhuần chủ nghĩa Mac-Lênin t tởng Hồ-Chí-Minh đảm bảo kinh tế Việt Nam không chệch hớng đờng CNXH mà Đảng Nhà nớc lựa chọn DNNN giữ nghành ,các lĩnh vục có vị trí quan trọng Không có nghành , lĩnh vực nghành khác phát triển tốt đợc Các nghành mà DNNN giữ là: Các nghành lĩnh vực kết cấu hạ tầng (giao thông vận tải, thuỷ lợi, điện nớc, thông tin liên lạc ),xã hội (giáo dục, y tế ),quốc phòng, an ninh Vai trò kinh tế nhà nớc kinh tế Việt Nam: DNNN đơn vị kinh doanh thuộc thành phần kinh tế nhà nớc Kinh tế nhà nớc thành phần riêng có CNXH mà có hầu hết nớc giới tỷ trọng chúng khác tuỳ thuộc vào điều kiện cụ thể nớc Kinh tế nhà nớc DNNN phạm trù kinh tế chất khác cấp độ , vai trò chủ đạo kinh tế nhà nớc DNNN có nội dung nhau, nhng có nhiều vấn đề khác Nói đến vai trò đòn bẩy, hớng dẫn , tạo động lực nói đến vai trò hệ thống kinh tế nhà nớc Còn DNNN phơng tiện, công cụ, làm lực lợng đầu mở đờng cho phát triển kinh tế nớc ta, hình thành thành phần kinh tế sách quốc hữu hoá đợc u tiên phát triển 40 năm qua Miền Bắc 20 năm nớc Trong năm qua, đến nay, DNNN có mặt hầu hết nghành, lĩnh vực kinh tế giữ vai trò quan trọng kinh tế trờng có qủan lý Nhà nớc theo định hớng CNXH Vai trò DNNN thể số khía cạnh sau: DNNN có vai trò thúc đẩy nhanh nghiệp CNH, HĐH đất nớc, mở đờng hỗ trợ thành phần kinh tế khác phát triển có hiệu quả, thúc nhanh tăng trởng nhanh lâu bền toàn kinh tế Đúng vậy, cấu kinh tế nhiều thành phần,DNNN thành phần kinh tế chiếm tỷ trọng chủ yếu nắm giữ nghành then chốt nghành độc quyền Đặc biệt công CNH, HĐH đất nớc có quan trọng, thể hiện: DNNN có mạng lới hoạt động rộng lớn có quy mô lớn lại đợc trang thiết bị đại, hội ứng dụng khoa học kỹ thuật nơi thử nghiệm để sản xuất sản phẩm chất lợng cao , cung cấp cho thị trờng khối lợng lớn hàng hoá thị trờng, rõ ràng đẩy nhanh nghiệp CNH, HĐH đất nớc DNNN công cụ có sức mạnh vật chất để Nhà nớc điều tiết hớng dẫn kinh tế phát triển theo định hớng XHCN,góp phần quan trọng khắc phục khuyết tật nên kinh tế thị trờng, thực số sách xã hội Hiện nay, xây dụng phát triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần theo định hớng nhà nớc, thành phần kinh tế đợc khuyến khích phát triển, bình đẳng với hoạt động kinh doanhvà trớc pháp luật.Sự bình đẳng nghĩa chúng có vị trí kinh tế Trong kinh tế hàng hoá nhiều thành phần, phạm vi hoạt động thành phần kinh tế quốc doanh bị thu hẹp lại nhng giữ vai trò chủ đạo đợc tồn phát triển nghành , lĩnh vực then chốt nến kinh tế Các DNNN giúp Nhà nớc đủ sức thực chức điều tiết vĩ mô can thiệp vào thị trờng khắc phục khuyết điểm kinh tế thị trờng DNNN giúp Nhà nớc thực mục tiêu xã hội, đầu việc thực pháp luật, sách, chế độ Mặt khác DNNN với đội ngũ cán công nhân viên đợc đào tạo thấm nhuần chủ nghĩa Mác-Lênin t tởng Hồ-Chí-Minh đảm bảo kinh tế Việt Nam không chệch hớng mà theo đờng CNXH đợc lựa chọn DNNN bảo đảm hiệu kinh tế xã hôị: Trong kinh tế thị trờng, mục tiêu doanh nghiệp lợi nhuận, vậy, có nghành , lĩnh vực kinh doanh mang lại lợi nhuận hoạc lợi nhuận mà mang lại lợi ích mặt xã hội thành phần kinh tế khác không đầu t vào Lúc này, DNNN với t cách công cụ điều tiết Nhà nớc đầu t vào để đảm bảo nhu cầu chung kinh tế, bảo đảm lợi ích công cộng DNNN góp phần đảm bảo hiệu kinh tế xã hội thông qua việc hớng doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác thực tốt nghĩa vụ Nhà nớc,DNNN ngời đầu lĩnh vực này, gơng để doanh nghiệp khác noi theo DNNN có nhiệm vụ cung ứng hàng hoá dịch vụ công cộng Thực tế cho ta thấy , kinh tế phát triển thiếu diện số nghành đóng vai trò nh yếu tố đảm bảo hay tác nhân kích thích nghành kinh tế khác, nghành lĩnh vực kết cấu hạ tầng,xã hội, quốc phòng ,an ninh, Từ phân tích ta thấy DNNN đóng trò quan trọng nghiệp xây dụng phát triển đất nớc giai đoạn II Tín dụng ngân hàng DNNN: Tín dụng ngân hàng (TDNH): Tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế cá nhân hay tổ chức nhờng quyền sử dụng khối lợng giá trị hay vật cho nhân hay tổ chức khác với ràng buộc định nh: thời gian hoàn trả, lãi suất, cách thức vay mợn thu hồi, Tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng phản ánh ngân hàng doanh nghiệp cá nhân khác Hình thức thể rõ tính u việt so với hình thức khác lịch sử chỗ có quy mô tín dụng lớn có nguồn vốn cho vay nguồn vốn mà ngân hàng tập trung huy động đợc kinh tế Mặt khác, hình thức linh hoạt đối tợng vay mợn tiền tệ.Tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng chủ yếu kinh tế thị trờng, đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế cách linh hoạt, kịp thời, không đáp ứng vốn ngắn hạn mà nguồn vốn đầu t cho dài hạn doanh nghiệp TDNH phục vụ cho nhu cầu cá nhân Các hình thức Tín dụng ngân hàng: Có nhiều tiêu thức khác để phân chia TDNH Dới số cách chia phổ biến mà Ngân hàng thờng sử dụng phân tích đánh giá: Nếu phân theo thời hạn tín dụng ta có: - Tín dụng ngắn hạn: khoản tín dụng dới năm đợc sử dụng để bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lu động doanh nghiệp, đợc vay cho sinh hoạt cá nhân - Tín dụng trung hạn: khoản tín dụng có thời hạn từ 1-3 năm Loại tín dụng đợc dùng để cung cấp, mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dụng công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: khoản tín dụng có năm.Loại tín dụng đợc dùng để cấp vốn cho xây dụng nh đầu t xây dựng xí nghiệp ,các công trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất Tín dụng trung dài hạn đợc đầu t để hình thành vốn cố định phần vốn lu động Theo mục đích sử dụng vốn: Theo tiêu thức TDNH đợc phân chia đa dạng phong phú: - Cho vay bất động sản - Cho vay thơng mại công nghiệp - Cho vay cá nhân - Cho vay thuê mua - Cho vay khác Trong khoản cho vay thuê mua cho vay khác chủ yếu bao gồm khoản cho vay tổ chức tài chính, cho vay ngân sách chuyển nhợng chứng khoán Phân theo đối tợng tín dụng: theo tiêu thức này, tín dụng đợc chia làm loại: - Tín dụng lu động: Loại đợc cấp phát để hình thành vốn lu động tổ chức kinh tế nh cho vay để : dự trữ hành hoá xí nghiệp thơng nghiệp; bù đắp vốn lu động thiếu hụt tạm thời Loại đợc chia làm loại: cho vay để dự trự hành hoá, cho vay chi phí sản xuất cho vay để toán khoản nợ dới hình thức chiết khấu kỳ phiêú Thời hạn cho vay ngắn hạn - Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng đợc cấp phát để hình thành tài sản cố định Loại thờng đợc đầu t để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dụng công trình Thời hạn cho vay đôí với loại trung dài hạn Phân loại theo đồng tiền: Theo tiêu thức TDNH đợc chia làm loại: - Tín dụng theo VNĐ: Hình thức thờng đợc dùng hoạt động đầu t, kinh doanh giao dịch với bạn hàng nớc - Tín dụng theo ngoại tệ (thờng quy đổi $ hoạc VNĐ): Thờng đợc sử dụng để nhập hàng hoá, trả nợ bạn hàng nớc , nhập máy móc thiết bị (Các hoạt động kinh tế đối ngoại), kinh doanh ngoại tệ Hình thức tín dụng chịu ảnh hởng biến động tỷ giá nh sách kinh tế đối ngoại phủ Phân loại tín dụng theo thành phần kinh tế: - Tín dụng thành phần kinh tế quốc doanh - Tín dụng thành phần kinh tế quốc doanh Vai trò TDNH DNNN: Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy trình tập trung vốn để tập trung sản xuất, mở rộng sản xuất kinh doanh, góp phần tích cực vào trình vận động liên tục nguồn vốn doanh nghiệp.Trong kinh tế chế thị trờng, có doanh nghiệp sử dụng vốn tự có để sản xuất kinh doanh Việc không hạn chế khả mở rộng sản xuất kinh doanh doanh nghiệp mà làm tăng giá vốn doanh nghiệp Trong cấu vốn DNNN vốn tín dụng ngân hàng chiếm đến 50% Tín dụng ngân hàng giúp doanh nghiệp đại trang thiết bị, ứng dụng nhanh thành tựu khoa học kỹ thuật, đảm bảo đợc vai trò chủ đạo kinh tế Tạo điều kiện cho DNNN lớn mạnh có đủ điều kiện để dẫn đầu dìu dắt doanh nghiệp khác phát triển Tín dụng ngân hàng giúp DNNN tổ chức quản lý kinh doanh có hiệu Đặc trng TDNH cấp phát vốn mà hoàn trả gốc lãi thời hạn quy định.Do doanh nghiệp cần phải tìm nhiều biện pháp để sử dụng vốn có hiệu quả, tiết kiệm , tăng cờng tốc độ quay vòng vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận lớn lãi suất ngân hàng doanh nghiệp trả đợc nợ kinh doanh có lãi Hiện nay,ngân hàng cấp tín dụng cho doanh nghiệp có phơng án kinh doang có hiệu Nh vậy, để có đợc vốn ngân hàng doanh nghiệp phải tự làm ăn có hiệu tự khẳng định mình.Hơn nữa, TDNH với quy trình kiểm soát trớc sau cho vay , giám sát chắt chẽ tiến độ mục đích sử dụng vốn doanh nghiệp hớng chọn nhằm đạt đợc mục tiêu lợi nhuận cao TDNH góp phần buộc doanh nghiệp phải làm ăn đắn qua việc kiểm tra định kỳ bào cáo taì doanh nghiệp thúc đẩy hạch toán kinh doanh doanh nghiệp Cũng nh 10 Biểu 3: Doanh số cho vay,thu nợ DNNN theo thời hạn Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 1999 Năm 2000 Ngắn hạn Trung,dài Ngắn hạn Trung,dài hạn hạn TĐôí % TĐối % TĐối % TĐối % DS cho 208,3 100 12,3 100 386,7 100 18,4 100 vay -DNNN 197,3 94,7 12,3 100 380,1 98,3 17,9 95,6 -DNNQD 11 5,3 0 6,6 1,7 0,5 4,4 2.DS thu 228,6 100 640 100 320,3 100 100 nợ -DNNN 213,1 93,2 640 100 313,8 98 0 -DNNQD 15,5 6,8 0 6,5 0 (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh năm 2000 SGD NHNo VN) Nhìn biểu ta thấy: Sở chủ yếu cho vay ngắn hạn, cho vay trung dài hạn chiếm phần nhỏ, đối tợng vay chủ yếu DNNN.Tình trạng nguyên nhân sau: So với tín dụng trung dài hạn, cho vay ngắn hạn có tỷ lệ sinh lời thấp nhng có tính khoản cao, rủi ro hơn.Doanh số cho vay ngắn hạn lớn tăng qua năm chứng tỏ DNNN thiết vốn lu động nghiêm trọng, Công văn số 417/CV-NHNN14 ngày 31/5/1997 Thống Đốc NHNN cho phép DNNN vay không cần chấp mà cần vào phơng án kinh doanh khả thi Đây nguyên nhân khiến cho doanh số cho vay ngắn hạn tăng phơng án kinh doanh ngắn hạn thờng bị ảnh hởng lạm phát, lãi suất, biến động kinh tế nên khả thi phơng án kinh doanh dài hạn Sau nghị định 178 đời ngày 29/12/1999 DNNN không đợc u đãi Ngân hàng đợc trao quyền tự quyết, nhng với DNNN có quan hệ thờng xuyên, vay trả sòng phẳng việc cho vay ngắn hạn đợc tiến hành nh cha có Nghị định Hiện nay, khoa học kỹ thuật ngày phát triển nên hầu hết Ngân hàng áp dụng công nghệ vào kinh doanh, từ lãi suất trở thành công cụ cạnh tranh Ngân hành thơng mại Chất lợng phục vụ nh cần thay đổi nhỏ lãi suất biến Ngân hàng trở nên có sức cạnh tranh lớn so với Ngân hàng khác Do vậy, vay ngắn hạn cách thức linh hoạt chống lại thay đổi liên tục lãi suất 27 Thị trờng tiền tệ cha phát triển nguyên nhân làm tăng doanh số cho vay ngắn hạn Nh ta biết, thị trờng tiền tệ nơi mua bán giấy tờ có giá ngắn hạn chủ yếu thơng phiếu Nếu thị trờng tiền tệ phát triển , DNNN huy động vốn phát hành thơng phiếu với chi phí nhỏ lãi suất Ngân hành Hiện nay, pháp lệnh thơng phiếu ban hành, nhng thị trờng thơng phiếu mẻ DNNN Vì vậy, Ngân hàng nơi cung cấp nguồn vốn ngắn hạn Trong cấu vốn Sở vốn ngắn hạn năm 2000 chiếm tỷ trọng lớn(64%), nhng xét theo quy định, Ngân hàng đợc dùng không 25% vốn ngắn hạn để đầu t vào dài hạn Sở cha đạt đến, doanh số cho vay trung dài hạn năm 2000 đạt 18 tỷ đồng, nguyên nhân thiếu dự án khả thi Sở tham gia đồng tài trợ dự án đờng ống dẫn khí Nam Côn Sơn nhng cha giải ngân Trong tơng lai Sở tham gia đồng tài trợ cho dự án Nhà máy thuỷ điện Quảng Ninh doanh số cho vay trung dài hạn tăng lên Đánh giá hiệu tín dụng DNNN Hiện nay, hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn cấu tài sản Ngân hàng thơng mại đem lại phần lớn thu nhập cho Ngân hàng Nhng mặt khác, vấn đề nợ hạn bất lợi lớn Ngân hàng Đồng vốn không thu hồi theo kế hoạch, làm cho khoản Ngân hàng bị đe doạ Do vậy, xem sét, đánh giá hoạt động Ngân hàng nào, phải ý đến tình hình nợ hạn lãi cha thu a Tình hình nợ hạn Nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn = Tổng d nợ Biểu 4: Tình hình nợ hạn theo thành phân kinh tế Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 1999 Năm 2000 2000/1999 TĐối % TĐối % +/_ % Nợ hạn 39,7 100 8,5 100 31,2 78,6 -DNNN 27,7 62,2 8,3 97,6 19,4 70 -DN NQD 15 37,8 0,2 2,4 14,8 99,3 Tỷ lệ NQH 21,7 3,6 18,1 83,4 (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh năm 2000 SGD NHNo VN) 28 Nhìn biểu 4, ta thấy: Nợ hạn giảm mạnh DNNN DN NQD , nhng chủ yếu DNNN Cụ thể: năm 2000 nợ hạn giảm 31,2 tỷ (giảm 78,6%) so với năm 1999 (39,7 tỷ đồng) Trong DNNN giảm lại 8,3 tỷ đồng (giảm 70%) so với năm 1999 (21,7 tỷ đồng) Đạt đợc kết Sở tích cực xử lý nợ hạn vay ngoại tệ địa bàn Hải Phòng, có nhiều biện pháp tích cực bớc cụ thể: Tranh thủ tốt phối hợp giúp đỡ Viện kiểm soát Hải Phòng nên thu đợc 4,1 tỷ đồng ( thu cho Sở 3,2 tỷ đồng ) Đây kết bớc đầu thông qua rút kinh nghiệm tạo tiền đề xử lý bớc có hiệu Tích cực bàn giao d nợ cho vay ngoại tệ trớc chi nhánh quản lý theo dõi Trong năm dứt điểm chuyển nợ chi nhánh Hải Phòng số tiền 2,8 triệu USD ( tơng đơng 4,1 tỷ đồng) Tích cực chủ động phối hợp với Tổng công ty Mía đờng I đề suất giải khó khăn khoản vay Tổng công ty Đợc NHNo VN cho phép kéo dài hạn nợ, phục hồi d nợ, chuyển nợ hạn vào hạn tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp giảm nợ hạn Sở Giao Dịch Hoàn thiện hồ sơ đợc giải xử lý rủi ro đợt năm 2000 số tiền 996.418 USD (tơng đơng 14,5 tỷ đồng) Biểu5: Cơ cấu nợ hạn DNNN theo thành phần kinh tế,thời hạn Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 1999 Năm 2000 2000/1999 TĐối % TĐối % TĐối % Nợ hạn 27,4 100 8,3 100 16,4 66,4 1.Theo nghành kinh tế -Nông nghiệp 0 0 0 -Công nghiệp 18,1 73,2 7,7 92,8 10,4 57,5 -TM,DV 6,6 26,8 0,6 7,2 90,9 Thời hạn -Ngắn hạn 6,7 27,1 6,8 82 0,1 1,5 -Trung,dài hạn 18 72,9 1,5 18 16,5 91,7 ( Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh năm 2000 SGD NHNo VN) Nhìn biểu ta thấy, nợ hạn DNNN chủ yếu tập trung vào nghành công nghiệp thơng mại - dịch vụ, công nghiệp chiếm 73,2% thơng mại -dịch vụ chiếm 26,9% Trong , 29 nghành nông nghiệp lại không phát sinh nợ hạn Một số Công ty d nợ đến ngày 31/12/2000 nợ hạn nh công ty 89 (d nợ nợ hạn 6,8 tỷ đồng), công ty gốm Hữu Hng (d nợ nợ hạn tỷ đồng) Nh vậy, chứng tỏ Sở Giao Dịch cần rà soát lại trình độ cán tín dụng lĩnh vực công nghiệp Một hạn chế khách quan Nghành công nghiệp nớc ta khó cạnh tranh với sản phẩm nớc giá thấp chất lợng lại Từ sản phẩm nớc ta làm không bán đợc, vốn đầu t không thu hồi đợc để trả Ngân hàng hạn làm tăng nợ hạn Xét cấu nợ hạn DNNN theo thời hạn, cho vay ngắn hạn có nợ hạn lớn cho vay dài hạn Trong năm 1999,2000 Sở không cho vay trung dài hạn dự án cho vay dài hạn với Công ty xây lắp đờng dây trạm, Tổng công ty Mía đờng I nhng không phát sinh nợ hạn.Vì hiểu nợ hạn dự án từ năm 1998 trở trớc Nợ hạn DNNN lĩnh vực nông nghiệp hoạc không đáng kể giải thích nh sau: Nợ lĩnh vực chủ yếu nợ ngắn hạn nên hầu hết thu đợc hết nợ Hơn nữa, lĩnh vực nông nghiệp lĩnh vực mà hệ thống NHNoVN nói chung Sở Giao Dịch nói riêng đợc quan tâm Họ có kinh nghiệm thẩm định nắm rõ đặc điểm sản xuất, quy trình nông nghiệp có hiệu tránh đợc tình trạng xác định thời hạn thu nợ ngắn hoạc dài lợi cho Ngân hàng b Hiệu suất sử dụng vốn Sở Giao Dịch qua năm gần đây: Biểu 6: Hiệu suất sử dụng vốn Sở Giao Dịch qua năm gần Đơn vị tính: Tỷ đồng Năm Nguồn vốn huy động Tổng d nợ Tổng d nợ/ Nguồn vốn 1999 564 183 32,4 2000 1623 236 14,5 ( Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh năm 2000 SGD NHNo VN) Nhìn biểu ta thấy, hiệu suất sử dụng vốn cha cao lại giảm năm 2000 so với năm 1999 Trong năm 2000, nguồn vốn huy động tăng 187,7% tổng d nợ tăng 29% so với năm 1999 Điều chứng tỏ công tác cho vay cha tơng xứng với tiềm Sở Nguyên nhân chủ yếu vấn đề khách hàng Sở chủ 30 yếu doanh nghiệp vừa nhỏ, chủ yếu hoạt động lĩnh vực thơng mại - dịch vụ, công nghiệp nên nhu cầu vay vốn không cao Thêm vào đó, năm 2000 Sở định ngừng cấp vốn tín dụng cho nhiều DNNN làm ăn không hiệu để tập trung vào thu hồi khoản nợ , công tác tìm kiếm khách hàng cha phát huy hết hiệu Bên cạnh đó, Sở thực việc điều chuyển vốn theo lệnh Trung tâm điều hành, năm doanh số điều chuyển vốn nội tệ 6.258 tỷ đồng ngoại tệ 114 triệu USD Đây số không nhỏ c Vòng quay vốn tín dụng: Doanh số thu nợ năm Vòng quay vốn tín dụng = năm D nợ bình quân năm Vòng quay vốn tín dụng tiêu đánh giá tần suất sử dụng vốn , Ngân hàng gia tăng nỗ lực thu hồi vốn tức gia tăng tái sử dụng vốn tín dụng Cũng nh doanh nghiệp, vòng quay vốn nhanh giúp Ngân hàng tái sử dụng vốn vào chu kỳ sản xuất kinh doanh khác Mặt khác giúp Ngân hàng có điều kiện đầu t vào d án lớn , có lãi suất cao Vòng quay vốn tín dụng thể việc đáp ứng nhu cầu khách hàng giải hợp lý lợi ích: Nhà nớc- Ngân hàng-khách hàng Biểu 7: Vòng quay vốn tín dụng Sở Giao Dịch Đơn vị tính: Lần Năm 1999 2000 Số vòng 1,37 1,89 Nhìn biểu ta thấy, số vòng quay tìn dụng Sở năm 2000 tăng so với năm 1999, chứng tở tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng tốt Đây sở để khách hàng thực cam kết hợp đồng tín dụng Thực trạng sử dụng vốn Ngân hàng số DNNN Trong DNNN nay, nguồn vốn vay từ Ngân hàng chiếm phần đáng kể( dới 50%) tổng số vốn cần cho hoạt động Sau tình hình sử dụng vốn vay số DNNN khách hàng Sở Giao Dịch: Trung tâm quan hệ quốc tế: Đây doanh nghiệp hạch toán phụ thuộc Tổng công ty công trình giao thông Bộ GTVT Hoạt động đơn vị có hiệu quả, doanh thu lớn, quan hệ vay trả Sở có tín nhiệm, sòng phẳng Năm 1999, doanh số cho vay doanh nghiệp 18,3 31 tỷ đồng doanh số thu nợ 18,2 tỷ đồng Doanh số cho vay doanh số thu nợ gần cho thấy khoản cho vay đa số đợc hoàn trả đầy đủ vốn lẫn lãi Đến 31/12/2000, doanh nghiệp không phát sinh nợ hạn Công ty PROSIMEX: công ty hoạt động nghành thơng mại dịch vụ có tỷ suất sinh lời cao nên doanh số cho vay doanh nghiệp lớn đến 31/12/2000 không phát sinh nợ hạn Công ty vật t tổng hợp Hà Anh: Năm 2000, có hai DNNN kinh doanh vật t nông nghiệp công ty Hà Anh công ty PROSIMEX có quan hệ vay vốn Sở Công ty năm 1999 có doanh số vaylà 32 tỷ, sang năm 2000 có doanh số vay lớn gần 180 tỷ đồng Công ty phần làm dịch chuyển cấu cho vay Sở, doanh số cho vay nghành nông nghiệp tăng đáng kể Đây DNNN nợ hạn đến ngày 31/12/2000 Những hạn chế hiệu tín dụng DNNN Bằng hoạt động tín dụng mình, Sở Giao Dịch giúp DNNN tăng khối lợng, giá trị sản xuất kinh doanh mình, tạo công ăn việc làm cho ngời lao động, tăng tích luỹ cho Nhà nớc Doanh số hoạt động năm số nghành tăng đáng kể ,làm tăng tổng sản phẩm xã hội Bên cạnh thành tựu đạt đợc hoạt động tín dụng DNNN Sở Giao Dịch số hạn chế cần đợc khắc phục thời gian tới nh: Hình thức tín dụng cha đa dạng, cấu cho vay cha hợp lý làm ảnh hởng lớn đến công tác tín dụng , cụ thể công tác cho vay Đây hình thức tiếp thị tìm kiếm khách hàng hạn chế việc tìm kiếm khách hàng có hoạt động sản xuất kinh doanh tốt, tình hình tài vững mạnh, từ không nâng cao đợc hiệu tín dụng Do đời muộn nên Sở khách hàng lớn, không doanh nghiệp làm ăn thua nỗ hoạc có khả không trả đợc nợ hạn Sở cần quan tâm công tác thẩm định khách hàng, tiêu tài khách hàng Đặc biệt , Sở thiếu cán tín dụng có trình độ việc thẩm định dự án lĩnh vực công nghiệp Vì ảnh hởng lớn tới hiệu tín dụng Công tác giám sát kiểm tra khách hàng việc sử dụng vốn 32 vay nhiều hạn chế khiến tình trạng số doanh nghiệp sử dụng vốn vay không mục đích, kết hoàn trả vốn vay cho Ngân hàng hạn làm ảnh hởng đến hiệu tín dụng Ngân hàng Trên phân tích thực trạng hiệu tín dụng Ngân hàng DNNN Sở Giao Dịch NHNo VN Đây tiền đề để nêu lên giải pháp góp phần nâng cao hiệu tín dụng Ngân hàng Sở Đó nhiệm vụ chơng Chơng Một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu tín dụng DNNN Sở Căn vào nghiên cứu chơng 1, chơng định hớng hoạt động Sở Giao Dịch, chơng đề cập số giải pháp Sở nh số kiến nghị DNNN, Chính phủ nhằm nâng cao hiệu tín dụng thời gian tới Phơng hớng phát triển tín dụng thời gian tới Cũng giống nh NHTM khác, Sở Giao Dịch NHNo VN có nhiệm vụ, mục tiêu, định hớng cho hoạt động nó, nhằm khai thác triệt để tiềm vốn có , phát huy kết đạt đợc đôi với khắc phục khó khăn, hạn chế, hớng tới ổn định an toàn , hiệu phát triển Căn vào mục tiêu chiến lợc kinh doanh năm 2001 Hội đồng quản trị, nhiệm vụ 12 giải pháp điều hành kinh doanh Tổng Giám Đốc, Sở Giao Dịch NHNo VN đề mục tiêu giải pháp kinh doanh năm 2001 nh sau: Tổ chức thực tốt nhiệm vụ NHNo VN giao nh: Đầu mối toán quốc tế; mua bán ngoại tệ; tham gia giao dịch thị trờng mở; quản lý tài khoản nội , ngoại tệ ;hạch toán loại vốn , quỹ, Chỉ tiêu kinh doanh năm 2001: - D nợ tăng 25-30% so với đầu năm Tỷ trọng d nợ trung dài hạn đạt 40-45% tổng d nợ Nợ hạn dới 3,5% Nguồn vốn tăng 20-22% Tài phấn đấu thực vợt kế hoạch giao từ 3-5% Phơng hớng mở rộng kinh doanh năm 2001 33 Năm 2001 hoạt động kinh doanh Sở tập trung vào lĩnh vực chủ yếu sau: - Hoạt động tín dụng: Sở Giao Dịch đặt nhiệm vụ trọng đầu t vào doanh nghiệp làm ăn có hiệu quốc doanh, tập trung đầu t cho DNNN, đặc biệt Tổng công ty thành viên nh tổng công ty 90,91 Ngoài trọng đến doanh nghiệp vừa nhỏ có lực sản xuất kinh doanh có lực tài khá.Tiếp tục tăng trởng d nợ lành mạnh có hiệu quả, phù hợp với lực quản lý Sở nh khách hàng Thờng xuyên đánh giá , phân loại, lựa chọn khách hàng tốt để áp dụng sách, biện pháp phù hợp Tích cực tìm kiếm khách hàng làm ăn có hiệu đôi với việc hạn chế, giảm d nợ hoạc dừng đầu t, tập chung thu hồi vốn khách hàng làm ăn hiệu Quyết tâm thu hồi, giảm nợ hạn nguyên tắc bám sát, kịp thời, kiên thu nợ hạn, phối hợp chặt chẽ với ban nghành, quan chức công tác Bên cạnh hoạt động cho vay, Sở Giao Dịch nên chủ trơng mở rộng đa dạng hoá dịch vụ chiết khấu giấy tờ có giá , bảo lãnh với dịch vụ toán khác nhằm nâng cao tỷ trọng thu từ dịch vụ lên ,góp phần hoàn thành kế hoạch, đa quỹ thu nhập Sở tăng lên - Công tác huy động vốn: Trong thời gian tới, Sở tích cực chủ động huy động nguồn vốn VND ngoại tệ, ngoại tệ để đảm bảo đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng, đảm bảo cán cân toán, toán quốc tế Phấn đấu giảm lãi suất đầu vào, đa dạng hoá hình thức huy động vốn để đạt đợc mục tiêu tăng trởng ổn định vững Đặc biệt Sở tập trung vào khai thác nguồn vốn có lãi suất thấp từ doanh nghiệp, tổ chức tài chính, tổ chức xã hội , quan tâm đến huy động nguồn vốn từ trờng dân lập Giải pháp nâng cao hiệu tín dụng DNNN Sở Giao Dịch - Công tác huy động vốn: Tiến hành phân loại khách hàng, nguồn vốn có, có sách u đãi cụ thể khách hàng để khơi tăng nguồn vốn Đa dạng loại hình huy động tiếp kiệm dài hạn, áp dụng lãi suất linh hoạt để tăng nguồn vốn trung, dài hạn tính ổn định vững 34 - Công tác tín dụng: Giữ vững khách hàng có, đồng thời thực công tác tiếp thị , chủ động tìm kiếm khách hàng đối tợng Tổng công ty 90,91 đơn vị thành viên thuộc tổng công ty Đây đối tợng có hoạt động sản xuất kinh doanh tốt, tình hình tài vững mạnh, có khả cho vay lớn thu hồi vốn hạn ,sẽ nâng cao đợc hiệu tín dụng cho Ngân hàng - Tập trung kiên xử lý khoản nợ hạn phát sinh địa bàn Hà Nội Cán tín dụng phải xây dụng kế hoạch đề biện pháp tích cực thu lãi cho vay, đặc biệt thu lãi tồn đọng nhằm nâng cao tỷ lệ thu lãi, tăng cờng lực tài Sở, nâng cao hiệu tín dụng Sở - Tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm toán nội nhằm kịp thời phát tồn tại, thiếu sót để tìm biện pháp khắc phục hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng.Phải thờng xuyên tổ chức đào tạo, đào tào lại cán công nhân viên, để nâng cao trình độ nghiệp vụ công tác tín dụng, áp dụng vào công việc làm tốt công tác thẩm định khách hàng ,kiểm tra, kiểm tra, kiểm soát hoạt động sử dụng vốn khách hàng để nâng cao hiệu tín dụng Ngân hàng Một số kiến nghị : Kiến nghị NHNo Việt Nam - NHNo VN nên thành lập quan lu trữ thông tin chung doanh nghiệp để cung cấp cho Ngân hàng chi nhánh Việc thành lập quan chung tiết kiệm đợc chi phí chi nhánh tự thành lập phòng thông tin lấy cho mình, điều kiện nay, nhiều chi nhánh Ngân hàng không đủ khả làm việc Để có việc thu thập , xử lý lu trữ thông tin đợc tốt công tác phải đợc ứng dụng tin học Phòng thông tin đợc nối mạng với trung tâm tin học Ngân hàng nhà nớc, cán nhân viên hàng ngày phải thu thập thông tin từ chi nhánh Ngân hàng khác, từ báo chí quan pháp luật khác tập hợp, phân loại ,xử lý, có đánh giá sơ khách hàng - Đề nghị NHNo VN sớm có chiến lợc sách khách hàng làm định hớng cho chi nhánh xây dụng chế tài tiếp thị u đãi khách hàng vừa mang tính hệ thống vừa có khả cạnh tranh cao, vừa tạo nguồn chủ động cho đơn vị thành viên 35 việc vận dụng có hiệu chế Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nớc: Ngân hàng Nhà nớc nên áp dụng mức lãi suất khác cho nợ hạn phân theo nguyên nhân khách quan nguyên nhân chủ quan Sẽ thật không công cho doanh nghiệp phải chịu mức lãi suất hạn 150% lãi suất hạn, nguyên nhân gây nợ hạn họ nguyên nhân khách quan nh: hạn hán, lũ lụt, hay thay đổi chế sách Nhà nớc Kiến nghị với quan quản lý Nhà nớc: - Nếu doanh nghiệp Nhà nớc hoạt động công ích,thì Nhà nớc cần cấp đủ vốn đảm bảo doanh nghiệp hoạt động ổn định, thực nhiệm vụ công ích đợc giao Nếu DNNN hoạt động kinh doanh Nhà nớc bớc cấp đủ vốn điều lệ cho doanh nghiệp, đảm bảo từ 40-50% nhu cầu vốn doanh nghiệp tuỳ theo nghành cụ thể - Nếu DNNN thành lập, thiết phải theo quy hoạch phát triển kinh tế xã hội vùng, nghành sở tuân thủ chế độ quản lý đầu t xây dụng phủ ban hành.Cần phải có chế buộc ngời chủ đầu t ngời phê duyệt dự án phải đồng chịu trách nhiệm hiệu dự án - Đề nghị Chính Phủ phổ biến việc xếp loại, đánh giá hiệu hoạt động doanh nghiệp, xúc tiến triển khai trơng trính bình chọn doanh nghiệp làm ăn có hiệu Ngân hàng yên tâm cho vay doanh nghiệp này, nâng cao đợc hiệu tín dụng ngân hàng Mặc khác, doanh nghiêp đợc bình chọn doanh nghiệp làm ăn có hiệu có nhiều thuận lợi việc kinh doanh, khuyến khích doanh nghiệp tìm cách hoàn thiện chu trình công nghệ sản xuất để làm ăn có hiệu nữa, góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn Ngân hàng, đa đất nớc phát triển thời đại ngày - Đề nghị Chính Phủ sửa đổi quy định gia hạn nợ , điều chỉnh kỳ hạn nợ, giảm nợ quy chế 324 Có thể nhận thấy rằng, khách hàng gặp khó khăn việc trả nợ gốc phần lãi khó có khả toán cho ngân hàng Vì vậy, việc quy định chuyển nợ hạn phải chịu lãi suất cao gây khó khăn cho khách hàng Trong trờng 36 hợp này, Ngân hàng nên tiến hành tìm hiểu nguyên nhân đâu thái độ ngời vay nh nào, từ đa cách giải thể hợp lý Ngân hàng Nhà nớc không thiết phải hạn chế thời gian gia hạn NHTM để quản lý tình trạng nợ không hoạt động, NHTM thông báo theo định kỳ khoản nợ đựơc gia hạn nợ 12 tháng, khống chế tỷ lệ khoản nợ giới hạn phù hợp với tổng tài sản nguồn vốn - Đề nghị Chính Phủ xem sét điều chỉnh số điều nghị định 178 Nghị định 178/1999/NĐ-CP bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng Theo nh khoản điều 20 Nghị định thực tế d nợ doanh nghiệp chiếm khoảng 50% tổng d nợ cho vay kinh tế phần lớn cho vay không chấp Vì DNNN vay NHTM quôc doanh chấp theo Nghị định số 49/CP ngày 6/5/1997 Hoạt động sản xuất kinh doanh DNNN dụa chủ yếu vào vốn vay tổ chức tín dụng , phần lớn doanh nghiệp bị nỗ, không đáp ứng đủ điều kiện phải có lãi năm liền kề với thời điểm cho vay để đợc vay vốn bảo đảm Để đợc tiếp tục vay phải thực biện pháp bảo đảm tài sản -Đề nghị Nhà nớc thành lập công ty mua bán nợ để giải phóng nợ đọng cho doanh nghiệp, lành mạnh hoá tình hình tài đảm bảo sản xuất kinh doanh bình thờng Ban hành chế kiểm tra giám sát tình hình tài nợ DNNN gắn với hiệu đầu t nhng đảm bảo quyền tự chủ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Kết luận : 37 Nâng cao hiệu tín dụng (HQNH) cho vay DNNN vấn đề quan tâm ngân hàng thơng mại nói chung Sở Giao Dịch NHNo Việt Nam nói riêng Vì HQTD có tính định đến khả hoạt động kinh doanh ngân hàng Bên cạnh đó, HQTD có tác dụng trực tiếp việc kích thích kinh tế phát triển, góp phần đẩy nhanh tiến trình xây dựng đất nớc cách tạo điều kiện giúp đỡ doanh nghiệp hoạt động ngày có hiệu Đặc biệt Sở Giao Dịch NHNo Việt Nam đơn vị có quan hệ giao dịch lĩnh vực - nghành chiếm tỉ trọng lớn kinh tế Do đó, vấn đề HQTD đợc Ngân hàng quan tâm hàng đầu coi mục tiêu quan trọng cần vơn tới Kể từ thành lập, Sở Giao Dịch coi DNNN đối tác Sở có nỗ lực đổi mới, hoàn thiện kịp thời để không ngừng nâng cao HQTD thành phần kinh tế đạt đợc kết đáng khích lệ Tuy nhiên , bên cạnh kết đạt đợc Sở không khó khăn tồn cần tập trung giải để nâng cao uy tín sức cạnh tranh sở thị trờng Trong thời gian tới với đạo Trung tâm điều hành NHNo Việt Nam nỗ lực thân Sở Giao Dịch, tin tởng Sở hoàn thành suất sắc nhiệm vụ đợc giao, nâng cao hiệu tín dụng DNNN góp phần thúc đẩy nghiệp Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá đất nớc Một lần em xin chân thành cảm ơn thầy giáo : TS Lê Đức Lữ, cán công tác Phòng Kinh Doanh Sở Giao Dịch NHNo Việt Nam giúp em hoàn thành đề tài Sinh viên: Phạm Vân Anh Danh mục từ viết tắt NHNo VN -Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt NAM DNNN - Doanh nghiệp nhà nớc NHTM - Ngân hàng thơng mại HQTD - Hiệu tín dụng TDNH - Tín dụng ngân hàng HĐQT - Hội đồng quản trị CNH,HĐH - Công nghiệp hoá,Hiện đại hoá XHCN - Xã hội chủ nghĩa 38 Danh mục tài liệu tham khảo Văn kiện Đại hội Đại biểu toàn quốc lần thứ VIII - NXB Chính trị Quốc gia 1996 Luật Ngân hàng Nhà nớc Viết Nam - NXB Chính trị Quốc gia 1998 Luật Các tổ chức tín dụng - NXB Chính trị Quốc gia 1998 Cải cách DNNN, thực tiễn Việt Nam kinh nghiệm giới - NXB Chính trị Quốc gia Bàn cải cách toàn diện DNNN - NXB Chính trị Quốc gia Ngân hàng kinh tế thị trờng - PTS Nguyễn Đức Thảo - NXB Mũi Cà Mau Nghiệp vụ ngân hàng nhà nớc - David Cox - NXB Chính trị Quốc gia Tín dụng ngân hàng dành cho doanh nghiệp - Nguyễn Lâm, Đặng Văn Tạo - NXB Thống kê 1996 Tiền tệ , Ngân hàng Thị trờng tài - Frederic S Miskin - NXB Khoa học kỹ thuật 1994 10 Ngân hàng thơng mại-GS.TS EdwardW.Reed,GS.TS Edward k Gille 11 Tạp chí Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam 39 12 Thời báo kinh tế Việt Nam lời mở đầu Mục lục Danh mục từ viết tắt Nôị dung: Chơng1: Doanh nghiệp nhà nớc hiệu tín dụng Ngân hàng I Doanh nghiệp nhà nớc kinh tế Việt Nam Khái niệm DNNN: Phân loại DNNN: Đặc điểm DNNN: Vai trò kinh tế nhà nớc kinh tế Việt Nam: II Tín dụng ngân hàng DNNN: Tín dụng ngân hàng(TDNH): Các hình thức Tín dụng ngân hàng: Vai trò TDNH DNNN: III Hiệu tín dụng Ngân hàng Hiệu tín dụng Ngân hàng Các tiêu đánh giá hiệu TDNH: a Hoạt động tín dụng xét góc độ hoạt động Ngân hàng: b Hiệu TDNH dới góc độ hoạt động doanh nghiệp Các nhân tố ảnh hởng đến hiệu TDNH chơng 2: Thực trạng hiệu TDNH DNNN Sở Giao Dịch NHNo Việt Nam I Khái quát SGD NHNo Cơ cấu tổ chức máy SGD NHNo Kết hoạt động kinh doanh: 40 II Thực trạng hiệu tín dụng DNNN Sở Giao Dịch NHNo Tình hình tín dụng DNNN thời gian gần đây: a Về d nợ tín dụng b Doanh số cho vay thu nợ: Đánh giá hiệu tín dụng DNNN a Tình hình nợ hạn b Hiệu suất sử dụng vốn Sở Giao Dịch qua năm gần đây: c Vòng quay vốn tín dụng: Thực trạng sử dụng vốn Ngân hàng số DNNN Những hạn chế hiệu tín dụng DNNN Chơng Một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu tín dụng DNNN Sở Phơng hớng phát triển tín dụng thời gian tới Giải pháp nâng cao hiệu tín dụng DNNN Sở Giao Dịch Một số kiến nghị : kết luận Danh mục tài liệu tham khảo 41