Tiểu luận nghiệp vụ cho thuê tài chính

CHO THUÊ TÀI CHÍNH I, Giới thiệu chung 1, Khái niệm: CTTC hoạt động tín dụng trung dài hạn thông qua hợp đồng cho thuê bên cho thuê bên thuê, theo yêu cầu bên thuê, bên cho thuê chuyển giao quyền sử dụng tài sản thuê cho bên thuê suốt thời gian thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê theo thỏa thuận Quyền sở hữu tài sản chuyển giao hay không vào cuối thời hạn thuê tùy thuộc vào thỏa thuận hai bên 2, Đặc điểm - Là hoạt động tín dụng trung dài hạn - Áp dụng cho doanh nghiệp thiếu uy tín thiếu vốn đối ứng Tài sản thuê tài sản đảm bào - CTTC phương thức cấp tín dụng mà tài sản cụ thể máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải bất động sản - Trách nhiệm bảo trì, bảo hiểm thuế tài sản bên thuê chịu - Trách nhiệm rủi ro liên quan đến tài sản: bên thuê chịu phần lớn rủi ro, kể rủi ro không gây - Các chi phí vận hành, bảo dưỡng, sửa chữa hay bảo hiểm tài sản chuyển giao từ bên cho thuê sang bên thuê Theo Điều 113 (Luật tổ chức tín dụng-2010) Giao dịch cho thuê tài phải có điều kiện sau đây: Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê nhận chuyển quyền sở hữu tài sản cho thuê tiếp tục thuê theo thỏa thuận hai bên; Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê quyền ưu tiên mua tài sản cho thuê theo giá danh nghĩa thấp giá trị thực tế tài sản cho thuê thời điểm mua lại; Thời hạn cho thuê tài sản phải 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản cho thuê đó; Tổng số tiền thuê tài sản quy định hợp đồng cho thuê tài phải giá trị tài sản thời điểm ký hợp đồng 3, Các chủ thể tham gia hoạt động CTTC Có chủ thể liên quan CTTC: - Bên thuê: tổ chức, cá nhân hoạt động Việt Nam, trực tiếp sử dụng tài sản thuê cho mục đích sản xuất, kinh doanh - Bên cho thuê (Công ty cho thuê tài chính): tổ chức tín dụng phi ngân hàng, pháp nhân Việt Nam, hoạt động chủ yếu cho thuê tài chính, toán toàn giá trị mua tài sản theo thỏa thuận người thuê với nhà sản xuất hay cung ứng, chủ sở hữu mặt pháp lý tài sản mà người thuê sử dụng Trong trường hợp cho thuê tài sản họ người cho thuê nhà cung cấp thiết bị Được thành lập hoạt động kiểm tra, tra ngân hàng Nhà nước hoạt động kinh doanh hình thức: Công ty CTTC Nhà nước, cổ phần, trực thuộc tổ chức tín dụng, liên doanh, 100% vốn nước - Nhà cung cấp: người cung cấp tài sản, thiết bị theo thỏa thuận với người thuê theo điều khoản hợp đồng mua bán thiết bị ký kết với người cho thuê 4, Lợi ích hoạt động CTTC a Với bên thuê - Giúp người thuê có sở vật chất kỹ thuật thiết bị cần để sử dụng trường hợp doanh nghiệp hạn hẹp tài - Giúp tránh rủi ro tính lạc hậu lỗi thời tài sản, đặc biệt với thiết bị có tốc độ phát triển nhanh - Giúp giảm ngân quỹ chi phí cho tài sản năm thời hạn thuê thiết bị thường dài so với thời hạn vay để mua theo thông lệ - Thủ tục đơn giản, giao dịch cho thuê thực nhanh chóng linh hoạt b Với bên cho thuê - Giúp đa dạng danh mục sản phẩm, giúp mở rộng quan hệ khách hàng - Nâng cao lực cạnh tranh - Đem lại mức độ đảm bảo cao, vốn sử dụng mục đích c Với kinh tế - Góp phần để giải toán vốn cho kinh tế - Giúp cho doanh nghiệp đổi công nghệ, nâng cao suất doanh nghiệp toàn kinh tế, - Có thể thu hút lượng vốn lớn từ dân cư qua hình thức huy động vốn trung – dài hạn liên doanh với nước 5, Điều kiện cho thuê tài - Có đủ lực pháp lý theo quy định pháp luật, phải chịu trách nhiệm dân trước pháp luật - Có khả tài đảm bảo trả tiền thuê tài cho bên thuê thời hạn thỏa thuận - Phương án kinh doanh phương án sử dụng tài sản thuê phải hợp pháp có tính khả thi có hiệu quả, - Thực đầy đủ quy định khác phù hợp với quy chế cho thuê tài hành II, Phân loại CTTC 1, CTTC thông thường Theo phương thức này, bên thuê quyền lựa chọn, thỏa thuận với bên cung cấp tài sản Bên cho thuê thực việc mua tài sản theo yêu cầu bên thuê hai bên thỏa thuận hợp đồng cho thuê tài - Quy trình CTTC thông thường (1) Bên thuê chủ động tìm kiếm nhà cung cấp Bên thuê chủ động lựa chọn máy móc thiết bị, thỏa thuận với nhà cung cấp hợp đồng biên ghi nhớ (2) Bên cho thuê bên thuê ký kết hợp đồng thuê tài sản (3) Bên cho thuê bên cung cấp ký kết hợp đồng mua/bán tài sản (4) Bên cho thuê toán tiền mua tài sản cho bên cung cấp (5) Bên cung cấp lập thủ tục chuyển giao quyền sở hữu tài sản cho bên cho thuê (6) Bên cung cấp chuyển giao tài sản cho bên thuê (7) Bên cho thuê làm thủ tục chuyển giao quyền sử dụng tài sản cho bên thuê (8) Bên thuê toán tiền thuê theo hợp đồng cho thuê tài (9) Đây phương thức cho thuê tài sử dụng phổ biến nhờ ưu điểm sau: - Bên thuê quyền lựa chọn nhà cung cấp, trực tiếp thỏa thuận, đàm phán với nhà cung cấp đặc tính sản phẩm nhằm lựa chọn sản phẩm phù hợp nhất, thỏa mãn tối yêu cầu bên thuê - Bên cho thuê mua sản phẩm trước, giảm bớt chi phí kho bãi, hao mòn trình dự trữ giúp quay vòng vốn nhanh nhờ dự trữ hàng tồn kho - Bên thuê trực tiếp nhận sản phẩm từ nhà cung cấp, nhờ vậy, bên cho thuê giảm rủi ro xảy bên thuê từ chối nhận hàng sai sót mặt kỹ thuật - Do việc lắp đặt, bảo dưỡng, sửa chữa sản phẩm thuộc trách nhiệm nhà cung cấp bên thuê nên bên cho thuê quan tâm đến tình trạng hoạt động tài sản 2, CTTC hai bên Theo phương thức này, trước thực nghiệp vụ cho thuê, TS cho thuê thuộc quyền sở hữu bên cho thuê cách mua TS tự xây dựng Hình thức thường công ty bất động sản công ty sản xuất máy móc thiết bị thực - Quy trình CTTC hai bên (1) Bên thuê chủ động tìm kiếm nhà cung cấp Bên thuê chủ động lựa chọn máy móc thiết bị, thỏa thuận với nhà cung cấp hợp đồng biên ghi nhớ (2) Bên cho thuê bên thuê ký kết hợp đồng thuê tài sản (3) Bên cho thuê chuyển giao tài sản làm thủ tục chuyển giao quyền sử dụng tài sản cho bên thuê (4) Bên thuê toán tiền thuê theo hợp đồng cho thuê tài 3, Mua cho thuê lại Trong hoạt động kinh doanh có nhiều DN thiếu vốn lưu động để khai thác tài sản cố định có, họ bán phần tài sản cho NH công ty tài sau thuê lại tài sản để sử dụng DN có thêm nguồn TC đáp ứng nhu cầu vốn lưu động - Áp dụng: + Với DN đủ nguồn vốn lưu động để khai thác tài sản cố định có + DN có nguy phá sản - Quy trình CTTC mua cho thuê lại: (1) Bên cho thuê bên thuê ký kết hợp đồng thuê tài sản (2) Bên cho thuê bên thuê ký kết hợp đồng mua/bán tài sản (3) Bên cho thuê toán tiền mua tài sản cho bên thuê (4) Bên thuê lập thủ tục chuyển giao quyền sở hữu tài sản cho bên cho thuê (5) Bên cho thuê làm thủ tục chuyển giao quyền sử dụng tài sản cho bên thuê (6) Bên thuê toán tiền thuê theo hợp đồng cho thuê tài (7) Ngoài định chế tài áp dụng phương thức biện pháp giải nợ hạn thay dùng biện pháp lý nợ 4, Cho thuê giáp lưng Cho thuê giáp lưng phương thức cho thuê mà đó, thông qua đồng ý bên cho thuê, bên thuê thứ cho bên thuê thứ hai thuê lại tài sản đó, bên thuê thứ thực chất bên trung gian bên cho thuê bên thuê thứ hai - Áp dụng: + Với DN ko có uy tín không đủ tín nhiệm với tổ chức cho thuê + Bên thuê thứ thuê tài sản sử dụng tài sản sau nhu cầu sử dụng cho bên khác thuê lại với đồng ý bên cho thuê - Quy trình Cho thuê giáp lưng: (1) Bên thuê thứ ký kết hợp đồng thuê tài sản với bên cho thuê (2) Bên thuê thứ hai ký kết hợp đồng thuê tài sản với bên thuê thứ (3) Bên cho thuê bên cung cấp ký kết hợp đồng mua/bán tài sản (4) Bên cho thuê toán tiền mua tài sản cho bên cung cấp (5) Bên cung cấp lập thủ tục chuyển giao quyền sở hữu tài sản cho bên cho thuê (6) Bên cung cấp chuyển giao tài sản cho bên thuê thứ hai (7) Bên cho thuê làm thủ tục chuyển giao quyền sử dụng tài sản cho bên thuê thứ hai (8) Bên thuê thứ hai toán tiền thuê theo hợp đồng thuê tài sản cho bên thuê thứ (9) Bên thuê thứ toán tiền thuê theo hợp đồng thuê tài sản cho bên cho thuê Khoản tiền thuê mà bên thuê thứ hai phải trả cho bên thuê thứ cao so với khoản tiền thuê mà bên thuê thứ phải trả cho bên cho thuê, khoản chênh lệch hoa hồng trách nhiệm III, Quy trình CTTC Hướng dẫn khách hàng nhận hồ sơ Thẩm định hồ sơ thuê tài Thực thủ tục ký HĐ CTTC Bàn giao tài sản thuê Theo dõi thu nợ Thanh lý hợp đồng; Xử lý rủi ro NHÓM – LỚP QKT55.ĐHB1 [...]...1 Hướng dẫn khách hàng và nhận hồ sơ 2 Thẩm định hồ sơ thuê tài chính 3 Thực hiện thủ tục ký HĐ CTTC 4 Bàn giao tài sản thuê 5 Theo dõi thu nợ 6 Thanh lý hợp đồng; Xử lý rủi ro NHÓM 1 – LỚP QKT55.ĐHB1