Quy trình tín dụng

Quy trình tín dụng

CHỦ ĐỀ THUYẾT TRÌNH QUY TRÌNH TÍN DỤNG [NHÓM 6]  DANH SÁCH THÀNH VIÊN NHÓM – CHỦ ĐỀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG I KHÁI NIỆM: a Quy trình tín dụng: Trước đưa khái niệm quy trình tín dụng, xin nhắc lại định nghĩa cấp tín dụng: Cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay (1), chiết khấu (2), cho thuê tài chính, bao toán(3), bảo lãnh ngân hàng(4) nghiệp vụ tín dụng khác [theo khoản 14, điều 4, luật TỔ CHỨC TÍN DỤNG, năm 2010] BÊN CẤP TÍN DỤNG BÊN NHẬN TÍN DỤNG Tài sản Quy trình tín dụng: tổng hợp nguyên tắc quy định ngân hàng việc cấp tín dụng Theo xây dựng bước cụ thể theo trình tự định từ chuẩn bị hồ sơ cấp tín dụng đến chấm dứt quan hệ tín dụng  Là trình bao gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hoàn theo trật tự định, có quan hệ chặt chẽ gắn bó với b Ý nghĩa quy trình tín dụng: Khoản 2, 93 Luật Các tổ chức tín dụng 2012 nêu rõ tổ chức tín dụng phải ban hành “quy định cấp tín dụng, quản lý tiền vay để đảm bảo đảm bảo việc sử dụng vốn có mục đích gửi cho Ngân hàng Nhà nước sau ban hành” Quy trình tín dụng giữ vai trò quan trọng việc cấp tín dụng ngân hàng, vì: - Gắn liền với rủi ro, gây thiệt hại xảy tương lai có sai sót - quy trình tín dụng Cơ sở để xây dựng mô hình tổ chức thích hợp ngân hàng, từ làm sở để phân định - trách nhiệm vị trí Cơ sở thiết lập thủ tục hành cho phù hợp với quy định Pháp luật NHÓM – CHỦ ĐỀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG - Quy trình tín dụng rõ ràng, chặt chẽ giúp nhân viên nắm bắt nhanh công việc cần làm để đảm bảo an toàn, tránh tiêu cực việc cấp tín dụng NGUYÊN TẮC CHUNG TRONG VIỆC CẤP TÍN DỤNG:  Hợp đồng tín dụng: II Việc cho vay phải lập thành hợp đồng tín dụng Hợp đồng tín dụng phải có nội dung điều kiện vay, mục đích sử dụng tiền vay, hình thức vay, số tiền vay, lãi suất, thời hạn vay, hình thức bảo đảm, giá trị tài sản bảo đảm, phương thức trả nợ cam kết khác bên thoả thuận [theo điều 51 luật TCTD năm 2010] Hiện nay, pháp luật không quy định mẫu cụ thể cho HĐTD mà tự NH soạn thảo phù hợp với quy chế cho vay TCTD  Giới hạn cấp tín dụng: Tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng không vượt 15% vốn tự có ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, quỹ tín dụng nhân dân, tổ chức tài vi mô; tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng người có liên quan không vượt 25% vốn tự có ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, quỹ tín dụng nhân dân, tổ chức tài vi mô Tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng không vượt 25% vốn tự có tổ chức tín dụng phi ngân hàng; tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng người có liên quan không vượt 50% vốn tự có tổ chức tín dụng phi ngân hàng [theo điều 128 luật TCTD năm 2010] Phòng giao dịch phận phụ thuộc sở giao dịch, chi nhánh ngân hàng thương mại, hạch toán báo sổ, có dấu, thực số giao dịch với khách hàng Phòng giao dịch không thực hoạt động sau: a) Cấp tín dụng cho khách hàng vượt hai tỷ Đồng Việt Nam ngoại tệ quy đổi tương đương, trừ trường hợp khoản cấp tín dụng bảo đảm toàn bằng: tiền, vàng, thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá ngân hàng thương mại phát hành, trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc Nhà nước; [Quyết định số 13/2008/QĐ-NHNN ngày 29/4/2008 Thống đốc NHNN VN] NHÓM – CHỦ ĐỀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG  Điều kiện cấp tín dụng: − Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật:  Đối với khách hàng vay pháp nhân cá nhân Việt Nam: o Pháp nhân phải có lực pháp luật dân o Cá nhân chủ doanh nghiệp tư nhân phải có lực pháp luật lực hành vi dân sự; o Đại diện hộ gia đình phải có lực pháp luật lực hành vi dân sự; o Đại diện tổ hợp tác phải có lực pháp luật lực hành vi dân sự; o Thành viên hợp danh công ty hợp danh phải có lực pháp luật lực hành vi dân sự;  Đối với khách hàng vay tổ chức điều kiện vay vốn thể qua định thành lập, giấy phép, giấy đăng ký kinh doanh định bổ nhiệm, chuẩn y chức danh lãnh đạo (TGĐ, GĐ, kế toán trưởng, ) Có trụ sở văn phòng kinh doanh, có dấu tài khoản riêng hoạt động bình thường, không bị phong tỏa tài sản, không bị liên đới trách nhiệm quan hệ kinh tế dân − Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp − Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết Khả đảm bảo tài nhằm khả hoàn trả vốn gốc lãi vay hạn với khả thực phương án kinh doanh mà cá nhân/doanh nghiệp đề xuất với NH Mỗi NH có quy định riêng việc đánh giá khả đảm bảo tài KH o  [Ví dụ quy định riêng việc đánh giá khả đảm bảo tài chính] NH Techcombank: Phải có vốn tự có tham gia vào phương án kinh doanh tối thiểu 10% tổng chi phí phương án trường hợp DN vay vốn lưu động; tối thiểu 20% tổng chi phí phương án trường hợp DN vay vốn đầu tư tài sản cố định; tối thiếu 15% phương án phục vụ đời sống hay cá nhân vay vốn Tuy nhiên mức quy định vốn tự có NHÓM – CHỦ ĐỀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG yêu cầu tối thiểu thay đổi theo định Tổng Giám Đốc trường hợp cụ thể khác o NH Agribank có quy định tương tự mức vốn tự có tối thiểu, đồng thời kèm theo quy định nợ hạn tháng NH − Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi có hiệu quả; có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định pháp luật [điều định số 1627 năm 2001 NHNN giáo trình “Nghiệp vụ thương mại” – PGS.TS Nguyễn Đăng Đờn]  Những trường hợp hạn chế cấp tín dụng: TCTD, chi nhánh NH nước không cấp tín dụng bảo đảm, tín dụng ưu đãi với đối tượng sau: a) Tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên kiểm toán tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; tra viên tra tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; b) Kế toán trưởng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; c) Cổ đông lớn, cổ đông sáng lập; d) Doanh nghiệp có đối tượng quy định không cấp tín dụng sở hữu 10% vốn điều lệ doanh nghiệp đó; đ) Người thẩm định, xét duyệt cấp tín dụng; e) Các công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối tượng quy định điểm a, b, c, d đ theo khoản quy định phía không vượt 5% vốn tự có tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Việc cấp tín dụng đối tượng quy định khoản điều phải Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên tổ chức tín dụng thông qua công khai tổ chức tín dụng Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối tượng quy định điểm e khoản điều không vượt 10% vốn tự có tổ chức tín dụng; tất đối tượng NHÓM – CHỦ ĐỀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG quy định điểm e khoản Điều không vượt 20% vốn tự có tổ chức tín dụng [theo điều 127 luật TCTD năm 2010]  Những trường hợp không cấp tín dụng Khách hàng muốn NH cấp tín dụng phải hội đủ điều kiện quy định NH, cung cấp thông tin cần thiết cho NH không thuộc đối tượng không cấp tín dụng theo quy định luật TCTD 2010 Cụ thể:  Những mục đích vay vốn không cấp tín dụng: a) Để mua sắm tài sản chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, chuyển đổi; b) Để toán chi phí cho việc thực giao dịch mà pháp luật cấm; c) Để đáp ứng nhu cầu giao dịch mà pháp luật cấm [điều định số 1627 năm 2001 NHNN]  Những đối tượng không cấp tín dụng là: Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước không cấp tín dụng tổ chức, cá nhân sau đây: a) Thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) chức danh tương đương tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, pháp nhân cổ đông có người đại diện phần vốn góp thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát tổ chức tín dụng công ty cổ phần, pháp nhân thành viên góp vốn, chủ sở hữu tổ chức tín dụng công ty trách nhiệm hữu hạn; b) Cha, mẹ, vợ, chồng, thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) chức danh tương đương Quy định khoản Điều không áp dụng quỹ tín dụng nhân dân, tổ chức tài vi mô NHÓM – CHỦ ĐỀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước không cấp tín dụng cho khách hàng sở bảo đảm đối tượng quy định khoản Điều Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước không bảo đảm hình thức để tổ chức tín dụng khác cấp tín dụng cho đối tượng quy định khoản Điều Tổ chức tín dụng không cấp tín dụng cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực kinh doanh chứng khoán mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát Tổ chức tín dụng không cấp tín dụng sở nhận bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng công ty tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng không cho vay để góp vốn vào tổ chức tín dụng khác sở nhận tài sản bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng nhận vốn góp [theo điều 126 luật TCTD 2010] III CÁC BƯỚC THỰC HIỆN VIỆC CẤP TÍN DỤNG: Khách hàng cung cấp tài liệu thông tin - NV tín dụng: Tiếp xúc + hướng dẫn Phỏng vấn khách hàng Bước 1: LẬP HỒ SƠ ĐỀ NGHỊ CẤP TÍN DỤNG Thu thập thông tin qua vấn trao đổi Phân tích thẩm định: - Pháp lý - Bảo đảm nợ vay Bước 2: PHÂN TÍCH TÍN DỤNG - Cập nhật thông tin: Môi trường vĩ mô (chính sách, pháp luật, biến động thị trường ) Nguồn cho vay ngân hàng định Kết thẩm định bảo đảm tín dụng Bước 3: QUYẾT ĐỊNH TÍN DỤNG NHÓM – CHỦ ĐỀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG Giấy báo lí Hợp đồng tín dụng - Đàm phán Ký kết hợp đồng Ký kết hợp đồng phụ Sai lầm Chấp thuận mà KH lại khả trả nợ => Mất vốn Không chấp thuận mà KH có khả hoàn trả hạn Từ chối Chấp nhận Bước 6: THANH LÝ HĐTD (mặc nhiên) Không đủ, không hạn Xử lý: tòa án, quan thẩm quyền Bước 6: Thanh lý HĐTD (bắt buộc) - Bước 4: GIẢI NGÂN Chuyển tiền vào tk KH trả cho nhà cung cấp Bước 5: GIÁM SÁT TÍN DỤNG (NV kế toán, tín dụng, tra, kiểm soát viên) Thu gốc lãi Đầy đủ hạn Không đầy đủ trễ Vi phạm hợp đồng Cơ cấu lại nợ, ngừng giải ngân, cảnh cáo NHÓM – CHỦ ĐỀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG 3.1 Bước 1- LẬP HỒ SƠ ĐỀ NGHỊ CẤP TÍN DỤNG: Đây bước chuẩn bị điều kiện cần thiết quan hệ tín dụng chưa hình thành để thiết lập quan hệ bền vững khách hàng ngân hàng Một khoản tín dụng cấp ngân hàng tin tưởng chắn vào thái độ sẵn sàng trả nợ khả trả nợ khách hàng Để có định đắn, ngân hàng phải phân tích hàng loạt thông tin có liên quan đến khách hàng Trong bước này, vai trò nhân viên tiếp nhận hồ sơ vay vốn quan trọng Vì đầu mối quan hệ khách hàng, tiếp xúc lần đầu với khách hàng NHÓM – CHỦ ĐỀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG Một số ý kiến đánh giá sai lệch quan hệ cấp tín dụng khách hàng người cần ngân hàng, chất mối quan hệ hai chiều lẫn Đặc biệt, thời kì ngân hàng phải cạnh tranh gay gắt ngân hàng phải chủ động mở rộng tìm kiếm khách hàng tiềm (những người đảm bảo lực tài có uy tín tốt, kinh doanh hiệu quả)  [Ví dụ]: Với NH Agribank: cán tín dụng chủ động tìm kiếm tiếp thị khách hàng sở tiêu đăng ký với cấp (hoặc giao kỳ) Doanh nghiệp có nhu cầu vốn cán ngân hàng trực tiếp tìm đến tư vấn, triển khai hợp đồng cho vay nhà Nhiều ngân hàng xây dựng hẳn đội ngũ nhân viên chuyên tiếp thị cho vay, mời chào khách hàng tìm hiểu sản phẩm dịch vụ ngân hàng Số lượng chứng từ yêu cầu hồ sơ xin cấp tín dụng phụ thuộc vào yếu tố chính: 3.1.1 Đối tượng khách hàng: Tùy theo đối tượng vay vốn mà yêu cầu hồ sơ đề nghị cấp tín dụng có điểm khác  [Ví dụ: yêu cầu hồ sơ KH xin cấp tín dụng lần] a Hồ sơ vay vốn cá nhân bao gồm: Hồ sơ pháp lý: • CMND /Hộ chiếu, Hộ /KT3, Giấy đăng ký kết hôn /xác nhận độc thân…của người vay, người hôn phối bên bảo lãnh (nếu có) • Chứng từ sở hữu tài sản đảm bảo • Tài liệu chứng minh mục đích sử dụng vốn: • Giấy tờ nhà, nhà dự định mua (thủ tục bắt buộc), Giấy thỏa thuận Hợp đồng mua bán nhà 02 bên lập (nếu có) • Hoặc tài liệu chứng minh mua sắm tài sản, chi tiêu cho du học Đối với người vay vốn sản xuất kinh doanh hồ sơ cần giấy phép đăng kí kinh doanh giấy phép hành nghề (nếu có ngành nghề cần giấy phép) Hồ sơ khoản vay: • Giấy đề nghị vay vốn ngân hàng (theo mẫu ngân hàng) 10 NHÓM – CHỦ ĐỀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG Đối với khoản vay ngắn hạn, mục đích việc vay vốn tài trợ cho nhu cầu tài sản lưu động thời vụ, chủ yếu loại hàng tồn kho khoản phải thu nên doanh nghiệp thu hồi khoản khoản vay hoàn trả Trong đó, với khoản vay trung dài hạn sử dụng chủ yếu cho nhu cầu tài sản cố định tài sản lưu động thường xuyên nên nguồn trả nợ thường phần tăng thêm vốn chủ sở hữu doanh nghiệp, tạo từ lợi nhuận sau thuế (bên cạnh khấu hao) Như vậy, muốn tạo lợi nhuận phương án kinh doanh phải có tính khả thi thật hiệu Điều quan khoản vay trung, dài hạn với số lượng vốn lớn Có nhiều yếu tố bảo đảm cho việc sử dụng vốn vay khách hàng đạt hiệu cao có số nhân tố giữ vai trò định : - Vị thế, lực doanh nghiệp: Điều thể uy tín, chất lượng sản phẩm, khả thích nghi doanh nghiệp với nhu cầu thị trường, khối lượng sản phẩm doanh thu mang lại Vị thế, lực thị trường doanh nghiệp lớn có nghĩa doanh nghiệp dễ dàng việc chiếm lĩnh thị trường chiến thắng cạnh tranh, dẫn đến hiệu dự án cao - Năng lực công nghệ doanh nghiệp: Được tạo nên trình độ trang thiết bị, trình độ tay nghề, kiến thức người lao động doanh nghiệp Năng lực công nghệ cho phép doanh nghiệp thực có hiệu dự án đòi hỏi trình độ kỹ thuật, công nghệ cao đồng thời dễ dàng việc tiếp thu công nghệ tiên tiến từ bên đưa vào - Chất lượng nhân : Cũng giống ngân hàng, chất lượng nhân nhân tố định thành bại doanh nghiệp Một doanh nghiệp với đội ngũ công nhân lành nghề, lại am hiểu khoa học kỹ thuật cộng với đội ngũ nhân có trình độ, có kinh nghiệm thuận lợi cho trình kinh doanh - Năng lực quản lý doanh nghiệp: Bao gồm chất lượng nhân quản lý, phối kết hợp thành viên ban quản lý nhằm xây dựng cấu tổ chức hợp lý doanh nghiệp, cho phép tận dụng tối đa nguồn tài lực, vật lực doanh nghiệp để đạt mục tiêu kinh doanh cao Trong điều kiện kinh tế thị trường cạnh tranh gay gắt đầy biến động vai trò công tác quản lý doanh nghiệp ngày quan trọng, 27 NHÓM – CHỦ ĐỀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG điều kiện đòi hỏi hoạt động doanh nghiệp phải thường xuyên điều chỉnh để thích ứng với biến động môi trường kinh doanh, thân doanh nghiệp Để đánh giá tiêu NH thường vào số tiêu chuẩn kinh nghiệm, lực chuyên môn quy định cụ thể để tính điểm [PHỤ LỤC 3F]  [Ví dụ dự án Công ty lắp máy xây dựng 451 năm 2006]: Stt Chỉ tiêu Tình trạng nghiệp doanh Năng lực chuyên môn kinh nghiệm ban quản lý ngành > 10 năm phương án xin cấp tín dụng Kinh nghiệm ban quản > 10 năm lý Tồn yếu tố không Môi trường kiểm soát nội tương khớp phận DN chưa có quy chế kiểm soát thống văn Thành tựu thất bại Đã có uy tín dự án thành đội ngũ lãnh đạo điều hành công cấp thành phố doanh nghiệp Điểm 16 20 12 20 Tính khả thi phương Dự toán tài cụ thể rõ án kinh doanh dự toán ràng, có khả thu hồi vốn 16 tài gốc năm đầu TỔNG: 84 Đồng thời cần phải đánh giá lại việc doanh nghiệp dự báo doanh thu ước lượng chi phí có hợp lí hay không Về doanh thu, cần xem xét kĩ thị trường cầu giá để đánh giá việc doanh nghiệp dự báo doanh thu có hợp lí hay không Về phần chi phí, việc xem xét thị trường tham khảo thông tin chi phí doanh nghiệp ngành để có sở so sánh, đánh giá c Thái độ khách hàng việc hoàn trả nợ vay: Thái độ khách hàng việc hoàn trả nợ vay có nghĩa khách hàng có thiện chí, có muốn trả nợ hay không? Sự thiếu thiện chí khách hàng biểu trực tiếp quan hệ tín dụng với ngân hàng cố tình sử dụng vốn sai mục đích, tìm cách lừa đảo ngân 28 NHÓM – CHỦ ĐỀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG hàng, hành vi gián tiếp ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng ngân hàng kinh doanh trái pháp luật, lừa đảo chiếm dụng vốn lẫn Tất hành vi mang lại rủi ro cho ngân hàng Với yếu tố này, cách đánh giá chủ yếu dựa vào thông tin khứ khách hàng mối quan hệ với ngân hàng với đối tác để xác định uy tín và thiện chí trả nợ khách hàng Ngoài ra, trình cấp tín dụng, ngân hàng phải theo dõi bất thường hoạt động sản xuất, kinh doanh giao dịch với ngân hàng để đánh giá lại khả trả nợ khách hàng  [Ví dụ]: Trong mối quan hệ với ngân hàng: khó khăn toán lương qua hệ thống ngân hàng, thường xuyên yêu cầu nguồn vốn hỗ trợ từ nhiều nguồn khác, dao động tài khoản, đặc biệt giảm số dư tài khoản, toán chậm khoản nợ gốc lãi… Trong quản lí công ty: thay đổi thường xuyên ban điều hành, có tranh chấp trình quản lí, có chi phí quản lí bất hợp lí (văn phòng đại,lẫn lộn chi phí chung chi phí cá nhân…) Trong việc thực dự án: khó khăn phát triển sản phẩm, thị trường biến động mạnh… Việc theo dõi nhận dấu hiệu bất thường nêu giúp ích cho việc đánh giá khả hoạt động trả nợ khách hàng Khi đánh giá khả trả nợ khách hàng, cần kết hợp phân tích yếu tố Trong yếu tố đó, yếu tố tính khả thi hiệu phương án kinh doanh yếu tố quan trọng đến khả trả nợ khách hàng Vì nguồn trả nợ chủ yếu khách hàng Nếu tình hình tài tốt án kinh doanh không hiệu không tạo nguồn trả nợ mà làm tình hình tài tốt công ty Còn việc che giấu thông tin để không trả nợ dễ thực hiện, liên quan đến uy tín quan hệ với ngân hàng đối tác khác, đồng thời ngân hàng có chế tài thích hợp để ngăn ngừa trường hợp 29 NHÓM – CHỦ ĐỀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG 4.3 Các yếu tố từ phía ngân hàng: Từ phía ngân hàng có yếu tố tác động đến khả trả nợ khách hàng sau: - Sai lầm trình phân tích hay lỏng lẽo quy trình tín dụng dẫn đến sai lầm - việc đánh giá lực khách hàng, dẫn đến việc thu hồi nợ Không kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng mục đích nguồn vốn Đồng thời, sau giải ngân không theo dõi để phát kịp thời dấu hiệu xấu hoạt động kinh doanh ảnh hưởng xấu đến việc trả nợ để có biện pháp xử lí tư vấn, giúp đỡ - kịp thời Việc lập lịch trả nợ hợp lí công tác đòi nợ ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng  Trong khâu quy trình tín dụng, phân tích tín dụng khâu ảnh hưởng lớn đến việc thu hồi nợ: Hoạt động cho vay hoạt động thường xuyên NHTM nguồn mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro đặc biệt rủi ro tín dụng Phân tích tín dụng khâu có ảnh hưởng lớn đến việc NH có phải gánh chịu rủi ro hay không Bởi vì:  Phân tích tín dụng quan tâm đến việc kiểm tra, phân tích tính chân thực hồ sơ vay vốn mà khách hàng cung cấp (ở giai đoạn 1) từ nhận định cách xác thái độ, thiện chí trả nợ khách hàng làm sở định cho vay, giảm xác suất hai loại sai lầm định cho vay: Đồng ý cho vay với khách hàng không tốt từ chối  cho vay với khách hàng tốt Tình trạng thông tin bất cân xứng thị trường Việt Nam nói chung, hoạt động tín dụng nói riêng: Ngân hàng người có thông tin dự án, mục đích sử dụng khoản tín dụng cấp khách hàng; Hệ thống thông tin kế toán báo cáo tài doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng minh bạch, độ tin cậy chưa cao… Do đó, để đảm bảo an toàn hoạt động mình, thân ngân hàng phải coi trọng khâu phân tích tín dụng, kiểm tra hồ sơ khách hàng thật kĩ để xử lý thông tin bất cân xứng, hạn chế lựa chọn bất lợi tâm lý ỷ lại nhằm cho vay người, đối tượng giám 30 NHÓM – CHỦ ĐỀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG sát chặt chẽ để khách hàng vay vốn có hành vi đắn nhằm đảm bảo việc thu hồi gốc  lãi khoản tín dụng cấp Mục tiêu phân tích tín dụng tìm kiếm tình dẫn đến rủi ro cho ngân hàng ảnh hưởng đến khả thu hồi nợ cho vay để rút kết luận định cho vay Thông qua khâu cung cấp thông tin cho ngân hàng để tiên lượng phần khả thu hồi nợ trước cho vay, dự kiến biện pháp phòng ngừa hạn chế thiệt hại xảy (Ước lượng kiểm soát rủi ro tín dụng)  [Ví dụ 1: Ngân hàng phát triển Việt Nam VDB] VDB cho vay chưa đối tượng vay vốn đầu tư nhà nước dự án đầu tư sở gia công tái chế hàng xuất dịch vụ, Công ty sản xuất bao bì hàng xuất làm chủ đầu tư (Chi nhánh Quảng Ninh cho vay) khiến cho dư nợ tới ngày 30/06/2011 lên tới 5.452 tỷ đồng Đáng ý việc cho vay 35 dự án đóng tàu sông, tàu biển với tổng dư nợ 2.509 tỷ đồng (tính đến 30/06/2011) Các dự án có vi phạm trình vay thẩm định dự án không đúng, không tổ chức đấu thầu theo quy định… Một số dự án chủ đầu tư thực dở dang, chưa đưa vào khai thác, nguồn để trả nợ vay VDB sai phạm khâu phân tích tích dụng (Kiểm tra sai mục đích đề nghị cấp tín dụng) việc cho vay vốn với Tổng công ty phát triển hạ tầng đầu tư tài Việt Nam dẫn đến rủi ro vấn đề thu hồi nợ  [Ví dụ 2: Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn (Agribank)] Agribank chi nhánh Nam Hà Nội cho Công ty liên doanh Lifepro Vietnam vay vốn đầu tư dự án không thẩm định tình hình dự án, dẫn đến nguy vốn Cụ thể, năm 2007 dự án Luxfashion xây dựng nhà máy may, Công ty liên doanh Lifepro Vietnam làm chủ đầu tư, khởi công xây dựng Khu công nghiệp Gián Khẩu, tỉnh Ninh Bình với tổng vốn đầu tư 197 triệu USD Dự án Agribank chi nhánh Nam Hà Nội cho vay đầu tư hàng nghìn tỉ đồng giải ngân phần vốn cố định VND ngoại tệ tương đương 3.000 tỉ đồng Dự án sau hoàn thành giai đoạn vào hoạt động sau vài tháng ngừng hoạt động vào tháng 8-2012, giám đốc công ty bỏ nước 31 NHÓM – CHỦ ĐỀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG THỰC TRẠNG QUY TRÌNH TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM: Hoạt động tín dụng huyết mạch mang lại nguồn máu cho ngân hàng VN từ xưa đến năm gần đây, tình hình tài khó khăn khiến hoạt động biến tướng sai phạm tham nhũng tội phạm tăng cao hết Nguyên nhân lẽ thực tế, CBTD lúc tuân thủ nghiêm ngặt quy trình tín dụng nêu Lí tượng do: áp lực doanh số, tiêu khiến CBTD phải “lờ” số bước hoạt số tiêu đánh giá để định cho vay; quản lý lỏng lẽo nhân viên phận giám sát, quản lý; đạo đức nghề nghiệp CBTD; Mà thiếu kiến thức tội phạm hoạt động NH quy trình tín dụng sinh viên nhân viên NH đem lại hậu đáng tiếc nhóm đưa thêm phần thực trạng để nhằm giúp bạn có nhìn cụ thể nhằm tránh rủi ro cho thân người thân Việc không tuân thủ quy trình tín dụng việc làm phát sinh nợ xấu cho ngân hàng gây rủi ro cho CBTD Điều 179: Tội vi phạm quy định cho vay hoạt động TCTD: Người hoạt động tín dụng mà có hành vi sau gây hậu nghiêm trọng, bị phạt tiền từ mười triệu đồng đến năm mươi triệu đồng phạt tù từ đến bảy năm: a) Cho vay bảo đảm trái quy định pháp luật; [xem Nghị định Chính Phủ việc bảo đảm tiền vay TCTD số 178/1999/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung theo Nghị định số 85/2002/NĐ-CP ngày 25/10/2002 Chính phủ] b) Cho vay giới hạn quy định; [xem giới hạn cấp tín dụng phần II] c) Hành vi khác vi phạm quy định pháp luật cho vay hoạt động tín dụng Phạm tội gây hậu nghiêm trọng bị phạt tù từ năm năm đến mười hai năm Phạm tội gây hậu đặc biệt nghiêm trọng bị phạt tù từ mười năm đến hai mươi năm Người phạm tội bị cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề làm công việc liên quan đến hoạt động tín dụng từ năm đến năm năm.” [Bộ luật Hình Sự năm 1999] 32 NHÓM – CHỦ ĐỀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG Như thấy, hai mục 1a 1b quy định rõ ràng cụ thể hành vi bị xem trái pháp luật hoạt động NH nhiên mục 1c lại quy định chung chung, không cụ thể quy định mà phần nhiều CBNV ngân hàng bị áp dụng để truy cứu trách nhiệm hình Bởi nhân viên Nh hay CBTD không vi phạm quy định pháp luật, không vi phạm Bộ luật Hình sự, không vi phạm theo Luật Các tổ chức tín dụng hay thông tư, nghị định mà vi phạm quy trình, quy chế nội tổ chức thực tế họ bị thực tế phần lớn bị tổ chức đề nghị xử lý hình thay sa thải hay đòi bồi thường Các hành vi sai phạm khác xuất việc thẩm định, đánh giá hồ sơ vay vốn, tình hình hoạt động, kinh doanh tài khách hàng trước, sau cho vay kiểm tra giám sát mục đích sử dụng vốn DN Ví dụ 1: Năm 2008, Trần Hoàng Vương – tín dụng có thâm niên 10 năm công tác ngành ngân hàng phải đối mặt với cáo buộc từ NH ACB sai sót xảy trình cấp tín dụng Và vị trưởng phòng ngân hàng phải lựa chọn phương án nghỉ việc đền tiền, bị tố cáo quan công an Cuối cùng, cán ngân hàng lựa chọn bán nhà để đền tỷ đồng tìm kiếm công việc khác Ví dụ 2: tháng năm 2012 vừa qua TAND TP Hà Nội đưa xét xử vụ án Lê Bá Quỳ, Phùng Văn Thúy dùng 21 sổ đỏ giả pháp nhân để lừa đảo 70 tỷ đồng ngân hàng Trong vụ án có cán tín dụng phải đứng trước vành móng ngựa tội danh ‘Thiếu trách nhiệm gây hậu nghiêm trọng’ Theo cáo trạng, Phạm Văn Sơn, cán tín dụng Agribank Gia Lâm xếp Công ty Quỳ Leather, pháp nhân nói trên, vào nhóm khách hàng hạng A để ưu đãi (lãi suất thấp cần phần tài sản đảm bảo) vay vốn, công ty thành lập tháng không kiểm tra thực tế xem xét hoạt động giám sát sau giải ngân Cũng vụ việc này, Bùi Văn Hải, cán tín dụng PGBank Hà Nội không thực thẩm định cụ thể hồ sơ nên không phát hợp đồng kinh tế Công ty Thủy’s Ceramics hợp đồng giả, không kiểm tra tài sản chấp mà báo cáo thẩm định đề xuất cho vay Theo cáo trạng cán tín dụng lại Nguyễn Thị Hồng Tú, Nguyễn Văn Tiệp… ‘mắc lỗi’ việc thẩm định hồ sơ 33 NHÓM – CHỦ ĐỀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG CÂU HỎI TRẮC NGHIỆM Nhận định sau đúng: - LAN A Tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng người có liên quan không vượt 15% vốn tự có ngân hàng thương mại B Tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng không vượt 15% vốn tự có tổ chức tín dụng phi ngân hàng C Tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng người có liên quan không vượt 25% vốn tự có ngân hàng thương mại D Tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng người có liên quan không vượt 25% vốn tự có tổ chức tín dụng phi ngân hàng Đáp án: C - theo điều 128 luật TCTD năm 2010 Thu nợ là: A B C Một nội dung bước lý tín dụng Do cán tín dụng thực hợp đồng tín dụng trực tiếp thu Khi đáo hạn mà khách hàng không trả nợ NH thu hồi cách bán D lý tài sản Một nội dung bước giám sát tín dụng Đáp án: D – trang 47 sách Nghiệp vụ Tín Dụng NH [NXB Phương Đông] Câu C sai khoản vay tài sản bảo đảm, khoản vay có tài sản bảo đảm NH khai thác giá trị tài sản có cách bán lý Câu nào sau KHÔNG chính xác: - THÙY A TCTD phải yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu chứng minh phương án sử dụng vốn khả thi, khả tài chính của mình, mục đích sử dụng vốn hợp pháp B Cấp tín dụng cho khách hàng nếu có sai sót hay tổn thất gì thì trách nhiệm hoàn toàn thuộc về người quyết định cấp tín dụng C TCTD có quyền yêu cầu khách hàng vay báo cáo việc sử dụng vốn vay và chứng minh vốn vay được sử dụng đúng mục đích vay vốn D Tổ chức tín dụng có quyền và nghĩa vụ kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay và trả nợ của khách hàng 34 NHÓM – CHỦ ĐỀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG Đáp án: B – theo điều 94 luật các TCTD Trong sở để đưa định cho cấp tín dụng sau đây, yếu tố điều kiện cần? - DUYÊN A Hồ sơ pháp lý B Mức độ tín nhiệm khách hàng C Tính hiệu phương án, dự án kinh doanh D Tài sản đảm bảo Đáp án D:Tài sản đảm bảo điều kiện bổ sung nhằm giúp “sàng lọc” nhóm khách hàng vay, giảm thiểu rủi ro tín dụng, ngăn ngừa rủi ro đạo đức xảy nâng cao trách nhiệm, nghĩa vụ trả nợ khách hàng vay [TS.Nguyễn Chí Đức – Hồ Thiên Thanh (2012) Nghiên cứu & trao đổi: Vấn đề tài sản đảm bảo NHTM Việt Nam] Khi cán tín dụng NH ACB xem xét cấp tín dụng, đối tượng sau A B C D đối tượng không cấp tín dụng: LAN Kế toán trưởng chi nhánh ACB Thành viên Hội đồng quản trị chi nhánh ACB Vợ phó giám đốc chi nhánh ACB Công ty chứng khoán NH ACB kiểm soát Đáp án: A – cấp tín dụng hạn chế (theo điều 127 luật TCTD năm 2010) Nhận định nói khâu giải ngân: NHÓM A B C D Biên kiểm tra sử dụng vốn sở để thực giải ngân Tiền vay phải có tài sản đảm bảo Giấy nhận nợ chứng từ sở để thực giải ngân Việc phát tiền vay phải có mục đích sử dụng tiền cụ thể Đáp án: D Nhận định sau hợp đồng tín dụng: NHÓM A B C D Theo mẫu hợp đồng cho vay quy định BLDS 2005 Là hợp đồng kinh tế Có thể hợp đồng dân hợp đồng kinh tế Là hợp đồng dân BLDS 2005 quy định mẫu điều chỉnh 35 NHÓM – CHỦ ĐỀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG Đáp án: C – HĐTD hợp đồng dân hợp đồng kinh tế tùy theo đối tượng vay vốn NH [sách cô Diệu Anh trang 85] Nếu bên vay DN, hộ kinh doanh HĐTD HĐ kinh tế Nếu bên vay cá nhân HĐTD HĐ dân [khoản điều 29 luật Tố Tụng Dân Sự] Còn câu A sai HĐTD có “bản chất” hợp đồng cho vay theo mẫu HĐ cho vay HĐTD quy định điều khoản, điều kiện cần có HĐTD theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN Theo quy định hành, TCTD phải tổ chức xét duyệt cấp tín dụng theo A B C D nguyên tắc phân định trách nhiệm giữa: DIỄM Khâu thẩm định tín dụng khâu giám sát tín dụng Khâu thẩm định tín dụng khâu định tín dụng Khâu giám sát tín dụng khâu định tín dụng Khâu giám sát tín dụng khâu giải ngân tín dụng Đáp án: B - khoản 2, điều 94 Luật tổ chức tín dụng 2010 Trong bước quy trình tín dụng, nội dung sau không đúng: A DIỄM Người định tín dụng người đại diện ngân hàng kí kết hợp đồng tín B dụng Người định tín dụng ủy quyền cho người khác định thay C có văn ủy quyền hợp pháp Người kí kết hợp đồng tín dụng ủy quyền cho người khác kí thay có văn D ủy quyền hợp pháp Người kí kết hợp đồng tín dụng người đại diện theo pháp luật ngân hàng Đáp án: câu B - đoạn trang 68 tài liệu Tín Dụng cô Bùi Diệu Anh 36 NHÓM – CHỦ ĐỀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG MỤC LỤC 37 NHÓM – CHỦ ĐỀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Hồ Diệu (2000) Tín dụng ngân hàng NXB Thống Kê TS Nguyễn Minh Kiều (2008) Hướng dẫn thực hành tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng thương mại NXB Thống kê TS Nguyễn Minh Kiều (2007) Tín dụng thểm định tín dụng ngân hàng NXB Tài PGS.TS Lê Văn Tề (2010) Tín dụng ngân hàng NXB Giao thông vận tải PGS.TS Nguyễn Đăng Đờn (2011) Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại NXB Đại học Quốc Gia TPHCM TS.Nguyễn Chí Đức – Hồ Thiên Thanh (2012) Nghiên cứu & trao đổi: Vấn đề tài 10 11 12 13 14 sản đảm bảo NHTM Việt Nam Luật Tổ chức tín dụng 2010 (số 47/2010/QH12) Quyết định số 1627 Thống Đốc Ngân Hàng Nhà Nước năm 2010 Quyết định ban hành mạng lưới hoạt động NHTM số 13/2008/QĐ-NHNN Bộ luật hình năm 1999 Nghị định Chính Phủ bảo đảm tiền vay TCTD soos178/1999/NĐ-CP Sổ tay tín dụng Agribank Sổ tay tín dụng Techcombank Hiệp hội Ngân Hàng Việt Nam (2011) Tội vi phạm quy định cho vay hoạt động Ngân Hàng 15 http://www.baomoi.com/Toi-pham-trong-linh-vuc-ngan-hang-dang-giatang/126/5424902.epi 16 http://www.bsc.com.vn/News/2012/8/31/265340.aspx 17 http://www.baomoi.com/Phat-tu-nam-can-bo-quy-tin-dung-lam-that-thoat-hon-14-tydong/58/6818459.epi 18 http://baolaodongthudo.com.vn/NewsDetail.aspx?Cat=0d3f8b29-b725-4fa8-bce6cd8cb2a0fe90&ID=fb748fed-8a1b-484f-a15b-26e7f8084e47 Ngoài nhóm sử dụng nhiều tài liệu tham khảo online khác 38 NHÓM – CHỦ ĐỀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG PHỤ LỤC ĐÁNH GIÁ QUY MÔ DOANH NGHIỆP STT Tiêu chí Trị số Điểm 30 Từ 30 tỷ đồng đến 40 tỷ đồng 20 Từ 20 tỷ đồng đến 30 tỷ đồng 15 Từ 10 tỷ đồng đến 20 tỷ đồng 10 Dưới 10 tỷ đồng Vốn kinh Từ 50 tỷ đồng trở lên doanh Từ 40 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng Lao động Từ 1500 người trở lên 25 15 Từ 1000 người đến 1500 người 12 Từ 500 người đến 1000 người Từ 100 người đến 500 người Từ 50 người đến 100 người Dưới 50 người 39 NHÓM – CHỦ ĐỀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG Doanh thu Từ 200 tỷ đồng trở lên 40 Từ 100 tỷ đồng đến 200 tỷ đồng 30 Từ 50 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng 20 Từ 20 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng 10 Từ tỷ đồng đến 20 tỷ đồng Dưới tỷ đồng 40 NHÓM – CHỦ ĐỀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG Nợ ngân Từ 10 tỷ đồng trở lên sách 15 Từ tỷ đồng đến 10 tỷ đồng 12 Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Dưới tỷ đồng 41