Lý thuyết tài chính tiền tệ ngân hàng thương mại (slides)

NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Nhóm 09 NỘI DUNG CHÍNH Định nghĩa Chức dịch vụ ngân hàng thương mại Phân tích hoạt động NHTM - đọc hiểu bảng cân đối kế toán ngân hàng Hoạt động ngân hàng Quản trị ngân hàng – nguyên lí Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động NHTM Quản trị rủi ro lãi suất Các hoạt động ngồi bảng tốn Các phát kiến tài Định nghĩa: 1.1 Ngân hàng: • Ngân hàng bắt nguồn từ công việc đơn giản giữ đồ vật quý cho người sở hữu tránh mát, đổi lại người chủ sở hữu phải trả cho người cầm giữ hộ khoản tiền cơng • Khi xã hội phát triển, ngân hàng trở thành nơi giữ tiền cho người có tiền cung cấp tiền cho người cần tiền Ngân hàng định chế tài trung gian, huy động vốn nhàn rỗi xã hội dùng tiền cho cá nhân tổ chức vay lại - Căn vào chức năng, ngân hàng chia làm hai loại: ngân hàng thương mại ngân hàng Nhà nước 1.2 Ngân hàng thương mại • Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng thể nhiệm vụ ngân hàng huy động vốn cho vay vốn, cầu nối cá nhân tổ chức, hút vốn từ nơi nhàn rỗi bơm vào nơi khan thiếu • Hoạt động ngân hàng thương mại phục vụ cho nhu cầu vốn tầng lớp dân chúng, loại hình doanh nghiệp tổ chức khác xã hội 2 Chức dịch vụ ngân hàng thƣơng mại: 2.1 NHTM có chức vai trị chủ chốt sau: Vai trị trung gian tín dụng NHTM đóng vai trị “cầu nối” ngƣời dƣ vốn ngƣời cần vốn Với chức này, NHTM biến vốn nhàn rỗi thành vốn hoạt động, kích thích q trình ln chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển Chức trung gian tín dụng đƣợc xem chức quan trọng ngân hàng thƣơng mại Vai trò trung gian tốn Thực tốn cho hàng hóa dịch vụ khách hàng ngân hàng Với chức này, ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện toán tiện lợi séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ tốn, thẻ tín dụng,… => thúc đẩy lưu thơng hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ tốn, tốc độ lưu chuyển vốn, từ góp phần phát triển kinh tế Vai trò bảo lãnh Hỗ trợ cho khách hàng cách giúp trả khoản nợ khách hàng khơng có khả tự chi trả Vai trò tổ chức, cung cấp Điều hành tài sản vốn, bảo hiểm, phát hành tốn chi dịch vụ đại lí trả cho tài sản vốn khách hàng theo ủy thác Vai trị trị kinh tế Thực chức tiến hành sách nhà nước theo phương hướng điều hành phát triển kinh tế chương trình xã hội • • • • • • • 2.2 Các dịch vụ ngân hàng theo xu hướng phát triển lịch sử: Trao đổi ngoại tệ Thanh toán thương phiếu cung cấp tín dụng cho doanh nghiệp Tài khoản tiết kiệm Cất giữ tài sản quý có giá trị Hỗ trợ cho hoạt động tín dụng nhà nước Tài khoản séc Dịch vụ ủy thác • • • • • • • 2.3 Các dịch vụ phát triển ngân hàng: Cung cấp tín dụng tiêu dùng Tư vấn tài Điều hành dòng tiền mặt Cho thuê trang thiết bị Đề xuất tham gia đầu tư vốn rủi ro Bán dịch vụ bảo hiểm Bán kế hoạch hưu trí Phân tích hoạt động NHTM – Đọc hiểu bảng cân đối kế toán Tài sản Nguồn vốn Bảng cân đối kế toán ngân hàng Tài sản = Nguồn vốn Nguồn vốn = Nghĩa vụ + Vốn chủ sở hữu Tài sản = Nghĩa vụ + Vốn chủ sở hữu Cấu trúc bảng cân đối kế tốn Tài sản Nguồn vốn • Tiền dự trữ • Các khoản tiền gửi phát séc • Tiền trình thu • Các tài khoản khơng giao dịch • Tiền gửi ngân hàng khác = Tài khoản tiết kiệm • Chứng khốn = Tài khoản có thời hạn = Địa phương • Các khoản vay = Chính phủ • Vốn chủ sỡ hữu • Các khoản cho vay • Các tài sản khác 3.1 Tài sản Tiền dự trữ • Dự trữ bắt buộc: ngân hàng TW quy định • Dự trữ tự định: tiền mặt ngân hàng+ tài khoản NOW Tiền trình thu Là khoản tiền thu chưa đến ngân hàng Tiền gửi ngân hàng khác Các ngân hàng nhỏ gửi tiền ngân hàng lớn nhằm đổi lấy dịch vụ mà khơng có Các loại chứng khốn • Chứng khốn khoản • Chứng khốn thu nhập (chứng khoán đầu tư) 3.1 Tài sản Các khoản cho vay • • • • • Thương mại công nghiệp Nhà đất Tiêu dùng Liên ngân hàng Cho vay khác Tài sản khác Các tài sản hữu hình: tịa nhà ngân hàng, máy tính, trang thiết bị 3.2 Nguồn vốn Các khoản tiền gửi phát séc • Các tài khoản khơng thời hạn theo u cầu • Các tài khoản tốn có trả lãi suất • Các tài khoản quỹ tương hỗ thị trường tiền tệ Các tài khoản khơng giao dịch • Tài khoản tiết kiệm • Tài khoản có kỳ hạn Các khoản vay • Vay chiết khấu • Vay dự trữ qua đêm • Nguồn vay khác Vốn chủ sở hữu • phát hành cổ phần • Lợi nhuận giữ lại • Vốn chủ sở hữu = tài sản – nghĩa vụ HOẠT ĐỘNG CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG: Ngân hàng định chế tài trung gian, với chức huy động vốn nhàn rỗi xã hội dùng tiền huy động đƣợc cho cá nhân tổ chức vay lại Nguyên tắc hoạt động ngân hàng: có tình trạng lúc tất chủ tiền gửi đến đòi nợ ngân hàng 4 HOẠT ĐỘNG CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG: Các hoạt động chủ yếu Ngân hàng: HUY ĐỘNG VỐN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DỊCH VỤ THANH TỐN VÀ NGÂN QUỸ CÁC HOẠT ĐỘNG KHÁC HOẠT ĐỘNG CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG: Về bản, ngân hàng tạo lợi nhuận cách bán nghĩa vụ có số đặc tính cụ thể (gồm tính khoản, tính rủi ro lãi suất) dùng tiền thu để mua tài sản có đặc tính khác Q trình cung cấp dịch vụ chuyển đổi hình thức tài sản cung cấp loạt dịch vụ khác tương tự tất trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp: thu nhập từ tài sản cao chi phí ngân hàng có lợi nhuận, ngược lại ngân hàng phải chịu lỗ 4 HOẠT ĐỘNG CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG: Phân tích hoạt động Ngân hàng Ngân hàng Tài sản Nghĩa vụ Tiền dự trữ + 100 Tiền gửi phát séc + 100 Ngân hàng Tài sản Nghĩa vụ Tiền mặt trình thu + 100 Tiền gửi phát séc + 100 HOẠT ĐỘNG CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG: Phân tích hoạt động Ngân hàng Ngân hàng Tài sản Nghĩa vụ Tiền dự trữ + 100 Tiền gửi phát séc + 100 Ngân hàng Tài sản Nghĩa vụ Tiền dự trữ - 100 Tiền gửi phát séc - 100 Khi ngân hàng nhận thêm khoản tiền gửi tăng số lượng tiền dự trữ giá trị khoản tiền gửi Và ngược lại, ngân hàng khoản tiền gửi giảm số lượng tiền dự trữ giá trị khoản tiền gửi 4 HOẠT ĐỘNG CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG: Phân tích hoạt động Ngân hàng Ngân hàng Tài sản Nghĩa vụ Tiền dự trữ bắt buộc + 10 Tiền dự trữ thặng dư + 90 Tiền gửi phát séc + 100 Ngân hàng Tài sản Nghĩa vụ Tiền dự trữ bắt buộc + 10 Tiền cho vay+ 90 Tiền gửi phát séc + 100 “ Vay ngắn, cho vay dài”