vốn sản xuất kinh doanh và phương pháp tính nhu cầu vốn của công ty cổ phần dịch vụ vận tải và thương mại TRANSCO

Thit k mụn hc mục lục Li m u Trong xó hi cú rt nhiu ngnh sn xut phc v cho cuc sng ngi, mi ngnh, mi lnh vc úng vai trũ v tm quan trng riờng Chỳng ta khú cú SV: o Mnh Hựng Lp: KTVT A K11 Page Thit k mụn hc th khng nh c ngnh sn xut no l quan trng hn ngnh sn xut no vi rng cuc sng ca ngi v xó hi s nu thiu vng i mt lnh vc sn xut no ú Nhỡn chung, cỏc ngnh sn xut, cỏc lnh vc sn xut trờn gúc no ú chỳng cú th tn ti mt cỏch c lp nhng i sõu vo nghiờn cu thỡ chỳng luụn cú mi quan h mt thit vi nhau, cựng b tr cho Ngnh sn xut ti l mt s cn thit nht nh s tn ti v phỏt trin ca xó hi, vỡ vy, ngy cng cú nhiu doanh nghip ti i nhm ỏp ng nhu cu ca xó hi tin hnh hot ng sn xut kinh doanh, bt c doanh nghip no cng phi cú lng nht nh v ngun ti tr tng ng Vn chớnh l tin ca sn xut kinh doanh Song vic s dng nh th no cú hiu qu cao mi l nhõn t quyt nh cho s tng trng ca mi doanh nghip Vỡ vy, bt c mt doanh nghip no s dng sn xut núi chung u phi quan tõm n hiu qu m nú em li Trong cỏc doanh nghip, l mt b phn quan trng ca vic u t cho sn xut kinh doanh Quy mụ ca v trỡnh qun lý, s dng nú l nhõn t nh hng quyt nh n trỡnh trang b k thut ca sn xut kinh doanh Do mt v trớ then cht nh vy nờn vic qun lý v s dng c coi l mt trng im ca cụng tỏc ti chớnh doanh nghip Xut phỏt t ý ngha, vai trũ to ln v nhn thc c tm quan trng ca s tn ti v phỏt trin ca tng doanh nghip, em quyt nh chn ti: '' Tỡm hiu v tỡnh hỡnh s dng v phng phỏp tớnh nhu cu vn.'' Chơng I : Giới thiệu công ty cổ phần dịch vụ vận tải thơng mại TRANSCO 1.1 Quá trình hình thành phát triển 1.1.1 Lịch sử hình thành a Việc thành lập SV: o Mnh Hựng Lp: KTVT A K11 Page Thit k mụn hc Công ty Cổ phần Dịch vụ - Vận tải Thơng mại tiền thân Xí nghiệp dịch vụ - vận tải hàng hoá hành khách trực thuộc Công ty vận tải biển III, thành viên Tổng công ty Hàng Hải Việt Nam b Chuyển đổi sở hữu thành công ty cổ phần Công ty đợc cổ phần hoá theo Quyết định số 3287/1999/QĐ-BGTVT ngày 30/12/1999 Bộ Giao thông vận tải đợc Sở Kế hoạch Đầu t Thành phố Hải Phòng cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số 0203000006 ngày 31 tháng 03 năm 2000, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 21 tháng 08 năm 2008 Công ty thức vào hoạt động từ ngày 01 tháng 04 năm 2000 với vốn điều lệ tỷ đồng vốn Nhà nớc Tổng công ty Hàng hải Việt Nam làm đại diện chiếm 30%, vốn cổ đông khác chiếm 70% - Tên công ty : Công ty cổ phần Dịch vụ Vận tải Thơng mại - Tên tiếng Anh : Transportation and trading services joint stock company - Tên viết tắt : Transco - Trụ sở giao dịch : Số Hoàng Văn Thụ, Phờng Minh Khai, Hồng Bàng, Hải Phòng - Điện thoại : ( 84 - 31 ) 3842565 Fax : ( 84-31) 3822155 - Email : transco@transco.com.vn Website : www.transco.com.vn - Mã số thuế : 0200387594 - Nơi mở tài khoản : Ngân hàng Công thơng Hồng Bàng - Hải Phòng Số tài khoản : 102010000212386 VNĐ c Niêm yết Ngày 12 tháng 12 năm 2007 Trung tâm giao dịch chứng khoán Hà Nội cấp giấy chứng nhận số 368/ ĐKGD cho phép Công ty đợc đăng ký giao dịch cổ phiếu Trung tâm giao dịch chứng khoán Hà Nội kể từ ngày 12 tháng 12 năm 2007 với mã chứng khoán TJC Cổ phiếu Công ty thức giao dịch lần vào ngày 17 tháng 12 năm 2007 SV: o Mnh Hựng Lp: KTVT A K11 Page Thit k mụn hc 1.1.2 Chức nhiệm vụ ( ngành nghề kinh doanh ) : - Vận tải , dịch vụ vận tải hàng hoá hành khách nớc; - Dịch vụ đại lý tàu biển, liên hiệp vận chuyển, giao nhận hàng hoá, môi giới cung ứng tàu biển; - Dịch vụ sửa chữa tàu biển; - Kinh doanh xuất nhập khẩu; 1.1.3 Cơ cấu tổ chức hoạt động công ty 1.1.3.1 Cơ cấu tổ chức công ty: Công ty cổ phần Dịch vụ Vận tải Thơng mại đợc tổ chức hoạt động theo Luật doanh nghiệp số 60/2005/QH đợc Quốc hội nớc Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 29 tháng 11 năm 2005 Các luật khác điều lệ Công ty cổ phần Dịch vụ Vận tải Thơng mại đợc sửa đổi lần ba đợc thông qua Đại hội đồng ngày 11 tháng 06 năm 2010 Cơ cấu tổ chức Công ty năm hin nh sau: - Hội đồng quản trị : gồm 06 thành viên - Ban kiểm soát : gồm 03 thành viên - Ban Giám đốc : 01 Giám đốc - Khối quản lý : gồm 05 phòng ban chức năng, 01 chi nhánh Phòng Quản lý tàu Phòng Kế toán Phòng Kinh doanh Phòng Nhân Phòng kỹ thuật Vật t SV: o Mnh Hựng Lp: KTVT A K11 Page Thit k mụn hc Chi nhánh TP HCM 1.1.3.2 Sơ đồ cấu tổ chức công ty Đại hội đồng cổ đông Hội Đồng quản trị Ban kiểm soát Giám đốc CN TP HCM p KT -vật t P K doanH P Qlý tàu P Kế toán P Nhân 1.2 Một số kết đạt đợc công ty : T thnh lp cho n nm nay, Cụng ty ó nhanh chúng phỏt trin v quy mụ, u t phỏt trin i tu ti v m rng cỏc loi hỡnh dch v hng hi Nm 2004, Cụng ty ó tin hnh tng iu l lờn 10 t ng Thỏng nm 2007 i hi ng c ụng thng niờn Cụng ty thụng qua ngh quyt cụng ty tng iu l lờn 30 t ng quý nm 2007 Tháng 5/2010 vốn điều lệ Công ty đạt 60 tỷ đồng Liờn tc k t nm 2000 n nm 2006 Cụng ty l mt nhng doanh nghip thnh viờn cú mc tng trng doanh thu v t l chia lói cao nht ti bin ca Tng Cụng ty Hng Hi Vit Nam Trong năm 2010 Công ty tiến hành bán lý tàu Hùng Vơng 03 hết khấu hao tàu cũ, khai thác không hiệu Việc bán thành công tàu Hùng Vơng 03 giúp Công ty giảm bớt áp lực kinh doanh gánh nặng chi phí khai thác tàu già tuổi Công ty đẩy mạnh SV: o Mnh Hựng Lp: KTVT A K11 Page Thit k mụn hc hoạt động dịch vụ vận tải hàng hoá nội địa tích cực mở rộng dịch vụ vận tải container Duy trì phát huy nguồn hàng thờng xuyên Tích cực khai thác khách hàng đảm bảo nguồn hàng lâu dài ổn định, nâng cao chất lợng dịch vụ uy tín Công ty 1.3.Quy mụ v cụng ty : 1.3.1 Quy mụ v lao ng + Số lợng cán công nhân viên công ty : 112 ngời + Chính sách ngời lao động : - Chế độ làm việc : Ngời lao động công ty có hợp đồng theo luật lao động đợc hởng đầy đủ chế độ theo quy định hành pháp luật Luật lao động khoản trợ cấp, thởng, đóng bảo hiểm y tế, bảo hiểm xã hội Công ty thực chế độ làm việc ngày / tuần 8giờ/ ngày - Chính sách tuyển dụng, đào tạo nhân lực : Đối với thuyền viên, thờng xuyên tổ chức công tác đào tạo, huấn luyện thuyền viên trực tiếp Công ty phơng tiện vận tải biển, gửi thuyền viên tham dự khoá đào tạo cập nhật kiến thức, kỹ thực hành sở đào tạo thuyền viên chuyên nghiệp nớc Các sỹ quan thuyền viên tuyển dụng phải trải qua khoá huấn luyện ngắn hạn trớc đa xuống phơng tiện vận tải Đối với lao động gián tiếp, công ty tạo điều kiện tham gia học nớc với ngành nghề chuyên môn phù hợp yêu cầu công việc, tham gia khoá tập huấn chế độ sách Nhà nớc - Chính sách lơng, thởng, phúc lợi : Công ty áp dụng sách trả lơng theo suất hiệu làm việc lao động Có sách khen thởng xứng đáng cho cá nhân , tập thể có thành tích xuất sắc, có sáng kiến giải pháp kỹ thuật đem lại hiệu kinh doanh cao - Quy chế lơng Công ty xây dựng sở khuyến khích tối đa mức độ đóng góp nhân viên, định kỳ hai lần năm Hội đồng Khen thởng Kỷ luật họp đánh giá mức độ cống hiến nhân viên Công ty, sở đề mức khen thởng lợi ích cụ thể với ngời, điều SV: o Mnh Hựng Lp: KTVT A K11 Page Thit k mụn hc khuyến khích cán công nhân viên Công ty nỗ lực làm việc, gắn bó lâu dài với Công ty Hằng năm, Công ty có tổ chức cho Cán công nhân viên tham quan, du lịch nhằm khuyến khích động viên ngời lao động gắn bó với công ty 1.3.2 Quy mụ v ti sn Nhỡn vo bng cõn i k toỏn ta thy : - Tính đến thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2010 : + Tổng giá trị tài sản : 248.723.670.231 đồng Trong : - Tài sản ngắn hạn : 27.872.741.740 đồng - Tài sản dài hạn : 220.850.928.491 đồng + Tổng nguồn vốn : 248.723.670.231 đồng Trong đó: - Nợ phải trả : 156.601.552.713 đồng - Vốn chủ sở hữu : 92.122.117.518 đồng - Những thay đổi vốn góp ( vốn đầu t chủ sở hữu) : + Vốn góp đầu năm : 30.000.000.000 đồng + Vốn góp tăng năm :30.000.000.000 đồng + Vốn góp cuối năm : 60.000.000.000 đồng 1.3.3 Quy mô hoạt động kinh doanh : Theo Báo cáo tài Công ty năm 2010 : - Doanh thu - Lợi nhuận trớc thuế : : 186.823.472.731 đồng 8.903.786.965 đồng - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành : 2.247.221.741 đồng - Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp : 6.656.565.224 đồng SV: o Mnh Hựng Lp: KTVT A K11 Page Thit k mụn hc 1.4 Các nhân tố tác động đến kết hoạt động kinh doanh : Nhân tố thuận lợi : - Trong năm 2010 Công ty đầu t thêm 01 tàu hàng khô Transco Sun tăng thêm lực kinh doanh cho đội tàu bán lý tàu Hùng Vơng 03,giảm bớt áp lực kinh doanh gánh nặng chi phí khai thác tàu già tuổi -Trong năm 2010 vốn điều lệ Công ty tăng từ 30 tỷ lên 60 tỷ đồng Việc tăng vốn giúp Công ty cấu lại nguồn vốn, bổ sung vốn lu động, tăng cờng lực hoạt động kinh doanh Nhân tố khó khăn : - Năm 2010 , Giá cớc thuê tàu mức thấp yếu tố đầu vào hoạt động vận tải nh cảng phí, nhiên liệu, chi phí sửa chữa, phí bảo hiểm tăng cao - Gía hạch toán USD/VNĐ tăng cao dẫn đến chi phí tài Công ty tăng cao làm giảm đáng kể lợi nhuận đạt đợc Công ty Chơng II Tìm hiểu vốn sản xuất kinh doanh phơng pháp tính nhu cầu vốn công ty cổ phần dịch vụ vận tải thơng mại TRANSCO 2.1 Khỏi nim, phõn loi v vai trũ ca hot ng kinh doanh ca doanh nghip 2.1.1 Khỏi nim v vn, hiu qu s dng 2.1.1.1 Khỏi nim Hot ng kinh doanh ũi hi cn phi cú Cú th núi rng l tin cho mi hot ng ca doanh nghip Nh chỳng ta ó bit, trc i vo hot ng doanh nghip phi ng ký phỏp nh, iu l Vn c biu hin l giỏ tr ca ton b ti sn doanh nghip qun lý v s dng ti mt thi im nht nh Mi ng phi gn lin SV: o Mnh Hựng Lp: KTVT A K11 Page Thit k mụn hc vi mt ch s hu nht nh Tin t l hỡnh thỏi ban u ca doanh nghip (DN), nhng cha hn cú tin l cú Tin ch l dng tim nng ca bin thnh thỡ tin phi a vo sn xut kinh doanh vi mc ớch sinh li Nh vy: Vn l lng giỏ tr ng trc ca ton b ti sn m doanh nghip kim soỏt phc v hot ng sn xut kinh doanh nhm thu c li ớch kinh t tng lai 2.1.1.2 Khỏi nim hiu qu s dng o Hiu qu l mt khỏi nim luụn c cp nn kinh t th trng cỏc doanh nghip luụn hng ti hiu qu kinh t, chớnh ph n lc t hiu qu kinh t - xó hi o S dng cú hiu qu l iu kin doanh nghip bo m t c li ớch ca cỏc nh u t, ca ngi lao ng, ca Nh nc v mt thu nhp v m bo s tn ti v phỏt trin ca bn thõn doanh nghip Hn na ú cng chớnh l c s doanh nghip cú th huy ng c d dng trờn th trng ti chớnh nhm m rng sn xut, phỏt trin kinh doanh o Vỡ vy, vic lm rừ bn cht v tiờu chun v hiu qu s dng i vi doanh nghip l s cn thit khỏch quan thng nht v mt nhn thc v quan im ỏnh giỏ iu kin hin ca cỏc doanh nghip nc ta ng thi vic ny cng gúp phn gii quyt c cỏc v ỏnh giỏ cht lng kinh doanh ca doanh nghip, xỏc nh giỏ tr ti sn ca doanh nghip, sp xp li doanh nghip, i mi c ch qun lý v c ch kinh t ca doanh nghip o Tớnh hiu qu s dng th hin trờn hai mt, bo ton l to c kt qu theo mc tiờu kinh doanh, ú c bit l sc sinh li ca ng SV: o Mnh Hựng Lp: KTVT A K11 Page Thit k mụn hc o Kt qu li ớch to s dng phi tha yờu cu: ỏp ng c li ớch ca doanh nghip, li ớch ca cỏc nh u t mc mong mun cao nht ng thi nõng c li ớch ca nn kinh t xó hi Trong nn kinh t th trng hin i, bt k mt doanh nghip no hot ng kinh doanh mang li nhiu li nhun cho mỡnh, nhng li lm tn hi n li ớch chung ca nn kinh t xó hi s khụng c phộp hot ng Ngc li, nu doanh nghip ú hot ng em li li ớch cho nn kinh t, cũn bn thõn b l s lm cho doanh nghip b phỏ sn Nh vy, kt qu to vic s dng phi l kt qu phự hp vi li ớch ca doanh nghip v li ớch ca nn kinh t xó hi Vy, hiu qu s dng l ch tiờu biu hin mt mt v hiu qu kinh doanh, l mt phm trự kinh t phn ỏnh trỡnh , nng lc khai thỏc v s dng vn, ti sn vo hot ng sn xut kinh doanh nhm mc tiờu ti a húa li ớch v ti thiu húa chi phớ Phõn tớch hiu qu s dng kinh doanh cú th c tin hnh theo ni dung: phõn tớch hiu qu s dng lu ng, c nh v hiu qu s dng kinh doanh núi chung 2.1.2 Phõn loi Trong quỏ trỡnh sn xut kinh doanh, doanh nghip phi tiờu hao cỏc loi vt t, nguyờn vt liu, hao mũn mỏy múc thit b, tr lng nhõn viờn ú l chi phớ m doanh nghip b t c mc tiờu kinh doanh Nhng t l chi phớ ny phỏt sinh cú tớnh cht thng xuyờn, liờn tc gn lin vi quỏ trỡnh sn xut sn phm ca doanh nghip Vỡ vy, cỏc doanh nghip phi nõng cao hiu qu s dng mt cỏch ti a nhm t mc tiờu kinh doanh ln nht qun lý v kim tra cht ch vic thc hin cỏc nh mc chi phớ, hiu qu s dng vn, tit kim chi phớ tng khõu sn xut v ton doanh nghip Cn phi tin hnh phõn loi vn, phõn loi cú tỏc dng kim tra, phõn tớch quỏ trỡnh phỏt sinh nhng loi chi phớ m doanh nghip phi b SV: o Mnh Hựng Lp: KTVT A K11 Page Thit k mụn hc t thỡ ch u t phi phõn tớch, ỏnh giỏ hiu qu kinh t ti chớnh ca d ỏn Nhúm ch tiờu tnh : o Ch tiờu chi phớ cho mt sn phm o Ch tiờu li nhun tớnh cho mt n v sn phm o Ch tiờu li nhun trờn u t o Ch tiờu thi gian thu hi nh li nhun o Thi gian thu hi nh li nhun v khu hao c bn Nhúm ch tiờu ng o Ch tiờu giỏ tr hin ti thun ca d ỏn ( NPV) o T sut ni hon ( IRR) o Thi gian hon T 2.3 Vn sn xut kinh doanh v xỏc nh nhu cu ca cụng ty c phn dch v ti v thng mi TRASCO 2.3.1 Thc trng qun lý ca cụng ty 2.3.1.1 C cu ti sn, ngun ca doanh nghip * V c cu ngun : SV: o Mnh Hựng Lp: KTVT A K11 Page Thit k mụn hc Bng 2.1 phõn tớch c cu ngun ca cụng ty nm 2010 n v : VN NGUN VN 31/12/2010 1/1/2010 A N PHI TR 156,601,552,71 190,797,665,835 I N ngn hn 37,894,606,052 52,690,841,408 Vay nợ ngắn hạn 8,722,237,448 26,723,934,723 Phi tr ngi bỏn 9,264,207,100 13,508,627,779 Ngi mua tr tin trc 4,587,534,540 240,041,095 Thu v cỏc khon phi np Nh nc 326,394,807 365,277,824 Phi tr ngi lao ng 6,730,291,967 4,710,882,207 Chi phớ phi tr 5,931,594,913 3,544,244,962 Cỏc khon phi tr, phi np khỏc 2,130,194,830 2,849,265,921 Qu khen thng, phỳc li 202,150,447 748,566,897 II N di hn 118,706,946,66 138,106,824,427 Vay nợ dài hạn 118,627,949,864 138,027,827,630 D phũng tr cp mt vic lm 78,996,797 78,996,797 B VN CH S HU 92,122,117,518 53,514,460,376 I Vn ch s hu 92,122,117,518 53,514,460,376 Vn u t ca ch s hu 60,000,000,000 30,000,000,000 Thng d c phn 17,169,335,000 15,000,000,000 Chờnh lch t giỏ hi oỏi (137,579,147) (7,419,236,065) SV: o Mnh Hựng Lp: KTVT A K11 Page Thit k mụn hc Qu u t phỏt trin 1,341,838,558 4,641,838,558 Qu d phũng ti chớnh 2,190,163,198 2,190,163,198 Li nhun sau thu cha phõn phi 11,558,359,909 9,101,694,685 C TNG CNG NGUN VN(A+B) 248,723,670,23 244,312,126,211 Ngun : Bng cõn i k toỏn cụng ty nm 2010 -Vn ca cụng ty c hỡnh thnh t hai ngun l: Ngun ch s hu v n phi tr Mt c cu hp lý v hiu qu phi m bo s kt hp hi ho gia n phi tr v ngun ch s hu ca doanh nghip, va m bo s an ton v mt ti chớnh cho doanh nghip, ng thi phỏt huy ti a nh hng tớch cc ca ũn by ti chớnh kinh doanh, to dng c tớnh khon cao s dng ca doanh nghip -T bng 2.1 ta thy quy mụ kinh doanh nm 2010 ca cụng ty tng i ln Tng cng ngun u nm l trờn 244 t VN v tng cng cho n cui nm l khong trờn 248 t Phõn tớch chi tit ta thy: - Vn ch s hu chim t trng hi thp tng ngun kinh doanh T trng ch s hu tng kinh doanh chim khong 37 % Cụng ty ó tng iu l t 30 t u nm lờn 60 t vo cui nm - N phi tr chim t trng cao tng kinh doanh : 63% N phi tr ca doanh nghip ny chớnh bng n ngn hn + n di hn N ngn hn chim t trng 24,2 % n phi tr , cũn n di hn chim 75,8 % n phi tr SV: o Mnh Hựng Lp: KTVT A K11 Page Thit k mụn hc * V c cu ti sn : Bng 2.2: C cu ca Cụng ty n v tớnh: VN TI SN A TI SN NGN HN 31/12/2010 1/12010 27,872,741,740 29,115,623,347 10,655,667,684 11,305,693,632 11,305,693,632 I Tin v cỏc khon tng ng tin Tin 3,055,667,684 Cỏc khon tng ng tin 7,600,000,000 II I Cỏc khon phi thu ngn hn 7,287,366,838 7,568,669,861 Phi thu ca khỏch hng 7,113,369,080 7,275,182,544 Tr trc cho ngi bỏn 128,808,189 143,620,176 Cỏc khon phi thu khỏc 230,961,199 377,035,791 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (185,771,630) (227,168,650) 8,582,712,007 8,775,238,503 8,582,712,007 8,775,238,503 1,346,995,211 1,466,021,351 IV Hng tn kho Hng tn kho V Ti sn ngn hn khỏc Chi phớ tr trc ngn hn 33,011,838 Thu GTGT c khu tr 377,785,643 761,579,341 Thu v cỏc khon khỏc phi thu Nh nc Ti sn ngn hn khỏc 936,197,730 704,442,010 SV: o Mnh Hựng Lp: KTVT A K11 Page Thit k mụn hc B TI SN DI HN 220,850,928,491 215,196,502,864 II Ti sn c nh 218,105,610,819 211,244,974,050 Ti sn c nh hu hỡnh 210,850,314,819 203,786,921,745 - Nguyờn giỏ 268,705,417,825 251,033,758,665 - Giỏ tr hao mũn lu k (*) (57,855,103,006) (47,246,836,920) Ti sn c nh vụ hỡnh 7,255,296,000 7,263,641,925 - Nguyờn giỏ 7,282,609,900 7,282,609,900 - Giỏ tr hao mũn lu k (*) (27,313,900) (18,967,975) Chi phớ xõy dng c bn d dang 194,410,380 V Ti sn di hn khỏc 2,745,317,672 3,951,528,814 Chi phớ tr trc di hn 2,740,317,672 3,946,528,814 Ti sn di hn khỏc 5,000,000 5,000,000 C TNG CNG TI SN 248,723,670,231 244,312,126,211 Ngun: Bng cõn i k toỏn cụng ty nm 2010 -Nhm ỏnh giỏ tớnh hp lý vic s dng ta cn phõn tớch c cu ti sn ca cụng ty, t trng u t vo tng b phn ti sn õy l c s a gii phỏp nõng cao hiu qu s dng thụng qua vic iu hnh c cu u t -Ti sn ngn hn (ti sn lu ng) ca doanh nghip c cu thnh bi bn loi ti sn: tin v tng ng tin; phi thu; hng tn kho v ti sn ngn hn khỏc -Ti sn di hn ca doanh nghip chim t trng ln tng ti sn , 88.8 % 2.3.1.2 Hiu qu s dng ca cụng ty TRASCO SV: o Mnh Hựng Lp: KTVT A K11 Page Thit k mụn hc Gia vo bng cõn i k toỏn ta thy : Vn c nh : 211,244,974,050 VN - Vn c nh cui nm = Vn lu ng : - Vn c nh u nm = 218,105,610,819 VN -Vn lu ng u nm = 29,115,623,347 VN -Vn lu ng cui nm = 27,872,741,740 VN Gia vo bng kt qu hot ng kinh doanh 2010: Ch tiờu Doanh thu bỏn hng v cung cp dch v Năm 2010 186,823,472,73 Cỏc khon gim tr doanh thu Doanh thu thun bỏn hng v cung cp dch v Năm 2009 142.201.133.496 50.528.608 186,823,472,73 142.150.604.888 161,043,993,69 Giỏ hng bỏn 125.408.937.502 25,779,479,038 16.741.667.386 2.207,495,097 2.169.643.277 24,832,662,984 7.175.721.260 8,760,468,449 5.148.676.282 741,259,406 1.086.971.424 5,187,658,167 4.470.339.831 (2,774,606,422) 6.178.278.148 Li nhun gp v bỏn hng v cung cp dch v Doanh thu hot ng ti chớnh Chi phớ ti chớnh Trong ú: Chi phớ lói vay Chi phớ bỏn hng Chi phớ qun lý doanh nghip Li nhun/(l) thun t hot ng kinh doanh SV: o Mnh Hựng Lp: KTVT A K11 Page Thit k mụn hc 1 Thu nhp khỏc 12,151,490,890 122.396 473,097,503 202.564 11,678,393,387 (80.168) 8,903,786,965 6.178.197.980 2,247,221,741 322,203,353 Chi phớ khỏc Li nhun khỏc Tng li nhun k toỏn trc thu Chi phớ thu thu nhp doanh nghip hin hnh Chi phớ thu thu nhp doanh nghip hoón li Li nhun sau thu thu nhp doanh nghip 1,112,008,991 6,656,565,224 4,743,985,636 Hiu qu s dng c nh ca doanh nghip -Ch tiờu tng hp : Doanh thu tiờu th sp k +) H s hiu sut s dng c nh = S d bỡnh quõn VC k 186,823,472,731 = ( 211,244,974,050 + 218,105,610,819)/2 SV: o Mnh Hựng Lp: KTVT A K11 Page Thit k mụn hc = 0,87 Ch tiờu ny phn ỏnh ng c nh b lm c 0.87 ng doanh thu tiờu th sn phm k S d bỡnh quõn VC k +) Hm lng c nh = Doanh thu tiờu th sp k ( 211,244,974,050 + 218,105,610,819)/2 = 186,823,472,731 = 1,149 Ch tiờu phn ỏnh cn 1,149 ng c nh to ng doanh thu tiờu th sn phm Li nhun rũng k +) H s hiu qu s dng VC = S d bỡnh quõn VC k 6,656,565,224 = ( 211,244,974,050 + 218,105,610,819)/2 = 0.03 H s ny phn ỏnh c ng c nh bỡnh quõn kỡ tham gia to 0,03 ng li nhun - Ch tiờu phõn tớch : SV: o Mnh Hựng Lp: KTVT A K11 Page Thit k mụn hc Tng giỏ tr cũn li ca TSC vo thi im Ktra H s hao mũn VC = Tng nguyờn giỏ TSC 210,850,314,819 + 7,255,296,000 = 268,705,417,825 + 7,282,609,900 = 0,79 Ch tiờu phn ỏnh phn tip tc cn phi thu hi bo ton Hiu sut s dng lu ng S ln luõn chuyn lu ng k: Doanh thu thun L= S lu ng bỡnh quõn k 186,823,472,731 = (29,115,623,347 + 27,872,741,740) / = 6,556 ( vũng / k) Vy nm 2010 lu ng cụng ty quay c 6,556 vũng Hay mt ng lu ng b thỡ m nhim 6,556 ng doanh thu thun -K luõn chuyn lu ng( s ngy luõn chuyn k) : SV: o Mnh Hựng Lp: KTVT A K11 Page Thit k mụn hc S ngy k ( thng l nm = 360 ) t = (ngy/vũng) S vũng luõn chuyn ( L ) 360 = = 54 ( ngy / vũng) 6,556 Thi gian bỡnh quõn quay vũng quay k l 54 ngy Cho thy tc quay vũng ca VL nhanh -H s m nhim lu ng K2010 = = L = 0,15 6,556 H s cho bit cú ng doanh thu thỡ cn 0,15 ng VL 2.3.2 Xỏc nh nhu cu ca cụng ty Theo lý thuyt: nhu cu lu ng ca cụng ty c xỏc nh bng cỏc phng phỏp nh sau : oPhng phỏp thng kờ kinh nghim : oPhng phỏp trc tip : oPhng phỏp phõn tớch : VL = Mngy Tdt SV: o Mnh Hựng Lp: KTVT A K11 Page Thit k mụn hc o Phng phỏp giỏn tip Cụng thc tớnh toỏn nh sau: M1 Vnc = VL0 x x (1+t) M0 Vnc: Nhu cu lu ng nm k hoch M1, M0: Tng mc luõn chuyn lu ng nm k hoch v nm bỏo cỏo VL0: S d bỡnh quõn lu ng nm bỏo cỏo t: T l gim (hoc tng) s ngy luõn chuyn lu ng nm k hoch so vi nm bỏo cỏo Trờn thc t : o c oỏn nhanh nhu cu lu ng nm k hoch cỏc doanh nghip thng s dng phng phỏp tớnh toỏn cn c vo tng mc luõn chuyn v s vũng quay lu ng d tớnh nm k hoch Cỏch tớnh nh sau: M1 Vnc = (1) L1 Trong ú: M1: Tng mc luõn chuyn nm k hoch ( DT bỏn hng tr thu ) L1: S vũng quay lu ng nm k hoch Vic d tớnh tng mc luõn chuyn nm k hoch cú th da vo tng mc luõn chuyn ca k bỏo cỏo cú xột ti kh nng m rng kinh quy mụ kinh doanh nm k hoch Tng t s vũng quay nm k hoch cú th c xỏc nh cn c vo s vũng quay lu ng bỡnh quõn ca cỏc doanh nghip cựng ngnh hoc s vũng quay SV: o Mnh Hựng Lp: KTVT A K11 Page Thit k mụn hc lu ng ca doanh nghip k bỏo cỏo cú xột ti kh nng tc luõn chuyn lu ng k k hoch so vi k bỏo cỏo o Nu cú bin ng ln v doanh thu v tỡnh hỡnh sn xut kinh doanh nhu cu lu ng cú th c xỏc nh theo cụng thc sau: NC(VL) = HTK + PTh PTr (2) Trong ú: NC(VL): Nhu cu lu ng HTK: Hng tn kho PTh: Cỏc khon phi thu PTr: Cỏc khon phi tr -Cn c vo k hoch SXKD nm 2011 : Căn vào tình hình thị trờng lực vận tải có, Công ty tính toán xây dựng kế hoạch kinh doanh năm 2011 nh sau: Sản lợng vận tải dịch vụ đạt 680.000T, doanh thu đạt 185 tỷ đồng Dự kiến lợi nhuận sau thuế năm 2011 phấn đấu đạt 6,1 tỷ đồng ( 92,4 % so với năm 2010) M1 = 185 t Cho L1 = L = 6,556 p dng vo cụng thc ( 1) v thay s ta cú: M1 Vnc = 185 t = = 28,218,425,873 ( VN) L1 6,556 Trong trng hp cú nhiu bin ng trờn th trng cụng ty s ỏp dng cụng thc (2) NC(VL) = HTK + PTh PTr = 8,582,712,007 + 7,287,366,838 - 33,011,838 = 15,837,067,013 ( VN) SV: o Mnh Hựng Lp: KTVT A K11 Page Thit k mụn hc Chng III Nhn xột v ỏnh giỏ chung 3.1 Nhn xột : Giai on 2009-2010 tỡnh hỡnh ti bin th gii núi chung v Vit Nam núi riờng phi i mt vi nhng khú khn v s bt n ca nn kinh t, suy thoỏi v khng hong kinh t m c th l th trng giỏ cc thp, s bt n v giỏ nhiờn liu.Tuy nhiờn, Năm 2010 Công ty phát hành thêm cổ phiếu tăng vốn điều lệ từ 30 tỷ đồng lên 60 tỷ đồng giúp cho Công ty bớt căng thẳng vốn lu động, khả toán Công ty đợc cải thiện tốt Cùng với nguồn vốn huy động từ việc phát hành cổ phiếu tăng vốn điều lệ kết hợp với việc tận dụng triệt để nguồn khác có, năm 2010 Công ty thu xếp trả nợ hết khoản vốn vay lu động cho ngân hàng 13 tỷ đồng, trả tiền mua tàu TRANSCO SUN vào tháng 8/2010 vốn tự có 13 tỷ đồng, trả dần nợ vay mua tàu TRANSCO STAR, TRANSCO SKY 1.680.428 USD SV: o Mnh Hựng Lp: KTVT A K11 Page Thit k mụn hc Qua vic phõn tớch c cu vn, v hiu qu s dng ta thy vic s dng ngun ca cụng ty khỏ hiu qu v ó em li li nhun cho cụng ty, cho dự nm 2010 l mt nm vi nhiu khú khn v th thỏch nờn cụng ty ó khụng t c k hoch Tuy vy, vi i ng qun lý dy dn kinh nghim v úc sỏng to, luụn cú nhng nh hng ỳng n, nhng bin phỏp kp thi ch o hot ng sn xut kinh doanh, cụng ty luụn hot ng n nh v cú hiu qu SV: o Mnh Hựng Lp: KTVT A K11 Page Thit k mụn hc 3.2 Kt lun : Trong c ch th trng, vi mụi trng cnh tranh gay gt, vic phỏt trin sn xut kinh doanh mang li li nhun cao cho mỡnh l mc tiờu hng u ca cỏc doanh nghip Quỏ trỡnh sn xut kinh doanh ũi hi doanh nghip phi cú v s dung cho cú hiu qu Huy ng cho sn xut kinh doanh ó l mt bi toỏn khú song lm th no s dng cú hiu qu ngun y cú kh nng tip tc tỏi sn xut tr li khú khn nhiu hn ú chớnh l yu t quan trng quyt nh doanh nghip lm n cú hiu qu hay khụng Do thi gian hn hp cú th tỡm hiu thc t s a dng ca mụi trng kinh doanh cng nh hn ch v trỡnh v lý lun nờn ti ca em cng khụng trỏnh nhng sai sút Em xin chõn thnh cm n Thy Ths.m Hng Lu ó tn tỡnh ch bo cho em sut thi gian thc hin ti Em rt mong nhn c nhng nhn xột, ỏnh giỏ ca Thy giỳp em cú th hon thnh thit k ca mỡnh Em xin chõn thnh cm n! SV: o Mnh Hựng Lp: KTVT A K11 Page