Bài giảng thanh toán quốc tế chương 2 phương tiện thanh toán quốc tế

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ HỐI PHIẾU LỆNH PHIẾU SÉC THẺ NHỰA 2.1 HỐI PHIẾU 2.1.1 KHÁI NIỆM VỀ HỐI PHIẾU Luật BEA 1882, Anh: “Hối phiếu tờ mệnh lệnh vô điều kiện người ký phát để đòi tiền người khác việc yêu cầu người nhìn thấy hối phiếu, đến ngày cụ thể định; đến ngày xác định tương lai phải trả số tiền định cho người hưởng lợi quy định hối phiếu theo lệnh người trả cho người khác; trả cho người cầm phiếu.” 2.1.1 Đặc điểm Hối Phiếu Tính trừu tượng hối phiếu Trên hối phiếu không cần phải ghi nội dung quan hệ kinh tế, mà cần ghi rõ số tiền phải trả trả cho ai, người toán, thời gian toán nào, Tính bắt buộc trả tiền hối phiếu Người trả tiền hối phiếu phải trả tiền đầy đủ theo yêu cầu tờ hối phiếu Người trả tiền không viện lý riêng thân người ký phát hối phiếu, trừ trường hợp không phù hợp với đạo luật áp dụng cho hối phiếu 2.1.1 Đặc điểm Hối Phiếu Tính lưu thông hối phiếu: Do có tính trừu tượng tính bắt buột trả tiền của, Hối Phiếu có thêm đặc tính thứ ba tính lưu thông hối phiếu Hối phiếu chuyển nhượng từ người sang người khác thời hạn nó, người trả tiền toán cho người cầm hối phiếu cho dù hợp đồng mua bán không thực hoàn chỉnh 2.1.2 HÌNH THỨC CỦA HỐI PHIẾU • Theo Pháp Lệnh Thương Phiếu Việt Nam, hình mẫu hối phiếu Ngân hàng nhà nước ban hành • Theo luật nước người phát hành tự định đoạt hình mẫu hối phiếu không định giá trị pháp lý hối phiếu Hối phiếu phải làm thành văn Hình mẫu hối phiếu dài hay ngắn không ảnh hưởng đến giá trị pháp lý Hối phiếu viết tay hay in sẵn theo mẫu có giá trị Ngôn ngữ tạo lập hối phiếu thứ tiếng định,thống với ngôn ngữ in sẵn Hối Phiếu ( số tiền chữ, tên công ty,…) Tiếng Anh tiếng thông dụng ngôn ngữ tạo lập hối phiếu 2.1.2 HÌNH THỨC CỦA HỐI PHIẾU Không viết hối phiếu bút chì, mực dễ phai, mực đỏ Hối phiếu lập thành hai hay nhiều bản, thông thường hai bản, đánh số thứ tự: thứ ghi số “1”, thứ hai ghi số “2” có giá trị ngang nhau, có toán, toán đến trước toán trước Hối phiếu chính, phụ 2.1.3 Nội Dung Hối Phiếu Tiêu đề Hối Phiếu: phải ghi chữ Hối Phiếu (Bill of Exchange Draft) Địa điểm ký phát hối phiếu: thông thường địa người lập hối phiếu địa điểm ký phát phiếu Hối phiếu ký phát đâu lấy địa điểm ký phát Một hối phiếu không ghi rõ địa điểm ký phát, người ta cho phép lấy địa bên cạnh tên người ký phát làm địa điểm ký phát hối phiếu Nếu hối phiếu thiếu địa người phát hành hối phiếu vô giá trị Ngày ký phát hối phiếu: Ngày tháng năm ký phát thời điểm hối phiếu lập ra, thường ghi bên cạnh địa điểm ký phát Ngày tháng ký phát hối phiếu có ý nghĩa quan trọng việc xác định kỳ hạn trả tiền hối phiếu có kỳ hạn hối phiếu ghi rằng: “Sau X ngày kể từ ngày ký phát hối phiếu này” 2.1.3 Nội Dung Hối Phiếu Mệnh lệnh đòi tiền vô điều kiện: Trên hối phiếu phải ghi rõ: trả theo lệnh (pay to order of ) Hoặc trả cho người cầm phiếu ( pay to the bearer) trả cho người có tên hối phiếu ( pay to Mr/Mrs A Thai Binh corporation) Số tiền loại tiền: số tiền phải ghi rõ ràng, đơn giản, tập quán quốc tế, ghi số chữ Chú ý: * Nếu số tiền ghi số chữ khác vào số tiền ghi chữ * Số tiền hối phiếu không vượt số tiền ghi hóa đơn số tiền ghi L/C 2.1.3 Nội Dung Hối Phiếu Thời hạn trả tiền Hối Phiếu: ghi cạnh chữ At có hai cách thể thời hạn trả tiền hối phiếu + Trả ngay: sau chữ At để trống không ghi ghi vào chữ sight + Trả chậm: thời hạn trả tiền ghi cụ thể ngày vào sau chữ At Trả chậm có nhiều cách thỏa thuận: Trả sau ngày nhận hối phiếu ghi “ X ngày sau nhìn thấy…” (At X days after sight…) Trả sau số ngày kể từ ngày giao hàng: “ X ngày sau ký vận đơn” (At X days after Bill of Lading date) Trả sau số ngày kể từ ngày ký phát hối phiếu: “X ngày kể từ ngày ký phát hối phiếu” (At X days after Bill of Exchange date) 2.3 SÉC (CHEQUE) Séc gạch chéo (crossed cheque): loại séc mà mặt trước tờ séc có hai đường gạch chéo song song với Thường dùng để chuyển khoản Có loại séc gạch chéo: + Séc gạch chéo thường – séc gạch chéo để trống (general crossed cheque): hai gạch song song không ghi tên ngân hàng lĩnh hộ tiền + Séc gạch chéo đặc biệt: ghi tên ngân hàng vào gạch song song,chỉ có ngân hàng có quyền lĩnh hộ tiền -Séc du lịch: Séc du lịch loại séc ngân hàng phát hành trả tiền chi nhánh hay đại lý ngân hàng 2.3 SÉC (CHEQUE) 2.3 SÉC (CHEQUE) 2.2.6.SƠ ĐỒ LƯU THÔNG SÉC QUỐC TẾ Lưu thông séc qua ngân hàng Ngân hàng (4) Người bán (5) (3) (1) (2) Người mua 2.3 SÉC (CHEQUE) Lưu thông séc qua ngân hàng (1) Người xuất giao hàng cho người nhập (2) Người nhập ký phát séc trả tiền (3) Người xuất khẩu, thời hiệu séc nộp séc vào ngân hàng để yêu cầu toán (4) Ngân hàng ghi Có vào tài khoản người xuất (5) Ngân hàng ghi Nợ vào tài khoản người nhập 2.3 SÉC (CHEQUE) Lưu thông séc qua hai ngân hàng Ngân hàng người bán (5) Ngân hàng người mua (4) (5) Người bán (6) (3) (1) (2) Người mua 2.3 SÉC (CHEQUE) Lưu thông séc qua hai ngân hàng (1) Người xuất giao hàng cho người nhập (2) Người nhập ký Séc toán (3) Trong thời hiệu Séc, người xuất nộp séc vào ngân hàng phục vụ nhờ thu hộ tiền ghi séc (4) Ngân hàng bên người xuất yêu cầu ngân hàng bên người nhập toán tiền Séc (5) Ngân hàng bên người nhập trích tài khoản người nhập trả cho người xuất thông qua ngân hàng bên người xuất (6) Quyết toán Séc ngân hàng người nhập 2.4 THẺ NHỰA ( PLASTIC CARD) www.themegallery.com C om pany Lo go 2.4 THẺ NHỰA ( PLASTIC CARD) 2.4.1 Bản chất Thẻ Nhựa Là phương tiện toán thay cho tiền mặt Dùng để rút tiển mặt hay toán hàng hóa, dịch vụ Làm nhựa cứng, có kích thước tiêu chuẩn 96mm x 54mm x 0,76mm www.themegallery.com C om pany Lo go 2.4 THẺ NHỰA ( PLASTIC CARD) 2.4.2 MÔ TẢ KỸ THUẬT MẶT TRƯỚC MẶT SAU 2.4 THẺ NHỰA ( PLASTIC CARD)  Mặt trước: Các huy hiệu tổ chức phát hành thẻ, tên thẻ, số thẻ, ngày có hiệu lực, tên khách hàng…  Mặt sau - Băng từ - Chữ ký chủ thẻ - Số thẻ - Tên, địa phát hành thẻ 2.4 THẺ NHỰA ( PLASTIC CARD) 2.4.3 Phân loại: Thẻ rút tiền ( ATM – Automactic Teller Machine Card) Thẻ toán: + Thẻ ghi nợ ( Debit card) + Thẻ tín dụng ( Credit card) + Thẻ thông minh ( Smart Card) + Thẻ quốc tế ( International Card) THẺ THANH TOÁN  Thẻ toán phương tiện toán không dùng tiền mặt, cho phép người chủ thẻ sử dụng để rút tiền mặt toán tiền hàng hóa, dịch vụ điểm chấp nhận toán thẻ  Sử dụng: thẻ toán chủ yếu phục vụ cho mục đích tiêu dùng, không thích hợp cho việc mua bán hàng hóa giá trị lớn Các loại thẻ toán thường gặp + Thẻ tín dụng (Credit card): Chỉ sử dụng cho số khách hàng đặc biệt Không yêu cầu chủ thẻ phải có tiền tài khoản ngân hàng cấp cho hạn mức tín dụng để toán tiền hàng hóa, dịch vụ Mỗi thẻ có hạn mức tín dụng riêng Nếu trả nợ chậm thời hạn phải trả lãi Các loại thẻ toán thường gặp + Thẻ ghi nợ (Debit Card) Sử dụng cho đối tượng Người sử dụng thẻ phải mở TK ngân hàng phát hành thẻ phải trì số dư TK Chỉ sử dụng thẻ để trả tiền hàng hóa, dịch vụ phạm vi số dư TK www.themegallery.com C om pany Lo go HẾT CHƯƠNG [...]... go Mẫu 1: Dùng trong phương thức nhờ thu No: 123 45 /20 0x For: USD 32, 829 .00 BILL OF EXCHANGE HCM City, August 12, 20 0x At…sight of this FIRST bill of exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of Asia Commercial Bank the sum of UNITED STATES DOLLARS THIRTY TWO THOUSAND EIGHT HUNDRED TWENTY NINE ONLY Drawn under our invoice No. 123 45 dated July 12, 20 0x TO:YAMAGUCHI CO.LTD... Mẫu 2: Dùng trong phương thức tín dụng chứng từ No: 123 45 /20 0x For: USD 32, 829 .00 BILL OF EXCHANGE HCM City, August 12, 20 0x At 90 days after sight of this FIRST bill of exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of Asia Commercial Bank the sum of UNITED STATES DOLLARS THIRTY TWO THOUSAND EIGHT HUNDRED TWENTY NINE ONLY Drawn under irrevocable L/C No. 123 45 dated July 12, ... hậu 2. 1.5 CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU CHẤP NHẬN HỐI PHIẾU KÝ HẬU HỐI PHIẾU BẢO LÃNH HỐI PHIẾU KHÁNG NGHỊ (PROTEST) CHIẾT KHẤU HỐI PHIẾU 2. 1.5.1 CHẤP NHẬN HỐI PHIẾU (ACCEPTANCE) Hối phiếu sau khi được ký phát phải được xuất trình cho người trả tiền để người này ký chấp nhận trả tiền, nhất là đối với hối phiếu có kỳ hạn Một hối phiếu đã được ký chấp nhận mới có sự tin cậy trong thanh toán 2. 1.5.1... kế tiếp nhau đến khi nào người hưởng lợi cuối cùng không ký hậu chuyển nhượng nữa, nhưng phải trước khi hối phiếu đến hạn trả tiền Vì vậy ký hậu theo lệnh là loại ký hậu rất thông dụng trong thanh toán quốc tế 2. 1.5.3 KÝ HẬU HỐI PHIẾU ( ENDORSEMENT) Ký hậu hạn chế (Restrictive emdorsement): là việc ký hậu chỉ định đích danh người hưởng lợi hối phiếu và chỉ người đó mà thôi Người ký hậu ghi câu “Chỉ... quyền lợi hối phiếu đó (2) Xác định trách nhiệm của người ký hậu về việc trả tiền hối phiếu đối với những người hưởng lợi hối phiếu đó Người ký hậu không những đảm bảo rằng người trả tiền hối phiếu có mắc nợ số tiền ghi trên hối phiếu mà còn đảm bảo rằng mình sẽ trả tiền hối phiếu đó cho những người được chuyển nhượng nếu như người trả tiền từ chối thanh toán hối phiếu đó 2. 1.5.3 KÝ HẬU HỐI PHIẾU... hối phiếu 2. 1.5.1 CHẤP NHẬN HỐI PHIẾU (ACCEPTANCE) Có 4 cách ký chấp nhận hối phiếu như sau: Cách I: Theo cách chấp nhận ngắn, người chấp nhận chỉ cần ghi tên đơn vị mình và ký tên Ví dụ: Công ty Bia Huế (Ký tên) Cách II: Theo cách chấp nhận đầy đủ, người chấp nhận ghi số tiền đã ghi trên hối phiếu địa điểm thanh toán và ngày ký chấp nhận Ví dụ: Chấp nhận 100.000 USD Ngày tháng năm (Ký tên) 2. 1.5.1... đến A Cuối cùng A trực tiếp đòi tiền người mắc nợ 2. 1.5.4 KHÁNG NGHỊ ( PROTEST) Người phát hành HP A (7d) (3) Người được chuyển nhượng thứ I - B (4) (7e) (2) (7c) Người được chuyển nhượng thứ II - C (1) (5) (7b) (7a) Người trả tiền HP E (6) Người được chuyển nhượng thứ III - D Hình 3 .2 Sơ đồ chuyển nhượng, từ chối, kháng nghị và truy đòi hối phiếu 2. 1.5.4 KHÁNG NGHỊ ( PROTEST) (1) Người chủ nợ ký phát... được ghi ngay trên hối phiếu Chỉ có một số người cần thiết có liên quan mới được thông báo có sự bảo lãnh đó và sự bảo lãnh này có lợi ích đối với họ 2. 1.5.4 KHÁNG NGHỊ ( PROTEST) Khi đến hạn trả tiền của hối phiếu mà người trả tiền từ chối, hoặc thanh toán thiếu thì người hưởng lợi phải chứng thực sự từ chối đó bằng một văn bản kháng nghị - Bản kháng nghị phải do người hưởng lợi lập ra trong thời hạn... trên 1 .2. 5.3 BẢO LÃNH HỐI PHIẾU ( GUARANTY) Khái niệm: Bảo lãnh hối phiếu là sự cam kết của người thứ ba về khả năng thanh toán của hối phiếu cho người thụ hưởng khi hối phiếu đến hạn Người đứng ra bảo lãnh thông thường là những ngân hàng lớn, có uy tín theo yêu cầu của người trả tiền 1 .2. 5.3 BẢO LÃNH HỐI PHIẾU ( GUARANTY) Bảo lãnh có hai cách: + Bảo lãnh ghi trực tiếp trên tờ hối phiếu: Nếu ghi trực... bằng thủ tục ký hậu nữa 2. 1.5.3 KÝ HẬU HỐI PHIẾU ( ENDORSEMENT) Ký hậu miễn truy đòi ( Without recourse endorsement): là hình thức ký hậu mà người thụ hưởng không được đòi tiền người ký hậu trong trường hợp người trả tiền thất bại trong việc trả tiền Hình thức ký hậu này được thực hiện bằng cách thêm chữ “ Without recourse” vào một trong ba hình thức ký hậu đã nói trên 1 .2. 5.3 BẢO LÃNH HỐI PHIẾU ... No. 123 45 dated July 12, 20 0x TO:YAMAGUCHI CO.LTD TOKYO, JAPAN For and on Behalf of Cholonimex (Authorized Signature) Mẫu 2: Dùng phương thức tín dụng chứng từ No: 123 45 /20 0x For: USD 32, 829 .00... ký phát hối phiếu định C om pany Lo go Mẫu 1: Dùng phương thức nhờ thu No: 123 45 /20 0x For: USD 32, 829 .00 BILL OF EXCHANGE HCM City, August 12, 20 0x At…sight of this FIRST bill of exchange (SECOND... phiếu.” 2. 1.1 Đặc điểm Hối Phiếu Tính trừu tượng hối phiếu Trên hối phiếu không cần phải ghi nội dung quan hệ kinh tế, mà cần ghi rõ số tiền phải trả trả cho ai, người toán, thời gian toán nào,