Lý thuyết tài chính tiền tệ ngân hàng thương mại

ĐẠI HỌC QUỐC GIA TP HCM ĐẠI HỌC KINH TẾ - LUẬT Bộ mơn: LÝ THUYẾT TÀI CHÍNH TIỀN TỆ GVHD: Ths Trần Hùng Sơn ĐỀ TÀI: NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Nhóm 09: Lã Thị Thùy Dung K104050826 Phạm Trà Duyên K104050830 Đỗ Thị Liên Tâm K104050895 Trần Thị Thanh Tâm K104050896 Nguyễn Thị Thanh Thủy K104050908 Năm học : 2011 - 2012 Ngày 19/03/2012 MỤC LỤC: ĐỊNH NGHĨA: CHỨC NĂNG VÀ CÁC DỊCH VỤ CỦA NGÂN HÀNG HIỆN ĐẠI: 2.1 Chức vai trò chủ chốt: 2.2 Các Dịch vụ ngân hàng theo xu hướng phát triển lịch sử: .5 2.2 Các Dịch vụ phát triển Ngân hàng .6 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI – ĐỌC HIỂU BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NGÂN HÀNG: … 3.1 Tài sản Ngân hàng (Asset): 3.2 Nguồn vốn (Liabilities): 11 HOẠT ĐỘNG CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 13 4.1 Hoạt động huy động vốn .14 4.2 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại trình hội nhập WTO .17 4.3 Hoạt động Dịch vụ toán ngân quỹ: 22 QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG – CÁC NGUYÊN LÝ CƠ BẢN: 29 5.1 Quản trị khả khoản vai trò dự trữ 29 5.2 Quản trị tài sản 31 5.3 Quản trị nghĩa vụ(quản trị nguồn vốn) 32 5.4 Quản trị tính phù hợp vốn chủ sở hữu ngân hàng 33 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NHTM : 38 6.1 Định nghĩa rủi ro tín dụng : 38 6.2 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 39 QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT 42 7.1 Khái niệm 42 7.2 Phân tích khoản chênh lệch phân tích thời gian đáo hạn bình quân 43 CÁC HOẠT ĐỘNG NGOẠI BẢNG QUYẾT TOÁN 44 CÁC PHÁT KIẾN TÀI CHÍNH 45 Chƣơng 9: Ngân Hàng Thƣơng Mại NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI ĐỊNH NGHĨA: Ngân hàng bắt nguồn từ công việc đơn giản giữ đồ vật quý cho ngƣời sở hữu tránh mát, đổi lại ngƣời chủ sở hữu phải trả cho ngƣời cầm giữ hộ khoản tiền công Khi xã hội phát triển, thƣơng mại phát triển, nhu cầu tiền ngày lớn ngân hàng trở thành nơi giữ tiền cho ngƣời có tiền cung cấp tiền cho ngƣời cần tiền Ngân hàng định chế tài trung gian, huy động vốn nhàn rỗi xã hội dùng tiền cho cá nhân tổ chức vay lại, có tình trạng lúc tất chủ tiền gửi đến đòi nợ ngân hàng, ngun tắc đảm bảo cho hoạt động ngân hàng Căn vào chức năng, ngân hàng đƣợc chia làm hai loại: ngân hàng thƣơng mại ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng thƣơng mại tổ chức tín dụng thể nhiệm vụ ngân hàng huy động vốn cho vay vốn, cầu nối cá nhân tổ chức, hút vốn từ nơi nhàn rỗi bơm vào nơi khan thiếu Hoạt động ngân hàng thƣơng mại nhằm mục đích kinh doanh hàng hóa đặc biệt "vốn- tiền", trả lãi suất huy động vốn thấp lãi suất cho vay vốn, phần chênh lệch lãi suất lợi nhuận ngân hàng thƣơng mại Hoạt động ngân hàng thƣơng mại phục vụ cho nhu cầu vốn tầng lớp dân chúng, loại hình doanh nghiệp tổ chức khác xã hội Ở Việt Nam Pháp lệnh ngân hàng ngày 23-5-1990 hội đồng Nhà nƣớc Việt Nam xác định: Ngân hàng thƣơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà họat động chủ yếu thƣờng xuyên nhận tiền kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phƣơng tiện toán Ngày 19/03/2012 CHỨC NĂNG VÀ CÁC DỊCH VỤ CỦA NGÂN HÀNG HIỆN ĐẠI: 2.1 Chức vai trò chủ chốt: Vai trò trung gian Thực chuyển hố khoản tiết kiệm tín dụng nhận từ cá nhân cho vay tín dụng cho chủ thể hoạt động kinh doanh Chức trung gian tín dụng đƣợc xem chức quan trọng ngân hàng thƣơng mại Vai trị tốn Thực tốn cho hàng hóa dịch vụ khách hàng ngân hàng Với chức này, ngân hàng thƣơng mại cung cấp cho khách hàng nhiều phƣơng tiện toán tiện lợi nhƣ séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ tốn, thẻ tín dụng,… => thúc đẩy lƣu thơng hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ tốn, tốc độ lƣu chuyển vốn, từ góp phần phát triển kinh tế Vai trò bảo lãnh Hỗ trợ cho khách hàng cách giúp trả khoản nợ khách hàng khơng có khả tự chi trả Vai trò tổ chức, cung cấp dịch vụ Điều hành tài sản vốn, bảo hiểm, phát đại lí hành tốn chi trả cho tài sản vốn khách hàng theo ủy thác Vai trị trị kinh tế Thực chức tiến hành Chƣơng 9: Ngân Hàng Thƣơng Mại sách nhà nƣớc theo phƣơng hƣớng điều hành phát triển kinh tế chƣơng trình xã hội 2.2 Các Dịch vụ ngân hàng theo xu hƣớng phát triển lịch sử:  Trao đổi ngoại tệ Ngân hàng bán loại ngoại tệ cho ngƣời mua để lấy lọai ngoại tệ khác chiết khoản phí dịch vụ định Ngày nay, có phần lớn ngân hàng với đủ vốn kinh nghiệm thực hoạt động  Thanh tốn thƣơng phiếu cung cấp tín dụng cho doanh nghiệp Từ xa xƣa, ngân hàng phát hành dạng thƣơng phiếu, nghĩa cho nhà buôn vay, hay nhà buôn bán lại cho ngân hàng khoản nợ để huy động vốn nhanh Từ nghiệp vụ toán thƣơng phiếu diễn q trình phát triển lên thành tài trợ tín dụng trực tiếp cho doanh nghiệp mua hàng hóa, máy móc, xây dựng trụ sở…  Tài khoản tiết kiệm Cho vay việc kinh doanh có lợi nên ngân hàng thƣờng xuyên tìm kiếm phƣơng pháp huy động vốn dành cho việc kinh doanh Đây công cụ huy động vốn nguyên thủy mà ngân hàng huy động với lãi suất phần trăm thời hạn từ vài tuần đến vài năm  Cất giữ tài sản quý có giá trị Từ thời trung cổ ngân hàng cất giữ vàng giấy tờ vật quý khác khách hàng kho chứa Các giấy biên nhận mà chủ ngân hàng ghi cho khách hàng đƣợc dùng nhƣ dạng tiền tƣơng tự nhƣ ngân phiếu séc ngày Ngày nay, dịch vụ Ngày 19/03/2012 giữ an toàn vật quý khách hàng đƣợc thực qua dịch vụ cho thuê két sắt an toàn ngân hàng  Hỗ trợ cho hoạt động tín dụng nhà nƣớc Từ thời kì trung cổ trƣớc cách mạng khoa học kĩ thuật, phủ ý đến phƣơng pháp huy động cho vay khoản lớn ngân hàng giới Chính quyền ngân hàng buộc ngân hàng gắn kết vào mục tiêu mình, buộc ngân hàng phải giúp đỡ phủ  Tài khoản séc Tài khoản séc hay tài khoản toán theo yêu cầu tài khoản cho phép ngƣời chủ tài khoản kí thƣơng phiếu để tốn hàng hóa dịch vụ ngân hàng có nghĩa vụ toán thƣơng phiếu  Tăng đáng kể hiệu hệ thống toán, đơn giả hóa tăng tốc độ thực hoạt động doanh nghiệp Nhờ đó, hoạt động doanh nghiệp trở nên an toàn  Dịch vụ ủy thác Hầu hết ngân hàng đề xuất dịch vụ ủy thác cá nhân dành cho cá nhân hộ gia đình, dịch vụ ủy thác thƣơng mại dành cho doanh nghiệp Thông qua dịch vụ ủy thác cá nhân, khách hàng chuyển giao cho ngân hàng khả điều hành đầu tƣ nguồn tiền họ họ chƣa cần đến Ngân hàng đảm bảo nguyên vẹn tài sản quý giá để ngƣời thừa kế nhận đƣợc tài sản đến thời điểm phù hợp Thông qua dịch vụ ủy thác thƣơng mại, ngân hàng điều hành danh mục chứng khốn cơng ty cung cấp dịch vụ đại diện cho công ty, phát hành cổ phiếu hay trái phiếu, chi trả cổ tức hay lãi suất đến hạn… 2.2 Các Dịch vụ phát triển Ngân hàng Chƣơng 9: Ngân Hàng Thƣơng Mại  Cung cấp tín dụng tiêu dùng Từ đầu thề kỉ 20, ngân hàng ngày phụ thuộc vào khách hàng tiêu dùng ngân hàng cần đến tài khoản họ để tài trợ khoản tín dụng lớn cho cơng ty Tài khoản tín dụng tiêu dùng biện pháp giữ khách hàng Sau chiến tranh giới thứ hai, nhịp độ phát triển tín dụng ngày cao thúc đẩy chi tiêu tiết kiệm cơng chúng Các nguồn vốn tín dụng tiêu dùng trở thành nguồn vốn thu nhập ngân hàng đại  Tƣ vấn tài  Thơng thƣờng, khách hàng liên hệ với ngân hàng để có đƣợc lời khuyên tƣ vấn, đặc biệt họ phải định vấn đề sử dụng phân bổ nguồn vốn cho có hiệu Hiện ngân hàng đề xuất dịch vụ tƣ vấn tài từ giúp đỡ lập báo cáo thuế, kế hoạch kinh doanh, chiến lƣợc marketing nƣớc  Điều hành dòng tiền mặt Ngân hàng chịu trách nhiệm thực khoản thu chi tốn cho hoạt động cơng ty, đầu tƣ khoản tiền mặt thặng dƣ vào trái phiếu cho vay tín dụng ngắn hạn Nếu nhƣ trƣớc ngân hàng tập trung chủ yếu vào dịch vụ điều hành dịng tiền mặt cơng ty dịch vụ phần lớn đƣợc dành cho đối tƣợng tiêu dùng cá nhân  Cho thuê trang thiết bị Nhiều ngân hàng bắt đầu đề xuất tích cực cho cơng ty khả sử dụng máy móc, trang thiết bị cần thiết hợp đồng thỏa thuận cho thuê (KH phải trả khoản thuê chịu chi phí sửa chửa máy móc trang thiết bị hỏng), theo đó, ngân hàng mua máy móc cho cơng ty th lại  Đề xuất tham gia đầu tƣ vốn rủi ro Ngày 19/03/2012 Các ngân hàng ngày thƣờng xuyên tài trợ cho công ty mới, đặc biệt công ty công nghệ cao  Bán dịch vụ bảo hiểm Các ngân hàng thực bảo hiểm nhân thọ rủi ro cho khách hàng mình, đảm bảo việc hoàn vốn cho khách hàng bị chết hay bệnh tật Mặc dù bị pháp luật cấm nhƣng ngân hàng mở gian hàng để bán ngân hàng để nhận đƣợc thu nhập định từ doanh thu bảo hiểm  Bán kế hoạch hƣu trí Các phận dịch vụ ủy thác ngân hàng tích cực thực điều hành kế hoạch hƣu trí mà nhiều cơng ty thực cho cơng nhân Ngân hàng huy động đầu tƣ nguồn tiền thực chi trả cho công dân cao tuổi sở hữu kế hoạch hƣu trí họ hƣu hay khả lao động Ngân hàng đề xuất cho khách hàng cá nhân tài khoản – kế hoạch đảm bảo cho tuổi già bệnh tật PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI – ĐỌC HIỂU BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN NGÂN HÀNG: Để tìm hiểu cách thức hoạt động ngân hàng thƣơng mại, trƣớc tiên phải tìm hiểu bảng cân đối kế toán ngân hàng Tƣơng tự nhƣ bảng cân đối kế toán doanh nghiệp, bảng cân đối kế toán ngân hàng bao gồm hai phần tài sản nguồn vốn Bảng cân đối kế toán ngân hàng thƣơng mại Tài sản Nguồn vốn Tiền dự trữ Các khoản tiền gửi phát séc Tiền q trình thu Các tài khoản khơng giao dị Tiền gửi ngân hàng khác  Tài khoản tiết kiệm Chƣơng 9: Ngân Hàng Thƣơng Mại Chứng khoán  Tài khoản có thời hạn  Địa phƣơng Các khoản vay  Chính phủ Vốn chủ sỡ hữu Các khoản cho vay  Thƣơng mại công nghiệp  Nhà đất  Tiêu dùng  Liên ngân hàng Các tài sản khác Nguồn vốn = nghĩa vụ + Vốn chủ sở hữu Tài sản ngân hàng tập hợp vốn dùng để tạo thu nhập Nghĩa vụ vốn chủ sở hữu tổng vốn từ nguồn vốn để đảm bảo cho ngân hàng khả mua tài sản Nhƣ để đảm bảo cho phƣơng trình kế tốn đƣợc cân thì: Tài sản = Nghĩa vụ + Vốn chủ sở hữu 3.1 Tài sản Ngân hàng (Asset): Tiền dự trữ (Reserves): Có loại dự trữ dự trữ bắt buộc trữ tự định  Dự trữ bắt buộc: tất ngân hàng phải phải giữ lại phần tỉ lệ số vốn huy động đƣợc từ công chúng để gửi vào tài khoản riêng lãi suất ngân hàng Trung ƣơng Ngày 19/03/2012  Dự trữ tự định: bao gồm khoản tiền mặt có két sắt ngân hàng, tiền mặt từ tài khoản NOW( tài khoản khơng kì hạn có trả lãi suất theo thỏa thuận trình tự chi trả) Các khoản tiền trữ nhằm đảm bảo cho tính khoản ngân hàng phịng trƣờng hợp khách hàng rút tiền mà không báo trƣớc, ngân hàng phải đáp ứng Thông thƣờng ngân hàng trì tiền dự trữ tự định thấp tốt khoản tiền khơng mang lại lãi suất nên khơng sinh lời Tiền q trình thu (Cash items in process of collection): Là khoản tiền thu đƣờng vận chuyển, chƣa tới ngân hàng khoản tiền lĩnh vực toán thu thời gian ngắn Tiền gửi ngân hàng khác (Deposits at other banks): Nhiều ngân hàng nhỏ gửi tiền ngân hàng lớn nhằm đổi lấy dịch vụ mà khơng có, bao gồm trao đổi mua bán ngoại tệ, giúp chi trả mua chứng khoán Ta gọi hoạt động ngân hàng vãng lai Các loại chứng khoán (securities): Các ngân hàng thƣơng mại đầu tƣ vào chứng khốn mục đích khoản đa dạng hoá hoạt động để nâng cao lợi tức  Chứng khoán khoản: bao gồm loại trái phiếu ngắn hạn phủ, địa phƣơng, chúng có tính khoản cao đƣợc xem tuyến phòng thủ cấp hai ngân hàng sau tiền dự trữ  Chứng khốn thu nhập: cịn gọi chứng khoán đầu tƣ, bao gồm : Chứng khoán chịu thuế: trái phiếu công ty, tổ chức phát hành Chứng khốn khơng chịu thuế : trái phiếu phủ, trái phiếu địa phƣơng, trái phiếu Kho bạc 10 Chƣơng 9: Ngân Hàng Thƣơng Mại Đây công cụ quan trọng mang lại doanh thu cho ngân hàng Chứng khốn địa phƣơng thƣờng rủi ro so với chứng khốn phủ Các khoản cho vay (Loans): Nguồn thu nhập ngân hàng đến từ khoản tín dụng cho vay Các khoản cho vay chiếm phần lớn tài sản ngân hàng, thông thƣờng chiếm từ nửa đến hai phần ba tổng tài sản ngân hàng Các khoản cho vay có tính khoản thấp so với tài sản khác chúng khơng thể chuyển thành tiền chƣa đáo hạn Tuy nhiên lợi nhuận mà khoản vay mang lại cao nhiều so với tài sản khác Do tính khoản thấp rủi ro vỡ nợ cao nên ngân hàng thƣờng cố gắng thu lợi mức cao tốt Các tài sản khác (Other assets): Các tài sản khác tài sản hữu hình mà ngân hàng sở hữu, bao gồm: tịa nhà ngân hàng, máy móc, trang thiết bị,… 3.2 Nguồn vốn (Liabilities): Các khoản tiền gửi phát séc (Checkable deposits): Các khoản tiền gửi phát séc tài khoản ngân hàng cho phép chủ tài khoản kí séc toán cho ngƣời thứ ba Tài khoản phát séc bao gồm:  Các tài khoản không thời hạn theo yêu cầu: tài khoản kí séc tiêu chuẩn, cho phép khách hàng kí séc khơng hạn chế Theo quy định, dạng tài khoản không đƣợc chi trả khoản lãi phần trăm nhƣng ngân hàng làm cho tài khoản trở thành có thu nhập cách miễn phí số dịch vụ khác nhằm tăng sức cạnh tranh ngân hàng  Các tài khoản tốn có trả lãi suất: tài khoản NOW 11 Ngày 19/03/2012  Các tài khoản quỹ tương hỗ thị trường tiền tệ: có tính chất quỹ tƣơng hỗ nhƣng đƣợc xếp vào tài khoản phát séc Chúng có ƣu điểm khơng phải đối tƣợng yêu cầu dự trữ bắt buộc không vào định nghĩa M1 tiền Các tài khoản phát séc tài khoản chi trả theo yêu cầu Do ngân hàng phải thực chi trả có yêu cầu từ phía chủ tài khoản ngƣời nhận đƣợc séc từ tài khoản phát séc ngân hàng Các tài khoản không giao dịch (Nontransaction deposits): Chủ tài khoản ghi séc tài khoản không giao dịch nhƣng lãi suất đƣợc trả cho tài khoản thƣờng cao so với tài khoản phát séc Có hai dạng tài khoản không giao dịch chủ yếu  Tài khoản tiết kiệm: tức tài khoản tiết kiệm không kỳ hạn, loại tài khoản không giao dịch thông dụng Loại tài khoản không hạn chế quy mơ, số lƣợng rút tiền lúc  Tài khoản có kỳ hạn: có thời gian đáo hạn cố định từ nhiều tháng đến vài năm, có quy định nộp phạt rút tiền trƣớc thời hạn Các khoản vay (Borrowings): Ngân hàng huy động vốn cách vay chiết khấu, tức vay từ ngân hàng trung ƣơng Ngồi ra, ngân hàng cịn vay dự trữ qua đêm từ thị trƣờng liên ngân hàng khác tổ chức tài Các nguồn vay khác công ty mẹ giữ cổ phần ngân hàng, thỏa thuận vay với cơng ty, tập đồn Vốn chủ sở hữu Ngân hàng (Bank Capital): Vốn chủ sở hữu ngân hàng giá trị ngân hàng Vốn chủ sở hữu = Tài sản – Nghĩa vụ 12 Chƣơng 9: Ngân Hàng Thƣơng Mại Vốn chủ sở hữu đƣợc huy động cách phát hành cổ phần ngân hàng từ nguồn lợi nhuận đƣợc giữ lại vốn chủ sỡ hữu chắn cuối giúp cho ngân hàng thoát khỏi phá sản sụt giảm giá tri tài sản giá trị trị ngân hàng giảm xuống thấp giá trị nghĩa vụ xem nhƣ ngân hàng phá sản HOẠT ĐỘNG CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Trƣớc tiếp tục nghiên cứu sâu việc quản lý tài sản nghĩa vụ ngân hàng nhƣ để vừa đảm bảo thực chức trung gian tài vừa tạo lợi nhuận mức cao nhất, trƣớc tiên phải biết rõ chế hoạt động ngân hàng Ngân hàng định chế tài trung gian, với chức huy động vốn nhàn rỗi xã hội dùng tiền huy động đƣợc cho cá nhân tổ chức vay lại Nguyên tắc đảm bảo cho hoạt động ngân hàng dựa thực tế có tình trạng lúc tất chủ tiền gửi đến đòi nợ ngân hàng Ngân hàng thƣơng mại (NHTM) tổ chức tín dụng thể nhiệm vụ ngân hàng huy động vốn cho vay vốn Ngân hàng thƣơng mại cầu nối cá nhân tổ chức, hút vốn từ nơi nhàn rỗi bơm vào nơi khan thiếu Ngân hàng thƣơng mại hoạt động với mục đích thu lợi nhuận từ hoạt động huy động cho vay vốn: trả lãi suất huy động vốn thấp lãi suất cho vay vốn, phần chênh lệch lãi suất lợi nhuận ngân hàng Hoạt động ngân hàng thƣơng mại phục vụ cho nhu cầu vốn tầng lớp dân chúng, loại hình doanh nghiệp tổ chức khác xã hội Trong ngân hàng thƣơng mại, tiền huy động đƣợc ngƣời gửi gọi tài sản "nợ", tiền cho công ty cá nhân vay nhƣ tiền gửi ngân hàng khác số trái phiếu ngân hàng sở hữu gọi tài sản "có" ngân hàng Phần chênh lệch số tiền huy động đƣợc số tiền đem cho vay, gửi ngân hàng mua trái phiếu gọi vốn tự có Phần tài sản có tính khoản cao đƣợc giữ để đề phịng trƣờng hợp tiền gửi vào 13 Ngày 19/03/2012 ngân hàng bị rút đột ngột gọi tỉ lệ dự trữ ngân hàng Toàn số vốn ngân hàng đƣợc chia làm hai loại: vốn cấp vốn cấp Vốn cấp gọi vốn nòng cốt, bao gồm vốn điều lệ, lợi nhuận không chia quỹ dự trữ lập sở trích từ lợi nhuận tổ chức nhƣ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phòng tài quỹ đầu tƣ phát triển Vốn cấp bao gồm: phần giá trị tăng thêm định giá lại tài sản tổ chức, nguồn vốn gia tăng bổ sung từ bên (nhƣ trái phiếu chuyển đổi, cổ phiếu ƣu đãi số công cụ nợ khác) Tại nƣớc phát triển nhƣ Việt Nam, ngân hàng thƣơng mại thực đóng vai trị quan trọng, đảm nhận vai trò giữ cho huyết mạch (dòng vốn) kinh tế đƣợc lƣu thơng có góp phần bôi trơn cho hoạt động kinh tế thị trƣờng non yếu Năm 2005-2006 Việt Nam tích cực đẩy mạnh q trình cổ phần hóa ngân hàng thƣơng mại Nhà nƣớc với mục đích quan trọng nâng cao lực tài tổ chức Tính đến tháng 2-2007 có 34 ngân hàng thƣơng mại hoàn tất việc cổ phần hóa với tổng số vốn điều lệ 21.000 tỷ đồng Đến quý 2/2009 có thảy Ngân hàng thƣơng mại niêm yết sàn giao dịch chứng khoán Việt Nam: Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam (VCB), Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam (CTG), Ngân hàng Sài Gịn Thƣơng tín (STB), Ngân hàng Á Châu (ACB) Ngân hàng Sài Gịn - Hà Nội (SHB), VCB CTG ngân hàng quốc doanh Các hoạt động chủ yếu Ngân hàng Thƣơng mại: Hoạt động huy động vốn Hoạt động tín dụng Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ Các hoạt động khác 4.1 Hoạt động huy động vốn Có thể tạm thời đƣa định nghĩa nhƣ sau: “Hoạt động huy động vốn ngân hàng thƣơng mại hoạt động mà ngân hàng tìm kiếm nguồn vốn khả 14 Chƣơng 9: Ngân Hàng Thƣơng Mại dụng từ chủ thể khác nhằm đảm bảo vận hành bình thƣờng, hiệu thân theo quy định pháp luật” Huy động vốn đƣợc xem nghiệp vụ xuất sớm hoạt động ngân hàng thƣơng mại Trong giai đoạn sơ khai hoạt động ngân hàng, nghiệp vụ đơn hoạt động cất giữ tài sản có giá nhằm mục đích đảm bảo an tồn, lúc này, ngƣời phải trả phí ngƣời gửi tiền ngân hàng, khoản tiền đƣợc xem đơn vật đƣợc kí gửi hồn tồn khơng đóng vai trị nguồn vốn ngân hàng thƣơng mại, tiền lúc không đƣợc xem tiền tệ theo nghĩa nó, khơng có khả ln chuyển, khơng sinh đƣợc lợi nhuận Khi nhu cầu tín dụng gia tăng, nghiệp vụ ngân hàng phát triển, vị bị đảo ngƣợc, ngân hàng ngƣời phải trả phí (lãi suất – giá tín dụng), nguồn tiền đƣợc kí gửi thay đổi vai trị nó, trở thành nguồn vốn khả dụng lớn ngân hàng thƣơng mại Chính vậy, trái ngƣợc với khứ, ngân hàng ngƣời phải nài nỉ khách hàng gửi tiền Nếu trƣớc đây, ngân hàng ngƣời bị động quan hệ nay, hầu hết tất ngân hàng có sách, phƣơng thức để lơi kéo nguồn tiền gửi phƣơng thức huy động vốn ngày trở nên quan trọng, phong phú đa dạng Có thể nói, nay, hoạt động huy động vốn hoạt động quan trọng liên quan đến sống ngân hàng thƣơng mại Xuất lâu đời không ngừng phát triển, thay đổi với phát triển ngân hàng thƣơng mại, nội hàm khái niệm hoạt động huy động vốn có thay đổi đáng kể, quy mơ hình thức thể Hơn nữa, gần nhƣ khơng tìm đƣợc định nghĩa hoàn thiện hoạt động nhƣ khơng có đƣợc thống hồn tồn quan điểm Đặc biệt, khác biệt cách hiểu đề cập vấn đề dƣới khía cạnh khác 15 Ngày 19/03/2012 Phổ biến việc sử dụng thuật ngữ khía cạnh không chuyên, đặc biệt ngôn ngữ thƣờng nhật xã hội báo chí Khái niệm huy động vốn đƣợc sử dụng hoạt động ngân hàng thƣơng mại nói hẹp khơng rõ ràng nhất, nhiều trƣờng hợp có không thống nội hàm thân khái niệm Nhƣng nhìn chung, phổ biến nhất, khái niệm đƣợc dùng chủ yếu đề cập đến hoạt động đặc trƣng ngân hàng thƣơng mại, nhận tiền gửi dƣới hình thức nhất, cụ thể nhận tiền gửi tiết kiệm loại tiền gửi có khơng có kì hạn khác Một cách khơng thức, dƣới khía cạnh kinh tế có nhiều cách tiếp cận với riêng khái niệm này, tƣơng đồng phạm vi thƣờng rộng khái niệm đƣợc đề cập nhƣng nội hàm chúng thƣờng không đồng Cách tiếp cận thông thƣờng nghiên cứu chuyên ngành kinh tế, tài ngân hàng tiếp cận khái niệm huy động vốn từ nguồn gốc nguồn vốn Chẳng hạn, nguồn vốn đƣợc chia thành vốn tự có, vốn huy động, vốn vay, vốn tiếp nhận, vốn khác Chính vậy, hoạt động huy động vốn ngân hàng thƣơng mại lúc bao gồm việc khởi tạo nguồn vốn ban đầu cho hình thành vốn điều lệ việc tạo lập nguồn vốn cấp (một phận nguồn vốn tự có) ngân hàng thƣơng mại Có hình thức hoạt động huy động vốn: Nhận tiền gửi Phát hành giấy tờ có giá Vay vốn tổ chức tín dụng Vay vốn ngân hàng nhà nƣớc 16 Chƣơng 9: Ngân Hàng Thƣơng Mại 4.2 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại trình hội nhập WTO Đất nƣớc chuyển với bƣớc hƣớng, thành tựu lĩnh vực đời sống kinh tế - xã hội Xu hƣớng tồn cầu hố giới với việc Việt Nam trở thành thành viên thứ 150 WTO mở nhiều hội cho nhà, doanh nghiệp, lĩnh vực khơng thể khơng nói tới ngân hàng - lĩnh vực nhạy cảm Việt Nam Chúng ta bắt đầu thực cam kết mở cửa, khiến cho doanh nghiệp đứng trƣớc cạnh tranh ngày khốc liệt, hội nhiều nhƣng thách thức không nhỏ Điều tạo ảnh hƣởng hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, ảnh hƣởng đến hoạt động Ngân hàng thƣơng mại (NHTM) nói chung hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng Trong hoạt động NHTM Việt Nam nay, hoạt động tín dụng nghiệp vụ truyền thống, tảng, chiếm tỉ trọng cao cấu tài sản cấu thu nhập, nhƣng hoạt động phức tạp, tiềm ẩn rủi ro lớn cho NHTM Tín dụng điều kiện kinh tế mở, cạnh tranh hội nhập tiếp tục đóng vai trò quan trọng kinh doanh ngân hàng đặt yêu cầu nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Trƣớc hết xem xét số vấn đề có tác động đến hiệu hoạt động tín dụng NHTM nay, để từ đƣa số giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng NHTM điều kiện hội nhập WTO Từ môi trường kinh doanh ngân hàng Đƣợc hƣởng mức thuế ƣu đãi đặc biệt không bị hạn chế hạn ngạch hội nhập WTO tạo điều kiện mở rộng thị trƣờng xuất cho hàng hoá Việt Nam Việc cắt giảm thuế nhập theo cam kết mở cửa góp phần giảm chi phí ngun liệu đầu vào nhiều ngành sản xuất kinh doanh, từ giúp hạ giá thành sản phẩm 17 Ngày 19/03/2012 nâng cao sức cạnh tranh hàng hoá nƣớc Các sách khuyến khích tự hố đầu tƣ thƣơng mại Chính phủ góp phần tăng cƣờng thu hút FDI vào Việt Nam Hội nhập quốc tế tạo môi trƣờng, động lực cho tăng trƣởng kinh tế, tạo thêm nhiều công ăn việc làm cho xã hội, nhƣ thêm nhiều hội kinh doanh lĩnh vực ngân hàng, có việc tăng trƣởng tín dụng, đầu tƣ Cơ cấu hình thức sở hữu NHTM có thay đổi bản: NHTM Nhà nƣớc gấp rút chuẩn bị cổ phần hoá, NHTM cổ phần liên kết với đối tác chiến lƣợc, ngân hàng nƣớc Tuy nhiên, hàng rào bảo hộ doanh nghiệp nƣớc giảm dần, sức mạnh tài chính, cơng nghệ, trình độ quản lý cao doanh nghiệp nƣớc tạo sức ép cạnh tranh mạnh buộc doanh nghiệp NHTM nƣớc phải điều chỉnh, cấu lại để đứng vững thị trƣờng Bên cạnh phát triển chƣa bền vững thị trƣờng chứng khốn Việt Nam, đóng băng thị trƣờng bất động sản nhiều yếu tố biến động khác thị trƣờng có tác động khơng nhỏ tới hoạt động doanh nghiệp chất lƣợng tín dụng NHTM Sẽ có nhiều doanh nghiệp khơng chịu đƣợc sức ép cạnh tranh phải giải thể, phá sản Nguy vốn tín dụng đƣợc thực khó sử dụng có hiệu trả nợ hạn cho Ngân hàng khó tránh khỏi Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu NHTM có xu tăng lên giai đoạn đầu thực cam kết mở cửa khơng có điều chỉnh kịp thời hoạt động tín dụng Cũng khơng thể khơng nói tới cơng tác quản lý Nhà nƣớc kế toán, thống kê chƣa đƣợc quan tâm mức; chuẩn mực kế toán chƣa đƣợc tuân thủ nghiêm túc, chế độ kiểm toán nội mang tính hình thức kiểm tốn độc lập lại có chi phí cao Điều dẫn đến báo cáo tài doanh nghiệp chƣa tin cậy, khiến cho việc đánh giá, thẩm định tài doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn,….Mơi trƣờng kinh doanh ngân hàng nói chung tín dụng ngân hàng nói riêng có nhiều thuận lợi nhƣng gặp phải khơng khó khăn, thách thức Chính sách tín dụng Ngân hàng Thương mại vấn đề liên quan 18 Chƣơng 9: Ngân Hàng Thƣơng Mại Hoạt động tín dụng NHTM cứ, tuân thủ xuất phát từ sách tín dụng ngân hàng Chính sách tín dụng, coi nhƣ cƣơng lĩnh tài trợ NHTM, bao gồm quan điểm, chủ trƣơng, định hƣớng, quy định đạo hoạt động tín dụng đầu tƣ NHTM Chính sách tín dụng tạo thống chung hoạt động tín dụng, tạo đƣờng hƣớng, dẫn cho cán tín dụng Để đảm bảo mục tiêu nâng cao hiệu quả, kiểm soát rủi ro, phát triển bền vững hoạt động tín dụng, thiết phải xây dựng sách tín dụng quán hợp lý, thích ứng với mơi trƣờng kinh doanh, phù hợp với đặc điểm NHTM, phát huy đƣợc mạnh, khắc phục hạn chế đƣợc điểm yếu nhằm mục tiêu an toàn sinh lợi Trong giai đoạn bắt đầu thực cam kết mở cửa thị trƣờng ngân hàng, trƣớc cạnh tranh ngân hàng đối thủ nƣớc ngoài, nguy thị phần tín dụng NHTM bị co hẹp ngày gần việc nâng cao hiệu hoạt động tín dụng đảm bảo an toàn, phát triển cần bắt đầu từ việc cải cách sách tín dụng Hiện NHTM bƣớc đầu xây dựng sách tín dụng, nhƣng chƣa phù hợp với thơng lệ chuẩn mực quốc tế, chƣa thực phát huy hiệu quản lý Trụ sở thực thi thông suốt đơn vị trực thuộc cán tín dụng Có thể nêu cụ thể số việc nhƣ: xác định ngành hàng chiến lƣợc, khách hàng chiến lƣợc lúng túng; tăng trƣởng tín dụng chƣa kèm với quản lý rủi ro tín dụng; sách lãi suất cho vay cịn cứng nhắc, mức lãi suất cho vay hầu nhƣ giống với tất khoản vay; số NHTM thực tách chức quan hệ khách hàng, thẩm định rủi ro, định tín dụng, quản lý nợ nhƣng mặt hình thức tổ chức, thiếu tính độc lập, khách quan Một số vấn đề liên quan tới hiệu tín dụng cịn phải kể đến việc tổ chức hạch tốn, phân loại nợ, thống kê thơng tin tín dụng chƣa đảm bảo tính xác, minh bạch để làm sở cho việc quản lý tín dụng có hiệu quả; việc tổ chức hệ thống thông tin phục vụ hoạt động tín dụng cịn thiếu yếu, chƣa đồng độ tin cậy không cao, chất lƣợng cán tín dụng cịn hạn chế, kỹ giao tiếp, chăm sóc khách hàng làm chƣa bản, chuyên nghiệp 19 Ngày 19/03/2012 Một số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại : Thứ nhất, điều chỉnh sách tín dụng nhằm đạt đƣợc mục tiêu cân tối đa hoá lợi nhuận giảm thiểu rủi ro, đảm bảo tăng trƣởng tín dụng an tồn, hiệu quả, bƣớc phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tế Xây dựng sách khách hàng hiệu quả, khách hàng chiến lƣợc, truyền thống phải đƣợc hƣởng ƣu đãi lãi suất, phí sách chăm sóc cần thiết NHTM Áp dụng sách lãi suất cho vay linh hoạt, mức lãi suất cho vay không giống khoản cho vay khác tuỳ thuộc vào kỳ hạn, loại tiền, dự án vay vốn khách hàng vay vốn cụ thể Hoạt động quản lý tín dụng phải bảo đảm tỷ lệ an tồn, cấu tín dụng phải phù hợp với chiến lƣợc khách hàng, ngành hàng, sách quản lý rủi ro, cấu nguồn vốn, đảm bảo mức tăng trƣởng tín dụng phù hợp với lực, quản lý, điều hành trình độ nghiệp vụ cán tín dụng Thứ hai, mở rộng mạng lƣới ngân hàng bán lẻ địa bàn có tiềm phát triển kinh tế, khu du lịch, khu đô thị, khu công nghiệp, khu chế xuất Đồng thời phát triển sản phẩm, dịch vụ ngân hàng bán lẻ có hàm lƣợng cơng nghệ cao, kết hợp sản phẩm tín dụng với sản phẩm tiện ích khác lĩnh vực huy động vốn, tài trợ thƣơng mại, dịch vụ thẻ, ngân hàng điện tử để hình thành sản phẩm trọn gói cho khách hàng nhóm khách hàng, qua nâng cao khả cạnh tranh với đối thủ nƣớc mặt mạng lƣới, khả tiếp cận, hiểu biết chăm sóc khách hàng Thứ ba, nâng cao chất lƣợng cán tín dụng Yếu tố ngƣời yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố ngƣời lại đóng vai trị quan trọng, định đến chất lƣợng tín dụng, chất lƣợng dịch vụ hình ảnh NHTM từ định đến hiệu tín dụng Ngân hàng Bởi vậy, cần dành quỹ thời gian để hƣớng dẫn tổ chức tập huấn, bồi dƣỡng kiến thức chuyên môn nghiệp vụ, trọng nghiệp vụ marketing, kỹ bán hàng, thƣơng thảo hợp đồng văn hoá kinh doanh 20