Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàngthương mại cổ phần Quân Đội chi nhánh Bình Định

LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, mang lại 80-90% thu nhập cho ngân hàng, nhiên rủi ro không nhỏ Rủi ro tín dụng cao mức ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Mặc khác, xu hướng tự hóa lĩnh vực tài tạo hội cho nhà ngân hàng thương mại mở rộng hoạt động mặt địa lý, giúp cho ngân hàng hạn chế thiệt hại thay đổi điều kiện kinh tế nước gầy Tuy nhiên, cạnh tranh tổ chức tài phạm vi toàn cầu tạo thị trường tài rủi ro Trong bối cảnh đó, không ngân hàng hay tổ chức tài tồn lâu dài mà hệ thống quản lý rủi ro hữu hiệu Việc xây dựng hệ thống quản lý rủi ro nói chung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng đóng vai trò sống hoạt động ngân hàng Chủ tịch tập đoàn tài Citicorp Walter Wriston nói lên vai trò quan trọng hoạt động quản lý rủi ro sau: “toàn sống hoạt động ngân hàng quản trị rủi ro” Trước tính cấp thiết đó, đề tài “ Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội chi nhánh Bình Định” em lựa chọn làm đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu đề tài: Giúp có hiểu biết rủi ro tín dụng, nhận biết sớm dấu hiệu nguy tiềm ẩn hoạt động tín dụng, tình hình kinh doanh tín dụng thực tế ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Bình Định làm rõ nguyên nhân gây rủi ro tín dụng có nhìn nhận đắn vấn đề quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Từ hạn chế đến mức thấp tác hại xấu rủi ro tín dụng gây Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Bình Định giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2012 Phương pháp nghiên cứu: Để phù hợp với nội dung, yêu cầu, mục đích đề tài đề ra, phương pháp thực trình nghiên cứu gồm phương pháp so sánh, phân tích kết hợp với phương pháp điều tra chọn mẫu hệ thống hoá Bên cạnh đó, đề tài vận dụng kết nghiên cứu công trình khoa học liên quan để làm phong phú sâu sắc sở khoa học thực tiễn đề tài Kết cấu chuyên đề tốt nghiệp gồm phần: Phần 1: Khái quát ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Bình Định Phần 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Bình Định Mặc dù có nhiều cố gắng thời gian có hạn nguồn kiến thức hạn chế nên viết em tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận giúp đỡ, đóng góp ý kiến quý thầy cô giáo bạn đọc để viết em hoàn thiện Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến tập thể cán Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Bình Định bảo, giúp đỡ em tận tình thời gian qua, để em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp ngân hàng Em xin cảm ơn thầy cô Khoa TCNH & QTKD, Trường Đại học Quy Nhơn Đặc biệt giáo viên hướng dẫn cô Th.s Lê Việt An dành thời gian hướng dẫn em trình làm chuyên đề tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn! Quy Nhơn, ngày 01 tháng 03 năm 2013 Sinh viên thực VÕ THỊ DỰ PHẦN 1: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh 1.1 Bình Định 1.1.1 Tên, địa Ngân Hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Bình Định  Tên đơn vị : Ngân Hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Bình Định  Fax : 056.3814455  Điện thoại : 056.3817555  Địa : 285 Trần Hưng Đạo, TP Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định  Website : www mbbank.com 1.1.2 Thời điểm thành lập mốc quan trọng Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Bình định chi nhánh lớn hệ thống ngân hàng Quân Đội Đây chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội mở TP Quy Nhơn chi nhánh thứ 36 hệ thống ngân hàng Quân Đội toàn quốc Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Bình Định thành lập phát triển sau:  Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Bình Định thành lập vào ngày 28 tháng 07 năm 2006 theo định số.Sau năm sức nỗ lực phấn đấu, để tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch thực chiến lược phát triển mạng lưới chi nhánh hệ thống, ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Bình Định mở thêm phòng giao dịch vào ngày 25/8/2007 với việc thức đưa loại thẻ rút tiền tự động Active plus – loại thẻ ghi nợ, cho phép giao dịch sở số dư tài khoản tiền gửi khách hàng mở ngân hàng Quân Đội – vào hoạt động thị trường Bình Định Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Bình Định khai • trương thêm phòng giao dịch: Phòng giao dịch Quy Nhơn: Địa chỉ: 40 Trường Chinh, Tp Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định; Tel: (056) 3520.680; Fax: (056) 3520.690 • Phòng giao dịch Diêu Trì: Địa chỉ: quốc lộ 1A, phía bắc cầu Diêu Trì, thôn Vân Hội, huyện Tuy Phước, tỉnh Bình Định; Tel: (056) 3833.166; Fax: (056) 3833.066 1.1.3 Quy mô Sau năm vào hoạt động, số nhân ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Bình Định đến ngày 18 tháng 02 năm 2013 tổng 62 người Gồm có: Chi nhánh cấp 1: 44 người - Ban giám đốc: 02 người - Phòng DVKH: 09 người - Phòng KHDN: 07 người - Phòng KHCN: 07 người - Phòng hỗ trợ : 15 người - Phòng quản lý tín dụng : 04 người Phòng giao dịch bao gồm : 18 người - PGD Quy Nhơn : 09 người - PGD Diêu trì : 09 người 1.2 Chức năng, nhiệm vụ ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Bình Định 1.2.1 Chức năng, nhiệm vụ ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Bình Định  Thứ nhất: Chức trung gian tín dụng: Là chức quan trọng ngân hàng thương mại Khi thực chức này, ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Bình Định đóng vai trò cầu nối người thừa vốn người có nhu cầu vốn Lúc này, ngân hàng vừa đóng vai trò người vay, vừa đóng vai trò người cho vay hưởng lợi nhuận- khoản chênh lệch lãi suất nhận gửi lãi suất cho vay, góp phần tạo lợi ích cho tất bên tham gia: người gửi tiền, người vay ngân hàng Ứng với chức trung gian tín dụng, ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Bình định thực nhiệm vụ sau: • Một huy động nguồn vốn từ chủ thể tiết kiệm, có vốn nhàn rỗi - kinh tế, bao gồm: Nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn tổ chức kinh tế, tổ chức xã hội, cá • nhân hình thức tiền tệ (nội tệ ngoại tệ) Nhận tiền gửi tiết kiệm cá nhân tổ chức Phát hành kỳ phiếu ngân hàng để huy động vốn Hai cấp tín dụng đầu tư đáp ứng nhu cầu vốn cho chủ thể kinh tế - xã hội hình thức sau Cho vay ngắn, trung dài hạn Chiết khấu thương phiếu, loại giấy tờ có giá trị khác Cho vay tiêu dùng, cho vay trả góp hình thức tín dụng khác  Thứ hai: Chức trung gian toán Ở ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Bình Định đóng vai trò thủ quỹ cho doanh nghiệp, cá nhân, phủ, thực toán theo lệnh khách hàng như: Trích tiền từ tài khoản tiền gửi khách hàng để toán tiền hàng hóa, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu từ hoạt động bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Bình Định cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện toán tiện lợi séc, ủy nhiệm chi (UNC), ủy nhiệm thu (UNT), thẻ rút tiền, thẻ toán, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu mà khách hàng chọn cho phương thức toán phù hợp Nhờ đó, chủ thể kinh tế giữ tiền túi hay mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải toán Dù gần hay xa, khách hàng lựa chọn cho phương thức để thực khoản toán Do vậy, chủ thể kinh tế tiết kiệm nhiều chi phí (ăn ở, lại, cất trữ ), thời gian mà đảm bảo toán an toàn.Với chức vô hình chung thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ toán, tốc độ lưu chuyển vốn, tăng lợi nhuận cho ngân hàng, từ góp phần phát triển kinh tế Ứng với chức trung gian toán, ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Bình Định thực nhiệm vụ cụ thể sau: Mở tài khoản giao dịch cho khách hàng, quản lý cung cấp phương tiện toán cho khách hàng, tổ chức kiểm soát quy trình toán ngân hàng  Thứ ba: Chức tạo tiền: chức quan trọng, phản ánh rõ chất ngân hàng thương mại Các ngân hàng thương mại với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận yêu cầu bắt buộc cho tồn phát triển mình, ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Bình Định với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù vô hình chung thực chức tạo tiền cho kinh tế Quá trình tạo tiền ngân hàng thực nhờ vào việc ngân hàng thương mại hoạt động hệ thống tiền bút tệ Chức thực thi sở hai chức khác ngân hàng chức tín dụng chức toán Thông qua chức trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động vay, số tiền cho vay lại khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, toán dịch vụ Trong số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng coi phận tiền giao dịch, ngân hàng sử dụng để mua hàng hóa, toán dịch vụ…Với chức này, ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Bình Định làm tăng tổng phương tiện toán kinh tế, đáp ứng nhu cầu toán, chi trả xã hội Ứng với chức tạo tiền, ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Bình định có nhiệm vụ: • Ngân hàng đầu tư tìm lợi nhuận từ: Trái phiếu phủ, Cổ phiếu doanh nghiệp cổ phần, ngoại hối: vàng, đá quý Ngoài ra, ngân hàng đầu tư vào lĩnh vực bất động sản, hạ tầng sở để tìm kiếm lợi nhuận • Ngân hàng cung cấp dịch vụ: Bảo lãnh tín dụng thư xuất nhập bảo lãnh thực hợp đồng, toán chuyển khoản, thẻ tín dụng, thu chi hộ, mua bán hộ… 1.2.2 Các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng cung cấp 1.2.2.1 Đối với khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Bình Định cung cấp đầy đủ, trọn gói sản phẩm, dịch vụ ngân hàng truyền thống đại nhằm đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng  Tiền gửi: có hình thức khác để khách hàng lựa chọn tiền gửi toán; tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn; tiết kiệm đặc thù dành cho CBCNV với loại tiền khác VND, USD, EUR…  Tài khoản: Tài khoản khách hàng cá nhân kết nối với thẻ Active Plus Khách hàng cá nhân thực giao dịch trực tuyến thông qua dịch vụ như: Internet Banking, Mobile Banking, Home Banking mở tài khoản VND, USD, EUR loại tiền khác Ngoài ra, khách hàng thưc nhiều hình thức toán không dùng tiền mặt khác ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, phát hành séc  Dịch vụ chuyển tiền: Ngân hàng có dịch vụ chuyển tiền nước qua ngân hàng hệ thống thẻ ATM Đồng thời, ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Bình Định có dịch vụ với tiện ích cao, phù hợp với nhóm khách hàng cụ thể như: Dịch vụ chuyển tiền WESTERN UNION, dịch vụ chuyển tiền kiều hối ONLINE EMB_REMIT hay dịch vụ chuyển tiền quốc tế qua hệ thống SWIFT từ Hàn Quốc Việt Nam  Tín dụng: Rất đa dạng bao gồm tất mảng như: Cho vay mua ô tô trả góp; mua hộ chung cư, đất dự án; cho vay mua, sữa chữa xây dựng nhà cửa; sản xuất kinh doanh; cho vay tiêu dùng; du học; cổ phần hóa cầm cố giấy tờ có giá  Thẻ: có loại thẻ như: Thẻ Active Plus, thẻ Bankplus Ngoài ra, ngân hàng có dịch vụ khác dịch vụ internet Banking, dịch vụ Mobile Banking… 1.2.2.2 Đối với doanh nghiệp  Tiền gửi: * Tiền gửi toán: Là tiền gửi không kỳ hạn, nhằm mục đích thực giao dịch toán qua ngân hàng phương tiện toán * Tiền gửi có kỳ hạn: Là tiền gửi tổ chức ngân hàng với kỳ hạn gửi xác định nhằm mục đích hưởng lãi suất có kỳ hạn tương ứng  Cho vay: Cho vay ngắn, trung, dài hạn bao toán  Bảo lãnh: Gồm có bão lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hợp đồng, bão lãnh vay vốn bảo lãnh toán  Thanh toán quốc tế: Gồm có nhờ thu, chuyển tiền nước ngoài, thư tín dụng bão lãnh nhận hàng theo L/C  Dịch vụ toán nước  Dịch vụ khác như: Thu hộ khách hàng, dịch vụ internet banking-eMB (Khách hàng truy cập vào trang Ngân hàng trực tuyến tên đăng nhập mật để thực giao dịch đăng ký với ngân hàng) 1.3 Bộ máy tổ chức ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Bình Định Mối quan hệ Phòng Chi nhánh mối quan hệ phối hợp công tác theo quy trình nghiệp vụ theo chức trách Phòng Sơ đồ 1.1: Sơ đồ cấu máy quản lý Khối Thẩm định Giám đốc Chi nhánh Khối Kiểm tra kiểm soát nội Phó giám đốc chi nhánh phụ trách vận hàng Phòng/ phận Quản lý tín dụng Phòng KHCN Phòng KHDN Phòng KT & Phòng hỗ trợ Dịch vụ khách hàng (Nguồn: Bộ phận hành tổng hợp, ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Bình Định) Giải thích sơ đồ:  Giám đốc chi nhánh: Giám đốc người quản lý điều hành chung hoạt động ngân hàng, người có quyền lực cao chi nhánh, chịu trách nhiệm toàn hoạt động kinh doanh chi nhánh trước Hội sở quan Pháp luật: Lập kế hoạch kinh doanh tín dụng, ký kết hợp đồng, chứng từ với khách hàng đối tác, phê duyệt báo cáo • Bộ phận thẩm định: + Thực việc tái thẩm định hồ sơ thuộc phạm vi thẩm định phòng + Đưa ý kiến đề nghị nhằm phát hạn chế rủi ro tín dụng từ khâu thẩm định khách hàng + Thực theo dõi, đánh giá chất lượng thẩm định chi nhánh thời kỳ + Kiểm tra tuân thủ quy trình, quy chế, hạn mức phán chất lượng khoản vay • Bộ phận Khách hàng cá nhân: Bộ phận chủ yếu phục vụ cho đối tượng khách hàng hộ gia đình, cá nhân Nhiệm vụ phận là: + Tham mưu, đề xuất sách, kế hoạch phát triển quan hệ khách hàng cá nhân + Tiếp xúc với khách hàng, thu thập thông tin, tìm hiểu nhu cầu, tiếp nhận hồ sơ vay vốn; phân tích khách hàng, khoản vay, lập báo cáo thẩm định, báo cáo đề xuất tín dụng, kiểm tra hồ sơ giải ngân, đề xuất giải ngân trình lãnh đạo + Theo dõi, kiểm tra, giám sát tình hình sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo nợ vay; đề xuất cấu lại thời hạn trả nợ, theo dõi thu đủ nợ gốc, lãi, phí (nếu có) tất toán hợp đồng tín dụng; xử lý khách hàng không đáp ứng điều kiện tín dụng; phát kịp thời khoản vay có dấu hiệu rủi ro đề xuất xử lý • Bộ phận khách hàng Doanh nghiệp: Bộ phận chủ yếu phục vụ cho đối tượng khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ chuyên kinh doanh thương mại, xuất nhập Nhiệm vụ phận là: + Tham mưu, đề xuất sách, kế hoạch phát triển quan hệ khách hàng + Trực tiếp tiếp thị bán sản phẩm (sản phẩm bán buôn, tài trợ thương mại, dịch vụ…); theo dõi, quản lý tình hình hoạt động khách hàng; kiểm tra giám sát trình sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo nợ vay; đề xuất cấu lại thời hạn trả nợ cần + Trực tiếp đề xuất hạn mức, giới hạn tín dụng + Bộ phận phải đôn đốc khách hàng trả nợ theo dõi việc thu đủ nợ gốc, lãi, phí (nếu có) khách hàng tất toán hợp đồng  Phó giám đốc chi nhánh: + Có trách nhiệm quan trọng việc vận hành tất hoạt động chi nhánh + ngân hàng chịu quản lý trực tiếp Giám đốc chi nhánh Trực tiếp quản lý hai phận: Bộ phận KT&DVKH phận Hỗ trợ • Phòng KT & DVKH: Bộ phận Kế toán: Có nhiệm vụ quản lý việc nhập xuất chứng từ có giá, tài sản đảm bảo, tài sản chấp; làm sổ quỹ thu chi; phân tích, lưu trữ chứng từ giao dịch ngày; hàng tháng kết hợp phòng hành theo dõi văn phòng phẩm, hạch toán chi phí, phân bổ chi phí; lập báo cáo kết chuyển ngoại tệ cuối tháng, báo cáo thuế, báo cáo kết hoạt động kinh doanh; thực giao dịch chuyển vốn chi nhánh Hội Sở theo đạo kế toán trưởng Bộ phận Dịch vụ khách hàng: Thực tất giao dịch nhận tiền gửi; chuyển tiền; rút tiền nội, ngoại tệ; UNT,UNC; giao dịch thu đổi mua bán ngoại tệ giao quyền hạn cho phép Phòng thực việc giải ngân vốn vay sở hồ sơ giải ngân duyệt; giới thiệu sản phẩm, dịch vụ với khách hàng; tiếp nhận hồ sơ, thông tin phản hồi từ khách hàng; Thực việc tiếp • đón, hướng dẫn khách hàng làm thủ tục cần thiết giao dịch Phòng Hỗ trợ: Xây dựng hợp đồng, hồ sơ tín dụng, dựng khế ước nhận nợ, tiến hành giải ngân, thu nợ, lưu hồ sơ Xây dựng chương trình công tác hàng tháng, quý ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Bình Định, thường xuyên đôn đốc việc thực chương trình giám đốc phê duyệt; nơi trực tiếp quản lý dấu chi nhánh; thực công tác hành chính, văn thư, lễ tân; đảm nhiệm công việc tuyển dụng nhân sự; nơi giải chế độ, quy định CBCNV; giải vấn đề liên quan đến luật lao động, hợp đồng lao dộng, quyền lợi, chế độ cán công nhân viên  Phòng giao dịch Quy Nhơn & Phòng giao dịch Diêu Trì: + Cả hai phòng giao dịch xem chi nhánh với quy mô nhỏ thực công việc Ngân hàng phạm vi cho phép + Thực giao dịch toán, chuyển tiền nước VNĐ, dịch vụ phát hành thẻ cho khách hàng + Là đại diện theo uỷ quyền chi nhánh để thực cung cấp sản phẩm dịch vụ Ngân hàng cho khách hàng; xử lý nghiệp vụ phát sinh giao dịch với khách hàng Các địa điểm giao dịch nơi thực công tác marketing tốt như: mở rộng, phát triển hệ thống khách hàng, giới thiệu sản phẩm, dịch vụ cho khách hàng, chăm sóc toàn diện, tiếp nhận ý kiến nhận xét từ phía khách hàng hoạt động ngân hàng 1.4 Tổng quát tình hình hoạt động Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Bình Định 1.4.1 Hoạt động huy động vốn ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bình Định Kết huy động vốn chi nhánh khoảng thời gian 2010 – 2012 sau: Bảng 1.1: Huy động vốn theo đối tượng ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bình Định từ 2010 - 2012 Đơn vị: tỷ đồng 2010 Đối tượng Số tiền 2011 Tỷ trọng (%) Số tiền 2012 Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tổ chức kinh tế 254,45 36,05 278,47 37,25 330,43 38,65 Dân cư 401,09 56,83 426,56 57,07 494,40 57,83 Tổ chức khác 50,21 7,12 42,46 5,68 30,11 3,52 10 – Giai đoạn sau cho vay: Lúc phận Hỗ trợ đóng vai trò quan trọng nhất, đặc biệt hoạt động cấp tín dụng cho doanh nghiệp Quan hệ tín dụng kết thúc ngân hàng thu hồi hết gốc lãi khoản vay Các khoản tín dụng đảm bảo hoàn trả đầy đủ hạn khoản tín dụng an toàn Trong số trường hợp, người vay không hoàn trả nợ hoàn trả không đầy đủ hạn Điều có nghĩa rủi ro tín dụng xảy Lúc cán tín dụng phòng thẩm định phối hợ với phòng khách hàng (KHCN & KHDN) để xem xét, tìm nguyên nhân dẫn đến việc khách hàng không toán nợ cho ngân hàng cam kết hợp đồng tín dụng Sau cho vay ngân hàng thường xuyên kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, tình hình sản xuất kinh doanh, tình trạng tài sản đảm bảo tiền vay, khó khăn thuận lợi việc thu nợ, phát vi phạm hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay để có biện pháp xử lý  Khoảng thời gian chi nhánh thực việc kiểm soát lại khoản vay để giảm rủi ro sau cho vay: Sau hợp đồng tín dụng ký kết vốn vay giải ngân, ngân hàng tiến hành kiểm soát khách hàng theo nội dung như: khách hàng sử dụng tiền vay có mục đích, tiến độ hay không, trình sản xuất kinh doanh có thay đổi bất lợi gì, có dấu hiệu lừa đảo làm ăn thua lỗ hay không Công việc cho phép ngân hàng thu thập thêm thông tin khách hàng Nếu thông tin phản ánh chiều hướng tốt, điều cho thấy chất lượng tín dụng bảo đảm Trong cho vay ngân hàng kiểm tra chứng từ, tài liệu gửi kèm theo giấy nhận nợ khách hàng rút vốn, bảo đảm mục đích vay phù hợp với hợp đồng tín dụng, giải ngân phù hợp với tiến độ sử dụng vốn thực tế hình thức toán khách hàng Trường hợp cần thiết phải kiểm tra tình hình thực tế đơn vị khách hàng Về nguyên tắc: + Chi nhánh quy định việc kiểm tra, giám sát khoản vay tiến hành định kỳ đột xuất với 100% khoản vay + Tuỳ theo độ an toàn khoản vay tín nhiệm người vay, mức độ kiểm tra thực hay nhiều lần 26  Trách nhiệm kiểm tra, giám sát khoản vay thực CBTD hai phòng QHKH (QHKHCN & QHKHDN) Tuy nhiên thực cán tra, kiểm tra nội Sau kiểm tr, CBTD lập biên kiểm tra mục ddischs sử dụng vốn khách hàng TSĐB Nếu khách hàng sử dụng sai mục đích phát sinh vấn đề có nguy ảnh hưởng lớn đến khả trả nợ CBTD phải báo cho phòng thẩm định để xem xét định ngừng cho vay có biện pháp thu hồi nợ trước hạn  Trách nhiệm ngân hàng việc thu nợ : Chi nhánh thực thông báo khoản nợ gốc, lãi đến hạn tới khách hàng vay trước 05 ngày  Ký kết hợp đồng tín dụng khách hàng khách hàng cũ chi nhánh: Trước 10 ngày hạn mức tín dụng cũ hết hiệu lực, khách hàng vay vốn phải gửi đến chi nhánh hồ sơ xin vay vốn gồm có giấy tờ: Giấy đề nghị vay vốn, báo cáo tình hình sản xuất, kinh doanh, khả tài chính, phương án sản xuất, kinh doanh kỳ Căn vào hồ sơ vay vốn khách hàng cộng với xếp hạn tín nhiệm cũ, chi nhánh tiến hành thẩm định để định cho vay tiếp ký kết hợp đồng tín dụng theo hạn mức tín dụng kết thúc thời hạn trì hạn mức tín dụng cũ Hạn mức tín dụng bao gồm dư nợ thực tế hợp đồng tín dụng cũ chuyển sang (nếu có) Trong trường hợp hạn mức tín dụng thấp số dư nợ thực tế hợp đồng tín dụng cũ chuyển sang khách hàng ngân hàng phải xác định thời hạn giảm thấp dư nợ cũ theo hạn mức tín dụng ghi vào hợp đồng tín dụng Thời hạn giảm thấp dư nợ cũ không vượt chu kỳ sản xuất kinh doanh đối tượng vay vốn Khi khách hàng giảm dư nợ thấp hạn mức tín dụng vay Hợp đồng tín dụng Như vậy, để đảm bảo hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh bắt buộc chi nhánh phải xây dựng quy trình tín dụng cụ thể thống Quy trình phải ban lãnh đạo ngân hàng thông qua phổ biến rộng rãi đến phòng, ban có liên quan toàn cán tín dụng ngân hàng  Chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng bao gồm quy định cho vay ngân hàng Chính sách xây dựng nhằm thực mục tiêu, chiến lược kinh doanh ngân hàng, đồng thời hình thành chế để đảm bảo nâng cao lợi nhuận hạn chế rủi ro 27 Ví dụ: Chính sách tín dụng đa dạng hóa đầu tư: Chi nhánh thực việc đầu tư cho mảng mới, cán công nhân viên chi nhánh tăng cường tìm kiếm đối tượng khách hàng xúc tiến cho vay từ góp phần giảm thiểu rủi ro Ví dụ cho vay không bảo đảm cán công nhân viên, cho vay sinh viên… Đồng thời mở hướng  Mô hình đánh giá rủi ro tín dụng: Để xác định xác mức độ rủi ro khoản vay Tại chi nhánh áp dụng mô hình định tính đánh giá rủi ro tín dụng Hệ thống tiêu chuẩn thường ngân hàng sử dụng mô hình định tính là: Tiêu chuẩn 5C + Character (Tư cách người vay): Tiêu chuẩn thể tinh thần trách nhiệm, tính trung thực, mục đích rõ ràng thiện chí trả nợ người vay Khi định cho vay, cán tín dụng phải chắn tin người xin vay có mục đích tín dụng rõ ràng có thiện chí nghiêm chỉnh trả nợ đến hạn + Capacity (Năng lực người vay): Cán tín dụng phải chắn người xin vay phải có đủ lực hành vi lực pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng Tương tự, cán tín dụng phải chắn người đại diện cho công ty ký kết hợp đồng tín dụng phải người uỷ quyền hợp pháp công ty Một hợp đồng tín dụng ký kết người không uỷ quyền không thu hồi nợ, tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng + Cash (Thu nhập người vay): Tiêu chuẩn thu nhập người vay tập trung vào câu hỏi: Người vay có khả tạo đủ tiền để trả nợ hay không Nhìn chung, người vay có ba khả để tạo tiền, là: dòng tiền ròng từ doanh thu bán hàng, dòng tiền từ phát hành chứng khoán dòng tiền từ bán lý tài sản Bất nguồn thu từ ba khả sử dụng để trả nợ vay cho ngân hàng + Collateral (Tài sản đảm bảo): Một khoản tín dụng đảm bảo tài sản cầm cố hay tài sản chấp gắn chặt trách nhiệm nghĩa vụ trả nợ người vay Nếu xảy rủi ro khách quan, người vay không trả nợ tài sản cầm cố, chấp trở thành nguồn thu nợ thứ hai ngân hàng Tất nhiên tài sản cầm cố chấp phải đáp ứng yêu cầu điều kiện định theo quy định ngân hàng + Conditions (Các điều kiện): Để đánh giá xu hướng ngành điều kiện kinh tế có 28 ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh khách hàng, cán tín dụng cần phải biết thực trạng ngành nghề công việc kinh doanh khách hàng, điều kiện kinh tế thay đổi ảnh hưởng đến hoạt động người vay   + Quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Nhiệm vụ trách nhiệm cán liên quan: Cán tín dụng: trực tiếp chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng mà theo dõi thẩm định Trong trường hợp khách hàng có bảo lãnh toàn phần tổ chức có lực tài mạnh khách hàng xếp hạng tín dụng tương đương hạng tín dụng bên bảo lãnh Việc chấm điểm tín dụng bên bảo lãnh tương tự cách chấm điểm áp dụng cho khách hàng Trường hợp bảo lãnh phần tiến hành chấm điểm tín dụng xếp hạng cho khách hàng Sau hoàn tất việc chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp, cán tín dụng lập tờ trình đề nghị Lãnh đạo đơn vị cho vay phê duyệt Tờ trình phải lãnh đạo phận tín dụng kiểm tra ký trước trình Trong nội dung tờ trình phải nêu nhận xét, đánh giá đề xuất cán tín dụng doanh nghiệp xếp hạng + Trưởng phòng tín dụng: kiểm soát việc chấm điểm xếp hạng cán tín dụng + Giám đốc chi nhánh người phê duyệt kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng theo ủy quyền phán tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bình Định  Số điểm chấm tín dụng: + Khách hàng cá nhân thường nằm khoảng 301 điểm trở lên Khách hàng có số điểm từ 301 điểm trở lên tức xếp hạng A trở lên chi nhánh ngân hàng chấp nhận cho vay Từ 300 đến 200 điểm cần bổ sung thêm từ 200 điểm trở xuống: từ chối cho vay + Khách hàng doanh nghiệp số điểm chấm thường nằm khoản 60 điểm trở lên Với số điểm khoản từ 69,6 điểm trở lên chấp nhận cho vay Đạt từ 62 điểm trở xuống cần bổ sung thêm từ 46,8 điểm trở xuống: từ chối cho vay Qua thời gian 2010-2012 xu hướng điểm đối tượng giảm Nguyên nhân: Lạm phát tăng cao, ảnh hưởng khủng kinh tế giới, thị 29 trường chứng khoán bị đóng băng, căng thẳng lãi suất cho vay ảnh hưởng sách thắt chặt tín dụng, hoàng loạt vụ vỡ nợ doanh nghiệp toàn quốc  Bảo đảm tiền vay Phương án kinh doanh khả thi, hiệu tiêu chí định việc xem xét cho vay Tuy nhiên rủi ro tín dụng đa dạng có rủi ro nằm tầm kiểm soát người mà thẩm định tín dụng lường hết Đồng thời việc áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay nâng cao tính chịu trách nhiệm chia sẻ rủi ro khách hàng với ngân hàng Do ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bình Định trọng tăng cường áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay, đa dạng hình thức: chấp, cầm cố tài sản, bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay… Do tỷ lệ cho vay có bảo đảm tài sản có xu hướng gia tăng, góp phần vào giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy Tuy tỷ lệ TSĐB nâng cao tính khoản tài sản hạn chế nên khả thu hồi nợ thấp Một số tài sản giấy tờ quyền sở hữu, số tài sản khác quyền đòi nợ mà khả kiểm soát nguồn thu khó khăn Do đó, xử lý tài sản bảo đảm thực tế phức tạp, mặt pháp lý khả chuyển nhượng tài sản, nhiều thời gian công sức  Phòng ngừa, phát hạn chế rủi ro tín dụng Kiểm tra phát dấu hiệu rủi ro công việc không cán tham gia vào quy trình cấp tín dụng mà quán triệt đến cán ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bình Định Tuy nhiên chủ yếu Phòng Quan hệ khách hàng thực phận trực tiếp làm việc với khách hàng, thu thập thông tin, kiểm tra sử dụng vốn vay… nên có khả phát kịp thời biến động bất Thực tế năm qua cho thấy, công tác phát rủi ro tín dụng mang tính thụ động, chủ yếu xử lý dấu hiệu rủi ro xuất (không trả nợ hạn, kinh doanh thua lỗ, kết phân loại nợ không tốt…), khả dự báo phòng ngừa từ xa chưa tốt hạn chế trình độ, kinh nghiệm cán tín dụng; hệ thống thông tin thị trường xử lý thông tin qua phân tích, dự báo chưa tốt; công tác kiểm tra sử dụng vốn hời hợt, chủ yếu dựa vào báo cáo khách hàng cung cấp, đặc biệt khách hàng xa… 30 Để hạn chế tổn thất rủi ro xảy ra, ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bình Định cần có chủ trương yêu cầu khách hàng phải mua bảo hiểm đầu tư dự án kinh doanh xuất nhập  Công tác xử lý nợ xấu Định hướng chung ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bình Định xử lý nợ xấu thực giải pháp hợp lý sở phân tích tình hình khách hàng cụ thể như:  Đối với khoản nợ xấu, ngân hàng thực việc phân loại nợ, đánh giá khả trả nợ khách hàng sở hàng tháng để phục vụ cho công tác quản lý chất lượng rủi ro tín dụng  Đối với khoản vay nguồn vốn tài trợ, uỷ thác bên thứ ba mà bên thứ ba cam kết chịu toàn trách nhiệm xử lý rủi ro xảy khoản cho vay nguồn vốn góp đồng tài trợ tổ chức tín dụng khác mà ngân hàng không chịu rủi ro ngân hàng trích lập dự phòng rủi ro phải phân loại nợ nhằm đánh giá tình hình tài chính, khả trả nợ khách hàng phục vụ cho công tác quản lý rủi ro tín dụng  Đối với khoản bảo lãnh, cam kết cho vay chấp nhận toán, Ngân hàng phải phân loại vào nợ nhóm để quản lý, giám sát tình hình tài chính, khả thực nghĩa vụ khách hàng trích lập dự phòng chung Tuy nhiên, chủ trương ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bình Định thực thương lượng, phối hợp với khách hàng xử lý nợ xấu để trình triển khai nhanh chóng tốn thời gian Đối với khách hàng có thái độ thiếu hợp tác, thoái thác trách nhiệm trả nợ, kiên thực biện pháp pháp lý, khởi kiện tòa để tăng cường khả thu hồi nợ  Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ / chuyển nợ hạn + Đến kỳ hạn trả nợ gốc thời hạn cho vay thỏa thuận hợp đồng tín dụng, khách hàng không trả hạn số nợ gốc phải trả kỳ hạn đó, chi nhánh sẽ: Điều chỉnh kỳ hạn gia hạn nợ theo yêu cầu (bằng văn bản) khách hàng chuyển toàn số dư nợ gốc thực tế lại hợp đồng tín dụng sang nợ hạn 31 + Trường hợp khách hàng đề nghị gia hạn nợ thời hạn quy định nguyên nhân khách quan Giám đốc chi nhánh xem xét khả thời hạn trả nợ khách hàng có văn trình hội sở xem xét, định + Trường hợp khách hàng không trả hết nợ lãi không trả nợ lãi kỳ hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng, chi nhánh sẽ: Điều chỉnh gia hạn nợ lãi theo yêu cầu văn khách hàng chuyển toàn số dư nợ gốc thực tế lại hợp đồng tín dụng sang nợ hạn + Đến thời điểm cuối thời hạn cho vay thỏa thuận hợp đồng tín dụng, khách hàng không trả hết số nợ gốc nợ lãi phải trả hạn, chi nhánh sẽ: Gia hạn nợ gốc gia hạn nợ lãi theo yêu cầu (bằng văn bản) khách hàng chuyển toàn dư nợ gốc thực tế lại hợp đồng tín dụng sang nợ hạn + Thời hạn cho gia hạn nợ (gốc và/hoặc lãi) khoản vay ngắn hạn tối đa 12 tháng + Thời hạn cho gia hạn nợ (gốc và/hoặc lãi) khoản vay trung hạn tối đa ½ thời hạn cho vay thỏa thuận hợp đồng tín dụng + Đối với trường hợp khách hàng có khả chậm trả lãi vốn vay số ngày làm việc so với kỳ hạn trả lãi thỏa thuận, NHCV cần thực biện pháp: chủ động đôn đốc khách hàng vay trả nợ lãi hạn; thỏa thuận với khách hàng định kỳ thu lãi phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh; thỏa thuận hợp đồng tín dụng việc số ngày làm việc định so với kỳ hạn trả lãi mà khách hàng vay không trả văn đề nghị gia hạn nợ NHCV chuyển nợ gốc khoản vay sang nợ hạn 2.3 Những mặt đạt được, hạn chế nguyên nhân quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bình Định 2.3.1 Những mặt đạt Từ kết đạt ta thấy hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bình Định có bước phát triển nhanh chóng Dư nợ tín dụng liên tục tăng, số lượng khách hàng quan hệ ngày tăng Mặc dù tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ tăng dần qua năm xu hướng chung 32 thị trường Bên cạnh đó, Ngân hàng trì khoản dự phòng để bù đắp rủi ro Nhìn chung công tác quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bình Định có thay đổi, kết rõ rệt so với trước đây, cụ thể là: – Đội ngũ lãnh đạo ngân hàng có khả quản lý hoạch định sách tốt Đội ngũ nhân viên đông đảo, trẻ động, nhanh nhạy, có khả tiếp thu – Nhờ biện pháp QTRRTD đại năm 2011, tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ ngân hàng tính theo tiêu chuẩn Việt Nam giảm Xu hướng giảm nợ xấu cố găng lớn ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bình Định việc nâng cao chất lượng tín dụng ngăn ngừa nợ xấu – Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bình Định đánh giá tầm quan trọng công tác quản trị rủi ro tín dụng tích cực thực giải pháp nhằm nâng cao khả phòng ngừa phát rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bình Định xây dựng sách cho vay tương đối hợp lý, đảm bảo tính linh hoạt hoạt động thực tế, với quy định chặt chẽ tăng cường khả kiểm soát nguy rủi ro tiềm ẩn, bảo đảm mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng – Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bình Định kiên thực giải pháp đồng để giảm nợ xấu, thực kiểm soát tín dụng chặt chẽ, trọng đến chất lượng tăng trưởng dư nợ Là ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam, toàn hệ thống ngân hàng TMCP Quân đội nói chung chi nhánh Bình Định từ đầu xác định mục tiêu chiến lược lâu dài phục vục khách hàng thật tốt 2.3.2 Hạn chế Mặc dù có tiến quản trị rủi ro tín dụng công tác tồn hạn chế định quy định, mô hình quản trị rủi ro ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bình Định cụ thể có số hạn chế sau: – Thiếu nguồn thông tin để phân tích tín dụng, thông tin nội Ngân hàng đơn giản, chưa đầy đủ Các thông tin báo cáo tài ngân hàng chưa bị bắt buộc phải qua kiểm toán nên độ xác báo cáo chưa cao 33 – Về vấn đề bảo đảm tiền vay: Ngân hàng chấp nhận cho vay tín chấp với số doanh nghiệp có uy tín, quan hệ tốt với ngân hàng phương án kinh doanh xét thấy khả thi Việc định giá tài sản đảm bảo chưa sát thị trường – Các giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu tài sản phức tạp, đặc biệt giấy tờ chứng nhận quyền sử dụng đất, gây khó khăn cho ngân hàng việc thẩm định quản lý TSĐB Khi công chứng giao dịch đảm bảo, công chứng viên xác nhận hình thức hợp đồng hành vi đại diện bên ký hợp đồng không chứng nhận nội dung hợp đồng Việc công chứng hồ sơ tốn nhiều thời gian, công chứng viên thường gây khó dễ cho cán tín dụng ngân hàng – Nhân viên tín dụng thiếu trình độ chuyên môn ngành nghề Trình độ chuyên môn tín dụng chưa đủ mà phải trang bị thêm kiến thức chuyên môn kỹ thuật Bên cạnh số lượng cán tín dụng phân bổ chủ yếu dựa số dư nợ cho vay phòng giao dịch, không phù hợp với thực tế Đối với phòng giao dịch có số dư nợ cao thu từ hợp đồng tín dụng số khách hàng doanh nghiệp lớn, việc quản lý khách hàng không cần yêu cầu nhiều cán bọ tín dụng tham gia Tuy nhiên có số dư nợ tín dụng cao nên số lượng cán tín dụng nhiều mức cần thiết đẫn đến việc thừa nhân viên Còn phòng giao dịch mà khách hàng chủ yếu cá nhân nhỏ lẻ số lượng khách hàng đông đúc, đòi hỏi nhiều cán bột ín dụng tham gia để chia quản lý quy mô dư nợ tín dụng không cao nên số lượng cán tín dụng bị hạn chế Điều dẫn đến tình trạng cán tín dụng phải quản lý nhiều khách hàng nên quản lý tốt, kiểm soát chặt chẽ tình hình khoản vay khách hàng 2.3.3 Nguyên nhân 2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan Môi trường kinh doanh bất ổn ảnh hưởng yếu tố tự nhiên (thiên tai, dịch bệnh…) hay biến động nhanh không dự đoán thị trường giới (khủng hoảng kinh tế, lạm phát, giá mặt hàng thay đổi đột biến) gây tổn thất cho khách hàng vay vốn Rủi ro tất yếu trình tự hóa tài chính, hội nhập quốc tế làm cho nợ xấu gia tăng tạo môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết doanh 34 nghiệp, khách hàng thường xuyên ngân hàng phải đối mặt với nguy thua lỗ quy luật chọn lọc khắc nghiệt thị trường Bên cạnh đó, thân cạnh tranh NHTM nước quốc tế môi trường hội nhập kinh tế khiến cho ngân hàng nước với hệ thống quản lý chưa hoàn chỉnh gặp phải nguy rủi ro nợ xấu tăng lên hầu hết khách hàng có tiềm lực tài lớn bị ngân hàng nước thu hút Rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi: NHNN quan liên quan ban hành nhiều luật, văn luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên việc triển khai vào hoạt động ngân hàng gặp phải nhiều khó khăn số văn việc cưỡng chế thu hồi nợ Những văn có quy định: Trong trường hợp khách hàng không trả nợ, ngân hàng có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Trên thực tế, ngân hàng không làm điều ngân hàng tổ chức kinh tế, quan quyền lực nhà nước, chức cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý việc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay để tòa án xử lý qua đường tố tụng… nhiều quy định khác dẫn đến tình trạng NH giải nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng Hệ thống thông tin quản lý (CIC) nhiều bất cập: Hiện Việt Nam chưa có chế công bố thông tin đầy đủ doanh nghiệp ngân hàng Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) NHNN đạt kết bước đầu đáng khích lệ việc cung cấp thông tin kịp thời tình hình hoạt động tín dụng Tuy nhiên, thông tin cung cấp đơn điệu, không kịp thời, chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu cung cấp thông tin Thông tin CIC dừng lại mức dư nợ tổ chức tín dụng, chưa có thông tin phi tài chính, khả điều hành lãnh đạo doanh nghiệp, cá nhân Các thông tin cá nhân, doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng với TCTD hoàn toàn cập nhật 2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan  Về phía khách hàng: Đối với khách hàng doanh nghiệp: 35 – Sử dụng vốn sai mục đích, thiện chí việc trả nợ vay: Đa số doanh nghiệp vay vốn ngân hàng có phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên vụ việc phát sinh lại nặng nề, liên quan đến uy tín cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến doanh nghiệp khác – Hoạt động kinh doanh không quản lý tốt dẫn đến nhiều vấn đề nghiêm trọng, thiếu thông tin tài chính, kế hoạch kinh doanh triển khai, sản phẩm gắn kết, khả thích ứng với thay đổi thị trường, lực tài yếu, lực quản lý kinh doanh hạn chế Khi doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất doanh nghiệp mạnh dạn đổi cung cách quản lý, đầu tư cho máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo chuẩn mực Quy mô kinh doanh phình to so với tư quản lý nguyên nhân dẫn đến phá sản phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ phải thành công thực tế – Các báo cáo tài (BCTC) khách hàng cung cấp không tuân thủ chế độ hạch toán kế toán Việt Nam, thói quen ghi chép đầy đủ, xác, rõ ràng sổ sách kế toán chưa doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều mang tính chất hình thức thực chất, dễ xảy gian lận, thiếu sót Khi cán ngân hàng lập phân tích tài doanh nghiệp dựa số liệu doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế xác thực Đây nguyên nhân ngân hàng xem nặng phần tài sản chấp chỗ dựa cuối để phòng chống rủi ro tín dụng – Khách hàng thiện chí trả nợ hoạt động kinh doanh có hiệu quả, làm uy tín kinh doanh Việc xác định uy tín khách hàng quan trọng khó để thực Điều đòi hỏi CBTD phải có đủ lực, kinh nghiệm để xác định Đối với khách hàng cá nhân: Hoạt động kinh doanh không thuận lợi – – Nguồn hoàn trả từ thu nhập bị suy giảm việc, chuyển sang công việc không khả lao động 36 – Cá nhân khách hàng gặp nhiều chuyện bất thường sống, họ phải sử dụng số tiền lớn nên ảnh hưởng khả hoàn trả cho ngân hàng – Đạo đức cá nhân không tốt: Cố tình lừa ngân hàng, sử dụng tiền vay không mục đích  Về phía ngân hàng: Đứng góc độ NH nhìn nhận cách đắn nguyên nhân tự thân NH gây nợ hạn thực cần thiết điều kiện tiên để MB Bình Định đưa giải pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng Theo thống kê tổng hợp, nhìn chung Ngân hàng chưa có quy trình quản trị rủi ro cụ thể, nợ hạn NH tồn chủ yếu nguyên nhân sau: + Áp lực công việc cường độ cao: Quy mô hoạt động MB Bình Định hạn chế CBTD phải đảm nhiệm toàn quy trình cho vay bao gồm: thẩm định dự án, bám sát khách hàng, quản lý theo dõi khoản nợ chấp… ảnh hưởng đến hiệu làm việc CBTD + Quy trình thẩm định thiếu thông tin, thiếu chuẩn mực so sánh để đưa kết luận Do không xác định quy mô kinh doanh thực khách hàng, khả cạnh tranh khách hàng ngành nghề mà khách hàng kinh doanh, không xác định nguồn thu khách hàng từ đâu đâu để đưa mức cho vay cách thức giám sát hợp lý Mặc khác, uy tín khách hàng yếu tố quan trọng gắn liền với thiện chí hoàn trả tiền vay khách hàng, thường bị lãng quên trình thẩm định ban đầu + Nguồn cung cấp thông tin: Rất khó kiểm chứng toàn thông tin mà khách hàng cung cấp ngân hàng chưa có liên thông với quan khác thuế, hải quan… để kiểm chứng thông tin tài khách hàng cung cấp Trong tình hình cạnh tranh NHTM ngày gay gắt nay, vai trò CIC quan trọng việc cung cấp thông tin kịp thời, xác để ngân hàng có định cho vay hợp lý Đáng tiếc ngân hàng liệu CIC chưa đầy đủ thông tin đơn điệu, chưa cập nhật xử lý kịp thời + Năng lực thẩm định cán nhiều hạn chế Các ngành nghề doanh nghiệp vay đa dạng: Đa phần cán tín dụng có đầy đủ thông tin hiểu biết ngành nghề lĩnh vực mà doanh nghiệp đầu tư kinh 37 doanh số dự án đầu tư không thẩm định xác lực vốn, nguồn lao động khu vực triển khai dự án, lực chủ doanh nghiệp nên dự án hoàn thành vào hoạt động, trả nợ vay ngân hàng + Quá trình kiểm tra, giám sát sau cho vay ngân hàng nhiều sơ hở, sai sót nên giám sát việc sử dụng vốn vay khách hàng không kịp thời thu hồi tiền hàng để thu nợ Do kiểm soát lỏng lẻo nên số phương án vay có hiệu quả, tiền bán hàng trả khách hàng không trả nợ cho ngân hàng mà sử dụng số tiền vào mục đích khác không hiệu bị tổn thất 2.4 Định hướng cải thiện quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Bình Định – Thắt chặt thực quy trình tín dụng: Giải pháp coi thường trực hoạt động tín dụng, coi nhẹ hay lý cạnh tranh, thu hút khách hàng, giữ khách hàng mà bỏ qua khâu – Hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng: việc chấm điểm tín dụng không công cụ khâu xét duyệt cho vay, công cụ đóng vai trò hỗ trợ, bổ sung cho việc định sau tất yếu tố khác đạt yêu cầu – Nâng cao chất lượng công tác phân tích thẩm định khách hàng phương án vay vốn: Xu hướng nay, quy mô vốn cho vay hợp đồng tín dụng, khách hàng ngày lớn Các dự án vay vốn có mục đích đa dạng Lĩnh vực kinh doanh phức tạp thị trường diễn biến thất thường hơn, tính cạnh tranh cao Do đó, công tác thẩm định lại quan trọng trước định cho vay – Mở rộng cho vay có tài sản đảm bảo: Hiện nay, tình hình kinh tế có nhiều diễn biến phức tạp, hoạt động tín dụng chứa đựng nhiều tiềm ẩn, nguy rủi ro cao Một biện pháp để đảm bảo an toàn hạn chế tổn thất rủi ro xảy tăng cường cho vay có tài sản đảm bảo – Thực phân tán rủi ro tín dụng: Trong hoạt động tín dụng, rủi ro điều khó tránh khỏi Vậy làm để hạn chế thấp rủi ro xảy đồng thời đạt 38 mục tiêu lợi nhuận Một nguyên tắc cổ điển kinh doanh “không nên bỏ trứng vào giỏ” – Tăng cường giám sát việc sử dụng vốn vay luồng tiền toán khách hàng: Trong trình xét duyệt cho vay, việc kiểm tra trước cho vay điều kiện cần thiết, nhiên, sau phát tiền vay ta cần kiểm tra việc sử dụng tiền vay, kiểm tra xem khách hàng có sử dụng mục đích vay vốn – Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội bộ:Công tác kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tín dụng công cụ vô quan trọng, thông qua hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo dức cán tín dụng gây – Xử lý nợ hạn nợ khó đòi: Đây biện pháp cuối nhằm hạn chế tối đa khoản thiệt hại xảy Việc xử lý nợ hạn cần có biện pháp cụ thể phân tích nguyên nhân nợ hạn khách hàng, từ có biện pháp tháo gỡ – Nâng cao trình độ cán bộ: để bảo đảm thực mục tiêu, nhiệm vụ công tác tín dụng yêu cầu người cán tín dụng phải có kiến thức sâu rộng – Yêu cầu đạo đức cán bộ: cán TCTD phải tự tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm công việc Cán cương vị cao phải gương mẫu việc thực quy chế cho vay; quy định bảo đảm tiền vay; quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro rín dụng hoạt động ngân hàng TCTD văn có liên quan khác 39 PHẦN KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng cho dù xuất phát từ nguyên nhân chủ quan hay khách quan loại bỏ hoàn toàn Ngân hàng áp dụng biện pháp nâng cao khả phòng ngừa quản lý rủi ro tín dụng để kiểm soát tốt rủi ro tín dụng, tránh tổn thất to lớn có phát sinh Trên sở tập hợp, luận giải, minh chứng, phân tích liệu, đề tài hoàn thành số nội dung sau: - Hệ thống hoá mang tính lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phân tích tình hình hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội chi nhánh Bình Định từ năm 2010 đến năm 2012 Qua đưa dấu hiệu nhận biết sớm rủi ro tiềm ẩn tìm nguyên nhân - Đề giải pháp giúp quản lý rủi ro tín dụng đạt hiệu hệ thống Ngân hàng Hy vọng qua nghiên cứu này, đề tài có đóng góp phần nhỏ vào việc giúp Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội chi nhánh Bình Định quản lý rủi ro tín dụng chặt chẽ hơn, kiểm soát khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, nhận diện sớm rủi ro để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng mong đợi, đủ sức cạnh tranh với ngân hàng nước vào Việt Nam Việc nghiên cứu hạn hẹp không gian lẫn thời gian, thực tế nhiều hạn chế nên không tránh khỏi khiếm khuyết Em mong ý tưởng đưa thầy cô giáo, bạn bè đóng góp ý kiến cho viết hoàn chỉnh Em xin chân thành cảm ơn! 40 [...]... nên chi nhánh đã đáp ứng tốt nhu cầu vay vốn của khách hàng, 14 doanh số cho vay tăng dần qua các năm, lợi nhuận trước thuế mà chi nhánh thu về ngày càng nhiều, tiềm lực tài chính ngày càng vững mạnh PHẦN 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bình Định Rủi ro tín dụng luôn tiềm ẩn trong... trưởng tín dụng Do đó chi nhánh cần phát huy hơn nữa Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội chi 2.2 nhánh Bình Định 2.2.1 Nhận biết rủi ro tín dụng Ngân hàng cần có phương pháp nhận ra những dấu hiệu rủi ro tín dụng để từ chối cho vay (trong trường hợp trước khi cho vay) hoặc để ngăn ngừa xử lý kịp thời (trong trường hợp đã cho vay) Có thể sắp xếp các dấu hiệu của rủi ro. .. hệ thống ngân hàng TMCP Quân đội nói chung cũng như chi nhánh Bình Định ngay từ đầu đã xác định mục tiêu chi n lược lâu dài của mình là phục vục khách hàng thật tốt 2.3.2 Hạn chế Mặc dù có những tiến bộ trong quản trị rủi ro tín dụng nhưng công tác này vẫn còn tồn tại những hạn chế nhất định về những quy định, mô hình quản trị rủi ro của ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bình Định cụ thể có một số hạn... nâng cao chất lượng tín dụng và ngăn ngừa nợ xấu – Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bình Định đã đánh giá được tầm quan trọng của công tác quản trị rủi ro tín dụng và đã tích cực thực hiện các giải pháp nhằm nâng cao khả năng phòng ngừa và phát hiện rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bình Định đã xây dựng một chính sách cho vay tương đối hợp lý, đảm bảo tính linh hoạt trong hoạt động thực... quản lý tín dụng của ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bình Định) Biểu đồ 2.1: Tình hình dư nợ tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bình Định Tỷ đồng Trên cơ sở nhận định mức độ rủi ro của thị trường, Ngân hàng đã thực hiện nhiều biện pháp để kiểm soát tăng trưởng và luôn có sự điều chỉnh về chính sách tín dụng cho phù hợp với những diễn biến của thị trường, đảm bảo an toàn và hiệu quả trong... giá rủi ro tín dụng, người ta thường đánh giá qua hệ số: Hệ số nợ quá hạn = (Dư nợ quá hạn/ Tổng dư nợ cho vay) x 100% < 5% Hệ số rủi ro tín dụng = Tổng dư nợ cho vay/ Tổng tài sản có Thường thì hệ số này càng cao thì lợi nhuận sẽ càng lớn đồng thời rủi ro tín dụng cũng rất cao 2.1.1 Tình hình dư nợ tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bình Định 15 Số liệu dư nợ tín dụng của ngân hàng TMCP Quân. .. nhất định so với kỳ hạn trả lãi mà khách hàng vay không trả và không có văn bản đề nghị gia hạn nợ thì NHCV chuyển nợ gốc khoản vay đó sang nợ quá hạn 2.3 Những mặt đạt được, hạn chế và nguyên nhân quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bình Định 2.3.1 Những mặt đạt được Từ những kết quả đã đạt được ở trên ta thấy hoạt động tín dụng của ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bình Định. .. hạn mức tín dụng mới và ghi vào hợp đồng tín dụng Thời hạn giảm thấp dư nợ cũ không được vượt quá một chu kỳ sản xuất kinh doanh của đối tượng vay vốn Khi khách hàng giảm dư nợ thấp hơn hạn mức tín dụng hiện tại thì mới được vay tiếp theo Hợp đồng tín dụng mới Như vậy, để đảm bảo hiệu quả trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh bắt buộc chi nhánh phải xây dựng một quy trình tín dụng cụ... giá và đề xuất của cán bộ tín dụng về các doanh nghiệp được xếp hạng + Trưởng phòng tín dụng: kiểm soát việc chấm điểm và xếp hạng của cán bộ tín dụng + Giám đốc chi nhánh là người phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng theo ủy quyền phán quyết tín dụng của ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bình Định  Số điểm chấm tín dụng: + Khách hàng cá nhân thường nằm trong khoảng 301 điểm trở... những hạn chế, bất cập về công tác quản trị rủi ro tín dụng, đòi hỏi phải được tổ 19 chức nghiên cứu, tổng hợp các nguyên nhân để kịp thời rút kinh nghiệm và phòng tránh, giảm thiểu nợ xấu trong tương lai và ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bình Định cũng không ngoài quy luật ấy Ta có: Bảng 2.3: Tình hình phân loại nợ vay tại ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bình Định từ 2010-2012 Đơn vị: tỷ đồng