Rủi ro trong quá trình mở và thanh toán LC ở NHTM
Rủi ro trình mở toán L/C NHTM Nhóm L/O/G/O www.trungtamtinhoc.edu.vn Rủi ro kỹ thuật 1.1 Rủi ro nhà xuất 1.1.1 Rủi ro việc lập chứng từ Thực tế có nhiều sai sót: - Lập chứng từ sai lỗi tả, sai tên, địa bên tham gia Sai sót bề mặt chứng từ: số tiền L/C, không ghi số L/C, trọng lượng, mô tả hàng hoá… www.trungtamtinhoc.edu.vn 1.1.1 Rủi ro việc lập chứng từ Không phù hợp Bộ chứng từ L/C NH mở L/C từ chối toán cho nhà xuất www.trungtamtinhoc.edu.vn Ví dụ: Công ty A Việt Nam ký hợp đồng nhập hàng tivi từ Công ty B Hàn Quốc Ngân hàng mở L/C Ngân hàng V Hà Nội, ngân hàng thông báo phía Hàn Quốc Ngân hàng H Trong nội dung chứng từ cách thức giao hàng có quy định: “… Chứng từ vận tải: Bộ vận đơn đường biển sạch, đầy đủ (3/3) số chứng từ khác…” “… Giao hàng làm chuyến vào tháng 6,7,8 năm 2012…” Sau hai chuyến hàng giao bình thường vào tháng 7, Công ty B giao tiếp chuyến thứ lập xuất trình chứng từ đòi tiền Ngân hàng V Hà nội Ngân hàng V kiểm tra chứng từ toán phát thấy có sai sót sau: Vận đơn “nhận hàng để chở” ghi “giao hàng lên tầu” không đề ngày giao hàng quy định điều 20 UCP 600 www.trungtamtinhoc.edu.vn 1.1.2 1.1.2 Rủi Rủi ro ro trong việc việc kí kí hợp hợp đồng đồng ngoại ngoại thương thương Trình độ nghiệp vụ Hợp đồng bất lợi www.trungtamtinhoc.edu.vn Công ty J.H Rayner, Anh ký hợp đồng nhập mặt hàng rượu từ công ty Dorton Partner, Hà Lan Ngân hàng mở L/C Ngân hàng ABN Amro Bank , London Công ty J.H Rayner yêu cầu chứng từ đòi tiền phải có giấy chứng nhận người mua chứng nhận nhận hàng cảng Liverpool hạn Một tháng sau mở thư tín dụng, chuyến hàng cập cảng Liverpool thời hạn quy định Nhưng Công ty Dorton Partner lấy giấy chứng nhận người mua Kết là, Ngân hàng ABN Amro Bank từ chối toán chứng từ đòi tiền có sai sót: Thiếu giấy chứng nhận nhận hàng người mua Sau năm dài thương lượng, Công ty Dorton Partner nhận khoản bồi thường phải gánh chịu tổn thất nặng nề www.trungtamtinhoc.edu.vn 1.1.3.Rủi ro chưa nắm bắt thủ tục tố tụng Nhà xuất không khiếu nại chỗ làm kéo dài thời gian toán www.trungtamtinhoc.edu.vn 1.2.Rủi ro nhà nhập 1.2.1 Rủi ro việc mở L/C Không đầy đủ cụ thể Xuất hàng không www.trungtamtinhoc.edu.vn 1.2.2 Rủi ro việc toán Hàng hóa không chứng thực Chỉ kiểm định chứng từ Nhà nhập www.trungtamtinhoc.edu.vn Ví dụ: Công ty Hiệp Thành Phát yêu cầu VPBank phát hành thư tín dụng trả trị giá USD25,000 cho người bán Hàn Quốc, mặt hàng hóa chất Soda Ash, điều kiện giao hàng CIF HoChiMinh city port, Incoterms 2000 Khi nhận chứng từ ngân hàng xuất trình, VPBank kiểm tra, xác định chứng từ phù hợp với thư tín dụng Kế đó, VPBank thông báo tình trạng chứng từ cho khách hàng đề nghị nộp tiền để nhận chứng từ Sau khách hàng nộp tiền nhận chứng từ, VPBank tiến hành toán cho ngân hàng người bán Tuy nhiên, hai ngày sau toán, khách hàng thông báo với VPBank hàng hóa nhận lại khác với hàng hóa thỏa thuận hợp đồng đề nghị VPBank ngưng lại việc toán VPBank tiến hành kiểm tra lại phần hóa đơn thương mại hợp đồng mua bán phát hóa đơn thương mại dòng “Mô tả hàng hóa theo chi tiết hợp đồng xxx ngày xxx” phù hợp với yêu cầu thư tín dụng, loại hàng hóa giao khác với hợp đồng www.trungtamtinhoc.edu.vn Ví dụ: Trường hợp xảy Petrolimex Hà nội, trình toán, Vietcombank (VCB) cố gắng cung cấp ngoại tệ để toán L/C hạn Tuy nhiên có vài trường hợp VCB toán hạn Petrolimex Hà Nội chưa kịp chuẩn bị tiền VNĐ VCB chưa có đủ ngoại tệ để bán Kết bị NH nước phạt Petrolimex cho lỗi thuộc VCB không đủ ngoại tệ để bán cho họ Như vậy, Vietcombank vừa uy tín ngân hàng nước vừa gặp trục trặc mối quan hệ với khách hàng www.trungtamtinhoc.edu.vn Rủi ro đạo đức Thiệt hại Từ chối thực nghĩa vụ www.trungtamtinhoc.edu.vn Rủi ro đạo đức Phán đoán Quyết định www.trungtamtinhoc.edu.vn 4.Rủi ro đạo đức Ép giá Người nhập Thua lỗ Dùng hình thức L/C trả chậm Dùng tiền hàng vào mục đích khác www.trungtamtinhoc.edu.vn Tháng 9/2005 H T 50000 Hột vịt muối CIF HK (incoterm2000) L/C không hủy ngang Đợt đầu: 15000 At sight Giám định : Vinacontrol Công ty H không toán 27/8/2005 Công ty H Thông báo chưa mở đc L/C - Đề nghị giao hàng Công ty T chấp nhận không chờ L/C - Thanh toán TTR www.trungtamtinhoc.edu.vn Rủi ro đạo đức Người nhập www.trungtamtinhoc.edu.vn Nestle NK từ Latel Thanh toán tiền trước L/C Không nhận hàng www.trungtamtinhoc.edu.vn Rủi ro đạo đức Chịu trách Thanh toán nhiệm Xác thực Rủi ro chiết khấu www.trungtamtinhoc.edu.vn Rủi ro đạo đức www.trungtamtinhoc.edu.vn Rủi ro đạo đức Người vận chuyển Lừa đảo Không liên quan L/C www.trungtamtinhoc.edu.vn Rủi ro tín dụng www.trungtamtinhoc.edu.vn Rủi ro tín dụng Gián đoạn Người nhập Không toán Ngân hàng thông báo, xác nhận www.trungtamtinhoc.edu.vn Rủi ro tín dụng Người nhập Phát hành L/C www.trungtamtinhoc.edu.vn Rủi ro tín dụng Người xuất Đã chiết khấu Truy hồi Ngân hàng chiết khấu www.trungtamtinhoc.edu.vn CẢM ƠN CÔ VÀ CÁC BẠN ĐÃ LẮNG NGHE! NHÓM www.trungtamtinhoc.edu.vn [...]... đúng chỗ làm kéo dài thời gian thanh toán www.trungtamtinhoc.edu.vn 1.3 .Rủi ro đối với ngân hàng 1.3.1 .Rủi ro đối với NH phát hành Từ chối thanh toán www.trungtamtinhoc.edu.vn 1.3.1 .Rủi ro đối với NH phát hành Nhà nhập khẩu Thanh toán trước khi có chứng từ Không có sự chấp nhận hoàn trả trước www.trungtamtinhoc.edu.vn 1.3.1 .Rủi ro đối với NH phát hành Mất quyền từ chối thanh toán www.trungtamtinhoc.edu.vn... giảm giá và TGHĐ tăng lên thành 21000 USD/VNĐ, NH B phải mất thêm một khoản tiền để bù vào khi mua ngoại tệ www.trungtamtinhoc.edu.vn 3 Rủi ro ngoại hối Không đủ ngoại tệ Thanh toán chậm trễ www.trungtamtinhoc.edu.vn Ví dụ: Trường hợp xảy ra đối với Petrolimex Hà nội, trong quá trình thanh toán, Vietcombank (VCB) đã cố gắng cung cấp ngoại tệ để thanh toán các L/C đúng hạn Tuy nhiên có một vài trường... báo chưa mở đc L/C - Đề nghị giao hàng Công ty T chấp nhận không chờ L/C - Thanh toán bằng TTR www.trungtamtinhoc.edu.vn 4 Rủi ro đạo đức Người nhập khẩu www.trungtamtinhoc.edu.vn Nestle NK từ Latel Thanh toán tiền trước L/C Không nhận được hàng www.trungtamtinhoc.edu.vn 4 Rủi ro đạo đức Chịu trách Thanh toán nhiệm Xác thực Rủi ro do chiết khấu www.trungtamtinhoc.edu.vn ... www.trungtamtinhoc.edu.vn 4 Rủi ro đạo đức Phán đoán Quyết định www.trungtamtinhoc.edu.vn 4 .Rủi ro đạo đức Ép giá Người nhập khẩu Thua lỗ Dùng hình thức L/C trả chậm Dùng tiền hàng vào mục đích khác www.trungtamtinhoc.edu.vn Tháng 9/2005 H T 50000 Hột vịt muối CIF HK (incoterm2000) L/C không hủy ngang Đợt đầu: 15000 At sight Giám định : Vinacontrol Công ty H không thanh toán 27/8/2005 Công ty H Thông báo chưa mở đc L/C... đã phạt thanh toán chậm 20 ngày, gây thiệt hại về tài chính cho doanh nghiệp A Ngân hàng B là ngân hàng thông báo cũng bị ảnh hưởng qua sự việc trên www.trungtamtinhoc.edu.vn 3 Rủi ro ngoại hối Thanh toán bằng ngoại tệ Tỷ giá hối đoái Trạng thái ngoại hối www.trungtamtinhoc.edu.vn 3 Rủi ro ngoại hối Ngoại tệ so với nội tệ Nhập Khẩu Xuất Khẩu Thiệt hại www.trungtamtinhoc.edu.vn 3 Rủi ro ngoại hối Tỷ...1.2.3 Rủi ro trong việc chấp nhận chứng từ nhận hàng Không chính xác Nội dung Số lượng www.trungtamtinhoc.edu.vn • Ví dụ: Công ty A ký hợp đồng mua nguyên liệu với công ty B, thanh toán theo phương thức L/C Sau khi giao hàng, công ty B lập bộ chứng từ chuyển cho nhà nhập khẩu Vào ngày X, bộ chứng từ được đưa đến công ty A mà hàng chưa tới Vì tin tưởng vào công ty B nên công ty A... kiểm tra kỹ bộ chứng từ mà chấp nhận thanh toán Tuy nhiên,khi hàng về đến nơi, công ty A thấy chất lượng hàng không đáp ứng được yêu cầu sản xuất nên công ty đã từ chối và đòi trả lại hàng Công ty B không chấp nhận Công ty A kiện công ty B ra tòa Tuy nhiên, vì công ty A đã chấp nhận bộ chứng từ và thanh toán nên công ty A thua kiện www.trungtamtinhoc.edu.vn 1.2.4 .Rủi ro do chưa nắm bắt được các thủ tục... hợp VCB không thể thanh toán đúng hạn vì khi đó Petrolimex Hà Nội chưa kịp chuẩn bị tiền VNĐ hoặc VCB chưa có đủ ngoại tệ để bán Kết quả là đã bị NH nước ngoài phạt Petrolimex đã cho rằng lỗi thuộc về VCB khi không đủ ngoại tệ để bán cho họ Như vậy, Vietcombank vừa mất uy tín đối với ngân hàng nước ngoài vừa gặp trục trặc trong mối quan hệ với khách hàng www.trungtamtinhoc.edu.vn 4 Rủi ro đạo đức Thiệt... ngân hàng phát hành không từ chối thanh toán Tuy nhiên, công ty ABC yêu cầu VP Bank cho chiết khấu trước sau đó sẽ sửa đổi thư tín dụng Xét thấy người mua đã làm ăn lâu năm với công ty ABC nên khả năng người mua không thanh toán rất thấp do đó VP Bank quyết định chiết khấu cho ABC.Sau khi sửa đổi, NH phát hành phát hiện ra thêm một số lỗi sai và không chấp nhận thanh toán nên VPBank không thể truy hoàn... của Na Uy để sản xuất các loại sữa giàu dinh dưỡng Cuộc mua bán được giới thiệu thông quan một số thông tin trên Internet Do đang trong lúc cần nguyên liệu gấp nên Nestle đã nhanh chóng thoả thuận hợp đồng nhập khẩu với Latel Họ đã thoả thuận thanh toán theo L/C, vì vội vàng nên Nestle chưa đề cập kỹ các nội dung cụ thể của L/C mà nhanh chóng chuyển tiền cho Latel theo L/C thông qua một ngân hàng do