Lời mở đầu *** Trong năm qua Việt Nam đà đạt đợc thành tựu quan trọng, đặc biệt năm 2007, Việt Nam trở thành thành viên thức tổ chức thơng mại giới (WTO) Nền kinh tế phát triển lên cấp độ mới, kinh tÕ héi nhËp C¸c chđ thĨ kinh doanh cđa nỊn kinh tế phải đối mặt với thách thức Đó làm để tồn phát triển điều kiện cạnh tranh gay gắt Trong bối cảnh nh hoạt động tín dụng ngân hàng lên nh mắt xích trọng yếu, tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng, với vị trí trung gian tài kinh tế, thông qua nguồn lực xà hội đợc phân bổ sử dụng cách hợp lý có hiệu Nhằm nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng hạn chế d nợ hạn, Ngân hàng tiến hành phân tích nguyên nhân để từ đa biện pháp khắc phục hiệu Song việc nâng cao chất lợng tín dụng an toàn kinh doanh Ngân hàng không vấn đề quan tâm nhà nớc mà quan tâm chung xà hội chất lợng tín dụng Ngân hàng có lành mạnh có tác dụng thúc đẩy sản xuất kinh doanh thành phần kinh tế Nhận thức đợc vấn đề này, sau thời gian thực tập Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, đợc tiếp cận với hoạt động ngân hàng, em đà xây dựng luận văn tốt nghiệp với đề tài: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Ngoài phần mở đầu kết luận luận văn tốt nghiệp gồm chơng: Chơng 1: Những vấn đề lý luận chung tín dụng chất lợng tín dụng Ngân hàng Thơng mại Chơng 2: Thực trạng chất lợng tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chơng 3: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chơng I Những vấn đề lý luận chung tín dụng chất lợng tín dụng Ngân hàng thơng mại 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Nh ta đà biết tín dụng phạm trù phản ánh mối quan hệ kinh tế, cá nhân hay tổ chức nhợng quyền sử dụng khối lợng giá trị hay vật cho cá nhân, tổ chức khác với buộc định nh thời gian hoàn trả, lÃi xuất cách thức vay mợn thu hồi Tín dụng đợc hiểu quan hệ vay mợn, gổm cho vay vay nhiên gắn tín dụng với ngân hàng (hay trung gian tài khác) bao hàm tỉ chøc trung gian tµi chÝnh cho vay ChÝnh viƯc xác định nh cần thiết để định lợng tín dụng hoạt động kinh tế kinh tế quốc dân Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng bên ngân hàng bên tác nhân (DN, cá nhân, tỉ chøc x· héi…) nỊn kinh tÕ qc d©n Trong hình thức này, NH xuất với vai trò vừa ngời vay vừa ngời cho vay Cũng nh quan hệ tín dụng khác tín dụng ngân hàng chứa đựng nội dung: - Có chuyển nhợng quyền sử dụng vốn từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng - Sự chuyển nhợng mang tính chÊt t¹m thêi hay cã thêi h¹n - Sù chun nhợng có kèm theo chi phí 1.1.2 Phân loại tín dụng 1.1.2.1 Phân loại tín dụng theo thời gian cho vay Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn tới 12 tháng, đợc sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân thờng chiếm tỷ trọng lớn d nợ tín dụng ngân hàng Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn 12 tháng đến 60 tháng Loại hình tín dụng thờng đợc doanh nghiệp sử dụng để đầu t mua sắm tài sản cố định, cải tiến hay đổi thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mô nhỏ thời hạn thu hồi vốn nhanh Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn 60 tháng Loại tín dụng để đáp ứng nhu cầu dài hạn doanh nghiệp: nhu xây dựng nhà xởng, thiết bị phơng tiện vận tải có quy mô lớn, công trình xây dựng nhà, sân bay, cầu đờng 1.1.2.2 Phân loại tín dụng theo phơng thøc cÊp tÝn dơng Theo h×nh thøc cÊp tÝn dơng chia thành chiết khấu, cho vay, bảo lÃnh cho thuê Cho vay: việc ngân hàng đa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lÃi thời gian xác định Cho vay tài sản lớn khoản mục tín dụng Thời gian khoản vay khoảng thời gian đợc tính từ khách hàng nhận hồ sơ vay thời điểm trả hết nợ gốc lÃi vốn vay đà đợc thoả thuận hợp đồng tín dụng tổ chức tín dụng khách hàng Chiết khấu: việc ngân hàng ứng trớc tiền cho khách hàng tơng ứng với giá trị thơng phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thơng phiếu cha đến hạn (hoặc giấy nợ) Cho thuê: việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để khách hàng thuê với thoả thuận định, sau thời gian định khách hàng phải trả gốc lẫn lÃi cho ngân hàng Cho thuê ngân hàng thờng hình thức tín dụng trung dài hạn Thời hạn thuê khách hàng mua lại tài sản Ngân hàng thơng mại đợc hoạt động cho thuê tài nhng phải thành lập công ty cho thuê tài riêng Việc thành lập, tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài đợc thực theo nghị định phủ tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài Bảo lÃnh: Là việc ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài hộ khách hàng Mặc dù xuất tiền song ngân hàng đà cho khách hàng sử dụng uy tín để thu lợi Ngân hàng thơng mại đợc bảo lÃnh vay, bảo lÃnh toán, bảo lÃnh thực hợp đồng, bảo lÃnh đấu thầu hình thức bảo lÃnh ngân hàng khác uy tín khả tài ngời nhận bảo lÃnh Theo quy định chung mức bảo lÃnh khách hàng tổng mức bảo lÃnh ngân hàng thơng mại không vợt tỷ lệ vốn tự có ngân hàng thơng mại 1.1.2.3 Phân loại tín dụng theo tiêu thức đảm bảo Tín dụng đảm bảo tài sản: loại tín dụng đợc đảm bảo loại tài sản khách hàng, bên bảo lÃnh hình thành từ vốn vay Tín dụng đảm bảo tài sản: loại tín dụng đợc đảm bảo dới hình thức tín chấp, cho vay theo định Chính phủ hộ nông dân vay vốn đợc bảo lÃnh tổ chức đoàn thể, quyền địa phơng 1.1.2.4 Phân loại tín dụng theo xuất xứ tín dụng Tín dụng trực tiếp: Ngân hàng cấp tín dơng trùc tiÕp cho ngêi ®i vay ®ång thêi ngêi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng Tín dụng gián tiếp: Là khoản cho vay đợc thực thông qua việc mua lại khế ớc chứng từ nợ đà phát sinh thời hạn toán 1.1.2.5 Phân loại tín dụng khác ã Theo mục đích tín dụng chia thành: - Cho vay phục vụ sản xuất công thơng nghiệp - Cho vay tiêu dùng - Cho vay bất động sản - Cho vay nông nghiệp - Cho vay kinh doanh xuất nhập ã Theo hình thức hoàn trả nợ: - Cho vay trả nợ lần đáo hạn - Cho vay có nhiều kỳ trả nợ hay gọi cho vay trả góp - Cho vay trả nợ lần nhng kỳ hạn trả nợ cụ thể, tuỳ vào khả tài ngời vay co thể trả nợ lúc 1.1.3 Vai trò tín dụng ngân hàng 1.1.3.1 Vai trò tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng góp phần tạo điều kiện cho ngân hàng thơng mại mở rộng đợc hoạt động kinh doanh khác nhằm tăng thu nhập cho ngân hàng Đây hoạt động sinh lời lớn ngân hàng với tỷ lệ 70% tổng tài sản Nh hoạt động tín dụng có vấn đề ngân hàng khó khăn việc kinh doanh Tín dụng đợc xem nh xơng sống ngân hàng, định tồn phát triển ngân hàng thơng mại Một ngân hàng thơng mại tồn phát triển xác định đợc phạm vi, giới hạn mức độ tín dụng phù hợp với thực lực thân ngân hàng Đảm bảo tính cạnh tranh thị trờng với nguyên tắc hoàn trả thời hạn có lÃi Mặt khác tín dụng ngân hàng có ảnh hởng lớn đến vị ngân hàng Nó yếu tố quan trọng định vị ngân hàng 1.1.3.2 Vai trò tín dụng với kinh tế Thứ nhất, tín dụng góp phần quan trọng vào việc thúc đẩy tăng trởng kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo trình tái sản xuất đợc thực liên tục để mở rộng quy mô sản xuất Thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng sử dụng tối đa vốn nhàn rỗi dân, kích thích trình luân chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh Tín dụng cung ứng vốn kịp thời cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng cđa c¸c chđ thĨ kinh tÕ x· héi Thø hai, tín dụng kênh chuyển tải tác động nhà nớc đến mục tiêu kinh tế vĩ mô nh việc ổn định giá cả, tăng trởng kinh tế, tạo công ăn việc làm Việc bảo đảm đợc mục tiêu kinh tế vĩ mô hài hoà phụ thuộc phần vào khối lợng cấu tín dụng xét mặt thời hạn nh đối tợng tín dụng Mà khối lợng cấu tín dụng lại phụ thuộc vào điều kiện tín dụng nh lÃi suất, điều kiện vay, yêu cầu chấp, bảo lÃnh chủ trơng mở rộng tín dụng đợc quy định sách tín dụng thời kỳ Nh vậy, thông qua việc thay đổi điều chỉnh ®iỊu kiƯn tÝn dơng Nhµ níc cã thĨ thay ®ỉi quy mô tín dụng chuyển hớng vận động kinh tế quy mô lẫn kết cấu Sự thay đổi tổng cầu dới tác động sách tín dụng tác động ngợc lại với tổng cung điều kiện sản xuất khác Điểm cân cuối tổng cung tổng cầu dới tác động sách tín dụng cho phép đạt đợc mục tiêu vĩ mô cần thiết Thứ ba, tín dụng công cụ thực sách xà hội, sách mặt chất đợc đáp ứng nguồn vốn tài trợ không hoàn lại từ ngân sách nhà nớc Tuy nhiên phơng thức thờng đợc hạn chế quy mô thiếu chủ thể đợc tài trợ không cân nhắc lựa chọn phơng án đầu t thích hợp sử dụng vốn không mục đích Thứ t, tín dụng ngân hàng công cụ đòn bẩy mạnh mẽ thúc đẩy phát triển kinh tế điều hành theo kinh tế thị trờng; công cụ tài trợ có hiệu cho kinh tế, điều tiết vĩ mô, ổn định tăng trởng kinh tế Thứ năm, tín dụng ngân hàng thúc đẩy doanh nghiệp tăng cờng chế độ kiĨm to¸n, gióp c¸c doanh nghiƯp khai th¸c cã hiƯu tiềm kinh tế hoạt động kinh doanh ngân hàng cho vay vốn doanh nghiệp làm ăn có lÃi Thứ sáu, tín dụng NH có vai trò quan trọng trọng việc thúc đẩy trình mở rộng mối quan hệ giao lu quốc tế Ngày mối quan hệ kinh tế nớc giới khu vục phát triển đa dạng nội dung lẫn hình thức, bề rộng lẫn chiều sâu Qua hoạt động tín dụng, ngân hàng trợ thủ đắc lực cung cấp vốn cho nhà đầu t kinh doanh xuất nhập hàng hoá Do tín dụng ngân hàng trở thành phơng tiện để nối liền kinh tế nớc, đặc biệt nớc phát triển việc mở rộng sản xuất hàng hoá 1.2 Chất lợng tín dụng ngân hàng thơng mại 1.2.1 Khái niệm chất lợng tín dụng Chất lợng tín dụng thuật ngữ phản ánh hiệu hoạt ®éng tÝn dơng cđa NHTM, bao gåm u tè: Mức độ an toàn khả sinh lời ngân hàng hoạt động tín dụng mang lại Chất lợng tín dụng đảm bảo cách tốt yêu cầu khách hàng quan hệ tín dụng, đảm bảo an toàn hay hạn chế rủi ro vốn, tăng lợi nhuận cho NH, phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế xà hội Là điều kiện tiên tồn phát triển NH Về mặt nội dung, chất lơng tín dụng đợc thể nh sau: Đối với Ngân hàng thơng mại: Phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với thân ngân hàng đảm bảo đợc tính cạnh tranh thị trờng với nguyên tắc hoàn trả hạn có lÃi, hạn chế nợ hạn khó đòi, ngăn ngừa rủi ro với nguồn vốn ngân hàng, tăng vòng quay vốn tín dụng, đảm bảo hoạt động kinh doanh ngân hàng có hiệu Đối với khách hàng: Tín dụng ngân hàng phải phù hợp với mục đích sử dụng, đáp ứng đợc nhu cầu sản xuất kinh doanh, đầu t phát triển đời sống khách hàng với lÃi suất, kỳ hạn hợp lý, hồ sơ thủ tục đơn giản, nhanh gọn, thu hút đợc khách hàng, đảm bảo đợc nguyên tắc tín dụng theo quy định pháp luật Mặt khác khách hàng sử dụng vốn vay thực toán đầy đủ gốc kỳ hạn đà thoả thuận với ngân hàng, việc sử dụng vốn vay có hiệu mang lại lợi nhuận cho khách hàng mà có ý nghĩa kinh tế xà héi víi ®Êt níc Ta cã thĨ rót r»ng: Chất lợng tín dụng tiêu tổng hợp, phản ánh mức độ thích nghi ngân hàng thơng mại với thay đổi môi trờng bên ngoài, thể sức mạnh ngân hàng trình cạnh tranh để tồn Chất lợng tín dụng kết trình kết hợp hoạt động ngời tổ chức, tổ chức với mục đích chung, an toàn hiệu khoản tín dụng Chất lợng tín dụng đợc xác định nhiều yếu tố: thu hút đợc khách hàng tốt, thủ tục đơn giản, thuận tiện; mức ®é an toµn cđa vèn tÝn dơng, chi phÝ tỉng thĨ vỊ l·i st, chi phÝ nghiƯp vơ 1.2.2 Các tiêu đánh giá chất lợng tín dụng: 1.2.2.1 Nhóm tiêu định tính Đây tiêu đo lờng đợc nhiên lại quan trọng việc đánh giá hiệu hoạt động, đợc thể qua quy chế, chế độ, thể lệ tín dụng, nguyên tắc tạo nên vững cho tín dụng Các tiêu định tính thể qua mốc tăng trởng kinh tế quốc dân, dự án vay vốn sản xuất kinh doanh hiệu quả, qua tình trạng xoá đói giảm nghèo, lành mạnh kinh tế, an toàn hệ thống ngân hàng 1.2.2.2 Nhóm tiêu định lợng: Doanh số cho vay: tổng số tín dụng đợc cấp cho khách hàng, tiêu phản ánh quy mô cấp tín dụng NHTM kinh tế theo doanh số Đây tiêu phản ánh xác, tuyệt đối vè hoạt động cấp tín dụng thời gian dài, thấy đợc khả hoạt động tín dụng qua năm D nợ kết cấu d nợ D nợ tổng số d nợ qua hình thức cấp tín dụng mà khách hàng nợ ngân hàng Kết cấu d nợ tổng số nợ đợc phân chia theo tỷ lệ hình thức cấp tín dụng, theo thời hạn, theo thành phần kinh tế, theo loại tiền, theo ngành kinh tế Chỉ tiêu phản ánh quy mô tín dụng ngân hàng cho kinh tế theo số d thời điểm Chỉ tiêu nợ hạn: Nợ hạn khoản cho vay đến hạn nhng khách hàng không trả đợc không đợc gia hạn Đây khoản nợ chứa đựng nhiều rủi ro Để xem xét chất lợng tín dụng sở nợ hạn ngời ta thờng thông qua tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ đầu t rủi ro Đây tiêu quan trọng để đánh giá chất lợng tín dụng Tỷ lệ nợ Tổng d nợ hạn = - x 100% hạn Tổng d nợ cho vay Tỷ lệ nợ hạn thấp tức độ an toàn tín dụng ngân hàng cao ngợc lại Phần lớn khoản nợ hạn khoản nợ có vấn đề, bị toàn vốn cho vay phần Tuy nhiên, tỷ lệ nợ hạn xem xét đến việc hoàn trả đà hạn không xem xét tổng d nợ có nguy hạn Nh khoản cho vay tăng nhanh việc sử dụng nợ hạn phản ánh rủi ro không xác Số d cho vay tăng với số tiền cho vay đợc giải ngân, số nợ đến hạn tăng khoản nợ đến kỳ hạn phải trả Ta hiểu tốc độ cho vay tăng nhanh che giấu vấn đề nợ hạn, không tính đến số đánh giá an toàn tín dụng có đợc sử dụng hay không Chỉ tiêu nợ khó đòi: Nợ hạn Nợ hạn khó đòi = -Khó đòi Tổng d nợ Khi đến hạn mà khách hàng không trả đợc nợ, ngân hàng thờng phải hạn nợ cho khách hàng, tạo điều kiện để họ trả đợc nợ cho ngân hàng Nợ khó đòi khoản nợ hạn sau ngân hàng thơng mại đà hạn nợ Ngoài tỷ lệ nợ hạn, ngân hàng sử dụng tiêu nợ khó đòi tổng d nợ hạn tỷ lệ nợ hạn có khả thu hồi tổng d nợ hạn Nhờ có tiêu mà ngân hàng thơng mại biết đợc phần trăm tổng d nợ hạn có khả thu hồi, phần trăm có khả thu hồi Việc kết hợp tiêu cho phép đánh giá chi tiết độ an toàn tín dụng Chỉ tiêu vòng quay vèn tÝn dơng Vßng quay vèn Doanh sè thu nợ năm = tín dụng năm D nợ bình quân năm Hệ số phản ánh số vòng chu chuyển vốn tín dụng (thờng năm) Nó cho ta biết đồng vốn ngân hàng cho vay lần năm Chỉ tiêu lớn tốt, chứng tỏ vốn ngân hàng đà luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh lu thông hàng hoá Với số lợng vốn định nhng vòng quay vốn tín dụng nhanh có nghĩa Ngân hàng đáp ứng đợc nhu cầu vốn cho doanh nghiệp mà có thêm nguồn vốn để tiếp tục đầu t cho doanh nghiệp khác thực phát triển san xuất kinh doanh Vòng quay vốn tín dụng tăng, phản ánh chất lợng tín dụng tốt, khách hàng sử dụng vốn có hiệu quả, ngân hàng thu đợc nợ chứng tỏ nguồn vốn mà ngân hàng đà đầu t vào hoạt động kinh doanh cã hiƯu qu¶ HiƯu st sư dơng vèn Tỉng sè d nỵ HiƯu st sư dơng vèn = -Tæng nguån vốn huy động Hệ số phản ánh kết sử dụng nguồn vốn để đầu t NHTM Hệ sè nµy cµng cao chøng tá hiƯu st sư dơng vốn lớn Nếu hệ số gần ngân hàng thơng mại phải ý tăng trởng nguồn vốn để đề phòng khả toán Trong trờng hợp hệ số thấp NH cần phải tăng d nợ giảm vốn huy động nhằm đảm bảo hiệu sử dụng vốn Tuy nhiên, hiệu suất sử dụng vốn vay cha cao cha hẳn đà tốt phụ thuộc vào cấu nguồn vốn Chỉ tiêu lợi nhuận thu đợc từ hoạt động tín dụng Thu nhập từ hoạt LÃi từ hoạt động tÝn dông = -®éng tÝn dụng Tổng thu nhập Ngân hàng thơng mại loại hình doanh nghiệp hoạt động mục tiêu lợi nhuận Chỉ tiêu tổng thu nhập NHTM phần lợi nhuận mang lại từ hoạt động tín dụng Lợi nhuận thu đợc khẳng định chất lợng khoản cấp tín dụng Tuy nhiên để đánh giá chất lợng tín dụng NHTM cần phải kết hợp nhiều tiêu xem xét thời kỳ dài để thấy đợc xu hớng biến động phù hợp với thực tiễn nhằm giúp cho đánh giá đợc xác Chỉ tiêu xử lý nợ Tỷ lệ toán nợ Số tiền thu đợc bán tài sản khách hàng = bán tài sản khách hàng Tổng doanh số thu nợ hạn Khi cá nhân hay tổ chức vay lý không trả đợc nợ cho ngân hàng Khi đến hạn ngời vay phải bán tài sản để trả nợ Tỷ lệ dù lớn đánh giá chất lợng tín dụng cao đợc, kể trờng hợp số tiền bán tài sản ngời vay đủ để trả hết nợ 1.2.3 Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng 1.2.3.1 Yếu tố thuộc ngân hàng Trình độ cán ngân hàng Trình độ cán ngân hàng cao trình hoạt động kinh doanh, thao tác nghiệp vụ đợc thực nhanh chóng, xác có hiệu quả, từ ngân hàng có điều kiện mở rộng kinh doanh giảm thấp chi phí hoạt động thu hút đợc khách hàng Chiến lợc kinh doanh Mỗi ngân hàng thơng mại cần đề cho chiến lợc kinh doanh phù hợp với tiềm lực mạnh để không rơi vào bị động hoạt đông kinh doanh Dựa chiến lợc kinh doanh dài hạn đắn, ngân hàng thơng mại có kế hoạch đắn cho thời kỳ để đảm bảo thực mục tiêu đề Chính sách tín dụng Chính sách tín dụng ngân hàng thơng mại hệ thống biện pháp liên quan đến việc tăng cờng khả tín dụng hạn chế tín dụng để đạt đợc mục tiêu đề ngân hàng thơng mại Chính sách tín dụng đảm bảo cho hoạt động ngân hàng hớng, định thành công hay thất bại hoạt động tín dụng nói riêng toàn hoạt động ngân hàng thơng mại nói chung Quy trình tín dụng Quy trình tín dụng bao gồm bớc phải thực trình cho vay thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng; đợc chuẩn bị cho vay, phát tiền vay, kiểm tra trình sử dụng vốn đến thu hồi đợc nợ Chất lợng tín dụng có đợc đảm bảo hay không tuỳ thuộc vào việc thực tốt quy định bớc phối hợp nhịp nhàng bớc quy trình tín dụng Hệ thống thông tin tín dụng Trên thực tế khách hàng sử dụng vốn tín dụng mục đích có chất lợng hoạt động tín dụng muốn tăng trởng, có hiệu đòi hỏi phải có hệ thống thông tin hữu hiệu phục vụ nắm bắt kịp thời, xác nguồn thông tin khách hàng, phân tích tìm hội tốt kinh doanh nh để phòng chống rủi ro xảy hoạt động ngân hàng thơng mại Vấn đề kiểm tra, giám sát, tra Một nghiệp vụ hoạt động nhằm giúp cho ngân hàng tránh đợc rủi ro hoạt động tín dụng công tác kiểm tra, tra, kiểm soát Công tác không thực với khách hàng mà với thân ngân hàng 1.2.3.2 Yếu tố khách hàng Những nhân tố khách hàng ảnh hởng đến chất lợng tín dụng ngân hàng thơng mại là: - Năng lực sản xuất kinh doanh, trình độ quản lý khách hàng - Những kiến thức khách hàng việc vay vốn - Tính trung thực xác thông tin mà khách hàng cung cấp cho ngân hàng - Sự chây ì khách hàng - Tính mơc ®Ých cđa viƯc sư dơng vèn - ViƯc chiÕm dụng vốn bị lừa đảo 1.2.3.3 Chủ trơng sách Ngân hàng nhà nớc Những chủ trơng sách NHNN Cơ quan quản lý vĩ mô trực tiếp ngân hàng thơng mai có tác ®éng hÕt søc lín tíi ho¹t ®éng tÝn dơng cđa ngân hàng thơng mại NHNN đa định hớng lớn hớng dẫn chi tiết cho hoạt động ngân hàng thơng mại, đặc biệt hoạt động tín dụng nhằm thực mục tiêu điều tiết vĩ mô quản lý Chât lợng tín dụng ngân hàng thơng mại chịu ảnh hởng chủ trơng mà ngân hàng thơng mại ngợc lại chúng Ngoài ra, chế, sách quan nhà nớc có thẩm quyền khác có tác động đến hoạt động kinh tế nên tác động trực tiếp đến khách hàng vay vốn ngân hàng 1.2.3.4 Môi trờng kinh tế Một kinh tế có mức tăng trởng ổn định làm giá giữ mức ổn định, tình hình lạm phát mức thấp tạo điều kiện cho ngân hang thơng mại mở rộng quy mô hoạt động tránh đợc thiệt hại cho ngân hàng giá đồng tiền Một quốc gia ổn định trị, chiến tranh Trong xà hội có nhiều truyền thống tốt đẹp, tệ nạn xà hội nh lừa đảo làm ăn phi pháp góp phần nâng cao chất lợng tín dụng 1.2.3.5 Nhân tố bất khả kháng Khách hàng ngân hàng phải đối mặt với nhân tố bất khả kháng nh thiên tai, chiến tranh, hoả hoạn, dịch bệnh Những thay đổi tạo thuận lợi hay khó khăn cho họ Nếu khó khăn, số trờng hợp khách hàng bị thiệt hại nhng hoàn trả nợ cho ngân hàng hạn Tuy thờng tác động nhân tố bất khả kháng nh nặng nề Tổn thất lớn khả trả nợ ngân hàng bị suy giảm Thậm chí không khả trả nợ Các nhân tố đợc coi bất khả kháng chúng thờng vợt qua tầm kiểm soát ngân hàng khách hàng 1.3 ý nghĩa việc nâng cao chất lợng tín dụng Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng đóng vai trò quan trọng chủ yếu mang tính chất định tới thành bại ngân hàng thơng mại Bởi từ kết hoạt động tín dụng mang lại phần lớn thu nhập cho ngân hàng thơng mại, ngân hang thơng mại Việt Nam thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm đến 90%, tín dụng ngân hàng đóng vai trò thiếu phát triển kinh tế quốc dân Nếu hoạt động tín dụng hiệu không ảnh hởng xấu tới thân ngân hàng thơng mại mà tác động tiêu cực đến phát triển toàn nên kinh tế Chính mà nâng cao chất lợng tín dụng có ý nghĩa quan träng víi ngµnh, mäi lÜnh vùc nỊn kinh tÕ 1.3.1 Đối với ngân hàng 10 SGD Việc làm ăn trì trệ doanh nghiệp nhà nớc với việc công trình chậm tiến độ dẫn đến không hoàn thành nợ với SGD 2.3.2.4 Chỉ tiêu nợ xấu Bảng 7.2 Các nhóm nợ xấu Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Nợ nhãm III 0,65 1,482 10,1 Nỵ nhãm IV 2,07 75,769 0,8 Nỵ nhãm V 2,45 0,159 19,5 5,17 77,41 29,7 Tỉng ( III+VI+V) ( Ngn: Phßng tÝn dơng NHNo & PTNT Việt Nam) Trong đó: Nợ nhóm III (Nợ dới tiêu chuẩn) Gồm: - Các khoản nợ hạn từ 91- 180 ngày - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu Nợ nhóm IV (Nợ nghi ngờ) Gồm: - Các khoản nợ hạn từ 181- 360 ngày - Các khoản nợ cấu lại hạn dới 90 ngày Nợ nhóm V (Nợ có khả vốn) Gồm: - Các khoản nợ hạn 360 ngày - Các khoản nợ cấu lại hạn từ 90 ngày trở lên Với số liệu ta thấy đợc tình hình nợ xấu Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam cao đặc biệt tăng mạnh qua năm 2006, nh năm 2005 tổng nợ xấu đạt 5,17 tỷ đồng năm 2006 số 77,41 tỷ đồng, năm 2007 giảm 29,7 tỷ, nhiên cao Trong d nợ xấu thờng tập trung vào nhóm IV V Điều cho thấy khả thu hồi nợ tồn đọng khả xử lý nợ xấu cha tốt Thể Nợ nhóm III: 0,65 tỷ đồng, nợ nhóm IV: 2,07 tỷ đồng, nợ nhóm V: 2,45 tỷ đồng 2.3.2.5 Vòng quay vốn tín dụng Tình hình tín dụng ngân hàng ngày phát triển tốt với việc phát triển nguồn vốn doanh số cho vay ngày tăng vòng quay vốn tín dụng tăng trởng không ngừng Bảng 8.2 Vòng quay vốn tín dụng qua năm Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Tổng d nợ bình quân 2.051 2.933 4.290 Doanh số thu nợ 1.043 2.192 3.605 Vòng quay vèn tÝn dơng 0,51 0,75 0,84 ( Ngn: Phßng tÝn dơng Së giao dÞch NHNo & PTNT ViƯt Nam ) Năm 2005 vòng quay vốn tín dụng Sở giao dịch 0,51%/năm nhng đến năm 2006 đà tăng trởng lên 0,75%/năm năm 2007 0,84%/năm Điều 23 khẳng định tình hình tài nh hoạt động tín dụng Ngân hàng ngày có hiệu Để đạt có đợc kết nh Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam đà có nhiều biện pháp thúc đẩy hoạt động tín dụng nh tăng lÃi suất, hoạt động dự thởngnhằm thu hút khách hàng 2.4 Đánh giá chất lợng tín dụng Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam 2.4.1 Thành tựu đạt đợc Hoạt động tín dụng đợc quan tâm đặc biệt hoạt động chung toàn Sở giao dịch Nâng cao chất lợng tín dụng vấn đề trọng tâm nghiệp phát triển, đổi ngân hàng đáp ứng cho nhu cầu tín dụng ngày cao khách hàng truyền thống, tăng thêm mối quan hệ chặt chẽ với khách hàng mà tăng cờng thu hút khách hàng đến với ngân hàng nhằm đem lại thu nhập lớn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng, tăng uy tín, hình ảnh ngân hàngtrong môi trờng hoạt động cạnh tranh ngày gay gắt Nhìn chung hoạt động tín dụng đạt đợc kết cao, vợt xa kế hoạch đề Nâng cao chất lợng tín dụng đạt đợc nhiều kết khả quan, thể hiện: - Về khả sinh lời, nhiều năm nghiên cứu năm trớc đây, mức sinh lêi vèn tÝn dơng Së giao dÞch NHNo & PTNT ViƯt Nam ë møc kh¶ quan, thu nhËp tõ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn ngày tăng thêm với tăng trởng d nợ Việc mở rộng tín dụng áp dụng với đa dạng hoá hình thức tín dụng, với việc mở rộng đối tợng cho vay, đặc biệt cho vay với doanh nghiệp quốc doanh mở rông với cho vay tiêu dùng cá nhân hớng đắn cho việc cạnh tranh tơng lai - Công tác thẩm định tổ chức quản lý tín dụng Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam ngày đợc hoàn thiện nâng cao góp phần giảm thiểu khống chế rủi ro tín dụng nh nâng cao chất lợng tín dụng đơn vị Các tiêu thẩm định đợc mở rộng, việc xem xét nguồn trả nợ dự án, đợc bổ sung tiêu phân tích đại nh: điểm hoà vốn, giá trị ròng NPV, tỷ suất hoàn vốn nội IRR, tiêu đánh giá liên quan đến việc tiêu thụ, cạnh tranh, tuổi đời dự án, Bên cạnh trình độ cán tín dụng có tiến rõ rệt nhờ việc đào tạo bồi dỡng, cập nhật kiến thức chuyên môn nghiệp vụ - Công tác kiểm tra đợc coi trọng thực nghiêm, thờng xuyên thực hiên nghiệp vụ giám sát với hoạt động chi nhánh - Công tác phục vụ khách hàng có nhiều đổi thích ứng với kinh tế thị trờng, có sách khách hàng hợp lý 24 - SGD đà xây dựng đợc quy trình tín dụng hợp lý, sách tín dụng linh hoạt với đối tợng cho vay, phạm vi, quy mô, phơng thức cho vay Điều giảm thiểu rủi ro tín dụng cho hoạt động ngân hàng Tỷ lệ hạn mức chấp nhận đợc, tỷ lệ có xu hớng tăng nh đà phân tích nhng nhiều yếu tố khách quan nhìn chung khắc phục đợc tình trạng - Vòng quay vốn tín dụng tăng qua năm, tốc độ luân chuyển nhanh, khả cho vay, thu håi vèn nhanh - Kh«ng ngõng giao lu tiÕp xúc với khách hàng truyền thống để củng cố phát triển mối quan hệ chung với khách hàng lớn nh: Kho bạc nhà nớc, Bảo hiểm, Cty chứng khoán Bảo Việt, AB Bank cho vay cầm cố chứng khoán 2.4.2 Những tồn Tăng trởng tín dụng cao nhng cấu d nợ cha hợp lý, đà định hớng cho vay doanh nghiệp quốc doanh nhng tỷ trọng d nợ doanh nghiệp nhà nớc chiếm tỷ trọng chủ yếu, hoạt động cho vay chủ yếu cho vay dài hạn, ngắn hạn, trung hạn cha đợc trọng mức Việc phân phối đạo phòng giao dịch thực công tác tín dụng nh xử lý phát sinh cha kịp thời, sâu sát với chuyên môn đợc giao Việc xử lý nợ tồn đọng, nợ hạn đà có cố gắng đạt kết định nhiên nhiều khoản nợ tồn đọng, nợ hạn doanh nghiệp cá nhân tiến độ xử lý chậm, chất lợng cha cao Hoạt động tín dụng năm vừa qua tiềm ẩn nhiều rủi ro Công tác đào tạo cán đợc trọng nhng mang tính tự phát, cha nên chất lợng cha cao 25 Chơng III Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 3.1 Định hớng phát triển Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt nam Mục tiêu cụ thể ngân hàng năm 2008 - Nâng cao lực cạnh tranh, tiếp tục trì tốc độ tăng trởng hợp lý, coi trọng việc phát triển nâng cao sản phẩm dịch vụ Xây dựng Sở giao dịch thành đơn vị ngân hàng kiểu mẫu, với đội ngũ cán chuyên nghiệp tác phong giao tiếp văn minh, lịch sự, tận tâm thành đạt khách hàng - Thực nhiệm vụ theo uỷ quyền NHNo & PTNT Việt Nam nhiệm vụ theo lệnh Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam - Các tiêu kế hoạch kinh doanh năm 2008: Nguồn vốn 12.800 tỷ đồng, tăng 1.810 tỷ đồng (tăng 16,5%) so với năm 2007 D nợ cho vay 5.700 tỷ (tăng 35%) so với năm 2007 Tỷ lệ nợ xấu dới 1% tổng d nợ Tài kinh doanh có lÃi, đủ quỹ lơng, thởng theo quy định Trên sở xác định tồn hạn chế Đạt tiêu kế hoạch tiếp tục thành tựu đạt đợc Sở giao dịch đà đa định hớng hoạt động nh sau: Về nguồn vốn: Tiếp tục trì tăng trởng nguồn vốn, tổng nguồn vốn tăng trởng với tốc độ cao, nhng phải phù hợp điều hoà, hợp lý với khoản d nợ, tránh tình trạng nguồn vốn bị ứ đọng, đóng băng gây lÃng phí vốn Duy trì loại tiền gửi, cân đối vốn vay dự án tín dụng, dự án đồng tài trợ Tiếp tục thẩm định dự án đồng tài trợ NHNo & PTNT Việt Nam giao làm đầu mối nh dự án khu đô thị Cái Giá Cát Bà Vinanonex Về tín dụng: Bám sát chi tiêu kế hoạch tăng trởng tín dụng Trung ơng giao để tìm kiếm khách hàng có lực tài để xem xét mở rộng tín dụng Giảm dần tỷ trọng cho vay nhà nớc, mở rộng cho vay doanh nghiệp dân doanh, cho vay hộ gia đình cá nhân nhằm đa dạng hoá loại hình khách hàng, phân tán rủi ro, nâng cao tỷ trọng d nợ có tài sản đảm bảo, áp dụng nhiều biện pháp để đảm bảo nâng chênh lệch lÃi suất đầu đầu vào Tích cực khai thác u tiên vốn ngắn hạn, tập trung phân tích tình hình tài doanh nghiệp có quan hệ tín dụng Có sách thích hợp để mở rộng quan hệ tín dụng Tổng kết công tắc cho vay ứng trớc tiền bán chứng khoán, cho vay cầm cố chứng khoán niêm yết, tiếp tục trình Tổng giám đốc cho phép thực cho vay 26 cầm cố chứng khoán với hạn mức 2000 tỷ đồng Tăng cờng kiểm tra hoạt động tín dụng 3.2 Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 3.2.1 Giải pháp tăng trởng nguồn vốn sử dụng vốn Mở rộng đa dạng loại hình huy động vốn, áp dụng chế lÃi suất linh hoạt, tiếp tục mở rộng hình thức tiết kiƯm bËc thang, tiÕt kiƯm gưi gãp, tiÕt kiƯm tr¶ l·i l tiÕn theo sè tiỊn tiÕt kiƯm, tiÕt kiƯm cã thëng TiÕp tơc ®iỊu chØnh ngn vèn theo híng tăng tỷ trọng nguồn vốn từ dân c, đặc biệt nguồn vốn ngoại tệ, quản trị rủi ro lÃi suất, giảm thấp lÃi suất đầu vào, tiết kiệm chi phí nhằm nâng cao lực tài chính, tận dụng nguồn tiền gửi tạm thời nhàn rỗi Quan hệ tốt thu hút thêm khách hàng tiềm Nâng cao chất lợng thẩm định quy trình cho vay nhằm bảo toàn nguồn vốn cho vay 3.2.2 Thực phân tán rủi ro Đây không biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân Hàng mà đợc coi nh nguyên tắc kinh doanh theo chế thị trờng Việc phân tán rủi ro nghĩa chia vốn vay cho khách hàng mà phải thực đầu t có trọng điểm xác định đợc cấu tín dụng hỵp lý ThĨ hiƯn ë tû träng cho vay tõng khu vực, tỷ trọng cho vay ngắn, trung dài hạn, tỷ lệ cho vay khách hàng nhóm khách hàngCơ cấu tín dụng mặt thĨ hiƯn chiỊu híng kinh doanh, chÝnh s¸ch tÝn dơng, đặc thù Ngân hàng, mặt khác giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng 27 3.2.3 Tăng cờng công tác quản lý xử lý nợ hạn Để đảm bảo an toàn cho kinh doanh tín dụng điều cốt yếu quan trọng công tác quản lý xử lý nợ hạn Đây biện pháp để phòng ngừa rủi ro tín dụng Cán tín dụng phải theo dõi trình toán nợ khách hàng Đồng thời phải có hỗ trợ cấp ngành để tháo gỡ khó khăn tìm nguồn thu nợ cho ngân hàng Do hoạt động Ngân hàng kinh tế nớc ta giai đoạn đầu nhiều vấn đề vớng mắc Hệ thống văn pháp luật đợc sửa đổi, bổ sung tiến tới hoàn thiện Vì cần có phối kết hợp để đảm bảo hoạt động Ngân hàng có hiệu quả, ngăn ngừa vi phạm pháp luật lợi dụng sơ hở pháp luật để trục lợi làm hại kinh tế Ngân hàng thực đánh giá phân loại khoản nợ để định lợng rủi ro trình cho vay nh nợ đủ tiêu chuẩn nợ có vấn đề Trong cần phải ý đến khoản nợ có vấn đề, tức khoản nợ có dấu hiệu tổn thất mức độ tổn thất cụ thể theo mức độ khác nhau: nợ hạn có khả thu hồi thu hồi không đáng kể để từ mở rộng hay thu hẹp loại tín dụng đó, có biện pháp điều chỉnh theo diễn biến khoản nợ Tìm biện pháp giải nợ hạn cách khống chế tỷ lệ nợ hạn tính theo tổng d nợ 3.2.4 Tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm soát nội Công tác kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tín dụng hình thức quản lý tín dụng có chiều sâu, đóng vai trò quan trọng công tác quản trị điều hành ngân hàng Hoạt động kiểm soát nhằm hoàn thiện công tác cán tín dụng góp phần phát hiện, ngăn ngừa xử lý sai sót trình thực nghiệp vụ 3.2.5 Tăng cờng công t¸c kiĨm tra, kiĨm so¸t tÝn dơng Gi¸m s¸t qu¸ trình sử dụng tiền vay khách hàng thúc đẩy ngêi vay vèn sư dơng vèn vay ®óng mơc ®Ých có hiệu Trong trình giám sát cán tín dụng cần xem xét báo cáo tài khách hàng, hoá đơn, chứng từ, định kỳ gửi cán tín dụng xuống sở điều tra Cần đặc biệt lu ý đến tổng tài sản chấp khách hàng, đánh giá tài sản chấp theo giá hành Thờng xuyên kiểm tra tài khoản khách hàng nh phơng thức để đánh giá tình trạng tài Xác định rõ trách nhiệm hành chính, kinh tế pháp lý quan hệ vay trả 3.2.6 Xậy dựng sách tín dụng linh hoạt phù hợp Sở giao dịch phải tạo đợc quy trình tín dụng rõ ràng hoàn thiện Nhìn chung với quy trình tín dụng cha phát huy đợc hết lợi ®ang cã viƯc huy ®éng vµ cho vay vèn Hoạt động chấm điểm khách hàng 28 cha đợc trọng, cha có cách thức chấm điểm rõ ràng, chủ yếu dựa thẩm định cán tín dụng Xây dựng chiến lợc khách hàng tổng thể, giao quyền chủ động cho chi nhánh việc có sách với nhóm khách hàng để có sách chăm sóc phù hợp Thiết lập biện pháp chủ động đối phó với thay đổi môi tr ờng kinh doanh 3.2.7 Đào tạo, bồi dỡng nghiệp vụ, rèn luyện đạo đức, phẩm chất cho cán tín dụng đồng thời xây dựng văn hoá doanh nghiệp Yếu tố ngời đóng vai trò chủ chốt, đặc biệt quan trọng hoạt động Ngân hàng nói chung đảm bảo hiệu tín dụng nói riêng Xây dựng văn hoá doanh nghiệp để thúc đẩy trình hợp tác, tạo hứng khởi tinh thần gắn bó cá nhân với doanh nghiƯp… 3.3 Mét sè kiÕn nghÞ 3.3.1 KiÕn nghÞ víi Ngân hàng Nông nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam cần ban hành, hoàn thiện đồng hoá văn hoạt động tín dụng chi nhánh hệ thống, tạo điều kiện chi nhánh mở rộng, nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng Có sách hỗ trợ tài chính, xử lý nợ đọng, nợ khó đòi doanh nghiệp Hỗ trợ chi nhánh việc đào tạo cán quản lý, nâng cao trình độ quản lý, nghiệp vụ, thẩm định dự án, phân tích đánh giá rủi ro cho cán tín dụng Thờng xuyên tổ chức hội thảo trao đổi kinh nghiệm hoạt động chi nhánh Trang bị công nghệ đại, ngày hoàn thiện phần mềm toán qua hệ thống máy tính, nâng cấp đờng truyền tránh tình trạng tắc nghẽn thông tin Tách biệt hoạt động SGD khỏi hoạt động cđa NHNo & PTNT ViƯt Nam ®Ĩ SGD cã thĨ tự hoạt động độc lập, góp phần hiệu vào việc tạo nguồn lợi cho Ngân hàng, Hoạt động Ngân hàng phụ thuộc nhiều vào việc cho vay định nên khó để cân đối vốn 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nớc Cần bổ sung biện pháp cụ thể nhằm tăng cờng hiệu lực viƯc chÊp hµnh quy chÕ, thĨ lƯ tÝn dơng Tăng cờng công tác tra kiểm tra từ phía NHNN, xây dựng hệ thống tra đủ mạnh số lợng chất lợng đảm bảo việc thực kiểm soát hệ thống Ngân hàng có hiệu nhất, sai sót vi phạm quy chế, thể lệ tín dụng phải đợc xử lý nghiêm túc Cần bớc đổi cấu tổ chức hoạt động nhằm nâng cao vai trò hiệu điều hành vĩ mô, việc thiết lập, điều hành sách tiền tệ quốc gia quản lý, giám sát hoạt động trung gian tài Tăng thêm quyền tự chủ cho Ngân Hàng thơng mại nói chung NHNo & PTNT Việt Nam nói riêng Vai trò quản lý vĩ mô NHNN cần thiết song 29 mức độ định, nên mang tính định hớng không nên yêu cầu mang tính áp đặt Để nâng cao chất lợng quản lý, NHNN nên sử dụng hiệu công cụ sách tiền tệ bao gồm: Nghiệp vụ thị trờng mở, công cụ lÃi suất, dự trữ bắt buộc tỷ giá hối đoái 30 Kết luận *** Nâng cao chất lợng tín dụng vấn đề mang tính sống còn, định đến tồn phát triển ngân hàng thơng mại nói chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn nói riêng Nhận thức đợc tầm quan trọng Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam đà bớc nâng cao chất lợng tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn thành phần kinh tế Trong năm qua, công tác tín dụng SGD đà đạt đợc nhiều thành tựu đáng kể: giảm dần tỷ lệ cho vay khối DNNN, nâng cao tỷ trọng cho vay có tài sản đảm bảo, doanh nghiệp sản xuất vừa nhỏDo áp dụng đồng giải pháp nên d nợ hạn tổng d nợ ngày chiếm tỷ trọng cao, tỉng d nỵ cho vay nỊn kinh tÕ cđa SGD ngày tăng, đạt đợc tiêu mà NHNo & PTNT Việt Nam giao Tuy nhiên bên cạnh kết đạt đợc hoạt động tín dụng SGD mặt tồn Trớc tình hình đó, luận văn tốt nghiệp đà nêu đợc số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam Em hi vọng chúng đóng góp phần nhỏ vào công tác quản lý ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Là sinh viên khoa Tài Chính- Ngân Hàng em mong muốn đợc thực tập nh làm việc Ngân hàng Do điều kiện thời gian thực tập có hạn, kiến thức thân cha nhiều nên luận văn nhiều hạn chế Rất mong nhận đợc ý kiến đóng góp quý báu cô ban lÃnh đạo Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam để luận văn em đợc hoàn chỉnh tốt Em xin chân thành cám ơn Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam đà giúp đỡ em trình thực tập viết luận văn tốt nghiệp Cám ơn cô giáo hớng dẫn Th.S Nguyễn Thị Thuý thầy cô khoa Tài Chính- Ngân hàng trờng Đại học Kinh Doanh Công nghệ, đà tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành luận văn 31 Danh mục tài liệu tham khảo Giáo trình Tín dụng Ngân hàng trờng Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Sỉ tay tÝn dơng NHNo & PTNT ViƯt Nam Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam năm 2005; 2006; 2007 Quyết định, thông t, văn hớng dẫn hoạt động NHNo & PTNT Việt Nam Tiền tệ tín dụng Ngân hàng Gs Ts Lê Văn T - NXB Thống kê 1997 Một số báo Tạp chí Ngân hàng khác Danh mục từ viết tắt Ký kiệu Nội dung WTO Tổ chức thơng mại giới NHNo & PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn 32 HĐQT Hội đồng quản trị SGD Sở giao dịch HĐKD Hoạt động kinh doanh DNNN Doanh nghiệp nhà nớc DNNQD Doanh nghiệp quốc doanh NHNN Ngân hàng nhà nớc NH Ngân hàng TS Tài sản KH Khách hàng DSCV Doanh sè cho vay DSTN Doanh sè thu nỵ Danh mục Bảng biểu Bảng 1.2: Tình hình, kết cấu nguồn vốn huy động Bảng 2.2: Tình hình sử dụng vốn Bảng 3.2: Kết hoạt động kinh doanh Bảng 4.2: Kết cho vay thu nợ Bảng 5.2: Cơ cấu d nợ Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam Bảng 6.2: Nợ hạn thành phần kinh tế Bảng 7.2: Các nhóm nợ xấu Bảng 8.2: Vòng quay vốn tín dụng qua năm 33 34 MC LC Danh mục từ viết tắt Danh mục Bảng biểu Lời mở đầu Ch¬ng I Những vấn đề lý luận chung tín dụng chất lợng tín dụng Ngân hàng thơng mại 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tÝn dông 1.1.2.1 Phân loại tín dụng theo thời gian cho vay 1.1.2.2 Ph©n loại tín dụng theo phơng thức cấp tín dụng 1.1.2.3 Phân loại tín dụng theo tiêu thức đảm bảo 1.1.2.5 Phân loại tín dụng khác 1.1.3.1 Vai trò tín dụng ngân hàng 1.1.3.2 Vai trß cđa tÝn dơng víi nỊn kinh tÕ 1.2 ChÊt lỵng tÝn dơng ngân hàng thơng mại 1.2.1 Khái niệm chất lợng tín dụng 1.2.2 C¸c chØ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng: 1.2.2.1 Nhóm tiêu định tính 1.2.2.2 Nhóm tiêu định lợng: .6 1.2.3 Các nhân tố ảnh hởng đến chÊt lỵng tÝn dơng 1.2.3.1 Yếu tố thuộc ngân hàng 1.2.3.2 Yếu tố khách hàng 1.2.3.3 Chủ trơng sách Ngân hàng nhà nớc 1.2.3.4 M«i trêng kinh tÕ 10 1.2.3.5 Nhân tố bất khả kháng 10 1.3 ý nghÜa cđa viƯc n©ng cao chÊt lỵng tÝn dơng 10 1.3.1 Đối với ngân hàng 10 1.3.2 §èi víi khách hàng 11 1.3.3 §èi víi nỊn kinh tÕ 11 CHƯƠNG II Thực trạng chất lợng tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông th«n ViƯt Nam 11 2.1 Kh¸i qu¸t chung Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 11 2.1.1 Qu¸ trình xây dựng phát triển Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 11 2.1.2 Chøc năng, nhiệm vụ Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 12 2.1.3 Cơ cấu tổ chức Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 12 35 2.2 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 13 2.2.1 Công tác huy động vốn 14 2.2.2 Ho¹t ®éng sư dơng vèn (chđ u lµ cho vay) 15 2.2.3 Hoạt động kinh doanh kh¸c 15 2.2.4 Kết hoạt động kinh doanh 16 2.3 Thùc tr¹ng chÊt lợng tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 16 2.3.1 Quy định phơng châm đảm bảo tiền vay giới hạn cho vay 16 2.3.2 Các tiêu đánh giá chÊt lỵng tÝn dơng 17 2.3.2.1 Kết cho vay thu nợ 17 2.3.2.2 ChØ tiªu d nỵ 20 2.3.2.3 Chỉ tiêu nợ hạn 22 2.3.2.4 ChØ tiêu nợ xấu .23 2.3.2.5 Vßng quay vèn tÝn dơng .23 2.4 Đánh giá chất lợng tín dụng Sở giao dịch NHNo & PTNT ViÖt Nam .24 2.4.1 Thành tựu đạt đợc 24 2.4.2 Những tồn 25 Chơng III Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 26 3.1 Định hớng phát triển Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt nam .26 3.2 Gi¶i pháp nâng cao chất lợng tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn ViÖt Nam 27 3.2.1 Giải pháp tăng trởng nguồn vốn sử dụng vốn 27 3.2.2 Thực phân tán rñi ro 27 3.2.3 Tăng cờng công tác quản lý xử lý nợ hạn 28 3.2.4 Tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm soát nội .28 3.2.5 Tăng cờng công t¸c kiĨm tra, kiĨm so¸t tÝn dơng 28 3.2.6 XËy dùng chÝnh s¸ch tÝn dơng linh hoạt phù hợp 28 3.2.7 Đào tạo, bồi dỡng nghiệp vụ, rèn luyện đạo đức, phẩm chất cho cán tín dụng đồng thời xây dựng văn hoá doanh nghiệp .29 3.3 Mét sè kiÕn nghÞ 29 3.3.1 KiÕn nghÞ víi Ngân hàng Nông nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam 29 3.3.2 KiÕn nghÞ víi Ngân hàng Nhà Nớc 29 KÕt luËn 31 Danh môc tài liệu tham khảo 32 Danh mục từ viết tắt 32 Danh mơc B¶ng biÓu 33 36