phân tích tình hình thực hiện chỉ tiêu doanh thu theo hoạt động của công ty TNHH TM VT DV hợp thành

Việc phân chia theothời gian để phân tích giúp việc đánh giá kết quả sản xuất kinh doanhtrong từng khoản thời gian được chính xác, tìm ra được các giải pháp có hiệu quả cho từng quá trin

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU

Bất kì doanh nghiệp nào khi tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanhthì mục tiêu luôn đặt ra là Doanh thu lớn nhất, chi phí nhỏ nhất để đạt lợinhuận lớn nhất Muốn vậy Doanh nghiệp phải biết khai thác và sử dụng cóhiệu quả các nguồn lực bên trong cũng như bên ngoài Doanh nghiệp mình Đểlàm như vậy Doanh nghiệp đẫ tiến hành phân tích, để tìm ra các nguyên nhânnhằm đạt hiệu quả cao nhất

Các vấn đề phân tích như: Tình hình thực hiện chỉ tiêu sản lượng, giátrị sản lượng, Tình hình Lao động tiền lương, Tình hình thực hiện chỉ tiêudoanh thu, Tình hình thực hiện chỉ tiêu tài chính

Bài tập lớn này em sẽ thực hiện phân tích tình hình thực hiện chỉ tiêudoanh thu theo hoạt động của Công ty TNHH TM VT & DV Hợp Thành sẽbao gồm những phần sau:

- Lý luận chung về phân tích hoạt động Kinh tế

- Giới thiệu và đánh giá chung kết quả SXKD của công ty

- Phân tích tình hình thực hiện chỉ tiêu doanh thu theo hoạt động

- Kết luận và kiến nghị

PHẦN 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG

KINH TẾ

1 Mục đích, ý nghĩa của phân tích hoạt động kinh tế

1.1 Mục đích

Đánh giá khái quát kết quả và hiệu quả đạt được trong kỳ

- Xác định nhân tố ảnh hưởng, mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố, cácnguyên nhân gây ra biến động hiện tượng kinh tế

- Đề xuất các giải pháp nhằm cải thiện (hoàn thiện) kết quả hoặc hiệuquả sản xuất kinh doanh, khai thác các khả năng tiềm tàng trong nội bọdoanh nghiệp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh

1.2 Ý nghĩa

Phân tích hoạt động kinh tế với một vị trí là công cụ quan trọng củanhận thức, nó trở thành một công cụ quan trọng để quản lý khoa học, có hiệuquả các hoạt động kinh tế Nó thể hện chức năng tổ chức và quản lý kinh tếcủa Nhà nước

2 Các phương pháp sử dụng trong bài

2.1 Phương pháp cân đối

Phương pháp này được sử dụng trong trường hợp các nhân tố có mốiquan hệ tổng đạisố Cụ thể để xác định mức độ ảnh hưởng của nhân tố nàođến chỉ tiêu nghiên cứu chỉ việc tính chênh lệch trị số kì nghiên cứu và trị số

kỳ gốc của bản thân nhân tố đó, không cần quan tâm đến nhân tố khác

Khái quát nội dung của phương pháp:

Chỉ tiêu tổng thể: y

Chỉ tiêu cá thể: a, b, c

+ Phương trình kinh tế: y = a + b – c

+ Xác định đối tượng phân tích: y = y1 – y0 = (a1 + b1 – c1) – (a0 + b0 – c0)

+ Xác định mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố đến chỉ tiêu phân tích:

- Ảnh hưởng của nhân tố thứ nhất (a) đến y:

Ảnh hưởng tuyệt đối ya = a1 – a0

Ảnh hưởng tương đối: δya = (ya = (ya x 100)/y0 (%)

- Ảnh hưởng của nhân tố b đến y:

Ảnh hưởng tuyệt đối yb = b1 – b0

Ảnh hưởng tương đối: δya = (yb = (yb x 100)/y0 (%)

- Ảnh hưởng của nhân tố c đến y:

Ảnh hưởng tuyệt đối yc= c1 – c0

Ảnh hưởng tương đối: δya = (yc = (yc x 100)/y0 (%)

- Tổng ảnh hưởng đến các nhân tố:

ya + yb + yc = y

δya = (ya + δya = (yb + δya = (yc = δya = (y

2.2 Phương pháp chi tiết

Phương pháp chi tiết là việc phân loại kết quả kinh tế thành từng bộphận theo một tiêu thức nào đó; việc phân chia kết quả kinh tế giúp ta nắmđược một cách sâu sắc bản chất của sự vật, hiện tượng; nắm được mối quan

hệ cấu thành, mối quan hệ nhân quả và quy luật phát triển của sự vật, hiệntượng đó

Ta có thể phân chia kết quả kinh tế thành những cách sau

- Phân chia theo bộ phận cấu thành: cách phân chia này giúp đánh giáảnh hưởng của từng bộ phận đến kết quả kinh tế

- Phân chia theo thời gian: Kết quả sản xuất kinh doanh của doanhnghiệp bao giờ cũng là kết quả của một quá trình Việc phân chia theothời gian để phân tích giúp việc đánh giá kết quả sản xuất kinh doanhtrong từng khoản thời gian được chính xác, tìm ra được các giải pháp

có hiệu quả cho từng quá trinh hoạt động của doanh nghiệp

- Phân chia theo không gian: Kết quả kinh doanh thường gặp là đóng gópcủa nhiều bộ phận hoạt động trên nhiều địa điểm khác nhau Chi tiết

theo địa điểm sẽ làm rõ hơn sự đóng góp của từng bộ phận đến kết quảchung của doanh nghiệp.

2.3 Phương pháp so sánh

Phương pháp so sánh là phương pháp sử dụng phổ biến trong phân tích,nhằm xác định kết quả kinh tế, kết quả thự hiện nhiệm vụ… Vận dụngphương pháp này đòi hỏi người phân tích nắm được những vấn đề sau:

• Điều kiện so sánh được: Các tiêu chí so sánh phải đảm bảo thống nhất

về mặt thời gian và không gian Đồng thời phải thống nhất trên 3 mặt

- Nội dung kinh tế

- Đơn vị đo lường

- Phương pháp tính toán

• Kỹ thuật so sánh

- So sánh bằng số tuyệt đối: Số tuyệt đối phản ảnh qui mô Do vậy, sosánh bằng số tuyệt đối cho biết khối lượng, qui mô của chỉ tiêu ở kỳnghiên cứu đạt, hay vượt so với kỳ gốc

Cách tính: ∆y = y1 – y0

Trong đó: ∆y là chênh lệch tuyệt đối của chỉ tiêu phân tích

y1 là trị số của chỉ tiêu ở kỳ nghiên cứu

y0 là trị số của chỉ tiêu ở kỳ gốc

- So sánh bằng số tương đối

So sánh bằng số tương đối động thái: Xác định trong sự vận động của

hiện tượng nghiên cứu nhằm thấy được nhịp độ và xu hướng tăng trưởng theothời gian của đối tượng nghiên cứu

So sánh bằng số tương đối kế hoạch: Phản ánh nhiệm vụ đặt ra

PHẦN 2: NỘI DUNG PHÂN TÍCH CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY

1 Quá trình hình thành và phát triển công ty

Tên công ty: Công ty TNHH Thương mại vận tải và dịch vụ HợpThành

Tên tiếng anh: HOP THANH TRADING TRANSPORT ANDSERVICE LIMITED COMPANY

Tên viết tắt: HOP THANH TSC

Địa chỉ: 22/89 An Đà, Đằng Giang, Ngô Quyền, Hải Phòng

Điện thoại: 031.3731862 Fax: 031.3731862

Vốn điều lệ: 2.500.000.000 đồng

Email: pnvinh09@gmail.com

Mã số thuế: 0200881771

Chủ doanh nghiệp: Phạm Ngọc Vinh

Công ty TNHH TM vận tải & DV Hợp Thành trải qua 6 năm hìnhthành và phát triển Tuy thời gian chưa dài nhưng đã có một hình ảnh và uytín tốt đẹp, mặc dù thị trường luôn có những sự cạnh tranh khốc liệt về giá cả,phẩm chất hàng hóa, chất lượng phục vụ Nhưng công ty không những giữvững được thị trường mà còn luôn phát triển và lớn mạnh đảm bảo công ănviệc làm cho người lao động, doanh thu hàng năm tăng 1,5 đến 2 lần so vớinăm trước, đảm bảo khả năng thu hồi vốn để tái đầu tư mở rộng; Công ty luônchấp hành nghiêm chỉnh chế độ chính sách của Đảng, Nhà nước, giữ vữngđược mối quan hệ tốt đẹp với các bạn hàng và khai thác những khách hàng

tiềm năng cũng như mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm thực hiện tốt cácchế độ chính sách đối với người lao động.

Là Doanh nghiệp kinh doanh nên Công ty luôn đề cao mục tiêu chính:phục vụ khách hàng tốt nhất để phát triển Và phương châm “Vui lòng kháchđến, vừa lòng khách đi” Chính vì vậy Công ty luôn đảm bảo đa dạng cácchủng loại hàng hoá cùng với một đội ngũ xe vận tải….sẵn sàng phục vụkhách hàng mọi lúc mọi nơi

Mặc dù có những khó khăn về nguồn vốn, thuê mặt bằng đầu tư dâychuyền sản xuất…nhưng Công ty luôn đảm bảo quyền lợi và chế độ củangười lao động, thu nhập của người lao động luôn ổn định, chăm lo phát triểnnguồn nhân lực Công tác đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao kiến thức chuyên mônnghiệp vụ được chú trọng đúng mức Hầu hết người lao động được đào tạochính quy, đáp ứng được yêu cầu công việc Hằng năm công nhân được thinâng bậc theo chế độ, ưu tiên những lao động trẻ có trình độ và nắm vị trí chủchốt ở Công ty Phân công lao động hợp lý theo hướng chuyên môn hoá ngàycàng cao Ngoài ra Công ty đang thực hiện việc nâng cao tay nghề trình độcủa nhân viên bằng cách cử các đồng chí theo học các lớp nâng cao trình độ

về chuyên môn, nghiệp vụ Thường xuyên đổi mới công tác quản lý, đưa côngnghệ thông tin vào trong các lĩnh vực bán hàng cũng như quản lý do đó hiệuquả công việc ngày càng cao hơn Đảm bảo 100% lao động được đóng BảoHiểm XH, bảo hiểm ytế như: thai sản, ốm đau, tai nạn lao động….Vì vậy toànthể cán bộ công nhân viên trong công ty an tâm làm việc nên không có đìnhcông, bãi công Công ty tạo mọi điều kiện thuận lợi cho tổ chức Đảng cácđoàn thể trong doanh nghiệp hoạt động Hằng năm lảnh đạo Công ty tổ chứccho toàn thể cán bộ CNV đi tham quan,du lịch một số địa phương trên cảnước

Bên cạnh đó Công ty không ngừng sáng tạo đổi mới đầu tư các ứngdụng công nghệ mới, cải tiến kỷ thuật để phục vụ khách hàng tốt nhất Công

ty chúng tôi cũng đã ứng dụng các hệ thống quản lý tiên tiến như phần mềm

Kế toán và hệ thống quản lý ISO 9001- 2000 Tham gia tích cực các hoạtđộng XH, từ thiện Công tác an ninh trật tự xã hội được giữ vững không cócác hiện tượng tiêu cực như: ma tuý, cờ bạc, mại dâm, gây gỗ đánh nhau…

Trong năm qua Công ty cũng đã quyên góp ủng hộ các quỹ như: quỹđền ơn đáp nghĩa, quỹ bảo trợ trẻ em, quỹ an ninh quốc phòng, ủng hộ đồngbào bị thiên tai lũ lụt, ủng hộ cán bộ công nhân bị bệnh hiểm nghèo……

2 Đặc điểm sản xuất kinh doanh của công ty

- Vận tải hàng hóa bằng đường bộ

- Vận tải hàng hóa ven biển và viễn dương

- Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường sắt và đường bộ

- Vận tải hành khách đường bộ trong nội thành, ngoại thành ( trừ vậntải bằng xe buýt)

- Vận tải hành khách đường bộ khác

- Vận tải hành khách đường thủy nội địa

- Vận tải hành khách ven biển và viễn dương

- Vận tải hàng hóa đường thủy nội địa

- Kho bãi và lưu giữu hàng hóa

- Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường thủy

- Bốc xếp hàng hóa

- Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác lien quan đến vận tải

- Dịch vụ xuất nhâp khẩu hàng hóa

- Cho thuê xe ô tô

- Chuẩn bị mặt bàng

- Bán buôn ô tô và xe có động cơ khác

- Đại lý ô tô và xe có động cơ khác

- Bảo dưỡng ô tô

- Bán lẻ ô tô co

- Đại lý môi giới , đấu giá

3 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của công ty

*Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý

Sơ đồ 2.1: Tổ chức bộ máy quản lý tại công ty TNHH TM VT & DV Hợp

Thành

(Nguồn : Phòng kế toán công ty TNHH TM VT & DV Hợp Thành)

*Nhiệm vụ, chức năng cơ bản của từng bộ phận

Theo cơ cấu tổ chức tổ chức trên Giám Đốc là người chỉ đạo trực tiếphoạt động của các phòng ban trong Công ty Các bộ phận phòng ban làm chứcnăng tham mưu giúp việc, hỗ chợ cho giám đốc mọi thông tin được phản hồigiữa các phòng ban một cách nhanh chóng và chính xác

Giám đốc: Giám đốc là người trực tiếp điều hành công việc tổ chức sản

xuất kinh doanh hàng ngày của công ty, tổ chức triển khai thực hiện các kếhoạch kinh doanh Là thủ trưởng đơn vị, người lãnh đạo Công ty, chịu tráchnhiệm trước pháp luật và nhân viên Công ty về việc điều hành tổ chức kinhdoanh, tổ chức quản lý theo đường lối của pháp luật của nhà nước

Phòng kinh doanh bán hàng: Có nhiệm vụ khai thác và tìm kiếm các nguồnhàng ; tiến hành nghiên cứu và phân tích thị trường Từ đó xây dựng chiếnlược kinh doanh, chiến lược bán hàng cũng như xây dựng chiến lược thúc đẩy

doanh số phù hợp nhằm quảng bá thương hiệu công ty và phát triển thịtrường.

Phòng kế toán: Có chức năng nhiệm vụ phản ánh với giám đốc tất cả

các hoạt động của đơn vị gồm các tài sản, vật tư, hàng hoá, tiền vốn Báo cáoquyết toán tài chính quý, năm trình giám đốc phê duyệt và báo cáo các cơquan chức năng có liên quan Thực hiện chi trả các khoản lương và các chínhsách khác đến tay người lao động Tìm các biện pháp đáp ứng vốn kịp thời, đềxuất các biện pháp quản lý hợp lý và giúp giám đốc có được những quyếtđịnh chính xác trong hoạt động kinh doanh

Mặc dù mỗi phòng, ban có một nhiệm vụ khác nhau song họ có mốiquan hệ chặt chẽ với nhau trong công việc Đó là mối quan hệ phụ thuộc, giúpnhau cùng hoàn thành tốt công việc của giám đốc giao cho Không thể nóiphòng nào, ban nào quan trọng hơn, vì nếu mất đi một trong những phòng,ban trên thì guồng quay của một bộ máy có thể vẫn hoạt động nhưng không

có độ chính xác bằng nếu bộ máy đó đầy đủ các phòng ban với tất cả các chứcnăng đã được đặt ra

CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CHỈ

TIÊU DOANH THU THEO CÁC HOẠT ĐỘNG

1 Mục đích, ý nghĩa

1.1 Mục đích

Việc phân tích này cho ta thấy khái quát kết quả hoạt động sản xuấtkinh doanh của doanh nghiệp thông qua đánh giá các chỉ tiêu của doanhnghiệp Nhìn nhận dưới nhiều góc độ có thể thấy được đầy đủ đúng đắn, cụthể về tình hình sản xuất của doanh nghiệp, từ đó xác định các nguyên nhânlàm thay đổi chỉ tiêu đó

Đề xuất các biện pháp về kỹ thuật, tổ chức khai thác tốt nhất tiềm năngcủa doanh nghiệp để áp dụng trong thời gian tới nhằm phát triển sản xuất,nâng cáo hiệu quả, đảm bảo lợi ích của doanh nghiệp, nhà nước

Làm cơ sở cho những kế hoạch chiến về phát triển doanh nghiệp trongtương lai

Tóm lại mục đích chung của đánh giá chung kết quả SXKD của doanhnghiệp là xác định tình trạng hiện tại của doanh nghiệp và đề xuất những biệnpháp nhằm đẩy mạnh sản xuất

1.2 Ý nghĩa

Việc phân tích này giúp cho ta nhận ra những mặt tích cực, để từ đó cónhững cách khai thác tốt nhất các mặt tốt và hạn chế những mặt tiêu cực giúpcho doanh nghiệp có kết quả sản xuất kinh doanh tốt hơn trong tương lai

2 Phân tích

BẢNG 2.1: TÌNH HÌNH SẢN XUẤT CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VẬN TẢI, DỊCH VỤ HỢP THÀNH

ST

Kỳ gốc (2014)

Kỳ NC

So sánh (%) SẢN LƯỢNG VÀ GIÁ TRỊ SẢN LƯỢNG

I Sản lượng vận chuyển

1 Khối lượng hàng hóa vận chuyển Tấn 104,327.56 95,689.77 -8,637.79 91.72

3 Khối lượng hàng hóa luân chuyển Tấn.Km 34,165,189.35 39,063,434.81 4,898,245.46 114.34

TÀI CHÍNH

1 Doanh thu VNĐ 21,186,993,000 17,792,352,000 -3,394,641,000 83.98

2 Chi phí VNĐ 20,022,320,000 17,362,634,000 -2,659,686,000 86.72

3 Lợi nhuận trước thuế VNĐ 1,164,673,000 429,718,000 -734,955,000 36.90

LAO ĐỘNG - TIỀN LƯƠNG

2 Tổng quỹ lương VNĐ 2,740,289,808 2,742,557,616 2,267,808 100.08

3 Tiền lương bình quân VNĐ/người/tháng 3,937,198 4,232,342 295,144 107.50

4 Năng suất lao động VNĐ/người 393,821,332 359,936,873 -33,884,459 91.40

QUAN HỆ VỚI NGÂN SÁCH

1 Bảo hiểm xã hội VNĐ 2,606,520,000 2,426,760,000 -179,760,000 93.10

3 Thuế thu nhập doanh nghiệp VNĐ 245,399,052 142,449,983 -102,949,069 58.05

Qua bảng trên ta có thể thấy được, trong kỳ nghiên cứu một số chỉ tiêucủa doanh nghiệp có xu hướng giảm, cụ thể như: Số lượng hàng hóa vậnchuyển, doanh thu , chi phí , năng suất lao động, bảo hiểm xã hội… Ngoài racác chỉ tiêu còn lại có xu hướng tăng như cự lí vận chuyển bình quân, khốilượng hàng hóa luân chuyển, tổng quỹ lương và lương bình quân Để có thểhiểu rõ hơn những nguyên nhân, những lý do mà các chỉ tiêu này tăng, giảmnhư vậy , ta sẽ tiến hành phân tích cụ thể từng chỉ tiêu như sau :

2.1 Chỉ tiêu sản lượng vận chuyển

2.1.1 Nhân tố khối lượng hàng hóa vận chuyển

Tổng khối lượng hàng hóa vận chuyển năm 2014 là 104,327.56 tấn.Năm 2015 là 95,689.77 tấn giảm 8,637.79 tấn , tương đương giảm 2,28% sovới năm 2014

Nguyên nhân dẫn đến việc sản lượng vận chuyển của doanh nghiệpgiảm là do:

1) Do tình hình thời tiết không thuận lợi (mưa, bão, lũ lụt, …) làm chocác tuyến đường bị hư hại , sạt lở, lún đường , khiến cho tình hình giao thông

bị tắc nghẽn làm cho thời gian vận chuyển hàng hóa tăng lên , ảnh hưởng trựctiếp đến khối lượng hàng hóa vận chuyển của công ty

- Đây là nguyên nhân khách quan, tiêu cực

2) Một vài phương tiện vận chuyển, đầu xe của công ty đã quá cũ,không đảm bảo được khả năng cũng như tốc độ vận chuyển hàng hóa để bắtkịp với hoạt động của công ty nên nó làm cho tổng khối lượng hàng hóa củacông ty giảm

- Đây là nguyên nhân chủ quan, tiêu cực

- Giải pháp: sữa chữa, làm mới, mua thêm đầu xe để phục vụ cho quátrình vận chuyển hàng hóa được đảm bảo kịp tiến độ

3) Khối lượng đơn đặt, mua hàng của khách hàng giảm do nhu cầu sửdụng những loại hàng hóa giảm đi Có thể do những sản phẩm đấy không đáp

ứng được nhu cầu của khách hàng, không thỏa mãn được những sự biến đổicủa nhu cầu hiện tại

- Đây là nguyên nhân khách quan, tiêu cực

4) Xuất hiện nhiều đối thủ cạnh tranh trong cùng một lĩnh vưc Các đốithủ này đưa ra mức giá thấp hơn so với doanh nghiệp mình Do đó đã lôi kéođược lượng khách hàng lớn Làm công ty của mình mất đi nhiều đơn hàngdẫn tới khối lượng hàng hóa vận chuyển giảm đi

- Đây là nguyên nhân khách quan, tiêu cực

2.1.2 Nhân tố cự ly vận chuyển bình quân

Tổng cự ly vận chuyển bình quân năm 2014 là 327.48 Km Năm 2015

là 408.23 Km tăng 80.75 Km tương đương tăng 24.66% so với năm 2014

Nhân tố này biến động là do các nguyên nhân sau :

1) Do một số tuyến đương đang trong giai đoạn sửa chữa, làm mới nên

cự ly vận chuyển tăng lên do phải đi đường vòng để đến nơi giao gửi hàng

- Đây là nguyên nhân khách quan , tiêu cực

2) Trong quá trình vận chuyển hàng hóa, gặp phải thời tiết xấu, đội xe

đã phải sử dụng tuyến đường khác để tránh gây hư hại cho hàng hóa được vậnchuyển Điều này làm tăng cự ly vận chuyển

- Đâu là nguyên nhân khách quan, tiêu cực

3) Do trình độ các nhà quản lý chưa tốt, thiếu người làm công tácchuyên môn lập kế hoạch lịch trình tuyến đường cho đội xe Dẫn đến cungđường vận chuyển hàng hóa chưa thực sự hợp lý, chưa tiết kiệm được thờigian vận chuyển Làm tăng cự ly vận chuyển bình quân

- Đâu là nguyên nhân chủ quan, tiêu cực

- Biện pháp: Tổ chức lại các công tác hoạch định, lập kế hoạch lịchtrình Tuyển thêm các nhà quản lý có năng lực , có thể đảm nhiệm công việcnày

4) Trong kỳ nghiên cứu, công ty đã tiếp nhận thêm các đơn hàng , cụthể là hàng tạp hóa Loại hàng này có khối lượng thấp nhưng lại chiếm nhiều

thể tích, khiến việc vận chuyển phải làm nhiều Dẫn đến cự ly vận chuyểnbình quân gia tăng.

- Đây là nguyên nhân chủ quan, tiêu cực

- Biện pháp: Nên cân nhắc và giảm bớt các đơn hàng với loại hàng tạphóa để có thể vận chuyển hàng hóa hiệu quả hơn, đem lại doanh thu cao

2.2 Chỉ tiêu giá trị sản lượng

Năm 2014 giá trị sản lượng của công ty đạt 22,841,637,230(đ) Năm

2015 là 19,436,591,120(đ) giảm 3,405,046,110(đ) tương đương giảm 14.91%.Nguyên nhân giảm là do:

1) Trong kỳ nghiên cứu doanh nghiệp đã đầu tư chi phí quảng cáo vàmarketing để nâng cao hình ảnh của mình Việc này làm hao tổn lượng lớnchi phí mà lại không giúp sản lượng tăng lên Vừa tốn kém, vừa không hiệuquả nên đã làm giá trị sản lượng sụt giảm

- Đây là nguyên nhân chủ quan , tiêu cực

- Biện pháp: giảm bớt chi phí quảng cáo, tập trung chi phí phát triểnnguồn lực đẩy mạnh tốc độ làm việc

2) Trên thị trường có nhiều đối thủ cạnh tranh mạnh hơn doanh nghiệp,Những đối thú đó đã hút hết khách hàng về phía họ, khiến công ty sụt giảmnghiêm trọng về sản lượng do thiếu vắng nguồn khách hàng, hàng hóa

- Đây là nguyên nhân khách quan, tiêu cực

3) Doanh nghiệp mua mới các phần mềm máy tính để phục vụ choquản lí kho bãi nhưng chưa biết sử dụng, chưa tận dụng triệt để Chính vì vậylàm tiêu tốn chi phí, mà sản lượng lại không tăng nên giá trị sản lượng giảm

- Đây là nguyên nhân chủ quan, tiêu cực

- Biện pháp: Nên tìm hiểu kỹ các phần mềm trước khi mua để có thể tối

ưu hóa được lợi ích của nó

2.3 Chỉ tiêu tài chính

2.3.1 Nhân tố doanh thu

Tổng doanh thu của công ty năm 2014 là 21,186,993,000(đ).Năm 2015

là 17,792,352,000(đ) giảm 3,394,641,000(đ) tương đương giảm 16.02%.Nguyên nhân dẫn đến giảm doanh thu là do:

1) Công ty còn nhiều các trang thiết bị , máy móc cũ, tuổi thọ lớn ảnhhưởng đến tiến độ hoạt động cũng như năng suất của công ty Điều này ảnhhưởng trực tiếp tới doanh thu của công ty

- Đây là nguyên nhân chủ quan, tiêu cực

- Biện pháp: Đầu tư trang thiết bị mới, sửa chữa những trang thiết bịhỏng, thanh lý các móc máy có tuổi thọ lớn

2) Về việc khai thuê hải quan, mặc dù là công ty mới thành lập nhưngvẫn có mức cước khá lớn Với mức cước cao như vậy, khách hàng sẽ ưu tiênnhững công ty có lịch sử lâu đời, có uy tín cao Khách hàng sẽ chọn nhữngcông ty đó để gửi gắm hàng hóa của mình Điều này làm giảm lượng hànghóa mà công ty nhận được Làm cho doanh thu công ty giảm

- Đây là nguyên nhân chủ quan, tiêu cực

- Giải pháp: Phải tìm cách tối thiểu hóa được mức cước , giảm chi phí.Tăng lợi nhuận cho công ty

3) Do công ty còn một số lượng công nhân tay nghề còn kém, làm choviệc thực hiện các hoạt động của công ty mất thêm một khoảng thời gian lớn,dẫn tới năng suất làm động sụt giảm ảnh hưởng tới doanh thu của công ty

- Đây là nguyên nhân chủ quan, tiêu cực

- Giải pháp: đạo tạo lại đội ngũ công nhân, nâng cao tay nghề của họ.Tuyển dụng thêm những công nhận có tay nghề vững chắc

4) Về phía khách hàng, do họ có những thay đổi trong hợp đồng vậnchuyển với những lý do khác nhau đã gây ra những khó khăn cho công ty.Điều này không những làm tăng thời gian vận chuyển mà còn chi phí dẫn đếndoanh thu giảm

- Đây là nguyên nhân khách quan, tiêu cực

2.3.2 Nhân tố chi phí

Tổng chi phí của công ty năm 2014 là 20,022,320,000(đ) Năm 2015 là17,362,634,000(đ) giảm 2,659,686,000(đ) tương đương giảm 13.28%.Nguyên nhân dẫn đến chi phí giảm là do:

1) Trong kỳ nghiên cứu, giá xăng dầu đang giảm, điều này làm chodoanh nghiệp tiết kiệm được 1 khoản chi phí đối với việc vận chuyển hànghóa bằng các loại phương tiện khác nhau

- Đây là nguyên nhân khách quan, tích cực

2) Công ty đã sa thải một vài nhân công trong năm 2015 bởi trình độtay nghề yếu kém, đã làm ảnh hướng tới công ty khiến sản lượng lao độnggiảm Việc này làm cho chi phí nhân công giảm, làm giảm tổng chi phí củacông ty

- Đây là nguyên nhân chủ quan, tích cực

3) Các đầu kéo có tuổi thọ lớn, các trang thiết bị cũ đã được công tythanh lý toàn bộ vào năm 2015 Việc này đã giúp công ty cắt giảm được 1khoản chi phí cho việc sửa chữa những thiết bị đó Dẫn tới chi phí giảm

- Đây là nguyên nhân chủ quan, tích cực

4) Do kỳ nghiên cứu công ty hoạt động kém, nên công ty quyết địnhkhông vay vốn ngân hàng nữa Điều này cũng làm giảm chi phí cho công ty,

- Đây là nguyên nhân chủ quan, tích cực

2.4 Chỉ tiêu lao động – tiền lương

2.4.1 Nhân tố tổng số lao động

Năm 2014 số lao động của công ty là 58 người nhưng đến năm 2015 sốlao động là 54 người Công ty đã giảm đi 4 người tương đương giảm 6,9%.Nguyên nhân giảm số lao động là do:

1) Trong kỳ nghiên cứu công ty đã sa thải nhân viên có năng lựcchuyên môn kém, không đáp ứng được các yêu cầu của công ty cũng như thịtrường

- Đây là nguyên nhân chủ quan, tích cực